CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Informe de Seguimiento Municipalidad de La Florida

Fecha : 13 de enero de 2011 N Informe:

CONTRALORA

GENERAL

DE

LA

REPBLICA

DIVISiN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISiN DE AUDITORA E INSPECCiN REA AUDITORA 1

PMET DMSAI N

16.082/10 954/10

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO

SANTIAGO,

13. ENE 11

*00211 f

Adjunto, srvase encontrar copia de Informe de Seguimiento de las observaciones contenidas en el Informe Final N 290, de

2009, remitido a ese municipio por oficio N 69.001, de 2009. Salu,l2laatentqmente a Ud.
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JARA FUENTES

Contralor General

Subjefa

9' Is/n de MunIcIpalidades

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Abogado

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AL SEOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA PRESENTE

CONTRALORA

GENERAL

DE

LA

REPBLICA

ODIVISIN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISiN DE AUDITORA E INSPECCiN REA DE AUDITORA 1

PMET DMSAI N

16.082/10 954/10

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO

SANTIAGO,

1 3. ENE 11

* OO211 a
copia de

Adjunto, Informe de Seguimiento de las observaciones

srvase contenidas

encontrar

en el Informe Final

N 290, de 2009, remitido a ese municipio por oficio N 69.001, de 2009, con el fin de que, en la primera sesin que celebre el concejo municipal, desde la fecha de su recepcin, se sirva ponerlo en conocimiento de ese rgano colegiado

entregndole copia del mismo.

Al respecto, Ud. deber acreditar ante esta Contra lora General, en su calidad de Secretario del concejo y ministro de fe, el cumplimiento sesin. de este trmite dentro del plazo de 'Z)das /
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de efectuada esa

al

Le,
ontralor General ogado

Por Orden del

PRISClLA J RA FUENTES Subjete Divisi n de Municipalidades

AL SEOR SECRETARIO MUNICIP~DE

LA FLORIDA

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Y'PRESENTE

CONTRALORA

GENERAL

DE

LA REPBLICA

DIVISiN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISiN DE AUDITORA E INSPECCiN REA AUDITORA 1

PMET DMSAI

16.082/10 954/10

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO

SANTIAGO,

1 3. ENE 11

* OO2119

Adjunto, srvase encontrar copia de Informe de Seguimiento de las observaciones contenidas en el Informe Final N 290, de

2009, remitido a ese municipio por oficio N 69.001, de 2009.

aten amente a Ud.

I ~

"or Orden del COl)tralor General

PRISCILA JARIf FUENTES

AbogClClo
Suojefe Divisin de Municipalidades

A LA SEORITA DIRECTORA DE CONTROL MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA PRESENTE

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PMET. N 16.082/10 DMSAI. N 954/10

INFORME DE SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES CONTENIDAS EN EL INFORME FINAL N 290, DE 2009, SOBRE AUDITORA DE TRANSACCIONES AL MACROPROCESO DE RECURSOS EN ADMINISTRACiN EN LA MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA.

SANTIAGO,

1 3 ENE. 2011

En cumplimiento del plan anual de fiscalizacin de esta Contralora General y de acuerdo con las facultades establecidas en la ley N 10.336, Orgnica de la Institucin, se efectu en la Municipalidad de La Florida, un seguimiento respecto de la efectividad de las medidas adoptadas por esa entidad, en relacin con las observaciones formuladas en el informe final aludido en el epgrafe, que fue remitido al municipio por oficio N 69.001, de 11 de diciembre de 2009, sobre auditora de transacciones al macroproceso de recursos en administracin, para el perodo 1 de julio de 2008 al 30 de junio de 2009. Para el desarrollo del trabajo se tuvo presente el sealado informe de fiscalizacin, el oficio ordinario N 747, de 17 de diciembre de 2009, remitido por el alcalde a este Organismo de Control, el oficio N 6.850, de 5 de febrero de 2010, de esta Contralora General y los antecedentes proporcionados por la entidad edilicia, respecto de las medidas adoptadas para subsanar las objeciones formuladas en el precitado informe final. El anlisis de los antecedentes conjunto con las verificaciones realizadas, permiti establecer lo siguiente: aportados en

1.-

SOBRE EVALUACiN DE CONTROL INTERNO.

1.Se observ la inexistencia de un manual de procedimientos que establezca las principales rutinas mediante las cuales se canalizan las actividades y procesos en el rea operativa, contable, financiera y administrativa de las diferentes direcciones del municipio relacionadas con los recursos en administracin; informando el alcalde que, bajo la coordinacin de la unidad de control, se formulara el citado manual en el primer semestre del ao 2010, en razn de lo cual se levant la observacin, supeditado a las validaciones que se practicaran en una prxima visita de fiscalizacin.

A LA SEORA SUBJEFE DE LA DIVISiN DE MUNICIPALIDADES PRESENTE

MCD

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-2 Sobre el particular, se pudo establecer en esta auditora de seguimiento que el referido manual todava se encuentra en proceso de elaboracin, motivo por el cual corresponde reiterar la observacin formulada inicialmente. 2.En lo relativo a que el municipio no cuenta con procedimientos administrativos y contables que le permitan controlar y mantener un orden interno de la informacin y documentacin de los proyectos sociales o de infraestructura financiados con recursos externos, el alcalde inform en su oportunidad que se coordinaran las acciones entre la secretara de planificacin y la direccin de contabilidad y finanzas, para que se centralizara toda la informacin relativa a proyectos financiados con recursos externos, atendido lo cual se dio por superada la observacin. Sin embargo, las validaciones efectuadas en este seguimiento determinaron que las acciones anunciadas por la autoridad edilicia no han sido implementadas, por lo tanto, corresponde reiterar la observacin inicialmente formulada. 3.En relacin a que los funcionarios de las diferentes direcciones involucradas en los proyectos financiados con recursos externos, no haban participado en cursos de capacitacin en materias afines a las labores que desempean, se verific que durante el ao 2010 se adoptaron medidas tendientes a superar la materia observada, participando los funcionarios en cursos de capacitacin, cumplindose as lo sealado por el edil en su respuesta al informe final, por lo cual corresponde salvar la observacin. 4.Sobre la inexistencia de auditoras por parte de la direccin de control, a los proyectos financiados con recursos en administracin, se comprob que, durante el ao 2010, se efectuaron auditoras a los fondos externos del Consejo Nacional para el Control de Estupefacientes (CONACE), del programa OPD y del Servicio Nacional de Menores (SENAME) y que se inform sobre irregularidades en la rendicin de fondos puestos a disposicin de la asistente social de la direccin de desarrollo social, para el programa Habitabilidad. De acuerdo a lo anterior, se da por superada la observacin inicialmente formulada. 5.Respecto de la falta de decretos alcaldicios que sancionaran los convenios para la ejecucin de los programas Obras de Confianza Las Araucarias; Obras de Confianza Barrio Nuevo Amanecer; Telecentro Barrio Nuevo Amanecer; Programa de Apoyo Integral al Adulto Mayor "Vnculos" y Programa Habitabilidad Condicin H8, y sus modificaciones, no fue acreditada su regularizacin por parte del municipio, por lo que procede mantener la observacin formulada. 6.En cuanto a las deficiencias detectadas por la empresa Consaudit Internacional Consultores Auditores Ltda., en la conciliacin bancaria de la cuenta corriente N 0504-0031-0100064633 del Banco BBVA, al 31 de julio de 2008, la autoridad edilicia dispuso la realizacin de un sumario administrativo, a travs del decreto alcaldicio N 148, de 14 de julio de 2009, contra el director de administracin y finanzas, proceso que se encuentra en desarrollo, por lo que se mantiene la observacin formulada, sin perjuicio de que, una vez terminado el citado proceso, se debe informar su resultado a esta Contraloria General.

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-3-

Adems, corresponde observar que el precitado procedimiento disciplinario, ha excedido latamente los plazos contemplados al efecto en el Ttulo V de la ley N 18.883, Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales. Cabe hacer presente que, tanto al fiscal, como a la unidad de asesora jurdica les asiste responsabilidad por el control en la tramitacin de los procesos sumariales, obligacin dentro de la cual se debe entender incorporado el estricto cumplimiento de los plazos sealados en la referida ley N18.883, y que corresponde al jefe de la unidad referida de la municipalidad, disponer las directrices necesarias para que el personal de su dependencia cumpla con su obligacin de velar por la oportuna tramitacin de los procesos sumariales, conforme los artculos 11 de la ley N 18.575, Y 61, letra a) de la ley N 18.883, debiendo vigilar, segn los artculos 58 y 82 de ese estatuto, su correcto y oportuno desarrollo, hasta la correspondiente remisin a este Organismo de Control de los decretos de trmino de los procesos sumariales correspondientes, para proceder conforme al artculo 53 de la ley N 18.695 (aplica criterio contenido en dictamen N 27.262 de 2006). Asimismo, debe hacerse presente que, conforme el artculo 141 de la ley N 18.883, vencidos los plazos de instruccin de un sumario y no estando ste afinado, el Alcalde deber revisarlo, adoptar las medidas necesarias para agilizarlo, y hacer efectiva la responsabilidad del fiscal. 7.Se observ que la documentacin de respaldo que se adjunta a los egresos examinados, no tena estampada una leyenda para inutilizarlos, a cuyo respecto el edil en su respuesta inform haber instruido a las unidades correspondientes la aplicacin de esa medida de control. Efectuadas las correspondientes validaciones, se pudo determinar el cumplimiento de lo dispuesto por la autoridad edilicia. 8.- Asimismo, se observ que el municipio rinde a las instituciones que transfieren recursos, sin haber contabilizado previamente en la cuenta 114 "Aplicacin de fondos en administracin", observacin que fue levantada en esa oportunidad, por cuanto el Alcalde en su respuesta manifest que se instruy a las unidades correspondientes al respecto. De acuerdo con el seguimiento efectuado, se pudo comprobar que esa entidad comunal ha dado cumplimiento a las instrucciones impartidas sobre la materia.

11.-

EXAMEN DE CUENTAS

1.- Obras de confianza Barrio Las Araucarias y Barrio Nuevo Amanecer. a) Respecto de la inexistencia del decreto alcaldicio que sancionara el convenio para la ejecucin de las obras "Sealtica de calles y plazas", en el Barrio Nuevo Amanecer y "Resaltos, demarcacin vial y sealtica de calles y plazas", en el Barrio Las Araucarias, y la no entrega de la resolucin que modifica el convenio junto con su decreto aprobatorio, se verific que pese a que la autoridad comunal instruy dictar los correspondientes documentos, stos no fueron proporcionados a este Organismo de Control, por lo tanto, se mantiene la observacin. b) En relacin con la modificacin que aument el monto del convenio, el informe final ya citado objet que los

en $ 8.500.000.-,

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-4recursos fueron contabilizados treinta das despus de haber sido depositados en la cuenta corriente municipal N 0504-0031-0100064633, del Banco BBVA. Respecto de esta observacin, se efectu seguimiento al procedimiento de registro contable de los montos transferidos municipio, constatndose que se sigue produciendo un desfase significativo entre fecha del depsito de los fondos en cuenta corriente y la de su contabilizacin, consecuencia, corresponde mantener la observacin formulada. 2.Telecentro Barrio Nuevo Amanecer. un al la en

a) El convenio suscrito el 31 de agosto de 2007 entre la Municipalidad de La Florida y la Secretara Regional Ministerial Metropolitana de Vivienda y Urbanismo, para ejecutar la obra "Telecentro Nuevo Amanecer", no fue sancionado por decreto alcaldicio. Efectuadas las pruebas de validacin, comprob que no se ha dictado el documento mencionado, en consecuencia, mantiene la observacin se se

b) Asimismo, se objet que pese a estar concluido el proyecto, no se haba efectuado su cierre contable ni dispuesto la devolucin de los saldos a la Secretara Regional Ministerial Metropolitana de Vivienda y Urbanismo. Practicado el seguimiento a las observaciones se constat que no se ha ejecutado ninguna accin al respecto, en consecuencia, la observacin se mantiene. 3.Obras de Confianza Barrio Santa Teresa 1 y 2.

a) Se observ que no se haba emitido el decreto alcaldicio que apruebe el convenio de fecha 29 de agosto de 2008, que entreg fondos adicionales al programa en anlisis por $ 12.200.000.-, el cual fue aprobado mediante resolucin N 1.655, de 26 de septiembre de 2008, de la Secretara Regional Ministerial Metropolitana de Vivienda y Urbanismo. b) Adems, se objet que los recursos fueron contabilizados treinta das despus de haber sido depositados en la cuenta corriente municipal N 0504-0031-0100064633, del Banco BBVA. c) Asimismo, se impugn que la municipalidad haba ejecutado el 100% del avance fsico del proyecto, existiendo un saldo de $ 610.542.-, que no haba sido restituido al organismo otorgante. Efectuado el seguimiento a las observaciones sealadas precedentemente, se verific que el municipio no ha realizado ninguna accin para regularizarlas, por lo tanto, procede mantenerlas. 4., ~ ~ Proyecto Telecentro Barrio Santa Teresa 1 y 2.

Se observ que los recursos fueron __contabilizados diecisis das despus de haber sido depositados en la cuenta corriente municipal N 0504-0031-0100064633 del Banco BBVA.

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-5En esta oportunidad se verific que esa entidad comunal no ha adoptado medidas para subsanar lo planteado, por lo que corresponde mantener la observacin. 5.Plaza Los Palos, Barrio Nuevo Amanecer.

Se observ el retraso en el llamado a licitacin respectivo, lo que implica el incumplimiento de lo pactado en el contrato suscrito entre la Municipalidad de La Florida y el Servicio de Vivienda y Urbanizacin Metropolitano, segn el cual el municipio debi llamar a licitacin antes del 15 de julio de 2009, no obstante, subi dicho proceso al portal www.mercadopblico.c1 el 23 de septiembre de 2009, bajo el N 2378-52-LP09, referente a la licitacin Construccin de reas Verdes, Plaza Los Bambes y Plaza Los Palos. Al respecto, cabe sealar que en el presente seguimiento se verific que mediante el decreto exento N 840, de 2009, se adjudic la construccin de reas verdes en la plaza Los Palos a la empresa Ncleo Paisajismo S.A., por un monto de $ 99.940.763.- Y un aumento de contrato por $1.039.584.-, el cual fue sancionado por decreto alcaldicio N 3.393, de 2009. Adems, se verific en los registros contables, que dichos fondos se encuentran registrados en la cuenta complementaria N114.05.09.002.013, por un monto total de $ 99.980.347.-, quedando un saldo disponible de $ 31.223.-. Atendida la ejecucin del programa, corresponde levantar la observacin formulada sobre la materia, no obstante, ese municipio deber adoptar las medidas tendientes a dar cabal cumplimiento, en lo sucesivo, a los plazos establecidos en los convenios que suscriba, as como devolver el remanente a la entidad mandante. 6.Proyecto Fondo de Apoyo a la Gestin Municipal.

a) Respecto a la observacin relativa a que las glosas contables por los pagos de honorarios registrados en la cuenta complementaria N 114.05.10.001.003 "Aplicacin de fondos en Administracin", entregan informacin distorsionada, al repetir el nombre de la primera persona que se ingresa al sistema, el director de administracin y finanzas, manifest que es un tema de programacin del sistema contable SMC, el cual asume automticamente el nombre alfabtico de la primera persona y lo repite. Sobre la materia, se comprob que la objecin planteada se mantiene en los mismos trminos, por lo que se mantiene la observacin formulada inicialmente.

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b) Por otra parte, se objet que esa entidad edilicia entreg fondos globales por rendir a doa Mara Paz Troncoso Pulgar, ex directora de planificacin comunal, en el marco del programa "Proyecto Fondo Apoyo a la Gestin Municipal", mediante decreto de pago N 5.006, de 2 de septiembre de 2008, por la suma de $ 150.000.-, los cuales se encontraban pendientes de rendicin. La citada observacin fue levantada, por cuanto el edil en su respuesta seal que se entregaran los documentos del caso a la asesora . rdica, para su cobro por la va judicial, lo cual sera validado en una prxima visita de fiscalizacin.

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-6 Efectuado el seguimiento, se pudo comprobar que por oficio N 2, de 4 de enero de 2010, la directora de control (s), solicit al director jurdico efectuar las acciones judiciales tendientes a recuperar dichos fondos. No obstante, revisados los registros contables, an aparecen como fondos pendientes de rendicin los $ 150.000.-, otorgados a doa Mara Paz Troncoso Pulgar, por lo tanto, corresponde mantener la observacin formulada sobre la materia. 7.Convenio apoyo integral al adulto mayor - Habitabilidad Vnculos. la al la lo

Respecto a la observacin relativa a inexistencia del decreto aprobatorio relacionado con el convenio del programa integral adulto mayor, de fecha 16 de noviembre de 2007, por la suma de $ 14.500.000.-, autoridad comunal no proporcion nuevos antecedentes que permitan levantar observado, por lo que corresponde mantenerlo.

En relacin con la observacin referida al excedente producido en el programa Habitabilidad Vnculos Chile Solidario, por el monto de $ 5.449.609.-, que fue autorizado reasignar por MIDEPLAN, sin que se verificara un convenio complementario que as lo acredite, ni tampoco un decreto alcaldicio que lo apruebe, en el seguimiento no se aportaron nuevos antecedentes, por lo que se mantiene la observacin. Referente a la observacin relativa a que el muniCipIO utiliza la cuenta complementaria N 114.05.11.004, para controlar dos convenios, esto es, Habitabilidad Vnculos y el de Apoyo Integral al Adulto Mayor, lo cual dificulta la obtencin de informacin financiera de cada uno de los proyectos, se pudo comprobar en el seguimiento, de acuerdo a las pruebas de validacin efectuadas a los registros contables, que la citada cuenta se ha desagregado por cada programa en ejecucin, por lo que corresponde levantar la observacin formulada. a) Inversin de los recursos

Se observ que la ejecucin del convenio sobre Habitabilidad Vnculos no registraba avance financiero a la fecha de corte de la auditora, pese a que durante el transcurso de la visita se verific que evidenciaba una ejecucin aproximada al 40%. Al respecto, en esta oportunidad se determin que esa entidad edilicia efectu desembolsos por $ 35.208.933.-, quedando un saldo remanente de $ 3.292.546.-, el cual fue devuelvo al Ministerio de Planificacin, mediante comprobante de egreso N 5.452, de 21 de octubre de 2009, por lo que se levanta la observacin. b) Fondos a rendir encargada del programa de Apoyo Integral al Adulto Mayor. a disposicin de la

Sobre la materia, la fiscalizacin observ que mediante comprobante de egreso N 1.550, de 19 de marzo de 2009, se pag la boleta de honorarios N 101, de 7 de mayo de igual ao, al seor lvaro Csar Castillo Barrientos, por $ 20.000.-, no efectundose la retencin del impuesto del 10%, contraviniendo con ello las normas tributarias sobre la materia. Al respecto, se pudo establecer en el seguimiento que la situacin observada no ha sido regularizada, por lo que ella se mantiene.

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-7 c) de accidentes personales. En su oportunidad se observ la adquisicin de un seguro contra accidentes personales a personas contratadas a honorarios, que se desempearon en el programa de Apoyo Integral al Adulto Mayor. La Compaa de Seguros de Vida La Interamericana S.A., emiti la factura electrnica N 155650, de 24 de septiembre de 2008, por un valor de $ 88.060.-, por concepto de primas de seguros de la pliza N 102228, a nombre de la Municipalidad de La Florida, la cual emiti el decreto de pago N 6.259, de 8 de octubre de 2009, no pagada a la fecha de la auditora Dicho beneficio no se ajust a las normas que regulan la contratacin de personal a honorarios, puesto que no se incorpor en el contrato ninguna clusula sobre la obligatoriedad de la municipalidad para convenir con una empresa aseguradora el pago de primas por concepto de seguros de accidentes personales (aplica criterio contenido en dictmenes Ns 26.483 y 37.398, de 2009). Referente a lo anterior, se pudo determinar en el seguimiento efectuado que la citada factura no ha sido pagada, a la espera de un pronunciamiento legal de la asesora jurdica de esa entidad edilicia, razn por la cual, se mantiene la observacin. 8.Programa Habitabilidad Chile Solidario. Pago de primas por concepto de seguros

a) Respecto del hecho de registrar los ingresos y gastos de los fondos en administracin, sin utilizar cuentas contables por cada uno de los convenios, situacin que impide un adecuado control de su ejecucin, se pudo establecer en el seguimiento que en el ao 2010 se crearon nuevas cuentas, las cuales han sido desagregadas por cada uno de los programas en ejecucin, para su mejor control de ellos, por lo cual se da por superada la observacin. b) En relacin al Programa de Habitabilidad Chile Solidario-Casas para Vivir, se observ que la cuenta cdigo 114.05.11.005 "Aplicacin de fondos en administracin" entregaba informacin distorsionada, puesto que al registrar los pagos de honorarios, repite el nombre de la primera persona que se ingresa al sistema. Al respecto, el director de administracin y finanzas seal que el programa del sistema contable SMC, asume automticamente el nombre alfabtico de la primera persona que se ingrese y lo repite. De la verificacin efectuada en los registros contables de esa entidad, se determin que la situacin objetada subsiste. 9.Plaza Los Bambes, Barrio Las Araucarias.

Se observ el retraso en el llamado a licitacin respectivo, lo que implica el incumplimiento de lo pactado en el contrato suscrito entre la Municipalidad de La Florida y el Servicio de Vivienda y Urbanizacin Metropolitano, por cuanto esa entidad edilicia deba llamar a licitacin a ms tardar el 21 de abril de 2009, sin embargo, dicho proceso se subi al portal mercadopblico.cl, el 23 de septiembre de 2009, bajo el N 2378-52-LP09, referente a la licitacin Construccin de reas Verdes, laza Los Bambes y Plaza Los Palos.

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-8 Atendida la ejecucin del programa, corresponde levantar la observacin formulada sobre la materia, no obstante, ese municipio deber adoptar las medidas tendientes a dar cabal cumplimiento, en lo sucesivo, a los plazos establecidos en los convenios que suscriba. 10.Construccin Parque Tobalaba.

En relacin al convenio suscrito el 25 de mayo de 2009 entre la Municipalidad de La Florida y la Fundacin San Carlos de Maipo, persona jurdica de derecho privado, para la ejecucin del proyecto "Construccin Parque Tobalaba" se observ, en su oportunidad, que el aludido proyecto no se encontraba en ejecucin, transgredindose la clusula cuarta del convenio. Al respecto, se pudo determinar en el seguimiento que la empresa contratista no dio cumplimiento a la fecha establecida para la recepcin provisoria, por lo que qued sujeta a multa, de acuerdo a lo estipulado en el punto 10.1.2, de las bases administrativas, sancin que fue aplicada a la empresa contratista, e incluida en el comprobante de egreso N 5884, de 6 de diciembre de 2010, por $ 26.294.621.-, del cual esa entidad edilicia pag el monto de $24.049.601.-, correspondiendo la diferencia a la rebaja de la nota de crdito N 2, por $ 2.245.020.-, por concepto de multa. Conforme lo expuesto, corresponde levantar la observacin.

111.-

FONDOS PUESTOS A DISPOSICiN, PENDIENTES DE RENDICiN.

Respecto a la observacin relativa a la falta de rendicin de los fondos entregados a diversos funcionarios, algunos de los cuales se han desvinculado del municipio, se determin lo siguiente en el seguimiento efectuado: a) En relacin con los ex funcionarios que se detallan en el siguiente cuadro, los decretos de pago fueron anulados y, por lo tanto, no se emitieron los respectivos cheques, por lo que procede levantar la observacin. Nombre Decreto Pago 130 de 2007 1131 de 2007 1121 de 2007 1455 de 2007 Monto $ 258.000 100.000 25.000 40.000

Carlos Canales Ferrer Mara Paz Troncoso Pulgar

b) Respecto a los funcionarios que se indican en el siguiente cuadro, se determin que uno de ellos efectu la rendicin y en el segundo caso, no se emiti cheque por cuanto fue anulado el decreto de pago, en consecuencia, se levanta la observacin formulada. Decreto Pago Monto Validacin Nombre $ 1112 de 2007 100.000 Comprobante Ingreso N 2253364 Csar Ocaranza Sandoval (06/11/2009). Selma Ferrada 1254 de 2009 53.210 Decreto de pago anulado, no se gir cheque. Espinoza c) Finalmente, se pudo comprobar que se mantienen pendientes de rendicin los fondos entregados a los ex funcionarios que se

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- 9detallan den cuadro adjunto, por lo que corresponde respecto. Nombre Decreto Pago 1124 de 2007 5554 de 2008 525 de 2007 5006 de 2008 Monto mantener la observacin a su

$
500.730 400.000 30.000 150.000

Pruebas de validacin Se envi carta a la seora Bustos. Se cobrar va judicial Pendiente la rendicin. Se mantiene pendiente se cobrar va judicial. rendicin,

Bernardita Bustos Prez Carmen Dominguez Espinoza Mara Paz Troncoso PulQar

Al respecto, la directora jurdica inform, mediante oficio Ord. N 897/10, que se iniciaron las acciones tendientes a lograr las rendiciones o la restitucin de los fondos, mediante gestiones de cobranza extrajudicial, para posteriormente iniciar las acciones legales y judiciales pertinentes, en contra de aquellos que no enteren la correspondiente restitucin.

CONCLUSIONES: En mrito de lo expuesto precedentemente, cabe concluir que las medidas implementadas por esa entidad comunal han permitido salvar la mayor parte de las observaciones contenidas en el informe N 290, de 2009, y el oficio N 6.850, de 5 de febrero de 2010, de esta Contralora General, mantenindose algunas situaciones sin solucionar, las cuales dicen relacin con lo siguiente: 1.- En el captulo 1, evaluacin de control interno, se mantiene la observacin respecto a la falta de un manual de procedimientos relativo a los recursos en administracin y la falta de formalizacin de los convenios de transferencias de recursos correspondientes a los proyectos Obras de confianza Las Araucarias; Obras de confianza barrio nuevo amanecer; Telecentro barrio nuevo amanecer; Programa de apoyo integral al adulto mayor-Vnculos y Programa habitabilidad condicin H8; a cuyo respecto corresponde que la entidad regularice ambas omisiones, informando documentadamente el resultado de las medidas adoptadas en el trmino de 30 das, a este Organismo de Control. 2.En cuanto al captulo 11, sobre examen de cuentas, corresponde que la entidad arbitre medidas correctivas tendientes a evitar que los ingresos por concepto de transferencias queden empozados en las cuentas corrientes bancarias sin ser registrados en la contabilidad de la corporacin edilicia; practicar el cierre contable y restitucin de saldos al mandante respecto de proyectos ya ejecutados; emitir los decretos alcaldicios que aprueben las modificaciones a los convenios; y, requerir al proveedor del sistema informtico la regularizacin del ingreso de los nombres, para que entregue informacin correcta en las cuentas de mayor. 3.- Respecto al captulo 111, sobre rendiciones e cuentas pendientes de ex funcionarios municipales, se deber requerir las rendiciones faltantes o el reintegro de los fondos y, en su defecto, iniciar las acciones que procedan.

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- 10Las acciones correctivas que mUniCipIO respecto de las conclusiones 2 y 3 debern ser documentadamente a este Organismo Contralor, en el trmino de 30 das. adopte el informadas

4.Por otra parte, el Alcalde deber proceder en la forma descrita en el artculo 141 de la ley N 18.883, respecto del sumario administrativo en actual tramitacin, sobre deficiencias en las conciliaciones bancarias, ordenado mediante decreto N 148, de 2009, informando su resultado a este Organismo de Control, en su oportunidad. -, ~ Interno Transcrbase al Alcalde, a la Unidad de Control al concejo municipal de La Florida.

Saluda atentamente a Ud.,

~~~ Area Auditorfa 1 Divisin de MunicipaUdades

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