SECRETARIO: RUBEN GUADALUPE ULLOA N EXPEDIENTE: 2006-0095-SP-PE-01 SUMILLA: PRESENTA INFORME PERICIAL CONTABLE

SR. PRESIDENTE DE LA PRIMERA SALA PENAL DE LA CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE JUNIN CPC. ELIANA ORIETA VILLAR ASTETE, identificado con DNI.No.20033734, con domicilio procesal en el Jr. Parra del Riego No.400 El Tambo Huancayo Analista II (e) adscrita al Consejo Ejecutivo Distrital y CARLOS FUENTES GALARZA, identificado con DNI N 56894231 Contador Pblico Colegiado con Matrcula N 04-719-CCPJ, Certificado por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Pblicos del Per, con Registro N 000348, adscrita a la oficina de personal de la Corte Superior de Justicia de Junn, ante Ud. Con respeto digo: Que, en consideracin al documento emitido en Audiencia de fecha cuatro de abril 2012, en el que designan a las suscritas Perito Contable Judicial, cumplimos con presentar el Informe Pericial formulndose el presente acorde a los Principios y Normas de Auditora, Tcnicas y Procedimientos del Peritaje Contable, sustentados en la objetividad, comprobacin de los hechos y fundamentalmente la veracidad, comprendiendo las siguientes partes: I. ANTECEDENTES I.1 Con fecha 26 de Enero del 2006 Marco Antonio Gutirrez Quintana Fiscal Provincial de la Cuarta Fiscala Provincial Penal de Huancayo interponen denuncia Penal contra Carlos Alberto Ludea Flores, por el presunto delito Contra la Administracin Pblica en la Modalidad de Peculado, en agravio del Estado Gobierno Regional de Junn Por resolucin de fs. 47/48 recogiendo los argumentos de la formalizacin de denuncia de fs. 44/45 se abre instruccin en la va ordinaria, contra: Carlos Alberto Ludea Flores por el delito contra la administracin pblica en la modalidad de peculado en agravio del Gobierno Regional de Junn, dictndose mandato de comparecencia con restricciones. 1

I.2

I.3

De la investigacin preliminar de fs. 01 43 se ha recabado los siguientes actos de investigacin: a) de fs. 10 al 17 obran copias de diversos documentos oficiales y b) la copia simple de depsito en el Banco de la Nacin por la suma de s/ 3000.00 nuevos soles a nombre de Juregui Machicas de Ludea del 29 de noviembre del 2004; con las que acredita que en efecto se desarrollo el evento : Concurso de Microproyectos ambientales en las provincias de Chanchamayo, Junn y Satipo, as como la falta de premiacin a los centros Educativos ganadores de la Provincia de Junn y el depsito de dinero a la cuenta de ahorros de Juregui Machicao de Ludea. Con fecha 11/04/2006 A FS. 64 OBRA EL INFORME n 0142006/SGRMA/GRRNNMAM suscrita por Mara Alarcn Medina, que del concurso de Macroproyectos Ambientales falta la premiacin a los centros Educativos de la Provincia de Junn. Hasta la actualidad el premio no se entrego a la provincia de Junn y no se ha sustentado los el porqu de no premiar a dicha provincia por los denunciados, respecto al premio faltante. A fs 102 obra testimonial de Cristbal Pinche Leurre quien precisa que el concurso ya referido participo en la calidad de Jurado para las provincias de Chanchamayo y Junn asimismo tiene conocimiento que la Empresa DOE RUN giro un cheque por la Suma de S7. 3000.00 nuevos soles a nombre de la Regin para los Premios a los Colegios ganadores desconociendo la forma de hacerlo efectivo. A fs. 108/109 obra la testimonial de Macedonio Julia Victorio refirindose ser el director del Centro Educativo Andrs Razuri de la Provincia de Junn. Centro Educativo que resulto ganador en el concurso de Microproyectos Ambiental que sin embargo hasta el 18 de mayo del 2006 no han cumplido con otorgarles el premio correspondiente, pese a sus reclamos en forma reiterada. A fs. 174 y 175 obra una constancia y una carta respectivamente, precisando que la devolucin o deposito por la suma de S/. 1000.00 se efectu el 13 de julio del 2006. Mientras que a fs. 208/209 obra la testimonial de Mara Victoria Alarcn Medina, precisando que nunca recibi la donacin de DOE RUN, sino que dicha entidad deposito a la cuenta de la esposa del Procesado ; diligencias con las que se denota que efectivamente, el procesado ha 2

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recibido va donacin de la Empresa DOE RUN EIRL la suma de S/. 3000.00 nuevos soles, solicitadas a nombre del Gobierno Regional de Junn, asimismo se acredita que dicha suma solo se entregaron en premios la suma de S/. 2000.00 nuevos soles mientras que el saldo de los S/. 1000.00 nuevos soles, quedo en poder del procesado; asimismo se advierte que el citado procesado falta a la verdad, por cuanto refiri en su instructiva del 15 de junio del 2006 que efectu la devolucin de la suma de S/. 1000.00 a la empresa donante, sin embargo como aprecia de la constancia de fs. 174 este depsito recin se efectu el 13 de julio del 2006.

II.

OBJETO DEL PERITAJE

1. La Primera Sala Penal mediante resolucin contenida en Acta de Inicio de Juicio Oral del cuatro de junio del dos mil doce establece : DISPONE la ampliacin de la pericia con estos documentos y se curse oficio a fin de que se informe si obra ese documento en DOE RUN o de ser su caso una copia fedateada sic

2. Por resolucin contenida en el acta de continuacin de juicio oral de fecha

doce de julio del dos mil doce se precisa : Se DISPONE AMPLIAR EL PERITAJE CONTABLE y nmbrese como perito a las contadores ELIANA VILLAR ASTETE y CARLOS FUENTES GALARZA a fin de que presente informe pericial ampliatorio en la fecha prxima de la audiencia sic

III. BASE LEGAL

III.1 III.2 III.3 IV.

Normas Generales de Contabilidad. Normas Generales de Tesorera. Normas Legales de los Comprobantes de Pago Sunat.

METODOLOGIA

La metodologa utilizada en el presente caso es la metodologa deductiva, metodologa que se llev a cabo teniendo en consideracin los documentos fuente que obran en el expediente de la causa. V. EXAMEN PERICIAL 3

Con fecha 26 de enero del 2006 a Fojas (107 Al 109) la Fiscal Provincial de Jauja, formaliza denuncia penal contra los denunciados; consecuentemente a fojas 110 al 112 corre el Autoapertorio de Instruccin emitido por el Juzgado Penal de Jauja, realizndose el presente Examen Pericial como sigue: 1. El Concurso de Microproyectos ambientales en las provincias de Chanchamayo, Junn y Satipo se realizo en los meses de junio y julio del 2004 con un monto de auspicio para los premios de total de S/.3000.00 nuevos soles. 2. Ha quedado acreditado en autos la materializacin del Concurso de Microproyectos ambientales en las provincias de Chanchamayo, Junn y Satipo organizado por el Gobierno Regional de Junn desarrollado entre los meses de junio y julio del 2004 . 3. Tambin se quedo acreditado que el procesado recibi en donacin de la Empresa DOE RUN la suma de S/.3000.00 nuevos soles, solicitado por el mismo encausado a nombre del Gobierno Regional de Junn, para las premiaciones a los ganadores del concurso ya citado. 4. Asimismo , ha quedado acreditado que los centros educativos de la Provincia de Junn, no recibieron los premios ofrecidos por la Gerencia Regional de Recursos Naturales y manejo del Medio Ambiente del Gobierno Regional de Junn. 5. Finalmente, ha quedado demostrado que el encausado efectu la devolucin a la empresa donante la suma de los S/. 1000.00 nuevos soles recin con fecha 13 de julio del 2006.

VI.

CONCLUSIONES

Como se puede apreciar en el tem Desarrollo Pericial del presente Informe, se demuestra objetiva y documentalmente lo siguiente: Total Deposito realizado por la DOE RUN por premios a los ganadores del Concurso de Microproyectos ambientales en las provincias de Chanchamayo, Junn y Satipo a la cuenta de la Esposa del Denunciado asciende a la suma de S/.3000.00 Nuevos Soles. Total Premio Entregado: S/.2000.00 Nuevos Soles.

FALTANTE DE DINERO: S/.1000.00 (SON: MIL 00/100 NUEVOS SOLES).

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Es cuanto informo a UD. En cumplimiento a su mandato.

Atte.