DISTRITO AGROINDUTRIAL DEL BAJO OCCIDENTE DE CALDAS
HENRY ALBERTO DUQUE CARDENAS GUILLERMO TABORDA JIMENEZ
ESPECIALIZACION EN GESTION DE PROYECTOS DE DESARROLLO AGROINDUSTRIAL
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA SEDE MANIZALES FACULTAD DE CIENCIAS Y ADMINISTRACIN MANIZALES 2004 ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE FRUTAS EN EL DISTRITO AGROINDUTRIAL DEL BAJO OCCIDENTE DE CALDAS
HENRY ALBERTO DUQUE CARDENAS GUILLERMO TABORDA JIMENEZ
Trabajo presentado para optar al Ttulo de Especialistas en Gestin de Proyectos de Desarrollo Agroindustrial
Director Juan Manuel Castao Molano Profesor asociado Universidad Nacional
Codirectora: Julia Ins Ocampo Duque Profesional Proyectos Cmara de Comercio
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA SEDE MANIZALES FACULTAD DE CIENCIAS Y ADMINISTRACIN MANIZALES 2004
ACEPTACIN
Juan Manuel Castao Molano Profesor asociado Universidad Nacional Julia Ins Ocampo Duque Profesional Proyectos Cmara de Comercio
AGRADECIMIENTOS
Expresamos nuestros ms sinceros agradecimientos a los Alcaldes de los municipios de Anserma, Belalcazar, Risaralda, San Jos y Viterbo, al igual que a los directores de las Umatas y productores de la subregion, quienes fueron valuartes en el desarrollo de este trabajo. De igual manera agradecemos el apoyo y la asesoria recibida por parte de la Doctora Julia Ins Ocampo Duque Profesional Proyectos Cmara de Comercio quien nos acompa de principio a fin con sus conocimientos; al programa paz y Competitividad de la Universidad Autnoma, al Doctor Juan Manuel Castao Molano Profesor asociado de la Universidad Nacional y presidente del trabajo y en general a todas aquellas personas que de una u otra manera estuvieron vinculadas a este proceso.
HENRY ALBERTO DUQUE CARDENAS
GUILLERMO TABORDA JIMENEZ
Manizales Caldas, noviembre de 2004
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE FRUTAS EN EL DISTRITO AGROINDUTRIAL DEL BAJO OCCIDENTE DE CALDAS
RESUMEN
El distrito influenciado por el estudio, est localizado al sur occidente del Departamento de Caldas, con alturas que oscilan entre los 1.000 y 2.000 m.s.n.m., temperaturas entre 15 y 25 grados centgrados. El municipio de Viterbo, elegido para la instalacin de la planta, cuenta con una temperatura media de 24 grados centgrados, siendo los climas predominantes el templado y el clido, a la cabecera municipal se llega por la troncal de Occidente que de Pereira conduce a Medelln. Dista de Manizales por la va Arauca 73 Kilmetros, y por la va Pereira 104 Kilmetros.
Las frutas inicialmente consideradas para abastecer la planta son los ctricos, el maracuy, el lulo y la mora producidos en muy buena cantidad en la subregin. La capacidad de la planta se estim en 1.500 kilogramos de fruta fresca por hora, que laborando 8 horas da procesaran 12 toneladas de fruta fresca. Esta capacidad se defini teniendo en cuenta las producciones actuales, y de acuerdo con las conversiones de fruta fresca a pulpas y jugos, se estara en capacidad de salir al mercado con 693 toneladas de pulpas de maracuy, lulo y mora y 480 de jugos de ctricos toneladas.
Los estudios de mercado realizados por AGROBYTE en Madrid y MERCABARNA en Barcelona Espaa, determinaron que este era el mercado ideal para comercializar las pulpas, de hecho, hubo respuestas positivas en este sentido; adems se hicieron consultas va Internet con agentes comercializadores de varios pases como Venezuela y las Antillas que manifestaron su inters en estos productos. Una conclusin del estudio de mercados es que el destino de las pulpas es el extranjero, y la produccin de jugos tiene su mercado a nivel nacional dada la intensa competencia que se presenta en el exterior.
El proyecto nace como iniciativa de los mismos productores del distrito, quienes en los talleres subregionales para la elaboracin del plan de desarrollo departamental 2.004- 2.007 lo votaron como la segunda alternativa con potencial de generacin de desarrollo. Con base en lo anterior, las administraciones locales y la departamental han aunado esfuerzos para iniciar el proceso de consecucin de los recursos con miras a cristalizar la idea.
La inversin estimada es de $ 2.536.636.800 considerndose como socios aportantes e interesados la Asociacin de Municipios del Distrito, La Gobernacin del Departamento, La embajada de Espaa e inversionistas privados.
Finalmente, despus de desarrollar el estudio financiero proyectado a 5 aos sin financiacin, este arroja una TIR de 44.63% y un VPN de 1.046536.000 a una tasa de inters de oportunidad del 20.00%. Con financiacin y con la misma tasa de inters de oportunidad, los indicadores presentan las siguientes cifras: TIR = 76.20, VPN =1.486577.000 considerndose de esta manera su viabilidad financiera.
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIN............................................................................................ 1 1. DESCRIPCIN Y FORMULACIN DEL PROBLEMA .............................. 2 1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................. 2 1.2. SITUACIN ACTUAL.......................................................................... 2 2. OBJETIVOS DEL PROYECTO.................................................................. 4 2.1. OBJETIVO GENERAL......................................................................... 4 2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS............................................................... 4 3. METODOLOGA........................................................................................ 5 4. MARCO TEORICO.................................................................................... 6 5. DESARROLLO DEL ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD........................... 8 5.1 ANTECEDENTES ................................................................................ 8 5.2. ESTUDIO DE MERCADO................................................................... 9 5.2.1. Mercado y Capacidad de Planta................................................. 10 5.2.2. Inteligencia de Mercado ......................................................... 11 5.2.3. Mercado Internacional ................................................................ 19 5.2.4. El Papel del Sector al cual pertenece el Proyecto en la EconomaNacional y las Polticas Nacionales, Prioridades y Objetivos Relacionados con el Sector o Asignados a l ....................... 27 5.2.5. Exportaciones Colombianas: ...................................................... 32 5.2.6. Magnitud actual aproximada de la Demanda, su Crecimiento Histrico, Principales Determinantes e Indicadores y Localizacin de los Principales Mercados Potenciales......................................................... 35 5.3. MODELO EXPORTADOR................................................................. 43 5.3.1. Razones de Escogencia de Espaa como destino Exportador ... 44 5.3.2. Comportamiento de las Exportaciones para el Producto............ 48 5.3.3. Anlisis de la Demanda .............................................................. 52
5.3.5. Competencia Prevista Productores y Abastecedores Locales... 70 y Extranjeros, Existentes o Potenciales................................................. 70 5.3.6. Precios del Mercado ................................................................... 72 5.3.7. Costos de Lulo, Mora, y Maracuy de Materia Prima ................. 74 5.3.8. Conclusiones y Recomendaciones del Estudio de Mercados 74 5.4. ESTUDIO TCNICO......................................................................... 75 5.4.1. Tamao del Proyecto.................................................................. 75 5.4.2. Capacidad del Proyecto.............................................................. 76 5.4.3. Localizacin................................................................................ 78 5.4.4. Infraestructura y Servicios Pblicos Disponibles ........................ 79 5.4.5. Ingeniera del Proyecto............................................................... 79 5.5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO........................................................... 94 5.5.1. Recurso Humano........................................................................ 95 5.5.2. Organizacin de la Empresa y Gastos Generales ...................... 95 5.5.3. Principales Impactos Ambientales Generados por el Sector ...... 98 5.5.4. Diseo de Empaque para Pulpa de Fruta y Jugos Concentrados OCCIFRUTA ..................................................................................... 100 5.6 ANALISIS FINANCIERO .............................................................. 104 CONCLUSIONES....................................................................................... 105 CONCLUSIONES DE LA ESPECIALIZACIN........................................... 106 RECOMENDACIONES............................................................................... 107 BIBLIOGRAFIA........................................................................................... 108
LISTA DE TABLAS
Tabla1. Producciones, rendimientos y precios pagados al productor........... 3 Tabla 2. Ficha tcnica de las caractersticas Fisicoqumicas del Maracuy 12 Tabla 3. Ficha tcnica de las caractersticas Fisicoqumicas de la Mora .... 13 Tabla 4. Ficha tcnica de las caractersticas Fisicoqumicas del Lulo......... 14 Tabla 5. Ficha tcnica de las caractersticas fisicoqumicas de los Ctricos. 15 Tabla 6. Citricos 5 : Principales Importadores Mundiales y Colombia............ 20 Tabla 7. Jugo de Naranja concentrado: Principales Importadores Mundiales (Miles de dlares) ........................................................... 22 Tabla 8. Importaciones colombianas de preparados a base de frutas ........ 24 Tabla 9. Importaciones Colombianas de frutas procesadas segn origen .. 25 Tabla 10. Cadena de Ctricos: Exportaciones Colombianas segn Partida Arancelaria............................................................................................. 33 Tabla 11. Cadena de Ctricos: Principales Exportaciones Colombianas segn Partida Arancelaria y Pas de destino (fob us$) ......................... 34 Tabla 12. Comercio exterior de la demanda total de frutas......................... 39 Tabla 13. Comercio exterior de la industria que demanda frutas procesadas ............................................................................................................... 41 Tabla 14. Comercio exterior de la industria que demanda frutas ................ 42 Tabla 15. Balanza Comercial Bilateral......................................................... 47 Tabla 16. Exportaciones Totales del Producto............................................ 49 Tabla 17. Concentracin Regional de Exportaciones.................................. 50 Tabla 18. Empresas Exportadoras .............................................................. 51 Tabla 19. Precios de Jugo Concentrado de Naranja................................... 72 Tabla 20. Costos de Lulo, Mora, y Maracuy .............................................. 73 Tabla 21. Requisitos Microbiolgicos de la Pulpa de Fruta. ........................ 79
Tabla 22. Descripcin del Equipo y Costos x Miles de Pesos ..................... 93 Tabla 23. Material de Laboratorio................................................................ 94 Tabla 24. Gastos generales administrativos................................................ 97 Tabla 25. Costos de materia prima............................................................... 97 Tabla 26. Costos de Produccin (Miles de pesos) .................................... 100
LISTA DE DIAGRAMAS
Diagrama 1. Metodologa de concertacin..................................................... 5 Diagrama 2. Diagrama de bloques para la obtencin de pulpa (Maracuy, Mora y Lulo)........................................................................................... 87 Diagrama 3. Cursograma analtico para obtencin de pulpa de fruta. ........ 88 Diagrama 4. Organigrama de la Empresa................................................... 94
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1. Flujo de inversin y costos del proyecto............................................125
UNIVERSIDAD BIBLIOTECA ALFONSO CALVAJAL ESCOBAR NACIONAL DE COLOMBIA SEDE MANIZALES Resumen de Trabajo de Grado
CARRERA ESPECIALIZACION EN GESTION DE PROYECTOS DE DESARROLLO AGROINDUSTRIAL 1 er Apellido: DUQUE 2 do Apellido: CARDENAS Nombre: HENRY ALBERTO 1 er Apellido: TABORDA 2 do Apellido: JIMENEZ Nombre: GUILLERMO TITULO DEL TRABAJO: ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE FRUTAS EN EL DISTRITO AGROINDUTRIAL DEL BAJO OCCIDENTE DE CALDAS. NOMBRE DEL DIRECTOR DEL TRABAJO: JUAN MANUEL CASTAO MOLANO
RESUMEN DEL CONTENIDO
Las frutas inicialmente consideradas para abastecer la planta son los ctricos, el maracuy, el lulo y la mora producidos en muy buena cantidad en la subregin. La capacidad de la planta se estim en 1.500 kilogramos de fruta fresca por hora, que laborando 8 horas da procesaran 12 toneladas de fruta fresca. Esta capacidad se defini teniendo en cuenta las producciones actuales, y de acuerdo con las conversiones de fruta fresca a pulpas y jugos, se estara en capacidad de salir al mercado con 693 toneladas de pulpas de maracuy, lulo y mora y 480 toneladas de jugos de ctricos.
ABSTRACT
The fruits initially considered to supply the plant are the citric, the passion fruit, the lulo and blackberry they are produce in very good quantity in the sub region. The capacity of the plant was estimated in 1.500 kilograms of fresh fruit for hour, that laboring 8 hours day would process 12 tons of fresh fruit. This capacity was defined keeping in mind the present productions, and in agreement with the conversions of fresh fruit to pulp and juices, would be in capacity as leaving to the market with 693 tons of passion fruit, lulo and blackberry pulps and 480 tons of citric juices.
PALABRAS CLAVES: Prefactibilidad, planta procesadora de frutas, agroindustrial
INTRODUCCIN
La administracin Departamental, en su Poltica agropecuaria viene implementando en su plan de desarrollo, el programa consolidacin de los Distritos Agroindustriales buscando reducir en los productores esa condicin de cazadores-recolectores y enfocar su vocacin a la generacin de valor agregado en la produccin primaria, preferiblemente a travs de conglomerados comunitarios. Para lograr este objetivo, dise un programa de capacitacin a alto nivel con el recurso humano existente a fin de que se apliquen los conocimientos adquiridos en el desarrollo de esa poltica.
Los altos volmenes de fruta que se producen en la subregion del Bajo Occidente de Caldas son comercializados en procesadoras y transformadoras de otras regiones que solo aceptan fruta de primera calidad, quedando en manos de los productores las segundas y terceras, quienes se ven obligados a entregarlas al mejor postor en centrales mayoristas y en mercados de galera.
Este trabajo presentado en la especializacin en gestin de proyectos de desarrollo agroindustrial analiza la prefactibilidad de la instalacin de una planta procesadora de frutas para la produccin de pulpas de maracay, lulo y mora y de jugos de ctricos en el Bajo Occidente con Sede en el Municipio de Viterbo por considerarse centro equidistante para acopiar la fruta producida en los otros municipios de todo el occidente de caldas y municipios aledaos del Departamento de Risaralda (Guatica, Quincha, Apia, Beln de Umbra, Balboa, y La Virginia).
1 CONTENIDO
1. DESCRIPCIN Y FORMULACIN DEL PROBLEMA
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El problema radica en que la produccin de fruta se comercializa totalmente en fresco y sin ningn proceso de agregacin de valor, que le permita al productor tener posibilidad de aumentar sus ingresos y a la vez generar desarrollo econmico en el distrito.
La oportunidad esta localizada en los Municipios del Bajo Occidente de Caldas, que corresponden a Anserma, Belalczar, Risaralda, San Jos y Viterbo.
Por la crisis cafetera que se ha venido presentando en el transcurso de los ltimos aos en el pas, se viene tambin diversificando los sistemas produccin, a la vez que han incrementado las reas de cultivo y produccin de frutales, adems se presentan problemas de comercializacin, ya que en algunas ocasiones el proveedor incumple con los contratos de compra y venta.
1.2. SITUACIN ACTUAL
En el desarrollo de las evaluaciones agropecuarias del departamento ao 2003, este distrito reporta producciones interesantes de las cuatro especies objeto del estudio. Para mayor ilustracin presentamos el siguiente cuadro.
2 CONTENIDO
Tabla1. Producciones, rendimientos y precios pagados al productor
Producto rea (Has.) Rendimientos Ton/Ha. Produccin Total (Tn) Precio Pagado al productor Ingresos Miles $
Estas producciones se comercializan en un alto porcentaje en procesadoras de la Regin como: Passicol en Chinchin, Agrofrut en Medelln y Cicolsa en Armenia el resto de la produccin que corresponde a las segundas y las terceras debe ser comercializadas en mercados de galera con bajos precios manipulados por los compradores locales y en algunos casos se transporta a otras regiones del pas con los consecuentes altos costos de transporte.
3 CONTENIDO
2. OBJETIVOS DEL PROYECTO
2.1. OBJETIVO GENERAL
Analizar la prefactibilidad de crear una planta procesadora de frutas (ctricos, maracuy, lulo, y mora) en el Distrito del Bajo Occidente de Caldas.
2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS
- Identificar el problema partiendo de las inquietudes de la comunidad, los productores relacionados con las frutas de la regin y las administraciones municipales que conforman el distrito.
- Buscar las necesidades del mercado y darle el valor agregado a las frutas que se producen en mayor cantidad en el Distrito del Bajo Occidente de Caldas como son los ctricos, maracuy, lulo y mora.
- Realizar un estudio tcnico bajo la normativa actual para la produccin de alimentos buscando como resultado el posible diseo de la planta procesadora, ubicacin, maquinaria, proveedores y costos.
- Determinar y analizar los costos a partir del estudio de mercados y del estudio tcnico para definir las necesidades de inversin para la creacin de la planta y la rentabilidad.
- Desarrollar el estudio administrativo y legal para definir la estructura organizacional de la empresa a crear.
4 CONTENIDO
3. METODOLOGA
El presente trabajo fue desarrollado siguiendo la metodologa de estudios de prefactibilidad para proyectos de preinversin industriales diseada y avalada por la Organizacin de las Naciones Unidas para el Desarrollo Industrial -ONUDI-. Seguidamente se realizaron procesos de concertacin con la comunidad, los productores, las administraciones municipales y la departamental y con inversionistas privados interesados en ser socios de la empresa. Finalmente la propuesta fue incluida en los planes de desarrollo de los entes territoriales mencionados, para as proceder a la consecucin de los recursos.
Diagrama 1. Metodologa de concertacin.
Aportantes Ejecutores Administradores Estado del Arte y produccin agrcola Alianzas Anlisis Tcnico
Administrativo
Mercados Planeacin Comunidad y productores Administracin pblica Diagnstico Financiero PREFACTIBILIDAD
5 CONTENIDO
4. MARCO TEORICO
Una de las ramas ms importantes de la tecnologa moderna es la tecnologa de alimentos. En dcadas pasadas, cientficos, tcnicos e ingenieros han gastado una gran cantidad de dinero y energa en realizar investigaciones en el suministro de ingredientes, materiales de empaque y en el mejoramiento de maquinaria y equipo. Los resultados de estas investigaciones han demostrado que el procesamiento de alimentos no slo abarca la calidad de las materias primas, el proceso de manufactura, el cambio qumico en el proceso de almacenamiento, la funcin enzimtica y microbial, el empaque y las preferencias del consumidor, sino tambin la maquinaria y equipo utilizada en el procesamiento de alimentos. De acuerdo a la actual tendencia del mercado, el procesamiento automtico de alimentos es el mtodo ms prctico de procesamiento de alimentos, no slo porque incrementa la eficiencia del producto, sino tambin porque es ms higinico. La produccin de pulpas y jugos de frutas se ha incrementado rpidamente en muchos pases en los ltimos aos. Algunos factores que contribuyen al desarrollo de esta industria, son: 1. Mejoras en el mtodo de manufactura y desarrollo de mejores equipos de procesamiento. 2. Un mejor conocimiento en la utilizacin de los ingredientes. 3. Programas amplios de publicidad y mercadeo. 4. Mantenimiento de la composicin nutricin y calidad bacteriolgica del producto, as como productos saludables y agradables.
6 CONTENIDO
5. Mejoras del empaque y del mtodo de distribucin con un mejor almacenamiento en casa. Las pulpas y jugos de frutas son agradables, nutritivos, saludables y relativamente baratos. La importancia econmica de esta industria es establecida por su valor como alimento teniendo en cuenta los conocimientos cientficos obtenidos en la produccin y comercializacin de estos. Los productos estndares de pulpas y jugos de frutas estn siendo modificados, la tendencia tiene un gran nfasis en la calidad. La conservacin de energa, el control de desperdicios, y la eficiencia de la manufactura presenta un desafo importante a la industria procesadora y transformadora de frutas. Adems, como los estndares de vida alrededor del mundo continan creciendo, la demanda de productos procesados y/o transformados tambin continuar aumentando.
7 CONTENIDO
5. DESARROLLO DEL ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
5.1 ANTECEDENTES
En reuniones realizadas desde el Abril del ao 2.003 se ha concertado y discutido en las reuniones del comit tcnico distrital del Bajo Occidente de Caldas que la mayor fortaleza que se tiene en el Distrito despus del Caf es la posibilidad de darle valor agregado a la produccin frutcola, de pltano y de otros productos agrcolas que se tienen en la subregion, es por esto que ya contamos con la presencia de industrias proveedoras de maquinas para alimentos con el fin de adecuar un sitio para instalar una determinada planta procesadora de frutas en Viterbo; se tiene la aprobacin por parte de la Alcalda para que esta quede ubicada en el sector de la galera Municipal y en la socializacin del plan de desarrollo de la Gobernacin de Caldas que se realizo en Viterbo en el mes de enero el proyecto fue votado como el segundo en aceptacin por parte de la comunidad del distrito, quedando enmarcado dentro del plan de desarrollo Primero Caldas 100 aos 2004- 2007, en la mesa de trabajo DESARROLLO ECONMICO, Sector Agroindustrial, Programa Consolidacin de los Distritos Agroindustriales de la Gobernacin de Caldas.
Adems por iniciativa de la comunidad y de los agroempresarios se identific la necesidad de brindarle un mayor valor agregado a los productos agrcolas de la regin. Algunos proyectos en los que se apoya la iniciativa son: Mejoramiento de la calidad de vida de los Empresarios del Distrito Agroindustrial del Bajo Occidente con la implementacin de sistemas productivos integrales; Proyectos de asistencia tcnica bsica a pequeos productores en cada uno de los municipios y siembra de maracuy como materia prima para la agroindustria en la regin.
8 CONTENIDO
5.2. ESTUDIO DE MERCADO
Teniendo en cuenta que el consumo de frutos tropicales, frescos, o transformados ha crecido en los ltimos aos en muchos pases y especialmente en los desarrollados, en el caso de Colombia cuya economa depende altamente del sector agrcola se ven obligados a responder a una demanda en crecimiento, a tecnificar y desarrollar sus cultivos a travs del elemento asociativo que permita fortalecer cada vez ms el sector.
Debido a la expansin geogrfica de los mercados y a un comercio cada vez ms rpido, exigente y evolucionando, tenemos ahora mayores posibilidades de incurrir en nuevos mercados; para esto se puede comenzar con la creacin de una empresa productora de pulpas y jugos ubicada en el Bajo Occidente de Caldas, donde se le de un valor agregado a las frutas de la regin como lo son la mora, el maracuy, el lulo y los ctricos.
El presente Estudio de Prefactibilidad propone la creacin de una empresa procesadora de frutas que permita ofrecer estos productos a mercados internacionales con especificaciones productivas, competitivas y tecnolgicas. De acuerdo con lo anterior, se plantea un esquema de mercados suministrado por la Cmara de Comercio de Manizales, cumpliendo con un sistema de gestin de programas y proyectos de inversin pblica, privada y de cooperacin internacional para el Departamento de Caldas:
9 CONTENIDO
5.2.1. Mercado y Capacidad de Planta
En el marco de la globalizacin los productos procesados como es el caso de la pulpa de frutas, han cobrado mayor importancia debido a las siguientes razones:
- Los pases desarrollados que se involucran activamente en mercados internacionales son compradores reales y potenciales de productos procesados como la pulpa y jugos de frutas ya, que ste tipo de productos deben regirse por estndares internacionales, a travs de la participacin de los eslabones de la cadena de valor.
- Los cambios en los hbitos de consumo y estilos de vida de la poblacin mundial estn ocasionando la sustitucin de productos primarios por productos procesados, por su agilidad en el tiempo, comodidad y su funcionalidad.
- Las utilidades generadas por la novedad de los productos procesados y aumento de la demanda de stos mismos estn permitiendo que segmentos de consumo y los empresarios se enfoquen en la produccin de productos que generen valor agregado.
- El incremento de la demanda en el consumo de jugos en lugar de bebidas gaseosas que influyen en la salud de la poblacin.
- La produccin nacional de pulpas y jugos de frutas es insuficiente con respecto a los requerimientos de los mercados extranjeros, permitiendo evidenciar un mercado potencial para este tipo de productos.
10 CONTENIDO
- La globalizacin implica pensar en la regin, de esta forma el plan exportador de Colombia esta orientado hacia el desarrollo regional a travs de la diversificacin de la oferta exportadora. Considerado el desarrollo regional como el escenario donde las empresas tienen la oportunidad de crecer y ofrecer sus productos tanto a mercados nacionales como a mercados internacionales.
De acuerdo con lo anteriormente mencionado se propone producir pulpa de maracuy, de mora, de lulo y jugos concentrados congelados de ctricos como una alternativa de ganancia adicional a los productores del Bajo Occidente de Caldas.
5.2.2. Inteligencia de Mercado
5.2.2.1. Descripcin de los Productos: Productos que se han de elaborar:
- Pulpa de Maracuy: Producto 100% natural, pastoso, no diluido, ni fermentado, obtenido por la desintegracin y tamizado de la fraccin comestible de maracuys frescos, sanos, maduros y limpios. La pulpa es refinada, homogenizada, desaireada, pasteurizada, empacada higinicamente para su conservacin y congelada. No contiene preservativos ni colorantes. Contiene vitamina C. Empacado en unidades de 250 gr. aproximadamente, hermticamente sellado. La temperatura mnima de manejo debe ser de 18C.
11 CONTENIDO
Tabla 2. Ficha tcnica de las caractersticas Fisicoqumicas del Maracuy
CARACTERISTICAS FISICOQUIMICAS
ESPECIFICACIN Brix mnimo 14.5 % slidos en suspensin 24 30 % acidez como cido ctrico 4.5 - 5.0 Ratio 2.9 - 3.2 Viscosidad (100 r.p.m. SP1) 40 60 Ph 2.8 - 3.2 CARACTERISTICAS ORGANOLPTICAS ESPECIFICACIN Sabor, color, aroma y apariencia 75% mnimo DEFECTOS GENERALES ESPECIFICACIN Sustancias agroqumicas Ausencia Fragmentos de insectos o cualquier animal. Ausencia
Fuente: Tomado de DISFRUTA, Productora de alimentos Disfruta LTDA.
- Pulpa de mora: Producto 100% natural, pastoso, no fermentado, obtenido por la desintegracin y tamizado de la fraccin comestible de moras frescas, sanas, maduras y limpias. La pulpa es refinada en malla de 0.5 mm. Homogenizada, desaireada, pasteurizada, empacada higinicamente para su conservacin y congelada. No contiene preservativos ni colorantes. Contiene vitamina C. Empacado en unidades de 250 gr. aproximadamente, hermticamente sellado. La temperatura mnima de manejo debe ser de 18C.
12 CONTENIDO
Tabla 3. Ficha tcnica de las caractersticas Fisicoqumicas de la Mora
CARACTERSTICAS FISICOQUIMICAS
ESPECIFICACIN Brix mnimo 7 % slidos en suspensin 20-40 % acidez como cido ctrico 1.8-3.0 Ratio 2.3-3.9 Viscosidad (100 r.p.m. SP1) 40-200CPS Ph 2.8-3.2 CARACTERISTICAS ORGANOLPTICAS ESPECIFICACIN Sabor, color, aroma y apariencia 75% mnimo DEFECTOS GENERALES ESPECIFICACIN Sustancias agroqumicas Ausencia Fragmentos de insectos o cualquier animal. Ausencia
Fuente: Tomado de DISFRUTA, Productora de alimentos Disfruta LTDA.
- Pulpa de Lulo: Producto 100% natural, pastoso no diluido, no fermentado, obtenido por la desintegracin y tamizado de la fraccin comestible de lulos frescos, sanos, maduros y limpios. La pulpa es refinada en malla de 0.5 mm. Homogenizada, desaireada, pasteurizada, empacada higinicamente para su conservacin y congelada. No contiene preservativos ni colorantes. Contiene vitamina C. Empacado en unidades de 250 gr. aproximadamente, hermticamente sellado. La temperatura mnima de manejo debe ser de 18C.
13 CONTENIDO
Tabla 4. Ficha tcnica de las caractersticas Fisicoqumicas del Lulo
CARACTERSTICAS FISICOQUIMICAS
ESPECIFICACION Brix mnimo 6.0 % slidos en suspensin 10-40 % acidez como cido ctrico 20-25 Ratio 2.4-3.0 Viscosidad (100 r.p.m. SP1) 100-300 Ph 3.0-3.5 CARACTERISTICAS ORGANOLPTICAS ESPECIFICACIN Sabor, color, aroma y apariencia 75% mnimo DEFECTOS GENERALES ESPECIFICACIN Sustancias agroqumicas Ausencia Fragmentos de insectos o cualquier animal. Ausencia
Fuente: Tomado de DISFRUTA, Productora de alimentos Disfruta LTDA.
- Jugos Concentrados Congelados de Ctricos: El empaque recomendado de stos es en tambor metlico con doble bolsa de polietileno. Su temperatura mnima de congelacin es de 18C. La vida til es de 12 meses. Contiene vitamina C.
14 CONTENIDO
Tabla 5. Ficha tcnica de las caractersticas fisicoqumicas de los Ctricos
CARACTERSTICAS FISICOQUIMICAS
ESPECIFICACION Brix mnimo 7-8 % acidez como cido ctrico 11-18.2 Ph 2.1-3.7 CARACTERISTICAS ORGANOLPTICAS ESPECIFICACIN Sabor, color, aroma y apariencia Caracterstico DEFECTOS GENERALES ESPECIFICACIN Sustancias agroqumicas Ausencia Fragmentos de insectos o cualquier animal. Ausencia
Fuente: Tomado de PASSICOL.
5.2.2.2. Demanda del Mercado: Estimacin del tamao y las capacidades actuales del sector:
Integralmente considerada, la produccin de ctricos en Colombia presenta una gran dispersin en la medida en que 22 (veintids) departamentos los producen. Este gnero participa con aproximadamente el 31 % del rea sembrada en frutales, 1.8% del rea sembrada en cultivos permanentes, y con 1.1% del rea total sembrada en el pas 1 .
El desarrollo competitivo de la fruticultura en Colombia y la posibilidad de ampliar sus actuales mercados estn en relacin directa con la capacidad del pas de procesamiento industrial y de innovacin, no solamente de sus variedades, sino tambin de sus presentaciones, empaques y de las
1 Informacin tomada del Informe del CRECE de 2002.
15 CONTENIDO
alternativas que les ofrezca a los consumidores. De hecho, Colombia en los ltimos aos no ha obtenido avances en la admisibilidad de nuevas frutas frescas en el mercado de los Estados Unidos, el ms importante y dinmico desde el punto de vista de oportunidades comerciales. Se condicionan as las oportunidades de exportacin de una amplia gama de frutas promisorias a su procesamiento industrial, que elimine los riesgos de posibles plagas o enfermedades transmitidas en su condicin de productos fresco.
5.2.2.3. Demanda por los Productos:
De otra parte, la demanda nacional por productos procesados a base de frutas, presenta un gran dinamismo y podra constituirse indudablemente en una fuente de crecimiento de la actividad primaria, siempre y cuando la oferta nacional cumpla con las condiciones requeridas por el sector industrial a sus materias primas. Bajo estas consideraciones, la Corporacin Colombia Internacional ha considerado pertinente avanzar en el anlisis de la industria nacional que demanda frutas, destacando su desempeo empresarial y su actividad exportadora.
Las conclusiones de este anlisis preliminar, permiten confirmar y dimensionar la importancia creciente de la industria de alimentos que demanda frutas como materia prima. En 1997, la demanda por fruta fresca alcanz la cifra de $40.4 miles de millones y por fruta procesada, de $32 mil millones, cifras stas que sumadas, superan de lejos el valor de las divisas que recibe el pas por el total de su actividad exportadora en lo que a frutas frescas se refiere (sin incluir banano y pltano) 2 . Por otra parte, el volumen demandado por la industria en ese mismo ao super las 71.000 toneladas y
2 Cifras de un cuadro tomado del Informe del CRECE de Evaluaciones agropecuarias del Depto de Caldas 2002.
16 CONTENIDO
es de esperar que esta demanda haya continuado su ritmo de crecimiento durante los ltimos aos 3 .
La demanda total de frutas en la industria tuvo un crecimiento significativo, pero con cambios cualitativos: mientras la demanda de frutas frescas permaneci relativamente estable, la demanda de fruta procesada ms que se duplic entre los aos 1992 y 1997. En el caso de los productos procesados, creci en mayor magnitud la demanda industrial de pulpas, concentrados, frutas en conserva y uvas pasas. Como las empresas que se dedican a la preparacin de mermeladas, helados de frutas, bebidas gaseosas y las asociadas a la pasteurizacin de lcteos tuvieron incrementos sustanciales en la demanda tanto de fruta fresca como de fruta procesada, la cual se viene trabajando y se enfatiza es en sta, como el valor agregado a elaborar en el proyecto.
Son varias las industrias que requieren diferentes frutas para fabricar alimentos. Por un lado, estn las industrias dedicadas a la transformacin de frutas frescas (jugos, conservas, pulpas, mermeladas y similares), en las cuales, cerca del 80% de las materias primas usadas son frutas. Y, por otro, las industrias de lcteos, pastelera, repostera, preparacin de cereales, alimentos para animales y bebidas en las cuales, aunque se requieren grandes cantidades tanto de frutas frescas como de procesadas para producir sus bienes finales, el peso relativo de las frutas en su consumo intermedio escasamente se sita entre el 1% y el 10%. Tambin demandan frutas, aunque no en grandes volmenes, las industrias farmacuticas que producen artculos homeopticos, medicinales y esencias y extractos de frutas, cuya importancia ha venido crecido durante la ltima dcada.
3 Segn datos anteriores en el mismo prrafo del Informe del CRECE.
17 CONTENIDO
Entre las principales agroindustrias en el eje cafetero podemos mencionar que estas se encuentran en los municipios de Chinchin, Manizales, Pereira, Villamara, Dosquebradas y Armenia; donde la mayora de estas son empresas conocidas tanto a nivel regional como nacional y algunas reconocidas internacionalmente. Adems, es necesario aclarar que existen grandes empresas en todo el pas ubicadas en el sector agroindustrial que se dedican a la elaboracin de este tipo de productos y que utilizan altos niveles de tecnologa y conocimiento, amenaza que podra ser considerada como una oportunidad para la puesta en marcha del proyecto.
Este grupo est conformado por las especies: Aguacate, Ctricos, Granadilla, Guayaba, Lulo, Maracuy, Mora y Papaya.
Pese a que los resultados del ndice de relevancia 4 , indican que ninguno de los cultivos incluidos dentro de este grupo se considera representativo para la regin, al compararlos con los dems grupos, se encuentra que fueron los segundos en generacin de ingresos en el Distrito.
En el ao 2002 el rea sembrada en estos cultivos ocup una extensin de 1.121 has, lo que ubica a este grupo en el segundo lugar de Caldas, despus del Distrito Centro sur considerado el mayor productor de frutales en el Departamento. Del total de reas instaladas, 952 has fueron cosechadas, 180 has fueron sembradas durante el ao, y 47 has se perdieron debido al ataque severo de plagas en los cultivos de Maracuy y Mora, a la edad avanzada de algunos lotes de Maracuy, y a las condiciones desfavorables del clima.
4 Tomado del Informe del CRECE de 2002 para el depto de Caldas.
18 CONTENIDO
Las reas cosechadas permitieron generar una produccin total de 18.269 toneladas de fruta, con una mayor participacin de los Ctricos (54.57%) y del cultivo de Maracuy (31.62%). La comercializacin de este producto gener ingresos netos totales por un valor de $4.818.584.700, los cuales corresponden al 14.7% del total de ingresos agrcolas obtenidos en el Distrito.
Es importante mencionar que debido a la gran oferta y la menor demanda de estos productos en el mercado (excepto Papaya), su comercializacin se ha visto afectada, y por lo tanto los productores han optado por disminuir las reas implementadas en estos cultivos.
5.2.3. Mercado Internacional
Se hace un anlisis de la situacin actual del mercado internacional para focalizar los productos que se van a exportar en los principales mercados extranjeros y as plantear los mercados potenciales a dirigir stos productos procesados.
19 CONTENIDO
5.2.3.1. Importaciones Anteriores y Tendencias Futuras:
Principales pases importadores de ctricos:
Tabla 6. Citricos 5 : Principales Importadores Mundiales y Colombia (Miles de dlares) Puesto Pas 1 1990 2000 Acumulado 1996-2000 Part.(%) Crecimiento.(%) 1 Alemania 764.516 604.535 3.572.950 13,20% -1,80% 2 Francia 769.697 541.749 3.435.688 12,70% -2,50% 3 Japn 432.424 496.996 2.589.902 9,60% 0,30% 4 Reino Unido 407.832 367.015 2.213.506 8,20% 1,00% 5 Pases Bajos 352.112 291.267 1.865.627 6,90% 0,00% 6 Canad 226.092 237.647 1.219.048 4,50% 0,30% 7 Blgica-Luxemburgo 178.746 1.155.004 4,30% 8 Hong Kong 134.712 181.154 1.068.373 3,90% 4,10% 9 Estados Unidos 34.074 286.465 971.411 3,60% 18,40% 10 Federacin de Rusia 134.283 790.478 2,90% -10,20% 11 Italia 37.073 137.930 760.876 2,80% 18,50% 12 Polonia 19.506 152.394 613.108 2,30% 14,10% 13 Arabia Saudita 81.818 138.000 576.386 2,10% 4,60% 14 Suiza 134.385 84.634 506.884 1,90% -4,80% 15 Suecia 94.426 73.036 447.500 1,70% -2,10% 16 Austria 89.722 69.087 377.206 1,40% -3,70% 17 Finlandia 62.656 44.849 288.169 1,10% -2,40% 18 Checa, Repblica 50.318 286.863 1,10% 0,80% 19 Singapur 54.737 43.543 282.574 1,00% -2,60% 20 Espaa 239 41.753 274.317 1,00% 62,40% 70 Colombia 28 1.205 7.390 0,00% 42,00% Otros (146pases) 764.081 975.612 3.800.296 14,00% 3,30% Mundo 4.638.876 3.977.860 27.103.556 100% 1,30% Fuente: FAO. Clculos Observatorio Agrocadenas. 1. Los pases se han ordenado segn la participacin en las importaciones acumuladas para el periodo 1996-2000. 2. Corresponde a la suma de naranjas, limones, mandarinas y pomelos.
20 CONTENIDO
Con respecto a las importaciones, la tabla 6 muestra como los principales importadores mundiales de ctricos: Alemania, Francia, Japn, Reino Unido, Pases Bajos, Canad, Blgica y Luxemburgo, Hong Kong, y Estados Unidos, todos los cuales representan casi el 67% del total del mundo; demostrndonos as que el mercado de exportacin de ctricos es amplio. Aunque este cuadro muestre los pases importadores de ctricos como frutos frescos, las ventajas estn dadas debido a que la necesidad de importacin de este producto por estos pases sea para su procesamiento; y lo que se pretende con este proyecto es vender el producto procesado determinando as nuevas oportunidades en el mercado extranjero.
Se debe tener en cuenta, que aunque las cifras encontradas en ste contexto que se esta analizando no son las ms actuales hay que tomar un punto de referencia, como lo que se ha venido haciendo y se continuar durante la elaboracin del proyecto.
Con relacin a las importaciones de concentrado de naranja, el cuadro 7 muestra como Estados Unidos es el principal importador de este producto con una participacin del 42,2 % en el total del mundo. Otros pases importadores importantes son: Canad (16 %), Corea del Sur (7,9%), Francia (4,4 %), Alemania (4,1%), Arabia Saudita (3,3%), Noruega (3,3%) y Reino Unido (2,4%).
Si se compara este cuadro con el cuadro 6, se puede observar que aunque los pases importadores de concentrado de naranja no tienen el mismo orden de importancia, la mayora de ellos tienen los mayores niveles de importaciones tanto de ctricos como de concentrado de naranja.
21 CONTENIDO
Tabla 7. Jugo de Naranja concentrado: Principales Importadores Mundiales (Miles de dlares) Puesto Pas 1 1990 2000 Acumulado 96 00 Part. (%) 2 Crecim. (%) 3
1 Estados Unidos 907.838 289.503 1.479.656 42,20% -5,20% 2 Canad 170.981 91.691 561.285 16,00% -5,20% 3 Corea (Sur) 46.437 51.638 277.415 7,90% -1,90% 4 Francia 7.144 37.374 154.447 4,40% 26,00% 5 Alemania 5.771 18.662 143.285 4,10% 14,40% 6 Arabia Saudita 0 23.912 115.072 3,30% - 7 Noruega 11.487 22.368 114.285 3,30% 5,80% 8 Reino Unido 6.951 16.871 84.289 2,40% 13,20% 9 Espaa 643 10.356 62.716 1,80% 35,00% 10 China 6.279 0 43.515 1,20% - 11 Singapur 11.309 6.670 42.718 1,20% -5,10% 12 Pases Bajos 3.654 2.960 42.442 1,20% 2,40% 13 Argentina 0 11.193 41.571 1,20% - 14 Israel 11.631 6.535 38.984 1,10% -7,10% 15 Otros ( pases 61 ) 40.864 53.260 301.303 8,60% 3,90% Mundo 1.236.573 642.993 3.502.983 100,00% -2,30% Fuente: FAO. Clculos Observatorio Agrocadenas. 1. Los pases se han ordenado segn la participacin en las importaciones acumuladas para el periodo 1996-2000.
A principios de la dcada de los noventa, con la reduccin de aranceles las importaciones de productos procesados de frutas prcticamente se duplicaron al pasar de 7,814 toneladas en el ao 1992 a 12,462 toneladas en el ao 1998, con una tasa de crecimiento del 13% anual promedio. En el primer quinquenio de la dcada de los noventa, el crecimiento de las importaciones fue muy dinmico (27% anual), pero se desaceler en el segundo quinquenio. La difcil situacin econmica del pas durante los dos ltimos aos, en especial durante el ao 1999, cuando las importaciones de frutas procesadas decrecieron en un 34%, explica ese comportamiento.
22 CONTENIDO
Sin embargo, es importante anotar que el crecimiento presentado durante el primer quinquenio fue de tal magnitud, que compens la cada presentada durante el segundo (ver cuadro 8).
Los volmenes importados cayeron en 1999 casi a la mitad de lo que se importaba en 1998 y tuvieron un ligero aumento del 15% en el ao 2000. El nico producto procesado cuyas importaciones se incrementaron en el ao 1999 fue el jugo de uva, que pas de 600 toneladas en 1998 a 667 toneladas en el ao 1999.
Los principales productos a base de fruta importados por Colombia son las jaleas, mermeladas y similares, los duraznos preparados, las uvas secas, los bananos y pltanos secos y los jugos de naranja, de uva y de mezclas. Las importaciones de jaleas y similares (44% de las importaciones) alcanzaron la suma de US$10.7 millones de dlares en el ao 2000. Desde el ao 1995, las importaciones de preparaciones homogeneizadas mostraron la mayor dinmica en cuanto a las importaciones (26% tasas de crecimiento anual promedio entre los aos 1995 y 2000) y hoy representan el 15.6% del total de las importaciones.
Los jugos representan, en promedio, el 28% de las importaciones de jugos de naranja y, aunque disminuyeron casi en un 50% entre 1998 y el 2000, presentan una tasa de crecimiento promedio cercana al 14% anual promedio durante la dcada. Teniendo en cuenta que en el ao 1997, la industria nacional de jugos demand alrededor de 9.000 toneladas de frutas y que estos productos presentan bajos precios implcitos (US $1.300 dlares promedio por tonelada), es de suponer que una buena parte de la produccin de jugos, en especial, de naranja, manzana y pia, utiliza materia prima importada.
23 CONTENIDO
Tabla 8. Importaciones colombianas de preparados a base de frutas
El 70% de las importaciones de jugos corresponden, en su orden, a naranja, uva y mezclas, siendo las de este ltimo, las que ms crecieron durante la ltima dcada, tanto en valor como en volumen. Algo similar ocurri con las preparaciones a base de frutas y con las frutas secas, cuyas importaciones pasaron de 1,844 toneladas en 1992 a 8,135 toneladas en el ao 2000. El volumen importado de duraznos preparados se increment al pasar de 2,739 toneladas en el ao 1996 a 3,444 en el ltimo ao. El 80% del total de las importaciones de productos procesados proviene de Chile, Estados Unidos, Venezuela y Brasil. Las importaciones procedentes de Brasil, el mayor productor y exportador de jugo de naranja a nivel mundial, muestran un mayor dinamismo, en el caso del jugo de naranja (sus importaciones alcanzaron en el ao 1999 las 758 toneladas, por un valor cercano al milln de dlares CIF) 5 .
Fuente: DIAN Clculos Corporacin Colombia Internacional
5 Este jugo, por lo general, se destina a la industria de jugos nacional, dados los bajos costos que presenta.
25 CONTENIDO
Dentro de los otros sectores industriales que demandan frutas en menor proporcin de su consumo intermedio, se destacan las exportaciones de los asociados a la produccin de confites y productos de panadera 6 los cuales son ms dinmicos y presentan un crecimiento del 30% y 21% respectivamente. Las exportaciones de estas dos industrias son del orden de los US$130 millones de dlares en el ao 1999. Estos productos se exportan a ms de 30 pases y sus principales destinos son Venezuela, Estados Unidos, Repblica Dominicana. Por otra parte, las importaciones de estos mismos renglones no superan los US$30 millones de dlares e, incluso, en el caso de los productos de confitera se han mantenido al mismo nivel de 1994, presentando un decrecimiento de casi el 3% anual promedio.
En el caso de los productos lcteos que utilizan frutas, las exportaciones pasaron de US $419 millones de dlares en 1992, a cerca de US $2300 millones de dlares en 1998 y a US $800 mil dlares en 1999, mientras que las importaciones se mantuvieron por debajo de los US $100 mil dlares hasta 1999. Esta situacin obedece, en parte, a la entrada de empresas como Colanta y Alpina en pases como Ecuador, donde hoy cuentan con empresas subsidiarias. Las exportaciones son bsicamente de productos como yogur y kumis y se destinaron nicamente a Ecuador, Venezuela y Argentina en el ltimo ao.
Colombia slo report exportaciones de helados en el ao 1999 (de cerca de US $625 mil dlares), mientras que las importaciones de estos alimentos han sido muy dinmicas y muestran una tasa de crecimiento superior al 20%, duplicndose desde 1995.
6 Es importante aclarar que la denominacin "productos de panadera" incluye seguramente otros productos, tales como galletas o pasteles que no contienen frutas.
26 CONTENIDO
5.2.4. El Papel del Sector al cual pertenece el Proyecto en la Economa Nacional y las Polticas Nacionales, Prioridades y Objetivos Relacionados con el Sector o Asignados a l
5.2.4.1. El Contexto Nacional de los Distritos Agroindustriales:
El contexto nacional con sus potencialidades y limitaciones es el mbito ms concreto de las posibilidades de desarrollo de los DAI (Distritos Agroindustriales). Este contexto tiene una densa carga de factores adversos en la actualidad, cuya manifestacin es el conflicto y la poca convivencia entre los Colombianos; procesos heredados de una estructura que ha demostrado inflexibilidades para responder a las demandas y la participacin real de los diversos sujetos sociales, y de la operacin de un modelo de desarrollo que no se ha distinguido por la inclusin, la sostenibilidad y la equidad.
El desarrollo de los DAI se inicia en medio de una crisis estructural combinada con una serie de crisis coyunturales. La crisis social, econmica, poltica e institucional que atraviesa la sociedad colombiana, y el deterioro de los indicadores de pobreza y de calidad de vida de los ltimos aos en muchas regiones, constituye un referente especial para los programas y proyectos que estn emprendiendo en el Departamento de Caldas, siguiendo las orientaciones generales de su Plan de Desarrollo.
Al estar la actividad econmica del Departamento de Caldas fundamentada en una cultura cafetera y en la pequea propiedad campesina, las perspectivas de diversificar el aparato productivo agropecuario para sustentar un desarrollo agroindustrial, se constituyen en un reto significativo para sus habitantes y autoridades departamentales y locales. Lo rural tiene
27 CONTENIDO
un peso muy significativo en Caldas, y los DAI fundamentan su desarrollo en una agricultura de pequeos y medianos productores, que constituye una base significativa para construir estructuras empresariales y democrticas, donde los sujetos sociales alcancen una representacin adecuada.
La constitucin del 1991 introdujo nuevas reglas de juego para el funcionamiento de la sociedad, la relacin de lo pblico y lo privado, la definicin del papel del Estado en el desarrollo, le da una gran relevancia a los derechos ciudadanos, a la descentralizacin, a la democracia poltica y econmica, a la integracin de la nacin, as como a la promocin de la participacin y la inclusin de los diferentes actores sociales en los procesos de decisin. Esta nueva institucionalidad abre caminos para el desarrollo de las regiones y las incentiva a identificar sus propias propuestas para mejorar los niveles de vida y bienestar de sus habitantes.
El pas est tambin transitando por un nuevo esquema de polticas que abren ms la economa y la sociedad hacia el exterior, lo cual est transformando los sectores productivos y cambiando las visiones que tienen los productores, consumidores y las entidades pblicas y privadas sobre las posibilidades de articularse a los mercados internacionales y al proceso de globalizacin de una manera eficiente e inteligente. Este ha sido un proceso de aprendizaje que ha dejado huellas en muchos sectores y agentes socioeconmicos, unos se han beneficiado y otros han perdido el proceso.
El desarrollo de la agroindustria en las regiones tienen en la apertura econmica y en la globalizacin un referente que no debe olvidarse para que pueda colocarse en una posicin y bajo unos parmetros de crecimiento, que le permita competir a sta actividad agroindustrial, tanto en el mercado interno como externo. El pas cuenta con recursos naturales y empresariales
28 CONTENIDO
que constituyen un potencial para el desarrollo agroindustrial, los cuales requieren utilizarse de una manera ms eficiente y organizada y con base en procesos de especializacin competitiva y de atencin a la seguridad alimentaria de la regin y del pas.
5.2.4.2. EL Contexto Internacional:
Por su parte, el contexto internacional muestra un proceso creciente de globalizacin de las economas y las sociedades, con una impresionante revolucin tecnolgica y la consolidacin de la democracia y el liberalismo econmico como un sistema universal. En la globalizacin, el papel de las regiones y de las localidades asume una creciente importancia como mecanismos bsicos de la acumulacin y el desarrollo, con avances hacia la diversificacin productiva y la integracin regional. En ese sentido, la descentralizacin tiende a darle a las regiones un papel protagnico en el desarrollo, con un Estado orientador y facilitador que tiene la responsabilidad de suministrar bienes pblicos, algunos de ellos en contratacin con el sector privado.
Son los gobiernos regionales y locales los que en este contexto de globalizacin asumen la responsabilidad de definir las reas donde se invierten los recursos, dentro de un esquema de desarrollo orientado por la sustentabilidad, la equidad y la competitividad.
El concepto de los DAI debe ponerse igualmente en el contexto de un proceso socioeconmico y cultural que avanza aceleradamente hacia una sociedad del conocimiento en el inmediato futuro y dentro de los nuevos conceptos de ruralidad.
29 CONTENIDO
El conocimiento est surgiendo como un factor de desarrollo y como dinamizador del cambio social. En el futuro inmediato ser este factor, ms que la disponibilidad y uso de los factores naturales de la produccin, el que definir la generacin y distribucin de la riqueza en las sociedades. Es de esperar, por lo tanto, que en una sociedad del conocimiento el poder seguir a la posesin y aplicacin de la ciencia y la tecnologa, y no a la posesin y uso de los recursos naturales. La forma como se distribuya el valor creado ser ms importante que la distribucin inicial de la riqueza y de la propiedad para definir la posicin econmica, social y poltica de los agentes en los modernos sistemas agroindustriales.
Los analistas de las tendencias internacionales consideran que hacia el futuro inmediato los principales problemas y retos que deben enfrentar los pases son: el tecnolgico, la pobreza, la seguridad alimentaria y el desafo ambiental 7 .
La tecnologa deber responder por los aumentos en la produccin, por la conservacin-renovacin de la base de recursos naturales mediante la sostenibilidad de los sistemas de produccin agrcola; por el mejoramiento de la salud de los consumidores, a tiempo que debe propender por mejorar las condiciones de vida de agricultores y trabajadores rurales en los pases en va de desarrollo.
Se estima 8 que el cambio tecnolgico ser responsable del 80% del crecimiento de la produccin mundial y solo el 20% se le atribuye al uso de la tierra y el agua. Ello est indicando que el conocimiento desplazar
7 La fuente de esta informacin es del Plan de Gestin de la Gobernacin Departamental de Caldas. 8 Segn El Plan de Desarrollo Departamental de Caldas.
30 CONTENIDO
rpidamente la importancia de los recursos tradicionales de la produccin (tierra y mano de obra no calificada), sobre los cuales se han basado hasta ahora las ventajas comparativas.
El cambio del paradigma de la revolucin verde a la biotecnologa, presenta un espectro muy amplio de posibles aplicaciones para la agricultura y el procesamiento de alimentos, frente al reto de aumentar la produccin, mejorar la calidad y disponer de precios competitivos, en especial en pases de bajos ingresos. Sin embargo, aunque el potencial es alto, en los pases en desarrollo los aumentos en productividad no se esperan muy altos por el uso de las nuevas tecnologas, dadas las limitaciones financieras para la investigacin y la falta de recursos humanos calificados; as como por las limitaciones institucionales.
Los limitantes ms preocupantes para afrontar los retos alimentarios hacia el futuro provienen del lado de la demanda, asociados a la pobreza y a la seguridad alimentaria. En un futuro cercano los pobres aumentaran en trminos absolutos, fenmeno ya visible en Amrica Latina y se encontrara cada vez ms en las ciudades. Al mismo tiempo, el funcionamiento del mercado no resolver por si solo los desequilibrios sociales generados para la distribucin del ingreso; de tal suerte que la seguridad alimentaria de los pobres requerir desarrollos institucionales configurados por una intervencin del Estado y el cambio de las relaciones norte-sur.
Desde el punto de vista del medio ambiente, los retos son muy grandes y los impactos de la agricultura los determinan dos fuerzas:
A. la presin sobre la base de los recursos naturales derivada de la intensificacin y expansin de la ganadera y la agricultura.
31 CONTENIDO
B. los aportes a la conservacin y reproduccin de los agrosistemas derivados del avance tecnolgico y de las respuestas institucionales a los fenmenos de la degradacin ambiental.
Considerando la naturaleza de estos contextos y los problemas involucrados, as como las limitaciones en recursos y de capacidades pblicas y privadas, se conciben a los DAI como una estrategia de desarrollo regional de largo plazo, la cual requiere mantenerse por varios perodos gubernamentales sucesivos y acumulativos para que puedan consolidarse y alcanzar una dinmica propia, con una adecuada sostenibilidad.
5.2.5. Exportaciones Colombianas:
El cuadro 10 muestra las cifras de exportacin segn partida arancelaria. Las naranjas aparecen como el producto lder de exportacin con un 70 % del total, seguidas en orden de importancia por los limones frescos, y diversos jugos (congelado entre ellos). En suma todos los anteriores participan con un 98,3 % del total exportado. Dentro de la cadena productiva de los ctricos, se puede observar que los jugos de naranja concentrados congelados se encuentran en el tercer lugar del total exportado; y los jugos de cualquier otro ctrico (limn), aunque han presentado una leve cada dentro de las exportaciones, aun se encuentran en el quinto lugar.
32 CONTENIDO
Tabla 10. Cadena de Ctricos: Exportaciones Colombianas segn Partida Arancelaria (FOB US$) Partidas Arancelarias 1991 2001 Acumulado 1 Part. 2 (%) Crecimiento. 3 (%) 0805100000 NARANJAS FRESCAS O SECAS. 92.479 121.459 3.623.741 69,66% 6,29% 0805301000 LIMONES FRESCOS O SECOS. 159.058 374.034 630.195 12,11% -12,52% 2009110000 JUGO DE NARANJA CONGELADO. 2.000 58.011 453.977 8,73% 7,61% 2008300000 AGRIOS PREPARADOS O CONSERVADOS DE OTRO MODO, INCLUSO CON ADICION DE AZUCAR 98.567 244 157.834 3,03% -26,33% 2009300000 JUGODE CUALQUIER OTRO CITRICO). 70.436 14.373 154.121 2,96% -10,08% 2009190000 LOS DEMAS JUGOS DE NARANJA. 28.786 11.511 95.719 1,84% -2,23% 2007911000 CONFITURAS, JALEAS Y MERMELADAS DE AGRIOS (CITRICOS). 3.035 6.847 28.576 0,55% 0,59% 0805201000 MANDARINAS FRESCAS O SECAS. 2.810 33 26806 0,52% 3,78% 2007912000 PURES YPASTAS DE (CITRICOS). 2.772 11.954 0,23% -19,12% 2009200000 JUGO DE TORONJA O POMELO. 10.329 10.329 0,20% 0805302000 LIMA AGRIA (CITRUS AURANTIFOLIA) FRESCOS O SECOS. 2.652 5 6.551 0,13% -24,05% 0805400000 TORONJAS O POMELOS FRESCOS O SECOS. 21.633 1.200 1.200 0,02% -32,68% 0805900000 LOS DEMAS FRUTOS AGRIOS (CITRICOS), FRESCOS O SECOS. 14.307 153 968 0,02% -50,50% 0805209000 LAS DEMAS MANDARINAS. CLEMENTINAS, WILKINGS E HIBRIDOS SIMILARES DE AGRIOS, FRESCOS O SECOS. 23.627 - 0,00% -54,74% TOTAL EXPORTACIONES CADENA 522.162 598.199 5.201.971 100,00% -0,28% Fuente: DANE. Clculos Observatorio Agrocadenas. 1. Correspondeal perodo 1997- 2001. 2. Tasadeparticipacinsobreel total del acumulado.
33 CONTENIDO
Tabla 11. Cadena de Ctricos: Principales Exportaciones Colombianas segn Partida Arancelaria y Pas de destino (fob us$)
Partida Arancelaria Pas Acumulado 1 Part. 2 (%) Crecimiento(%) Ecuador 3.414.750 94% -130% Zona Franca del Pacifico 186.600 5% -82% Otros pases 22.391 1% 0805100000 NARANJAS FRESCAS O SECAS. Total 3.623.741 100% Holanda (Pases Bajos) 353.952 56% 46% Ecuador 109.452 17% -6% Reino Unido 75.705 12% 5% Alemania 65.709 10% -20% Pakistn 13.464 2% Otros pases 11.913 2% 0805301000 LIMONES (CITRUS LIMON Y CITRUS LIMONUM). FRESCOS O SECOS. Total 630.195 100% -13% Puerto Rico 222.976 49% 67% Estados Unidos 75.928 17% -21% Dinamarca 69.959 15% -66% Ecuador 39.313 9% Holanda (Pases Bajos) 33.222 7% -99% Otros pases 12.579 3% 2009110000 JUGO DE NARANJA CONGELADO. Total 453.977 100% Estados Unidos 153.976 98% -28% Canad 1.430 1% 531% Alemania 1.058 1% 83% Blgica y Luxemburgo 960 1% Otros pases 410 0% 2008300000 AGRIOS PREPARADOS O CONSERVADOS DE OTRO MODO, INCLUSO CONADICIONDE AZUCAR Total 157.834 100% -26% Fuente: DANE. Clculos Observatorio Agrocadenas. 1. Correspondeal perodo 1997- 2001. 2. Tasadeparticipacinsobreel total del acumulado.
Con referencia a pases de destino de las principales exportaciones, el cuadro 11 muestra lo siguiente:
34 CONTENIDO
El principal destino de las exportaciones de Naranja fresca es Ecuador, hacia el cual se dirige el 94,23% de las exportaciones colombianas de ese producto. Las exportaciones de Limn fresco, se dirigen principalmente a Holanda (56,17%), Ecuador (17,27%), Reino Unido (12,01%) y Alemania (10,43%). El Jugo congelado de naranja se exporta principalmente a Puerto Rico, Estados Unidos, Ecuador y Holanda; la tasa de crecimiento de exportaciones hacia el primero de estos pases es positiva y bastante dinmica. Otro rubro significativo de exportaciones son los ctricos conservados, cuyo destino ms importante es el mercado de Estados Unidos (97,65%), aunque con una tasa anual es decreciente.
5.2.6. Magnitud actual aproximada de la Demanda, su Crecimiento Histrico, Principales Determinantes e Indicadores y Localizacin de los Principales Mercados Potenciales
5.2.6.1. Las Industrias que Demandan Frutas en el Contexto Nacional:
Para abordar el anlisis de la industria que demanda frutas como materia prima se considera como contexto su importancia relativa frente a la industria alimentaria y frente a la industria nacional en general. La industria de alimentos represent en el ao 1998 el 36.5% del valor de la produccin bruta de la industria total del pas, contando con una quinta parte del total de establecimientos industriales. El dinamismo de este subsector fue muy significativo durante la dcada de los noventa y muy superior al de la industria en su conjunto. Mientras el valor de la produccin bruta del total de la industria aument en un 29,5% entre 1992 y 1998, el de la industria de
35 CONTENIDO
alimentos alcanz un incremento equivalente al 48.5% en el mismo perodo. De la misma manera, las industrias que demandan frutas aumentaron su participacin dentro de la industria de alimentos y dentro de la industria total entre los aos 1992 y 1998. Inclusive la produccin bruta creci entre los aos 1997 y 1998 mostrando un comportamiento diferente al del resto de la industria.
El desempeo de la industria de alimentos ha sido tal que incluso en los aos 1997 y 1998, cuando la actividad industrial nacional registr una importante reduccin econmica fue necesario cerrar ms de 500 establecimientos, el subsector se mantuvo relativamente estable y contribuy de esta manera a amortiguar el impacto de la recesin nacional sobre los indicadores de la industria.
5.2.6.2. Volumen y Valor de la Demanda Industrial de Frutas:
En el ao 1992, la industria nacional demand 72,000 toneladas de fruta fresca por un valor de $32,380 millones de pesos. En el ao 1997 el volumen demandado fue relativamente similar (71.000 toneladas), pero su valor se increment a $40,400 millones de pesos, comportamiento que se explica principalmente, por el incremento del precio de algunas frutas como naranja, pia, guayaba y de otras frutas, tales como uchuva, agraz. La demanda de fruta procesada en el ao 1992 fue de 6,150 toneladas por un valor de $11,500 millones de pesos, mientras que en el ao 1997 se triplic, tanto el valor como la cantidad demanda, al llegar a $31,500 millones de pesos y a 17,700 toneladas. Los sectores con demandas ms dinmicas son los que se dedican a la preparacin de mermeladas y jaleas, la pasteurizacin, la
36 CONTENIDO
fabricacin de hielo y helados de frutas y la fabricacin de bebidas no alcohlicas gasificadas.
Las industrias dedicadas a la produccin de frutas en conserva y envasadas y a la fabricacin de hielos y helados requieren ms frutas frescas como materia prima, mientras las industrias asociadas a la produccin de bebidas (como jugos, gaseosas, lcteos y vinos) demandan ms productos procesados. Por ejemplo, la industria dedicada a la fabricacin de mermeladas y jaleas demand en el ao 1997 cerca del 15% de la fruta fresca y el 5% de la fruta procesada, mientras que la industria de bebidas gaseosas demand el 25% del total de las frutas procesadas y su participacin en la demanda de frutas frescas fue de menos del 1% en ese mismo ao. Ms an, las industrias que producen bebidas gaseosas demandaron el 50% de la pulpa consumida por la industria que en 1997 alcanz la suma de $13 mil millones de pesos. La industria lctea asociada a la pasteurizacin concentr su demanda bsicamente de uvas pasas, mermelada de frutas, concentrados de fruta para sorbete y extractos de fruta. Sin embargo, este consumo slo representa el 2% del total de la fruta procesada que requiere la industria. En el caso de los lcteos, tambin sobresale el consumo de frutas procesadas (12% de la demanda total de procesados) y de otras frutas frescas, realizado por las industrias asociadas a la produccin de leches cidas como yogur y kumis. Por otra parte, la industria de jugos redujo en un 54% el consumo de frutas frescas (con excepcin del mango) y aument el de productos procesados, como pulpas y concentrados, pasando de 350 toneladas a 4245 toneladas entre 1992 y 1997.
37 CONTENIDO
En algunos casos, ms del 50% de la demanda de frutas especficas se concentra en un solo sector, como es el caso de la fabricacin de otros preparados como concentrados, pulpas y jugos enlatados, que en 1997 respondi por el 60% de la demanda de maracuy y mango y el 80% de la de lulo. Lo mismo ocurri con la preparacin de otros comestibles, donde se encuentran las industrias dedicadas a la produccin de aceite de coco, coco rallado y patacones, que concentraron el 55% y el 60% de la demanda total de coco y pltano, respectivamente; por ltimo, la industria de confites blandos y bocadillos concentr el 55% de la demanda de guayaba. En cambio, los renglones de pastelera y repostera tienen una demanda altamente diversificada de frutas frescas y procesadas, sin que se prefiera una o varias frutas especficamente.
El cuadro que se presenta a continuacin seala que nicamente cinco frutas (moras y frambuesas, guayabas, pltanos, mango y otras no especificadas) representan ms del 60% de la demanda total industrial y que ms del 30% de la misma corresponde, exclusivamente a frutas tales como uchuva, pitaya, agraz, mezclas y otras.
38 CONTENIDO
Tabla 12. Comercio exterior de la demanda total de frutas
Fuente: Sistema de Informacin de Comercio Exterior, DATAINTAL. Clculos: Corporacin Colombia Internacional.
39 CONTENIDO
Se destaca el incremento en la demanda de mango para la fabricacin de pulpas y conservas, cuyos volmenes se multiplican seis veces y en valores se incrementa de $368 millones de pesos en 1992 a $2,556 millones de pesos de 1997. En cambio, cay en forma significativa (en un 39% en volumen y en un 50% en valor) la demanda por maracuy entre 1992 y 1997, demanda que era jalonada principalmente por la industria de jugos. Otras frutas como naranja, uva, pia y coco se presentaron un incremento importante entre 1992 y 1996, que, sin embargo, no se sostuvo en 1997.
Como puede observarse en el siguiente cuadro, en el perodo de anlisis aument la demanda industrial de casi todos los procesados de frutas, excepto en el caso de los mostos de fruta, los vinos de uva y los jugos de fruta. Se destaca el incremento en el consumo de pulpa de fruta y de concentrado de frutas, que pas de 600 a 8,500 toneladas y de 353 a 1,782 toneladas, respectivamente, entre el ao 1992 y 1997. Otros productos que se destacan son el coco rallado, las frutas en conserva, la fruta deshidratada y el vino de frutas.
40 CONTENIDO
Tabla 13. Comercio exterior de la industria que demanda frutas procesadas
1992
1997 Cantidad Valor Cantidad Valor (miles de $ (miles de $ (toneladas) de 1997) (toneladas) de 1997) Pulpa de frutas 617 1,024,871 8,439 13,392,161 Jaleas y mermeladas 2,251 2,701,288 2,574 3,814,949 Extracto de frutas 188 2,238,906 570 3,468,441 Concentrados 353 667,438 1,782 3,036,575 Uvas pasas 724 1,940,109 851 1,985,480 Mostos 895 1,070,724 944 1,329,862 Frutas en conserva 29 70,076 684 1,033,119 Coco rallado 179 475,083 445 950,409 Frutas deshidratadas 26 149,02 333 787,971 Frutas cristalizadas 388 640,467 380 657,098 Bocadillos de guayaba 278 236,903 390 478,665 Vinos 140 205,421 131 286,462 Frutas pasas 31 89,545 73 182,553 Bocadillos de frutas 25 28,903 35 36,066 Fcula de pltano 1 1,085 57 9,396 Vinagre de frutas 0 0 7 6,498 Jugos de frutas envasados 14 8,615 0 0 Dulces a base frutas 9 13,452 0 0 Total frutas procesadas 6,151 11,561,904 17,692 31,455,705
Fuente: Sistema de Informacin de Comercio Exterior, DATAINTAL. Clculos: Corporacin Colombia Internacional.
41 CONTENIDO
Tabla 14. Comercio exterior de la industria que demanda frutas
Miles de dlares
Participacin 1999
Tasa de crecimiento EXPORTACIONES Sectores 1994 1998 1999 % % Leches cidas 419 2,275 792 1 16.7 Artculos de confitera 23,427 89,195 103,496 71 30.3 Panadera, pastelera o galletera 10,025 33,155 29,301 20 21.2 Helados, incluso con cacao. 625 0 Agua mineral y gaseada 176 747 2,869 2 42.0 Vino de uvas frescas y dems bebidas fermentadas 49 445 120 0 -17.2 IMPORTACIONES Leches cidas 28 19 213 0 16.0 Artculos de confitera 8,843 13,619 9,233 14 -2.9 Panadera, pastelera o galletera, 10,809 21,75 20,488 32 9.8 Helados, incluso con cacao. 1,052 3,749 2,383 4 20.9 Agua mineral y gaseada 3,404 8,317 3,592 6 -2.6 Vino de uvas frescas y dems bebidas fermentadas 7,44 9,997 11,393 17 8.3 Fuente: Sistema de Informacin de Comercio Exterior, DATAINTAL. Clculos: Corporacin Colombia Internacional.
Las exportaciones de agua mineral y gasificada son las que ms han crecido desde 1994, pasando de cerca de US $176 mil dlares a casi US $3 millones de dlares en el ao 1999 (con un crecimiento anual promedio de 42%).
42 CONTENIDO
Desde el punto de vista de las importaciones, aunque presentaron muchas variaciones durante el perodo, estas se mantienen al nivel del ao 1994 (es decir, por un valor cercano a los 3.5 millones de dlares). Las importaciones de bebidas alcohlicas ascienden a US$ 11.3 millones de dlares y crecieron a una tasa promedio anual cercana al 10%.
5.3. MODELO EXPORTADOR
Dado el crecimiento que se viene presentando en el consumo de frutas en la Unin Europea y la necesidad cada vez mas latente de desarrollar nuevos mercados, se identifican los puntos bsicos que la planta procesadora de alimentos debe analizar, al exportar la pulpa de mora, maracay, y lulo como el jugo concentrado de ctricos a Espaa.
Se analizan los principales factores macroeconmicos de la economa Espaola: indicadores, comportamiento de la balanza comercial, intercambio bilateral con Colombia y el anlisis del comportamiento de las exportaciones para el producto. Luego se describen las caractersticas y usos del producto a exportar.
Para el anlisis de la demanda se muestran las caractersticas del mercado Europeo, se define el perfil del consumidor y los elementos que inciden en la decisin de compra, de acuerdo a otros estudios realizados por Infoagro y Agrobyte en Espaa para el mercado de los frutos tropicales y los pequeos frutos.
43 CONTENIDO
Ms adelante se presentan las condiciones de acceso del producto al mercado: los acuerdos comerciales entre Colombia y Espaa, las regulaciones, restricciones y requerimientos especiales, los trmites para elaborar una exportacin, la logstica y el transporte hasta el pas de destino.
Luego se identifican los canales de comercializacin y las opciones para el producto, tambin los canales de distribucin, precios de referencia, mrgenes de intermediacin, tipo de negociacin y competencia internacional del producto en Espaa.
5.3.1. Razones de Escogencia de Espaa como destino Exportador
- Espaa es el Pas de entrada a la comunidad econmica Europea, ya que es el puente de ingreso hacia un mercado potencial de 25 pases, donde se encuentran los mercados potenciales de compradores de fruta procesada con 450 millones de habitantes.
- Por sus puertos entra generalmente la produccin agrcola de frica, Asia y Latinoamrica. Los terminales de carga presentan facilidades de almacenamiento y de acceso a todas las regiones de Espaa y dems Pases de Europa los cuales son los mercados potenciales a distribuir las frutas procesadas.
- Se maneja un idioma comn que para el momento de negociaciones facilitara las relaciones, adems que, cada da son ms los Colombianos y Latinoamericanos consumiendo productos que proceden de Latinoamrica.
44 CONTENIDO
- El crecimiento que viene dndose por el consumo de productos naturales sobre todo de frutas y hortalizas en el mercado de toda Espaa y Europa hace que ste sea accesible a las producciones que van a manejar el Bajo Occidente de Caldas.
- Adems se cuenta con un tratado de comercio bilateral entre Colombia y Espaa proporcionando herramientas para la exportacin de estos productos, facilitando as otros acuerdos que puedan necesitarse a lo largo del proceso.
5.3.1.1. Factores Macroeconmicos:
La economa espaola, una de las ms dinmicas de la Unin Europea en los ltimos aos, debe su desempeo a las medidas macroeconmicas adoptadas por el gobierno entre1996 y 1999 en respuesta a las condiciones exigidas para ingresar a la Unin monetaria de Europea, a la cual pertenecen hasta el momento, Blgica, Alemania, Francia, Irlanda, Italia, Luxemburgo, Holanda, Austria y Portugal. El plan de estabilidad y crecimiento recoge las principales medidas econmicas adoptadas en el pas, dentro de las que se destacan el ajuste fiscal, la reforma laboral, la inversin en nuevas tecnologas orientadas hacia pequeas y medianas empresas y la promocin de la inversin extranjera en sectores como el de telecomunicaciones, energa, y transporte, entre otros.
Como resultado de estas reformas, el PIB espaol creci en trminos reales en un 4% entre 1998 y 1999, superando el promedio de la Unin Europea (2.5%) y alcanzando un valor de US$ 600.572 millones, mientras que el PIB per se situ en US$ 14.916.
45 CONTENIDO
Por otra parte, la tasa de desempleo que en 1994 lleg al 24%, cay al 14% en el 2000 debido a la poltica de moderacin de salarios al mantenimiento de bajas tasa de contribucin de las empresas al sistema de seguridad social. Otro logro importante fue la disminucin de la inflacin, que paso de 3,6% en 1996 a 1,8% en 1998 y a 3,2% en el 2000, a pesar del incremento que tubo en el 2000 a causa del incremento de los precios del petrleo, finalmente el dficit fiscal que en 1990 equivala a 2,5 del PIB, pas a representar el 1,1% en 1999 y llega a 0 en el 2001 como parte del compromiso adquirido al interior de la unin monetaria europea; la medida ms importante adoptada en este campo, fue la restriccin en el gasto publico, que se redujo en un 3% del PIB entre 1995 y 1999.
A pesar del nivel de desarrollo econmico que ha alcanzado Espaa en los ltimos aos, subsisten serios desequilibrios regionales que se reflejan en grandes diferencias en ingresos, tasa de desempleo y desarrollo entre las comunidades autnomas. Las regiones ms ricas con el PIB per-cpita ms alto son las islas Baleares (US $20.405), Catalua (US$18.585), Madrid (US$18.496), Navarra (US$18.033) y el pas Vasco (US $17.616), mientras que las comunidades de Extremadura (US$10.411), Andaluca (US$11.083), Galicia (US$11.590), Castilla de la Mancha (US$12.261) y Murcia (US$13.245) son las ms pobres del pas y su PIB per cpita es inferior al promedio nacional. Igualmente, el grupo de comunidades mas ricas concentra el 41% de total de los puestos de trabajo asalariado del pas (6.281.000 puestos de trabajo) 10
10 Tomado de la pgina de Internet http/:wwww.eurostat.com.
46 CONTENIDO
5.3.1.2. Comercio Bilateral con Colombia:
BALANZA COMERCIAL BILATERAL:
El comportamiento de la balanza comercial a lo largo de los ltimos aos ha sido deficitario, es decir, las importaciones han sido mayores a las exportaciones.
La balanza comercial presenta una disminucin en las exportaciones en el periodo 2000-2001, correspondiente a la crisis econmica que se vivi para
47 CONTENIDO
le poca, mientras se refleja un aumento de las importaciones, sin embargo para el 2002 se observa un aumento de las importaciones y exportaciones, que se traduce en una disminucin del dficit de la balanza, esto como consecuencia de las polticas de gobierno encaminadas a aumentar las exportaciones y facilitar los procesos.
5.3.2. Comportamiento de las Exportaciones para el Producto
Para la exportacin del producto se escogi la siguiente posicin arancelaria, verificada en el Ministerio de Comercio Exterior.
PARTIDA 2008: Frutas u otros frutos y dems partes comestibles de plantas, preparados o conservados de otro modo, incluso con adicin de azcar u otro edulcorante o alcohol, no expresados ni comprendidos en otro parte.
SUBPARTIDA 2008999000: Los dems Esta partida comprende las frutas y otros frutos y dems partes comestibles de plantas, incluidas las mezclas de estos productos, enteros, troceados o aplastados, preparados o conservados por procedimientos distintos de los especificados en otros captulos o partidas precedentes del presente capitulo. Esta partida comprende entre otras la pulpa de frutas y otros frutos esterilizados, aunque estn sin recoger. 11
11 Fuente: Ministerios de Comercio Exterior.
48 CONTENIDO
5.3.2.1. Exportaciones Totales del Producto:
El siguiente cuadro muestra el comportamiento de las exportaciones bajo la posicin arancelaria descrita anteriormente.
En la Tabla 17 se puede observar que ms del 80% de las exportaciones del producto se realizan en los departamentos de Antioquia y Risaralda, teniendo este ltimo una participacin del 36.72% sobre el total.
49 CONTENIDO
Tabla 17. Concentracin Regional de Exportaciones
VALOR PARTIC FOB NUMERO DEPARTAMENTO (US$) EMPRESAS (%) ANTIOQUIA 3,261,793 21 47.00 RISARALDA 2,548,556 4 36.72 VALLE DEL CAUCA 571.73 12 8.24 CALDAS 256.931 3 3.70 CUNDINAMARCA 169.704 20 2.45 ATLANTICO 64.874 0.93 SANTA FE DE BOGOT D.C. 56.588 2 0.82 TOLIMA 8.669 1 0.12 NORTE DE SANTANDER 1.166 1 0.02
TOTAL 6,940,011
60
100.00 3
Fuente: Proexport
50 CONTENIDO
5.3.2.3. Empresas Exportadoras del Producto Hacia Espaa:
Tabla 18. Empresas Exportadoras
EMPRESAS COLOMBIANAS 8001571306 C I AGROFRUT S.A.
MEDELLN 8002087851 MC CAIN ANDINA S.A.
BOGOT 8909218609 PRODUCTOS ALIMENTICIOS CASPAN
MEDELLIN
8001938789 PRODUCTORA DE ALIMENTOS NATURALES PANA L
CALI 167532392 OLIVO JARAMILLO FERNANDO
CALI 8000375271 PASSICOL
CHINCHIN 8050177747 CI SOEXCOL LTADA CALI 8160023946 C.I. COPRUCOL LTDA
PEREIRA 8600016978 GASEOSAS LUX S.A.
BOGOT 8300790707 EFAD C.I. LTDA
BOGOT
51 CONTENIDO
5.3.3. Anlisis de la Demanda
5.3.3.1. Anlisis del Mercado Europeo:
El consumo de frutos tropicales, frescos o transformados, ha crecido en los ltimos aos en muchos pases y especialmente en los desarrollados. El crecimiento del consumo se debe a la expansin geogrfica de los productos debido a un comercio cada vez ms rpido, seguro y econmico, al incremento experimentado por el turismo y al progreso de las tcnicas de transformacin y envasado de las frutas.
La popularidad adquirida por las frutas tropicales ha cruzado las fronteras de los pases donde se producen para formar parte del complemento alimenticio de muchos pases entre ellos de la Unin Europea. Cada vez estas frutas se conocen ms en Europa y las demandas aumentan por ser un producto no tradicional, gustativo y de buena calidad.
Espaa se ubica en el quinto lugar en consumo per capita de frutas en la Unin Europea con 83 kilos por ao. En este pas, las frutas frescas son consumidas como postre y dentro de esta categora a la hora de la comida ocupan el 39% y en la cena 23%. Adems, stas dentro de los niveles de preferencia de compra del consumidor son catalogadas como alimentos beneficiosos para la salud.
52 CONTENIDO
5.3.3.2. Perfil del Consumidor:
- Consumen frutas diariamente.
- Le dan una menor importancia al consumo de los pequeos frutos en comparacin con otras frutas en la dieta del hogar.
- Su frecuencia de consumo es ocasional, no existe una temporada en especial ya que no las encuentra en los mercados, presenta precios altos o simplemente le dan poco inters.
- Presenta un buen nivel de ingresos.
- Consume el producto preferiblemente en congelado.
- Para el producto congelado es indiferente el envase.
- Se desconoce la procedencia de estas producciones ya que muchas no presentan etiquetado.
- No refleja ningn tipo de establecimiento preferente para la compra, puede ser en fruteras, supermercados, hipermercados o plazas.
- El motivo de compra es preferiblemente por sus cualidades gustativas, adems de la novedad y el ser diferentes a las frutas ms utilizadas.
53 CONTENIDO
5.3.3.3. Elementos que Inciden en la Decisin de Compra:
De acuerdo al perfil del consumidor mencionado anteriormente, se concluye que los elementos ms relevantes en el momento de compra son:
- Disponibilidad del producto en el lugar de compra. - Continuidad en la oferta. - El inters por consumir frutas y alimentos naturales. - Buena calidad. - Precios moderados. - Buen empaque y presentacin. - Informacin sobre preparacin y procedencia del producto. - Novedad y necesidad de variar su dieta.
5.3.3.4. Anlisis de los Estudios de Mercado Realizados:
Para determinar el comportamiento del mercado de la pulpa en Espaa, es basado en el estudio realizado por agrobyte en Madrid para los pequeos frutos, y en el estudio realizado por infoagro en Barcelona en el ao 2002, llamado El mercado de las frutas tropicales en la Unin Europea el cual contiene conclusiones de entrevistas realizadas a empresas exportadoras e importadoras, localizadas en la red de distribucin de MERCABARNA, stas son: Cultivar S.A., Fruit CMR S.A., y el Grupo Fernndez S.A. Como conclusiones del estudio de mercados de frutas tropicales en la Unin Europea se tiene lo siguiente:
54 CONTENIDO
- Las frutas tropicales por las condiciones en donde se producen, desarrollan caractersticas gustativas y nutritivas extraordinarias, lo que las ha llevado a pasar las fronteras de las zonas de origen donde se producen para estar presente en mercados como el de la Unin Europea.
- En los ltimos aos el consumo de frutas tropicales ha aumentado en muchos pases tales como Francia, Alemania, Reino Unido, Holanda e Italia. Dicho aumento se debe a un comercio cada vez ms rpido, seguro y econmico, a los incrementos experimentados por el turismo y al progreso de las tcnicas de transformacin y envasado de las frutas.
- Las importaciones de frutas tropicales son variables en Europa, algunos pases importan ms y otros menos. Esto se debe principalmente a que los mayores pases importadores disponen de puertos importantes con excelente ubicacin y logstica, lo cual posteriormente les permite reexportar al resto de Europa.
- La Unin Europea es principalmente abastecida de frutas tropicales por pases del continente Americano, Africano y por pases del Medio Oriente. El liderazgo de exportaciones es variable por pas de cada continente y por los productos exportados. 12
- El mercado de Unin Europea est abierto para las frutas tropicales y es un mercado regido por la oferta y la demanda. Las tendencias de las frutas tropicales en el mercado Europeo son ascendentes en los
12 Tomado de la pagina en Internet hptt/: www.infoagro.com
55 CONTENIDO
principales pases importadores y con poco incremento en el resto de los pases que realizan menores importaciones. 13
- El mercado de las frutas tropicales en Europa tiene mucho que explorar y explotar. Las necesidades de los clientes cada vez son ms exigentes y ser necesario presentarles productos que llene sus necesidades y estn por encima de sus expectativas.
- Las tendencias del mercado Europeo demandan cada vez ms la presentacin de frutas no solo de calidad, sino que sean productos producidos en armona con el ambiente y saludables.
- La demanda de las frutas tropicales en el caso de Espaa es muy significativa en la poca navidea. Este comportamiento se da principalmente por la falta de conocimiento del consumidor, los precios altos de estas frutas y la excesiva oferta a precios ms bajos de las frutas tradicionales que se producen en el pas como lo son las peras y las manzanas 14
- La preocupacin por el tema de la dieta y la salud en Europa es cada vez ms importante. Esto le ha brindado una importante oportunidad a las frutas tropicales para crecer en el mercado.
13 Tomado de la pagina en Internet hptt/: www.infoagro.com 14 Tomado de la pagina en Internet hptt/: www.infoagro.com
56 CONTENIDO
5.3.3.5. Condiciones de Acceso de los Productos al Mercado
Para tener un acceso al mercado Espaol se identifican beneficios por acuerdos comerciales y restricciones dependiendo del tipo de producto, estos son:
- ACUERDOS COMERCIALES ENTRE COLOMBIA Y ESPAA
La Unin Europea otorga condiciones preferenciales de acceso a un gran numero de pases, con los cuales ha celebrado acuerdos de cooperacin econmica, comercial, tecnolgica y financiera o por medio del establecimiento de programas autnomos de cooperacin comercial.
- SISTEMA GENERALIZADO DE PREFERENCIAS SGP ANDINO
El SGP Andino es el programa por medio del cual la Unin Europea (UE) concede a los pases miembros de la CAN y Centro Amrica una prrroga de las preferencias arancelarias concedidas dentro del marco del SGP Andino, como respaldo al esfuerzo que estos pases venan realizando en la lucha contra el narcotrfico. Este compromiso es de carcter multilateral, no reciproco, ni discriminatorio, por lo que los pases que lo otorgan pueden decidir que productos incluir y excluir, y fijar adems los requisitos que deben cumplir para acceder a sus beneficios. El programa consiste en una rebaja del 100% del gravamen aduanero para casi el 90% de las exportaciones provenientes de los pases entes mencionados y busca con ello conceder oportunidades de exportacin que favorezcan los cultivos de sustitucin.
57 CONTENIDO
Entre los productos mas favorecidos por el SPG Andino, se destacan:
- Productos Alimenticios: Caf crudo o verde sin descafeinar, flores frescas, frutas frescas y congeladas (excepto banano y fresas), legumbres frescas y congeladas, pescados, crustceos y moluscos.
- Productos Procesados: Frutas secas, concentrados de frutas, jugos de frutas, conservas de frutas y verduras, palmitos en conservas y aceites vegetales 15 .
5.3.3.6. Regulaciones y Restricciones:
- La poltica agraria coman (PAC): Fue introducida con el fin de proteger la produccin local de alimentos y es relativa a los productos agrcolas de la zona templada. Una caracterstica del PAC es su sistema de gravmenes integrado en un sistema de precios de entrada, ejemplo: si el precio de importacin es inferior al precio de entrada mnimo, se impone un derecho adicional adems del derecho de aduana. El sistema se aplica a varios productos durante todo el ao y a otros productos durante determinas pocas, con excepcin de las frutas y verduras exticas. Tambin se imponen a los productos alimenticios azucarados.
- Normas Tcnicas: Se aplican los siguientes controles: Control de Calidad a la Importacin (CONCAL), Inspeccin Sanitaria de Importacin
15 Fuente: proexport
58 CONTENIDO
(SANIM), Inspeccin Fitosanitaria (FITIN), Inspeccin veterinaria de Importacin (VETEN), Convencin Internacional que regula el comercio de especies de flora y fauna en vas de extincin (CITES).
- Cuotas de Importacin: las licencias de importacin sern exigidas para productos sensibles y estratgicos productos de acero, carbn, coque y armas.
- Seccin de registro sanitario de alimentos: Especificadas todas las caractersticas generales del producto, en el momento de hacer el examen qumico, deben coincidir las caractersticas con la etiqueta con la que se va a comercializar el producto para obtener el registro, esto se realiza en la direccin general de salud publica, consejera de sanidad y servicios sociales de la comunidad de Madrid, en todas las ciudades existe esta entidad. El registro se le otorga a quienes comercializan el producto, por ejemplo si lo van a comercializar cuatro empresas diferentes, cada uno debe tenerlo. 16
5.3.3.7. Logstica y Transporte:
La entrada de las frutas tropicales al mercado Europeo se da por va martima y area, sin embargo por razones de logstica y costos, la primera es la ms utilizada. La va area es ms utilizada para el transporte de frutas perecederas y en los pases que no disponen de la logstica martima.
16 Fuente una investigacin de campo en Espaa realizado por la Universidad Tecnolgica de Pereira
59 CONTENIDO
Una vez del arribo de los productos desde los puertos o aeropuertos, son llevados hacia los centros de distribucin que tienen los pases importadores como por ejemplo en Espaa, est la red MERCA que funciona como centro de acopio y distribucin a los detallistas como supermercados e hipermercados.
La oferta de transporte desde Colombia, facilita el acceso al mercado Espaol de manera frecuente y regular.
El transporte martimo es regular, con una buena cobertura hacia los puertos comerciales ms importantes, pero con las limitaciones para carga suelta.
Los puertos Espaoles movilizan cerca del 13.10% del total de contenedores transportados en Europa (35.28 millones de TEUs).
Adicionalmente, se cuenta con una adecuada infraestructura de plataformas logsticas. Segn Europlatforms, la plataforma logstica es una zona delimitada, en el interior del que se ejercen, por diferentes operadores, todas las actividades relativas al transporte, a la logstica y a la distribucin de mercancas, tanto para el transito nacional como internacional. As, Espaa se convierte en un importante centro de distribucin para todo el territorio Europeo 17 .
Los servicios areos dependen sustancialmente de vuelos de pasajeros o cargueros con conexiones en otras capitales europeas.
17 Fuente: Proexport
60 CONTENIDO
- Transporte Martimo: Espaa cuenta con ms de 400 puertos, el conjunto del sistema portuario comercial es de 45.
El puerto de Barcelona, uno de los ms importantes del Mediterrneo, es considerado la puerta de entrada de mercancas al sur de Europa. Barcelona es un puerto intermodal con acceso directo a la red ferroviaria y de carreteras de Europa.
Algeciras, ubicado en el extremo sur del pas, sobre la baha de su nombre es un puerto con intenso trfico de viajeros, industrias ligeras diversas, as como refinera petrolfera.
El puerto de Valencia es el segundo en importancia del Mediterrneo Espaol y el ms importante de Espaa desde el punto de vista comercial. Su trfico abarca todos los sectores de la economa y prcticamente cualquier tipo de mercanca: maderas, azulejos, electrnica, maquinaria, conservas, calzado, textiles, cereales, automviles, carbones, productos qumicos, etc. Cuenta con instalaciones especializadas y medios de manipulacin dotados de la ms avanzada tecnologa.
El puerto de Bilbao, situado en el extremo oriental del golfo de Bizkaia, se enmarca en el denominado arco atlntico Europeo. Su situacin geogrfica lo configura como el puerto de enlace con el continente Americano, norte de Europa, frica y Oriente. Bilbao es un puerto de carcter comercial, dotado tanto de infraestructuras como de servicios auxiliares suficientes para atender a todo tipo de buques y de mercancas.
61 CONTENIDO
Los puertos Baha de Algeciras, Barcelona y Valencia son los que concentran en Espaa el 70.8% de los TEUs que se mueven en las terminales portuarias.
Las rutas martimas desde Colombia se dirigen principalmente a los puertos mencionados. Las cargas que puedan tener como destino otros puertos, por lo general hacen conexin en estos.
Las facilidades de intermodalidad que ofrecen los puertos Espaoles y el desarrollo de zonas de actividades logsticas, permite que la mayora de las lneas martimas que sirven el trafico desde Colombia, extiendan sus servicios hasta los destinos requeridos por el exportador Colombiano, cuando se trata de carga contenedorizada.
Se cuenta con una mayor oferta desde la costa Atlntica colombiana.
En el esquema tarifario, los niveles que actualmente se encuentran en el mercado para carga seca oscilan entre US$ 1.000 y US$1.300 para contenedor de 20, y entre US$1.200.00 y US$1.700 para contenedor de 40 pies. Mientras para carga refrigerada se encuentra entre US$3.800 y US$4.000 por contenedor de 40 pies. Para carga suelta entre US$230 y US$240 por tonelada o metro cbico.
- Transporte Areo: Espaa cuenta con una amplia red de aeropuertos con servicio aduanero y facilidades para el manejo y almacenamiento de carga. Entre stos se destaca los de Madrid Barajas, Barcelona, Zaragoza, Sevilla, Palma de Mallorca, Mlaga, Asturias, Victoria y Alicante, entre otros.
62 CONTENIDO
El aeropuerto de Madrid Barajas, ubicado a 16km de la capital Espaola, posee 6 terminales de carga, cuartos refrigerados y de congelacin, zona especial para radiactivos y animales vivos y cuarto para valores, entre otros. Desde este terminal, la carga es reexpedida al resto del pas por va area o terrestre.
Barcelona, con 3 terminales de carga, ofrece a la carga facilidades similares a las del aeropuerto de Barajas, adems de la posibilidad conexin frrea al interior.
La oferta area desde Colombia esta centralizada en la ruta Bogota Madrid, en la cual operan diferentes aerolneas con servicios directo de pasajeros. Adicionalmente existen alternativas a travs de conexiones en Pars, msterdam, Frankfurt, Luxemburgo, Roma.
La falta de vuelos cargueros directos genera restricciones para la carga de exportacin, especialmente en temporada turstica alta y en picos de exportacin hacia Europa, esto es entre los meses de septiembre a abril.
Las tarifas para carga general, oscilan entre US$1.89 y US$2.50/Kg, y para frutas entre US$1.51 y US$1.70/Kg, para despacho superiores para 500Kg.
Adicional a la tarifa bsica las aerolneas tienen autorizacin para cobrar US$0.03 por Kilo transportado por recargo de seguridad; tambin pueden cobrar un recargo por combustible, aunque no todas lo cobran, que oscila entre US$0.05 y US$0.15 por kilo.
63 CONTENIDO
Como alternativa para muestra sin valor comercial, envos urgentes y exportaciones de pequeos volmenes, estn los servicios de carga y courier los cuales permiten garantizar tiempos de entrega precisos.
Dentro de esta modalidad puede contarse con DHL quien tiene en Panam su centro de transferencia, DHL, FEDEX, SERVIENTREGA y UPS, entre otros. 18
5.3.3.8. Etiquetado:
Las regulacin Europea en empaque, se basa en la norma EU directive 94/62/EC, donde se establece las normas de empaque para los diferentes productos.
Para los exportadores, es muy importante considerar el tipo de transporte que utilizar y ver la normatividad al respecto, donde para el caso de los contenedores en la Unin Europea, deben venir cajas en pallets de 80 x 120 euro/100 x 120 110 x 110 drum ballet.
Con la norma EU Directive 89/395/EEG, se busca armonizar las regulaciones de etiquetado que son numerosos y varan de producto a producto. La responsabilidad por el mercado y etiquetado de los productos recae en el importador, que debe informar claramente al exportador sobre todas las regulaciones a cumplir, y se debe acordar con el importador o mayorista, todos los detalles de etiquetado, ya que ellos cuentan con la informacin relacionada a los requerimientos legales.
18 Fuente: Proexport
64 CONTENIDO
5.3.3.9. Informacin al Consumidor:
El productor o importador debe informar al consumidor de los eventuales riesgos en el uso de ese producto. Las etiquetas deben incluir la denominacin comercial del producto, la composicin de sus ingredientes, el contenido neto del envase, su durabilidad, las condiciones particulares para su utilizacin y conservacin, el nombre y la direccin del productor, del empacador o del importador, el lugar de origen o procedencia del producto y el modo de empleo si es necesario.
5.3.3.10. Etiqueta:
La etiqueta debe incluir: en el panel principal la identificacin del producto y su contenido neto, se debe aclarar el contenido y/o su grado de concentracin. El porcentaje de jugo debe ir al comienzo de la informacin, solamente el logo y el nombre del producto puede estar por encima de esta informacin.
La letra debe ser legible, de contraste con el material impreso y en tamao no inferior a la restante informacin del panel, excepto los tamaos de letra de la marca, nombre del producto, logo, cdigo universal del producto o el ttulo de la frase Nutrion facts. El tamao mnimo de la letra para tamaos de panel principal mayores de 2580 cm2 es de media pulgada.
La lista de ingredientes se hace en orden decreciente de pesos y va en el mismo lado del nombre y direccin del productor, empacador o distribuidor con un tipo de letra de al menos 1/16 de pulgada.
65 CONTENIDO
Cuando un preservativo qumico aprobado es adicionado al alimento, se debe incluir en la lista del alimento, con nombre comn e incluyendo la funcin. Ejemplo: Preservativo, inhibidor de hongos, para promover la retensin del color. 19
5.3.3.11. Restricciones:
Se imponen al comercio de productos peligrosos (residuos qumicos), a otros productos por razones de salud y seguridad como las medicinas, los pesticidas, las plantas y los productos alimenticios, los productos elctricos y animales exticos. Dos leyes relativas a estos productos son la de residuos qumicos y la ley CITES relativa a las especies de fauna y flora amenazadas de extincin. 20
5.3.4 Canales de Comercializacin
En Europa, las compras de mora, lulo, maracuy y ctricos se realizan casi exclusivamente a travs de importadores mayoristas especializados, de brokers o de las grandes cadenas de supermercados, las cuales poseen sus propias agencias de importaciones.
Slo en casos aislados, los pequeos y medianos minoristas realizan importaciones directamente. Se identifican cuatro niveles en el canal de comercializacin: en primera instancia estn los importadores o brokers, que
reciben el producto en los puertos y lo distribuyen a los minoristas y a cadenas de supermercados; a estos agentes les siguen los procesadores de primer nivel, , que reciben la fruta procesada ( pulpa o concentrado) y los insumos requeridos en otros procesos; en tercer lugar estn los procesadores de segundo nivel que se encargan de la elaboracin de otros productos que requieren como materia prima la mora, el lulo, el maracuy y los ctricos procesados y, finalmente, los distribuidores que entregan los productos frescos o procesados a cadenas especializadas, detallistas y otros consumidores.
La comercializacin de frutas en Europa es realizada por importadores productores que controlan sus productos desde la produccin y que tambin compran a productores para finalmente vender a mayoristas y detallistas en la Unin Europea; por otro lado estn los importadores independientes que sostienen relaciones comerciales directas con los exportadores.
Existen compaas multinacionales que son importadores productores. Estas empresas a travs de sus filiales comercializan sus productos en la Unin Europea. Mientras que los importadores independientes generalmente funcionan a travs de importaciones a consignacin, encargndose de realizar las ventas de los productos de los exportadores a mayoristas y detallistas a cambio de una comisin que oscila entre el 5 y el 15%.
En Espaa dentro de los centros de acopio y distribucin MERCAS, operan importadores productores e importadores independientes consolidados en el mercado. Los precios de comercializacin de las frutas son variables y estos estn sujetos a la oferta y demanda del mercado. 21
21 Fuente: hptt/: www.infoagro.com
67 CONTENIDO
5.3.4.1. Opciones de Comercializacin para los Productos:
Al conocer las diferentes formas existentes que se dan para comercializar las frutas en Espaa, se consideran cuatro opciones:
1. Contratar una persona que actu como representante comercial, venda el producto, consiga el cliente y se encargue de hacerlo llegar cumplidamente.
2. Establecer un contacto con un intermediario que realice la importacin y venda el producto por su cuenta.
3. Montar la infraestructura necesaria para recibir la mora, el lulo, el maracuy y los ctricos procesados para comercializarla.
4. Realizar directamente contactos con las empresas de grandes cadenas y mayoristas especializados para la negociacin de los productos y que ellos los distribuyan.
En este caso la mejor opcin teniendo en cuenta que no se conoce muy bien el mercado, es manejar una figura que se encargue de importar los productos en Espaa y llevarlo al pequeo y grande consumidor conservando la marca a implementar, lo que garantizara en alguna medida que la marca pueda penetrar en el mercado y se d a conocer, utilizando como ventaja competitiva precios bajos, comparados con los del mercado Espaol.
68 CONTENIDO
5.3.4.2. Canales de Distribucin existentes en el Mercado de Madrid para las Pequeas Frutas y Frutos Exticos
Segn estudios de mercado realizados anteriormente, los siguientes son los canales de distribucin existentes para esta clase de frutos:
Mayoristas: Para el estudio de los mayoristas que trabajan con estas frutas se han identificado dos niveles.
- Mayoristas de Mercamadrid: Se observa una escasa presencia de estos pequeos frutos y en los frutos exticos en esta fase comercial. Los motivos que justifican esta situacin son distintos, segn los grupos de mayoristas establecidos:
- Mayoristas que trabajan alguno de los pequeos frutos y frutos exticos: No disponen de stos porque no los mandan y no tienen contactos.
- Los proveedores son nacionales e internacionales.
- Los clientes (fruteras, restaurantes, hipermercados, industrias derivadas) que compran estas frutas varan ampliamente segn las manifestaciones de los mayoristas, aunque domina la distribucin a travs de los hipermercados y fruteras especializadas.
- Mayoristas de Plataformas: Con estas frutas se pretende ofertar mayor servicio de novedad y calidad para obtener un beneficio. Se abastecen siempre que es posible, mediante contactos en las zonas de produccin nacional o extranjera y excepcionalmente en mercados centrales.
69 CONTENIDO
Aunque slo se trabaja con fruta fresca, estiman que el producto congelado puede tener futuro y empieza a estar presente.
Minoristas: De acuerdo con estudios de mercados realizados anteriormente en la zona centro de Madrid caracterizada por establecimientos de cierto nivel y especializados. 22
5.3.5. Competencia Prevista Productores y Abastecedores Locales y Extranjeros, Existentes o Potenciales
Dentro de la posible competencia en la zona del Eje Cafetero se encuentran las siguientes agroindustrias a nivel local:
(Santa Rosa), Frutigutica (Gutica), Amorosa (Santuario), Frutiapia (Apia), Asomocel (La Celia), Asofrupa (Calarc), Lumogrn (Pijao), Frutoandina (Pijao), Agrognova (Gnova). A nivel de competencia extranjera podramos tener en cuenta a las importaciones que de Lulo Ecuatoriano ingresa a Colombia, que tienen como destino los mercados mayoristas de Ipiales, Cali, Bogot, Medelln, Ccuta y Armenia. Los principales consumidores de Lulo son la industria procesadora y los consumidores de bajos ingresos, que no pueden pagar los precios del Lulo nacional, aunque el Lulo Ecuatoriano sea de inferior calidad.
Como tambin es importante especificar los dos grupos potenciales de competencia para la produccin de refrescos, jugos, pulpas y mermeladas; los cuales son Passicol en Chinchin (Caldas), Caribean Fruit y Fresca en la Unin (Valle); la primera hace parte del grupo Alpina y la segunda del grupo Postobn. Estas dos empresas demandan ms del 75% 23 de la fruta destinada a la agroindustria y su capacidad operativa esta en 50% de su capacidad instalada.
23 Tomado de un Estudio de Mercado de una Evaluacin Agroeconmica del cultivo de Mora en la regin central cafetera de Colombia.
71 CONTENIDO
5.3.6. Precios del Mercado
Tabla 19. Precios de Jugo Concentrado de Naranja
PRECIOS IMPLCITOS DE LAS IMPORTACIONES DE JUGOS DE FRUTA EN AMRICA VS. PRECIOS DE EXPORTACIONES COLOMBIANAS (PROMEDIO DE 1997 - 2001)
Colombia 1.52 Estados Unidos 0.55 Guatemala 0.70 Bahamas 0.74 Costa Rica 0.77 El Salvador 0.78 Honduras 0.82 Venezuela 0.89 Brasil 0.92 Jamaica 1.07 Canad 1.07 Mxico 1.18
Fuente: Agrocadenas
Segn la informacin de precios implcitos para el ltimo quinquenio, Colombia aparentemente no resulta competitiva en ninguno de los principales mercados destino de Amrica, ya que sus precios implcitos de exportacin FOB son significativamente mayores a los precios implcitos CIF bajo los cuales se efectan sus transacciones dichos pases.
72 CONTENIDO
Tabla 20. Costos de Lulo, Mora, y Maracuy
PROYECCION PRECIO DE LULO AO 2004 2005 2006 2007 2008 PRECIO 2647,18 2806,01 2974,37 3152,83 3342,00
Fuente: Sipsa
PROYECCION PRECIO DE MARACUYA AO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 PRECIO 915,91 970,86 1029,12 1090,86 1156,31 1225,69
Fuente: Sipsa
PROYECCION PRECIO DE MORA AO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 PRECIO 1581,82 1676,7292 1777,333 1883,9729 1997,0113 2116,832
Fuente: Sipsa
Los datos anteriores con las proyecciones realizadas son los costos que tienen ya incluidos el costo de transporte, e inflacin; y tambin teniendo en cuenta la inflacin proyectada al 6% durante los prximos cinco aos.
73 CONTENIDO
5.3.7. Costos de Lulo, Mora, y Maracuy de Materia Prima
Los costos de los productos de materia prima son: - Maracuy $ 430 pesos. - Lulo $ 900 pesos. - Mora $1.200 pesos.
5.3.8. Conclusiones y Recomendaciones del Estudio de Mercados
- El mercado potencial para este tipo de productos, es decir, pulpa de mora, maracuy y lulo; es el mercado Espaol por las caractersticas del mercado y los acuerdos bilaterales entre nuestro pas y Espaa.
- Para el xito del proyecto es necesario establecer convenios con las distintas asociaciones productoras de stas frutas que garanticen la suficiente materia prima para los procesos.
- La informacin obtenida sobre el mercado Espaol muestra una gran oportunidad de exportacin de este tipo de productos, lo que ofrece un alto un grado de viabilidad del proyecto.
- Se recomienda efectuar un estudio ms detallado de mercados con el fin de darle mayor solidez a la viabilidad comercial del proyecto.
74 CONTENIDO
- Realizar un estudio mas detallado de las tendencias de la demanda, pues debido al poco tiempo para la realizacin de este trabajo y la poca informacin obtenida sobre indicadores de la demanda, no se pudo realizar con las exigencias requeridas.
- Este trabajo no se realiz con la profundidad necesaria debido a la falta de recursos, la falta de datos e indicadores necesarios y la falta de tiempo necesario para su desarrollo.
- En el trabajo no se incluyen las tendencias de la demanda del mercado y pecios internacionales de la pulpa en s, ya que los datos no existen como producto procesado en pulpa.
5.4. ESTUDIO TCNICO
5.4.1. Tamao del Proyecto
5.4.1.1. Descripcin del Tamao del Proyecto:
Hace referencia a la capacidad de produccin de pulpa de fruta (Mora, Maracuy y Lulo) y jugo (Limn Tahit, Naranja y Mandarina) que tendra la Planta Procesadora de Frutas.
75 CONTENIDO
5.4.1.2. Factores que determinan el Tamao del Proyecto:
Las variables determinantes del tamao del proyecto son: La dimensin y caractersticas del mercado, la tecnologa del proceso productivo, la disponibilidad de insumos y materia prima, la localizacin, los costos de produccin y de operacin y el financiamiento del proyecto.
5.4.2. Capacidad del Proyecto
Es importante definir el tamao de la Planta Procesadora de Frutas, la forma mas utilizada, es establecer la cantidad de produccin por unidad de tiempo, esto se realiza de la siguiente manera, el tamao se estima con base en la demanda potencial obtenida en el estudio de mercado, la capacidad ser para producir 330 Toneladas de producto terminado (pulpa de Maracuy, Lulo y Mora) al ao en el 2005, y para procesar 1500 toneladas de fruta fresca de Naranja,(en el caso de la Mandarina y Limn no se tiene un dato exacto de la cantidad a procesar, pero no se pueden descartar ya que son productos que se cultivan a gran escala en la regin), la cual se elaborar en 300 das. La materia prima necesaria para cubrir dicha cantidad, ser obtenida de las producciones de las asociaciones municipales involucradas con el cultivo de la Mora, Maracuy, Lulo, Naranja, Limn y Mandarina teniendo en cuenta tambin productores independientes en la regin.
Es til aclarar ciertos trminos con respecto a la capacidad del proyecto, se puede distinguir tres situaciones.
76 CONTENIDO
5.4.2.1. Capacidad Total Diseada:
Corresponde al mximo nivel posible de produccin de la Planta Procesadora de Frutas, en lo referente a la produccin de pulpa de fruta (Mora, Maracuy y Lulo) esta correspondera a las 693 Toneladas, y en lo referente a jugos serian 480 toneladas de jugo de frutas citricas, esta no debe ser solamente para la elaboracin de dichos productos, ya que se piensa en un futuro poder procesar otra clase de frutas.
5.4.2.2. Capacidad Instalada:
La capacidad instalada de la planta corresponde a la capacidad mxima disponible permanentemente o tcnicamente viable, y que fue determinada para procesar 1100 Kg. diarios de fruta (Mora, Maracuy y Lulo); y 5000Kg de fruta fresca (Naranja, Mandarina y Limn) que corresponde al peso necesario para satisfacer la demanda para el ao 2005.
5.4.2.3 Capacidad Utilizada.
La capacidad utilizada es la fraccin que se va a emplear de la planta, el cual se ha decidido iniciar con un 50 % de la capacidad de produccin de los municipios del bajo occidente, o sea 1100 Kg para la produccin de pulpa de fruta (Mora, Maracuy y Lulo) y 5000 Kg para la produccin de los jugos; esta es una cifra, apenas prudente si se tiene en cuenta que los municipios del bajo occidente no estn exentos de la magnitud de pulpas de frutas que pueden provenir de mercados externos; el porcentaje aumentar a medida que el volumen de produccin sea mayor.
77 CONTENIDO
5.4.3. Localizacin
El estudio de la localizacin consiste en identificar y analizar las variables denominadas fuerzas locacionales (disponibilidad y costos relativos de la mano de obra, costos de transporte de insumos y productos, factores ambientales como pueden ser el clima, los servicios pblicos, condiciones sociales y culturales, y condiciones legales). El estudio se puede abordar en dos etapas: la macro localizacin y la micro localizacin.
5.4.3.1. Macro Localizacin:
La Planta Procesadora de Frutas se ubicar en Colombia, en el municipio de Viterbo, zona del Bajo occidente del Departamento de Caldas. Su cabecera municipal se encuentra 5 4 latitud norte y 75 52 longitud oeste, en la desembocadura del ri Apia al Ri Mapa.
Esta posicin astronmica presenta como consecuencia que el Municipio se halle en la zona de baja latitud ecuatorial o intertropical.
5.4.3.2. Micro Localizacin:
Es elegir el punto preciso, dentro de la macro zona, en donde se ubicar definitivamente la Planta Procesadora de Frutas, esta se ubicara en la zona industrial del municipio siguiendo las indicaciones del Plan de Ordenamiento Territorial (POT). El terreno a utilizar ser de 2000 metros cuadrados, este terreno lo aportara el municipio como contribucin al desarrollo de la planta, el terreno en su totalidad no ser utilizado, mas adelante se explica cuanto se va a utilizar.
78 CONTENIDO
5.4.4. Infraestructura y Servicios Pblicos Disponibles
Es indiscutible la importancia de la disponibilidad de los servicios tales como agua, energa elctrica, servicio telefnico y aseo. El municipio cuenta con dependencias pblicas que pueden suplir todas las cantidades de abastecimiento para el funcionamiento de la Planta Procesadora de Frutas. El municipio no cuenta en la actualidad con redes de gas domiciliario.
5.4.5. Ingeniera del Proyecto
Tabla 21. Requisitos Microbiolgicos de la Pulpa de Fruta.
Requisitos N M M c Recuento de microorganismos mesfilicos/g
0 Recuento de hongos y levaduras/g 3 1.000 3.000 1 Recuento de hifas (mtodo de Howard), mximo
20 campos positivos por 100 campos
Fuente: NTC 404 Donde: n = nmero de muestras por examinar m = ndice mximo permisible para identificar el nivel de buena calidad M = ndice mximo permisible para identificar el nivel aceptable de calidad c = nmero mximo de muestras permisibles con resultados entre m y M.
79 CONTENIDO
5.4.5.1. Descripcin tcnica del proceso para la obtencin de pulpa de fruta
5.4.5.1.1. Recepcin de la materia prima: La fruta que se reciba en la planta llegar en costales o canastillas, luego se pesa en una bscula que permite controlar la fruta que llega, posteriormente se llena un formato y se pasa al almacn de materia prima. Este procedimiento se realiza con el fin de facilitar el temporal almacenamiento, el enjuague y prevencin de deterioro.
5.4.5.2. Habilitacin de la Materia Prima:
Despus de tener la materia prima enjuagada en la recepcin para reducir la carga de suciedad que pueda ingresar al rea de proceso, se siguen los siguientes pasos:
5.4.5.2.1. Seleccin: Es una operacin de separacin de productos en grupos de acuerdo a una caracterstica o propiedad fsica. La seleccin busca una mnima uniformidad a partir de un criterio como sanidad, peso, tamao, forma o grado de madurez.
5.4.5.2.2. Clasificacin: Se escogen los frutos separndolos segn su color y estado de madurez y procesando as las frutas que sean ms homogneas manteniendo la calidad del producto terminado (este procedimiento se realiza especialmente en el caso de la mora y el lulo).
5.4.5.2.3. Lavado y Desinfeccin: El objeto de esta operacin es eliminar los posibles factores de contaminacin que pueda traer la fruta como son la tierra, polvo, bacterias superficiales y hongos, que puedan alterar la fruta,
80 CONTENIDO
esta operacin se hace mediante la inmersin de la fruta en agua potable y se cepilla vigorosamente (en el caso del Maracuy), as las frutas quedan exentas de cualquier material extrao, adherido a su superficie. Luego se hace la inmersin en una solucin desinfectante (Hipoclorito 150 ppm 15 ml/5Lt de agua o Timsen 125 ppm 1gr/18Lt de agua) por un tiempo de 15 minutos (esto se le realiza a todas las frutas), para luego enjuagarlo con abundante agua potable. Por ultimo se hace un enjuague por aspersin para eliminar el exceso de desinfectante sobre la superficie de la fruta. Con respecto a los desinfectantes se nombran estos dos pero se puede utilizar cualquier amonio cuaternario que se encuentre en el mercado, lo que si hay que tener en cuente es que cada tres meses se debe hacer una rotacin del producto con el fin de que las bacterias no se vuelvan inmunes.
5.4.5.2.4. Limpieza y sanitizacin: Primero que todo se lava con soda custica al 2% en concentracin en peso, luego se enjuaga y se mira que pH est neutro para que se inhiba la accin del sanitizante a aplicar luego.
Aplicacin del sanitizante, se puede hacer por aspersin o por inundacin, siendo muchsimo ms econmico por aspersin desde que no haya puntos muertos en los equipos.
Posibles productos a aplicar. Rotacin cada tres (3) meses. Sanitizantes con sus concentraciones:
1. Tego 51 requiere enjuague despus de aplicacin (amonio cuaternario). Concentracin: aplicar al 1%
2. Microsan no requiere enjuague (amonio cuaternario). Concentracin: aplicar al 1%
81 CONTENIDO
3. Vortexx no requiere enjuague (cido peroxiactico). Concentracin: aplicar al 0.08 a 0.16% peso.
4. Hipoclorito de sodio a 500 ppm (mg/kg) (mg de producto en kg de agua.... litros de agua). Un producto muy bueno para lavar los alimentos: Formula 55X sirve desinfectar vegetales 0.01% aplicando por inmersin o remojo durante 5 a 10 minutos. Enjuague si es necesario.
5.4.5.2.5. Adecuacin: Que consiste en la eliminacin manual de pecolos y clices (mora); finalmente se pesa la materia prima para determinar rendimientos e ingresar al proceso.
5.4.5.3. Elaboracin de Pulpa de Fruta:
5.4.5.3.1. Escaldado: Es un tratamiento trmico que se le hace a la fruta. Consiste en sumergir la fruta en agua caliente (entre 80 y 90 grados centgrados) por un espacio aproximado de 10 minutos; la operacin del escaldado tiene por objeto destruir con el calor todos los sistemas enzimticos del alimento, con ella se reducen considerablemente las perdidas de calidad durante el periodo de almacenamiento o de permanencia a 18 grados centgrados, adems de la accin sobre las enzimas, el escaldado presenta una serie de ventajas secundarias apreciables:
Disminuye, al menos sobre la superficie, las formas vegetativas de los microorganismos, libera a la fruta de sustancias indeseables, tambin se puede eliminar el aire o los gases ocluidos, favorece la retencin de algunas vitaminas, principalmente la vitamina C, limpia la materia prima, desprende gases celulares facilitando la creacin de vaco en el espacio de cabeza,
82 CONTENIDO
reblandece la materia prima para el proceso aumentando el rendimiento en el despulpado e inactiva enzimas que puedan afectar las caractersticas organolpticas de la pulpa. En el caso de la Mora se debe realizar doble escaldado ya que este se fermenta demasiado rapido.
5.4.5.3.2. Enfriar: Con agua potable, en la marmita o tanque anexo hasta tener la fruta a una temperatura interna de 28 C.
5.4.5.3.3. Troceado: Se le realiza al Maracuy solamente, consiste en partirlo en dos, y con una cuchara se la saca la pulpa y la semilla que se encuentran en el interior de la cscara. En nuestro caso la despulpadora que se utilizara permite recibir el Maracuy con cscara, lo que nos disminuye la mano de obra en esta parte del proceso.
5.4.5.3.4. Despulpado: Se inserta la pulpa y las semillas en la maquina despulpadora, que separa la pulpa de las semillas, esta operacin se hace en forma mecnica por medio de la rotacin de aspas en el interior de un tamiz, los frutos son golpeados por las aspas, desbaratando la pulpa y destruyndola en el espacio entre el tamiz y las aspas. La pulpa pasa a travs de las perforaciones por fuerza centrfuga y cae en la caneca que la recibe, mientras que las semillas que no pasan a travs del tamiz se descargan a otra caneca.
En nuestro caso cada vez que cambiemos de fruta se debe adecuar la maquina, ya que los tamaos de las semillas son diferentes. En el caso del lulo se realiza lo siguiente: se pasa la fruta por un tamiz de acero inoxidable con orificios 0.5 milmetros. Rendimiento esperado: 85%
83 CONTENIDO
Despus de obtener la pulpa de fruta, se toma una muestra para ser analizada en el laboratorio para analizar los parmetros de calidad: Ph, ! Brix, acidez. En el caso del lulo se debe ajustar los grados brix a 6 y agregar 0,05% de cido ctrico y 0.1% de cido ascrbico hasta lograr un Ph en equilibrio igual o inferior a 4.5 (ideal 4.2). Los conservantes qumicos (benzoato de sodio y sorbato de potasio) se adicionan solo para la conservacin por refrigeracin.
5.4.5.3.5. Tratamiento Qumico: A la pulpa que est en el tanque de balance se le adicionan 50 gramos de benzoato de sodio por cada 100 kilos para prolongar la vida til del producto solo en el caso de comercializarse refrigerada. (Articulo 7o de la resolucin No 7992/91 de M.S.P).
5.4.5.3.6. Pesado: La pulpa se recibe en canastas de 20kg y se pesan con el fin de determinar rendimientos y realizar su posterior formulacin.
5.4.5.3.7. Formulacin: Cuando se conocen las variables de la pulpa, se procede a la formulacin de la misma; los mtodos de conservacin de este producto son:
- Fsicos: Congelacin, refrigeracin.
- Qumicos: Se emplean aditivos permitidos por la legislacin colombiana vigente, estos no alteran el sabor natural de las pulpas y permiten una buena conservacin de las mismas tanto en almacenamiento como en
84 CONTENIDO
los estantes de ventas. Para este caso se combinarn 2 tcnicas: el fro y la adicin de conservantes. En el caso del Lulo gracias a su rpida oxidacin se ha pensado en la adicin de colorantes para mantener su color (esta decisin se toma solo con la ayuda experimental, solo se puede saber cundo la planta este en funcionamiento).
La pulpa obtenida tendr dos formas de empleo:
- Producto terminado: se emplear como conservante benzoato de sorbato, cido ctrico a una concentracin de 1000 ppm; posteriormente se empacar en bolsas de polietileno por unidades de 250 gr y 500 gr.
- Materia Prima: debido a la produccin constante de fruta en el ao, se hace necesario procesar y almacenar toda la materia prima que llega a la planta, para luego obtener la pulpa, conservarla, almacenarla y posteriormente ser vendida o empleada en procesos de elaboracin que generen valor agregado.
5.4.5.3.8. Empacado: Las pulpas se empacan en bolsas de polietileno calibre 3 controlando que el peso sea de 250 gr y 500 gr. Para esto se utiliza una empacadora al vaco que regula la cantidad de pulpa empacada por bolsa, as como su sellado y corte. Para luego almacenar a una temperatura de -18C.
5.4.5.3.9. Almacenamiento y Congelacin: La conservacin de las pulpas por congelacin depende esencialmente de dos factores: (a) Por debajo de 8 grados centgrados los microorganismos no se multiplican, (b) Por debajo
85 CONTENIDO
de 0 grados centgrados van desapareciendo las reacciones bioqumicas, cuanto mas baja sea la temperatura, menor son las reacciones de alteracin. Hay sin embargo microorganismos psicrofilos que crecen por debajo de 0grados centgrados pero no por debajo de 8grados centgrados. La temperatura normal de almacenamiento esta entre los 18 y 20 grados centgrados con objeto de mantener la textura, aroma y color de la pulpa. 1
NOTA: se deben desinfectar los utensilios y equipos para el proceso de pulpas con Iodoforos, clorados amonio cuaternario en concentracin igual a 400 ppm cuidando de alternarlos cada tres meses. Esta especificado con concentraciones y aplicaciones en el prrafo de limpieza y sanitizacin.
1 I.C.T.A Instituto de Ciencia y Tecnologa de Alimentos.1992
86 CONTENIDO
5.4.5.4. Diagrama de Operacin, Proceso y Procedimiento, Tiempo Estimado de Produccin.
Diagrama 2. Diagrama de bloques para la obtencin de pulpa. (Maracuy, Mora y Lulo) RECEPCION Y ENJUAGUE PESADO SELECCION LAVADO CON AGUA
DESINFECCION Y ENJUAGUE ADECUACION PESADO ESCALDADO DESPULPADO FORMULACION EMPACADO ALMACENAMIENTO
87 CONTENIDO
88
Diagrama 3. Cursograma analtico para obtencin de pulpa de fruta.
DESCRIPCION T (min.) SIMBOLO OBSERVACIN
Recepcin M. P 30 Verificar la calidad Enjuague 30 Eliminar macro suciedad Traslado a pesaje 20 Pesado 20 Determinar cantidades Seleccin 40 Asegurar calidad (madurez) Traslado a lavado 20 Lavado 30 Verificar limpieza Desinfeccin y Enjuague 30 Verificar ppm del desinfectante Traslado adecuacin. 20 Adecuacin * 40 Verificar calidad Traslado a pesado 20 Pesado 20 Traslado a escaldar 20 Escaldado 24 Controlar Temperatura-tiempo Traslado a despulpado 20 Despulpado 70 Rectificar tamices a usar Formulacin 20 Verificar cantidades de insumos, carac. Fisicoqumicas Empacado 40 Verificar asepsia bolsas (venta) canecas Almacenamiento Verificar condiciones TOTAL 520 6 3 5 2 1
*Habilitacin de la Materia Prima. Tiempos empleados para la produccin diaria de 1100kg de producto. CONTENIDO
5.4.5.5. Control de Calidad:
La pulpa de fruta es un alimento, por lo que las pruebas de calidad que se le deben practicar estn contenidas en los reglamentos que sobre frutas procesadas se encuentran en la norma NTC 404 cuarta actualizacin. Tambin se debe tener en cuenta en este punto la que concierne a las buenas prcticas de manufactura (BPM) y a lo referente a las normas del medio ambiente principalmente las HACCP.
5.4.5.6. Recursos para el Anlisis del Proceso de Produccin:
Cuando llega el momento de decidir sobre el proceso de produccin se deben tomar en cuenta una serie de factores que afectan directamente dicha fase, ellas son el recurso fsico, recurso humano y recurso de insumos.
5.4.5.6.1. Recurso de Insumos:
Los insumos son aquellos elementos sobre los cuales se efectuar el proceso de transformacin para obtener el producto final. La necesidad de materia prima es la cantidad total de fruta requerida para obtener la produccin proyectada para cada uno de los aos.
5.4.5.6.2. Recurso de Suministros:
Los suministros son los recursos necesarios para realizar el proceso de transformacin, entre los cuales se pueden contar los implementos de laboratorio, agua, energa elctrica y empaque.
89 CONTENIDO
- Implementos de laboratorio
Para las pruebas de calidad es necesario instalar un pequeo laboratorio de control de calidad en la propia empresa para realizar a diario, que son la acidez y los grados Brix y que no requieren de instrumentos especiales y preparacin especial; pero aparte de los instrumentos se necesitan algunos materiales de vidrio (bureta, beakers) como tambin hipoclorito de sodio y otros desinfectantes para el aseo de la planta (descritos en el prrafo de limpieza y sanitizacion).
- Requerimiento de agua
En el proceso, el agua es un elemento indispensable para el lavado de la materia prima, el aseo de la planta y los equipos principalmente. Otras de las funciones en donde se necesita el lquido son el aseo de los operarios y los servicios sanitarios. Cabe decir, que en nuestro caso el agua ser suministrada por Empocaldas, y adems que el agua que nos suministran es potable.
La cantidad representativa de agua empleada en los procesos de lavado (10 m 3 por cada 1000 Kg. de fruta aprox.) y la empleada en los servicios bsicos (lavado y desinfeccin de la maquinaria como de la planta, servicios sanitarios y de aseo del personal) ser de12 m 3 diarios, totalizando tenemos un consumo de 22 m 3 / diario, ya que estamos trabajando con un factor de servicio igual a 2, el consumo diario de agua seria de 45 m 3 ,se obtendr este servicio del acueducto municipal ,el cual cada m tiene un costo de $580 con un total de $7830,000.anuales (segn costos de acueducto y alcantarillado para establecimientos industriales en el municipio de Viterbo, 2004).
90 CONTENIDO
- Requerimiento de energa elctrica
La energa elctrica utilizada en la planta ser suministrada por la Central Hidroelctrica de Caldas y se utilizara para dos conceptos:
Energa consumida por la maquinaria: La obtenemos por la potencia de los motores de la agitacin de la marmita, despulpadora, empacadora al vaco y del cuarto Fro (difusor y ventilador), un total de 20 Hp (14.918Kw.), donde 15 Hp pertenecen al motor del cuarto fri y los otros 5 Hp al resto de las mquinas (Segn parmetros tcnicos de los equipos anteriormente descritos).
La planta utilizar 14.918Kw. /hora y 119.344Kw. /da, (cada da con turnos de 8 horas) y 35,803.2, Kw/ ao refiriendo que el cuarto fro funciona 24 horas y las dems mquinas no funcionan toda una jornada laboral; teniendo un costo de 219.0161 KWH (Segn costos determinados por la CHEC en el municipio de Viterbo para establecimientos industriales, 2003), en total son $19595,944.8 anuales. Pero utilizando el factor de servicio tenemos un consumo de $39191,889.6 anuales. La energa que se utilizara ser a 220 voltios para la maquinaria.
Energa consumida por iluminacin: Siguiendo el decreto 3075 de 1997 sobre la necesidad de iluminacin de la planta, tenemos las unidades luminarias para la misma, segn datos sobre este aspecto por concepto de iluminacin se requieren para una rea de planta de 180 m. unas 43 bombillas de 50 watts (datos establecidos por Guarn, 2000, 90). El consumo da por este concepto ser determinada por el rea de trabajo para el Centro de Desarrollo Agroindustrial establecida en la distribucin de planta, que cuenta con un espacio de 195 m.. Teniendo un costo igual $1130,123anual. Pero utilizando el factor de servicio tenemos un consumo de $2260,246.152 anuales.
91 CONTENIDO
- Empaque
Para la pulpa de fruta, se utilizar una bolsa de polietileno calibre 3, cuyas dimensiones son de 22 cm. x 12 cm., cada bolsa tiene un valor de 6200 a 6500 pesos/ Kg. y cada kilogramo trae 1000 bolsas. Con estos datos se tiene un gasto anual en empaques de $1950,000 y teniendo en cuenta el factor de servicio se tiene $3900,000.
5.4.5.6.3. Recurso Fsico: Este recurso hace alusin a la maquinaria y equipos predispuestos para el montaje de la Planta Procesadora de Frutas, es necesario mencionar que en general en la regin del eje cafetero no existen empresas dedicadas a la fabricacin de equipos para la industria alimentara. La adquisicin se har tratando con empresas reconocidas en el mbito nacional en este aspecto, ya que importar maquinaria elevara demasiado el costo de inversin inicial. Por lo de la importacin de los equipos no cotizamos para la industria de los jugos de fruta.
92 CONTENIDO
Tabla 22. Descripcin del Equipo y Costos x Miles de Pesos
Detalle
Capacidad
Unidad
Costo unitario Costo total MILES Bascula de recibo 2 Ton 1 5.452 5.452 banda de clasificacin y seleccin 2 m 1 7.424 14.848 Lavadora de frutas Tambor 1 26.750 26.750 Tanque de jugos Sencillo 2 5.243 10.486 Tanque de pulpas Pasteurizada 2 5.243 10.486 Escaldador Tornillo 1 26.322 26.322 Pasteurizador 1500 L /hora 1 101.650 101.650 Exprimidora industrial Zumex 450 1 207.292 207.292 Dosificadora de pulpas 1800 L/ hora 1 52.200 52.200 Dosificadora de jugos 1 40.600 40.600 Despulpadora de frutas 1.5 ton/hora 1 16.050 16.050 Licuadora Industrial LC 15 1 3.103 3.103 Cuarto Fro 50 Ton 1 120.000 120.000 Cuarto de refrigeracin 50 Ton 1 120.000 120.000 Marmita 80 galones 1 12.840 12.840 Marmita 80 L 1 8.000 8.000 Mesas de proceso 4 1.914 7.656 Mesa con pozuelo derecho 4 2.064 8.259,2 Bascula 30 Kg 1 890 890 Banco de Hielo 3.000 Libras 1 30.740 30.740 Caldera 20 B.H.P. 1 32.480 32.480 Condensador de vapor 45 G 1 6.728 6.728 Compresor 300 Libras 1 4.988 4.988 Bomba de desplazamiento positivo 2 10.440 20.880 Tanque de ACPM 200 Gal 1 4.408 4.408 Chimenea 15 m 290 4.350 Tubera y accesorios G 14.500 Tableros en acrlico Para corte 4 139,2 556,8 Juego de cuchillos X 10 2 800,4 1600,8
TOTAL
914.115,8
93 CONTENIDO
94 Tabla 23. Material de Laboratorio
Detalle
Unidad Costo unitario Costo total Refractmetro de 90 brix 1 2.436 2.436 Termmetro 3 28 84 Peachimetro 1 2.900 2.900 Material de vidrio 1.000 Reactivos 500 Imprevistos 10% 690 690
TOTAL
7.610
5.5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Diagrama 4. Organigrama de la Empresa.
ASAMBLEA GENERAL VIGILANACIA JUNTA DIRECTIVA ASESORA EN REVISIN FISCAL GERENCIA Y VENTAS JEFE PLANTA Y COORDINADOR DESARROLLO DE PRODUCTOS SECRETARIO GENERAL DEPARTAMENTO FINANCIERO Y CONTABILIDAD PERSONAL DE PLANTA SECRETARIA CONTENIDO
5.5.1. Recurso Humano
En la seccin de proceso se requiere de un (1) jefe de planta que plane, organice, dirija y supervise todas las etapas de transformacin y el control de calidad, esto lo puede ejercer un Ingeniero de Alimentos. Debido a que es una empresa pequea y se necesita reducir los costos, se comenzar con el personal mnimo requerido para la operacin de transformacin (adecuacin de materia prima, escaldado, despulpado, empaque y almacenamiento) consistente en doce (12) operarios, posteriormente al incrementarse el volumen de produccin se proceder a aumentar el personal de produccin. Cada uno cumplir con las operaciones de su zona, debido a que estas son consecutivas, el operario debe seguir la secuencia de produccin.
5.5.2. Organizacin de la Empresa y Gastos Generales
Esta empresa ser de las asociaciones de productores agropecuarios legalmente constituidos del Bajo Occidente de Caldas.
5.5.2.1. Asamblea General:
Ser la mxima autoridad de la empresa, encargada de elegir la junta directiva y aprobar el plan de trabajo que presente la junta directiva.
5.5.2.2. Junta Directiva:
Encargada de regir los destinos de la empresa, nombramiento del Gerente, Revisora Fiscal y Vigilancia.
95 CONTENIDO
5.5.2.3. Planta Administrativa:
5.5.2.3.1. Gerente: Ser el encargado de dar cumplimiento a las polticas trazadas por la asamblea general y junta directiva, definir los planes de accin, metas, objetivos; persona conocedora del sector, con un perfil afn al rea administrativa, con capacidad de gestin y liderazgo nombrar el personal de la empresa avalado por la junta directiva y tiene la responsabilidad de ventas.
5.5.2.3.2. Departamento Financiero y Contabilidad: Encargado de definir la estructura financiera y contable de la empresa, proyectar los presupuestos, costos, insumos, balance general, compra de materias primas, entre otros. A su cargo tendr la responsabilidad de mantener la planta en permanente funcionamiento, contar con el apoyo de personal en compras y tesorera, Para este departamento se estima un soporte de personal de dos funcionarios incluido el coordinador, para el inicio de operacin de la planta el encargado de las ventas ser el gerente general.
5.5.2.3.3. Jefe de Planta y Coordinador de Desarrollo de Productos: Tendr la responsabilidad de producir los productos de venta de la empresa, innovar, ser eficiente en los procesos, definir necesidades de personal para los procesos de produccin, mantenimiento general de la planta, laboratorio. Para este departamento se estima un soporte de personal de tres funcionarios incluido el coordinador. Adems de todo el personal que se contrate para la operacin de la planta procesadora. Se contratar la vigilancia con una empresa legalmente constituida.
96 CONTENIDO
Tabla 24. Gastos generales administrativos
ITEM VALOR TOTAL POR AO Equipos de computo 19.500 Gastos de representacin 14.000 Gastos de oficina 6.000 Servicios pblicos 31.500 Revisor fiscal y contable 12.000 Personal administrativo Gerente 34.000 Coordinador financiero y jefe de planta 36.000 Secretaria general y pagadora 16.800 Personal de planta 100.425 Servicios generales y vigilancia 23.311,8
TOTAL
$ 293.536,8
Tabla 25. Costos de materia prima
12 PRODUCTO COMPRA ESTIMADA (TON.) COSTO UNIT. ($) COSTO TOTAL ($) Maracuy 1.500 420.000 630.000.000 Lulo 100 900.000 90.000.000 Mora 100 1.200.000 120.000.000 Naranja 1.000 200.000 200.000.000 TOTAL 1.040.000.000
97 CONTENIDO
5.5.3. Principales Impactos Ambientales Generados por el Sector
La descarga de residuos lquidos de la planta procesadora de frutas, puede provocar una importante contaminacin de las aguas receptoras. Dado que el material orgnico constituye el principal componente contaminante, los problemas de contaminacin de aguas, se relacionarn principalmente con la descomposicin de dicho material orgnico, lo que puede traducirse en una disminucin del oxgeno, muerte de peces, produccin y emisin de biogs y formacin de una capa de material flotante. Si las descargas lquidas tienen una alta concentracin de slidos, puede formarse una capa de sedimento en el fondo de las aguas receptoras, donde se puede producir una degradacin anaerbica, con la consecuente formacin de gases malolientes.
La disposicin inadecuada de los residuos slidos puede dar origen a la contaminacin del aire (generacin de malos olores), del agua (subterrnea y superficial) y del suelo. La contaminacin tiene relacin principalmente con la putrefaccin de material orgnico, generando malos olores y lixiviacin de contaminantes hacia el suelo y las aguas superficiales y subterrneas. Por otra parte, la disposicin de estos residuos en rellenos sanitarios, puede provocar serios problemas de operacin en el relleno (debido al alto contenido de humedad que presentan los residuos). Tambin pueden provocar molestias (olores) a la poblacin aledaa al relleno. La contaminacin atmosfrica es generalmente un problema menor en estas industrias, sin embargo en algunos casos se pueden producir problemas de olores producto del inadecuado manejo de los residuos slidos. La produccin de vapor con calderas que usan combustibles contaminantes (como lea o carbn), puede dar origen a una superacin de las normas locales de emisin de material articulado u otros contaminantes regulados.
98 CONTENIDO
5.5.3.1. Implementacin de Sistemas de Gestin Ambiental.
Para que las empresas sean realmente eficaces en su comportamiento ambiental, las acciones deben ser conducidas dentro de un sistema de gestin estructurado e integrado a la actividad general de la industria. Ello, con el objeto de ayudar al cumplimiento de sus metas ambientales y econmicas basados en el mejoramiento continuo. A nivel internacional, los estndares ISO 14.000 regulan la gestin ambiental dentro de la empresa, en lo que respecta a la implementacin de un sistema de gestin ambiental y auditoria ambiental a la empresa, entre otros.
En particular, la Norma ISO 14.001 Sistemas de Gestin Ambiental (Ref. 10 y 11), especifica los requisitos para un sistema de gestin ambiental. Esta norma se aplica a toda organizacin o empresa que desee:
- Mejorar la calidad de procesos y productos aumentando la eficiencia. - Disminuir los costos, producto de un uso ms eficiente de la energa y los recursos. - Aumento de la competitividad. - Acceso a nuevos mercados. - Reduccin de riesgos. - Mejoramiento de las condiciones laborales y de salud ocupacional. - Mejora de las relaciones con la comunidad, autoridades y otras empresas.
La implementacin de sistemas de gestin ambiental, permitir a la empresa anticiparse a las regulaciones ambientales ms estrictas, permitiendo que el
99 CONTENIDO
ajuste a la nueva realidad legislativa se realice de manera gradual y mediante cambios en los procesos de produccin, no slo recurriendo a grandes inversiones en plantas de tratamiento de residuos.
Este estudio constara unos $10.000.000 millones de pesos, y se tiene proyectado obras por un valor de $20.000.000 millones de pesos.
Tabla 26. Costos de Produccin (Miles de pesos)
DETALLE MARACUYA LULO MORA NARANJA Costos variables 159.614 34.999 36.154 157.306 Mano de obra 41.700 9.200 9.500 40.200 Desinfectantes 24.500 5.400 5.550 23.600 Materia prima 657.000 111.700 139.100 226.000 Fletes internacionales 132.800 29.120 30.080 130.880 Fletes nacionales 57.519 12.600 13.000 55.440 Empaque 166.000 36.400 37.600 160.000 Costos de depreciacin 42.500 9.300 9.600 40.900 Costo total 1.281.613 248.719 280.584 834.326 Costo/ Kg. 2.590 2.488 2.806 1.739
5.5.4. Diseo de Empaque para Pulpa de Fruta y Jugos Concentrados OCCIFRUTA
Las pulpas ya obtenidas deben ser aisladas del medio ambiente a fin de mantener sus caractersticas hasta el momento de su empleo. Esto se logra mediante su empacado con el mnimo de aire, en recipientes adecuados y compatibles con las pulpas.
100 CONTENIDO
Las fbricas de pulpas han empleado diferentes tipos de plsticos, buscando darle vistosidad, economa y funcionalidad a estos empaques.
Para darle funcionalidad se han empleado empaques con capacidades de 250 ml, 500 ml, 1 kg y volmenes institucionales, para este caso se tuvieron en cuenta los dos primeros. Con respecto al material escogido para el empaque del producto se puede decir que: - Est compuesto por pelculas de polietileno de alta densidad - Es el material predominante para envolver frutas y vegetales. - Costos bajos con respecto a otros materiales. - El proceso de empaque se puede automatizar reduciendo aun ms los costos de produccin - Estos materiales son claros, permitiendo la inspeccin fcil del contenido y pueden ser impresos con grficas de alta calidad. Las pelculas plsticas se encuentran en una amplia gama de espesores y pueden disearse para controlar los gases ambientales adentro del empaque, ya que los productos alimenticios justo despus de la cosecha o incluso antes de su muerte, presentan actividad biolgica y la atmsfera dentro del empaque (si este es cerrado), cambia constantemente junto con las mezclas de gases y humedad producidas durante los procesos metablicos. (Extrado de la pgina web: www.angelfire.com/ia2/ingenieriaagricola/empaques.htm#_Toc421358295)
101 CONTENIDO
5.5.4.1. Sistemas de Empaque Solicitados en los Mercados Externos:
No hay demanda en Europa por productos ya empacados en su envase final, por el hecho de que sta operacin no resulta rentable ni para los compradores ni para los vendedores. Se trata entonces de requisitos para envases de uso industrial. Los tipos de envases ms comunes son los siguientes:
- Para los productos congelados: Bolsas de 1,5, 10, 20 Kg barriles de 20 litros, a granel en contenedor. - Para los productos aspticos: cajas 4/4, 5/1, barriles de 200 litros. - Para productos condicionados en calor, cajas de 3-5 Kg
5.5.4.1.1. Empaque al por Mayor: Los tambores aspticos de 200 litros se utilizan para jugo de naranja o productos similares congelados o aspticos, otras formas de empaque aspticos tambin se usan para productos tropicales, como pur de pltano y pulpa de mango. Anteriormente la pulpa de fruta tropical y el de pur se envasaban en caliente en latas de 3 5 Kg. o congelados en cajones de 20 25 Kg., o en tambores de hasta 200 litros. Los envases calientes estn perdiendo popularidad frente el empaque asptico.
5.5.4.1.2. Empaques Minoristas: Prcticamente no existe ninguna demanda para jugos de fruta o nctares procedentes de pases en desarrollo en empaques minoristas. Esto debido a los altos precios de transporte para dicho tipo de empaque, a los costos elevados de empaque en los pases en desarrollo y a la dificultad de cumplir con las leyes y reglamentos alimenticios, los requisitos de empaque y de marcado, etc., que varan segn el pas.
102 CONTENIDO
5.5.4.5. PROPUESTAS DE ETIQUETAS:
103 CONTENIDO
5.6 ANALISIS FINANCIERO
104 CONTENIDO SUPUESTOS GENERALES CON FINAN. INFLACION 7,00% DIAS POR AO 360 ========================================== ========= ========== ========= ========== ========== % PREST.(S.I.)46,51% DETALLE ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 ========================================== ========= ========== ========= ========== ========== Inflacion 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Incr. Cantidad Ventas 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% Incr. Precio Ventas 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Ventas (Cantidad) 1,193 1312,3 1443,53 1587,883 1746,6713 Ventas de Contado 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% Ventas a Credito 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% Peri. Cartera (Dias) 30 30 30 30 30 Costo.Var. (% sobre Vtas) 63,50% 63,50% 63,50% 63,50% 63,50% Incr. Costos Fijos 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Tasa de interes credito anual 20,00% ------ ------ ------ ------ % Inversion Financiada 50,00% ------ ------ ------ ------ Tasa Impositiva 35,00% 35,00% 35,00% 35,00% 35,00% % Cap. Trab de las ventas 5% ------ ------ ------ ------ Precio de venta Unitario 2838 ------ ------ ------ ------ Costos fijos 384611,8 ========================================== ========= ========== ========= ========== ========== ========================================== ========= OPCIONES PROYECTO ========================================== ========= CON FINAN. 1 SIN FINAN. 0 ------------------------------------------ --------- ---------- CUAL DESEA ? 1 CON FINAN. ========================================== ========= ========== CON FINANCIACION CONTENIDO PRESUPUESTO DE INVERSION CON FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 12,000 176,092 33,292 39,185 46,121 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- ACTIVO FIJO Terreno 15,000 Edificios 400,000 Maquinaria y Equipo 1,023,011 Muebles y Enseres 7,500 Vehiculos 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- OTROS ACTIVOS Gastos Preoperativos 50,000 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Total Inversion 1,507,511 176,092 33,292 39,185 46,121 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PRESUPUESTO DE DEPRECIACION ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== EDIFICIO (20 aos) Depreciacion Anual 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 Depreciacion Acumulada 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- MAQ. Y EQUIPO (10 aos) Depreciacion Anual 102,301 102,301 102,301 102,301 102,301 Depreciacion Acumulada 102,301 204,602 306,903 409,204 511,505 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- M. Y ENSERES (10 aos) Depreciacion Anual 750 750 750 750 750 Depreciacion Acumulada 750 1,500 2,250 3,000 3,750 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- VEHICULOS (5 aos) Depreciacion Anual 0 0 0 0 0 Depreciacion Acumulada 0 0 0 0 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Total Dep. Anual 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Dep. Acumulada 123,051 246,102 369,153 492,204 615,255 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== CONTENIDO PRESUPUESTO DE VALORIZACION DE ACTIVOS FIJOS CON FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Terreno 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 Edificios 380,000 360,000 340,000 320,000 300,000 Maquinaria y Equipo 920,710 818,409 716,108 613,806 511,505 Muebles y Enseres 6,750 6,000 5,250 4,500 3,750 Vehiculos 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Activos Fijos 1,322,460 1,199,409 1,076,358 953,306 830,255 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE VENTAS ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Cantidad 1,193 1,312 1,444 1,588 1,747 Precio 2,838 3,037 3,249 3,477 3,720 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Ventas 3,385,734 3,985,009 4,690,355 5,520,548 6,497,685 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE CARTERA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Cuentas. x Cob. Inic. 0 141,072 166,042 195,431 230,023 + Vtas. Cred. Periodo 1,692,867 1,992,504 2,345,178 2,760,274 3,248,843 - Cobros del Periodo 1,551,795 1,967,535 2,315,788 2,725,683 3,208,129 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Cuentas. x Cob. Finales 141,072 166,042 195,431 230,023 270,737 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Costos Fijos 384,612 411,535 440,342 471,166 504,148 Costos Variables 2,149,941 2,530,481 2,978,376 3,505,548 4,126,030 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Cto. Mcia. Vendida 2,534,553 2,942,015 3,418,718 3,976,714 4,630,178 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== CONTENIDO :: PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION CON FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Gasto Depreciacion 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 Gto. Amort. Preoperat. 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Gastos Admon. 133,051 133,051 133,051 133,051 133,051 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE SERVICIO DE LA DEUDA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Valor Cuota 150,751 339,190 301,502 263,814 226,127 Interes 150,751 150,751 113,063 75,376 37,688 Amortizacion 0 188,439 188,439 188,439 188,439 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Saldo 753,755 753,755 565,317 376,878 188,439 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Ventas 3,385,734 3,985,009 4,690,355 5,520,548 6,497,685 - Cto. Mcia. Vendida 2,534,553 2,942,015 3,418,718 3,976,714 4,630,178 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Bruta 851,181 1,042,994 1,271,638 1,543,834 1,867,508 - Gastos Admon. 133,051 133,051 133,051 133,051 133,051 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Operativa 718,130 909,943 1,138,587 1,410,783 1,734,457 - Gastos Financieros 150,751 150,751 113,063 75,376 37,688 + Otros Egresos (P.V.A.) 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Antes Imp. 567,379 759,191 1,025,523 1,335,408 1,696,769 - Impuestos 198,583 265,717 358,933 467,393 593,869 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Neta 368,796 493,474 666,590 868,015 1,102,900 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== CONTENIDO :: PRESUPUESTO DE INGRESOS CON FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Aportes Socios 753,755 176,092 33,292 39,185 46,121 0 Credito 753,755 Ventas en Efectivo 0 1,692,867 1,992,504 2,345,178 2,760,274 3,248,843 Cobros de Ventas 0 1,551,795 1,967,535 2,315,788 2,725,683 3,208,129 Venta Terreno 15,000 Venta Edificios 300,000 Venta Maq. y Equipo 511,505 Venta M. y Enseres 3,750 Venta Vehiculos 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Ingresos 1,507,511 3,420,754 3,993,331 4,700,151 5,532,078 7,287,227 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PRESUPUESTO DE EGRESOS ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Terreno 15,000 Edificios 400,000 Maquinaria y Equipo 1,023,011 Muebles y Enseres 7,500 Vehiculos 0 Gastos Preoperativos 50,000 (C.M.V.) Costo Fijo 384,612 411,535 440,342 471,166 504,148 (C.M.V.) Costo Variable 2,149,941 2,530,481 2,978,376 3,505,548 4,126,030 Intereses 150,751 150,751 113,063 75,376 37,688 Amortizacion Credito 0 188,439 188,439 188,439 188,439 Impuestos 198,583 265,717 358,933 467,393 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Egresos 1,495,511 2,685,304 3,479,788 3,985,937 4,599,462 5,323,697 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Saldo Inicial de Caja 0 12,000 747,450 1,260,994 1,975,208 2,907,824 + Ingresos 1,507,511 3,420,754 3,993,331 4,700,151 5,532,078 7,287,227 - Egresos 1,495,511 2,685,304 3,479,788 3,985,937 4,599,462 5,323,697 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Saldo Final de Caja 12,000 747,450 1,260,994 1,975,208 2,907,824 4,871,354 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== CONTENIDO :: BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO CON FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Efectivo 12,000 747,450 1,260,994 1,975,208 2,907,824 4,871,354 Ctas por Cobrar 141,072 166,042 195,431 230,023 270,737 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Corriente 12,000 888,522 1,427,036 2,170,640 3,137,847 5,142,091 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Terreno 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 0 Edificios 400,000 380,000 360,000 340,000 320,000 0 Maquinaria y Equipo 1,023,011 920,710 818,409 716,108 613,806 0 Muebles y Enseres 7,500 6,750 6,000 5,250 4,500 0 Vehiculos 0 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Fijo 1,445,511 1,322,460 1,199,409 1,076,358 953,306 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Gastos Preoperativos 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Otros Activos 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL ACTIVOS 1,507,511 2,250,982 2,656,445 3,266,997 4,101,153 5,142,091 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Oblig. Finan. Cto. Plazo 0 188,439 188,439 188,439 188,439 0 Impuestos por Pagar 0 198,583 265,717 358,933 467,393 593,869 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Pasivo Corriente 0 387,021 454,156 547,372 655,831 593,869 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Oblig.Finan. Largo Plazo 753,755 565,317 376,878 188,439 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Pasivo Largo Plazo 753,755 565,317 376,878 188,439 0 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL PASIVO 753,755 952,338 831,034 735,811 655,831 593,869 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Capital 753,755 929,848 963,140 1,002,325 1,048,446 1,048,446 Utilidades Retenidas 0 368,796 862,271 1,528,861 2,396,876 3,499,776 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL PATRIMONIO 753,755 1,298,644 1,825,411 2,531,186 3,445,322 4,548,222 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL PAS. + PATRIM. 1,507,511 2,250,982 2,656,445 3,266,997 4,101,153 5,142,091 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== 0 0 0 0 0 0 CONTENIDO :: PROGRAMA DE INVERSIONES (EMPRESA) CON FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Terreno -15,000 15,000 Edificios -400,000 300,000 Maquinaria y Equipo -1,023,011 511,505 Muebles y Enseres -7,500 3,750 Vehiculos 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Fijo -1,445,511 0 0 0 0 830,255 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Inversion Diferida -50,000 0 Capital de Trabajo -12,000 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 306,691 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Inversion -1,507,511 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PROGRAMA DE OPERACIONES (EMPRESA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Utilidad Neta 368,796 493,474 666,590 868,015 1,102,900 + Depreciacion 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 + Amortiz. Diferidos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Flujo Operacional 501,847 626,526 799,641 1,001,066 1,235,951 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== FLUJO DE CAJA NETO (EMPRESA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Flujo de Inversion -1,507,511 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 + Flujo Operacional 0 501,847 626,526 799,641 1,001,066 1,235,951 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Caja Neto -1,507,511 325,755 593,233 760,456 954,945 2,372,897 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ================================================= ========== =========== =========== =========== TASA INTERNA DE RETORNO 39,85% VALOR PRESENTE NETO 858,448 ================================================= ========== ----------- ----------- ----------- Tasa Interes Oportun. 20,00% 79,59% CONTENIDO =========== =========== =========== :: PROGRAMA DE INVERSIONES (INVERSIONISTA) CON FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Terreno -15,000 15,000 Edificios -400,000 300,000 Maquinaria y Equipo -1,023,011 511,505 Muebles y Enseres -7,500 3,750 Vehiculos 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Fijo -1,445,511 0 0 0 0 830,255 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Inversion Diferida -50,000 0 Capital de Trabajo -12,000 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 306,691 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- + Financiacion 753,755 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Inversion -753,755 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PROGRAMA DE OPERACIONES (INVERSIONISTA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Utilidad Neta 368,796 493,474 666,590 868,015 1,102,900 + Depreciacion 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 + Amortiz. Diferidos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Flujo Operacional 501,847 626,526 799,641 1,001,066 1,235,951 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== FLUJO DE CAJA NETO (INVERSIONISTA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Flujo de Inversion -753,755 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 + Flujo Operacional 0 501,847 626,526 799,641 1,001,066 1,235,951 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Caja Neto -753,755 325,755 593,233 760,456 954,945 2,372,897 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ================================================= ========== =========== =========== =========== TASA INTERNA DE RETORNO 76,20% VALOR PRESENTE NETO 1,486,577 ================================================= ========== ----------- ----------- ----------- Tasa Interes Oportun. 20,00% =========== =========== =========== CONTENIDO SUPUESTOS GENERALES SIN FINAN. INFLACION 7,00% DIAS POR AO 360 ========================================== ========= ========== ========= ========== ========== % PREST.(S.I.)46,51% DETALLE ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 ========================================== ========= ========== ========= ========== ========== Inflacion 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Incr. Cantidad Ventas 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% Incr. Precio Ventas 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Ventas (Cantidad) 1,193 1312,3 1443,53 1587,883 1746,6713 Ventas de Contado 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% Ventas a Credito 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% Peri. Cartera (Dias) 30 30 30 30 30 Costo.Var. (% sobre Vtas) 63,50% 63,50% 63,50% 63,50% 63,50% Incr. Costos Fijos 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Tasa de interes credito anual 20,00% ------ ------ ------ ------ % Inversion Financiada 50,00% ------ ------ ------ ------ Tasa Impositiva 35,00% 35,00% 35,00% 35,00% 35,00% % Cap. Trab de las ventas 5% ------ ------ ------ ------ Precio de venta Unitario 2838 ------ ------ ------ ------ Costos fijos 384611,8 ========================================== ========= ========== ========= ========== ========== ========================================== ========= OPCIONES PROYECTO ========================================== ========= CON FINAN. 1 SIN FINAN. 0 ------------------------------------------ --------- ---------- CUAL DESEA ? 0 SIN FINAN. ========================================== ========= ========== SIN FINANCIACION CONTENIDO PRESUPUESTO DE INVERSION SIN FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 12,000 176,092 33,292 39,185 46,121 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- ACTIVO FIJO Terreno 15,000 Edificios 400,000 Maquinaria y Equipo 1,023,011 Muebles y Enseres 7,500 Vehiculos 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- OTROS ACTIVOS Gastos Preoperativos 50,000 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Total Inversion 1,507,511 176,092 33,292 39,185 46,121 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PRESUPUESTO DE DEPRECIACION ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== EDIFICIO (20 aos) Depreciacion Anual 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 Depreciacion Acumulada 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- MAQ. Y EQUIPO (10 aos) Depreciacion Anual 102,301 102,301 102,301 102,301 102,301 Depreciacion Acumulada 102,301 204,602 306,903 409,204 511,505 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- M. Y ENSERES (10 aos) Depreciacion Anual 750 750 750 750 750 Depreciacion Acumulada 750 1,500 2,250 3,000 3,750 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- VEHICULOS (5 aos) Depreciacion Anual 0 0 0 0 0 Depreciacion Acumulada 0 0 0 0 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Total Dep. Anual 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Dep. Acumulada 123,051 246,102 369,153 492,204 615,255 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== CONTENIDO PRESUPUESTO DE VALORIZACION DE ACTIVOS FIJOS SIN FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Terreno 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 Edificios 380,000 360,000 340,000 320,000 300,000 Maquinaria y Equipo 920,710 818,409 716,108 613,806 511,505 Muebles y Enseres 6,750 6,000 5,250 4,500 3,750 Vehiculos 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Activos Fijos 1,322,460 1,199,409 1,076,358 953,306 830,255 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE VENTAS ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Cantidad 1,193 1,312 1,444 1,588 1,747 Precio 2,838 3,037 3,249 3,477 3,720 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Ventas 3,385,734 3,985,009 4,690,355 5,520,548 6,497,685 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE CARTERA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Cuentas. x Cob. Inic. 0 141,072 166,042 195,431 230,023 + Vtas. Cred. Periodo 1,692,867 1,992,504 2,345,178 2,760,274 3,248,843 - Cobros del Periodo 1,551,795 1,967,535 2,315,788 2,725,683 3,208,129 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Cuentas. x Cob. Finales 141,072 166,042 195,431 230,023 270,737 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Costos Fijos 384,612 411,535 440,342 471,166 504,148 Costos Variables 2,149,941 2,530,481 2,978,376 3,505,548 4,126,030 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Cto. Mcia. Vendida 2,534,553 2,942,015 3,418,718 3,976,714 4,630,178 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== CONTENIDO :: PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION SIN FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Gasto Depreciacion 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 Gto. Amort. Preoperat. 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Total Gastos Admon. 133,051 133,051 133,051 133,051 133,051 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== PRESUPUESTO DE SERVICIO DE LA DEUDA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Valor Cuota 0 0 0 0 0 Interes 0 0 0 0 0 Amortizacion 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Saldo 0 0 0 0 0 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Ventas 3,385,734 3,985,009 4,690,355 5,520,548 6,497,685 - Cto. Mcia. Vendida 2,534,553 2,942,015 3,418,718 3,976,714 4,630,178 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Bruta 851,181 1,042,994 1,271,638 1,543,834 1,867,508 - Gastos Admon. 133,051 133,051 133,051 133,051 133,051 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Operativa 718,130 909,943 1,138,587 1,410,783 1,734,457 - Gastos Financieros 0 0 0 0 0 + Otros Egresos (P.V.A.) 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Antes Imp. 718,130 909,943 1,138,587 1,410,783 1,734,457 - Impuestos 251,346 318,480 398,505 493,774 607,060 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Utilidad Neta 466,785 591,463 740,081 917,009 1,127,397 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== CONTENIDO :: PRESUPUESTO DE INGRESOS SIN FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Aportes Socios 1,507,511 176,092 33,292 39,185 46,121 0 Credito 0 Ventas en Efectivo 0 1,692,867 1,992,504 2,345,178 2,760,274 3,248,843 Cobros de Ventas 0 1,551,795 1,967,535 2,315,788 2,725,683 3,208,129 Venta Terreno 15,000 Venta Edificios 300,000 Venta Maq. y Equipo 511,505 Venta M. y Enseres 3,750 Venta Vehiculos 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Ingresos 1,507,511 3,420,754 3,993,331 4,700,151 5,532,078 7,287,227 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PRESUPUESTO DE EGRESOS ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Terreno 15,000 Edificios 400,000 Maquinaria y Equipo 1,023,011 Muebles y Enseres 7,500 Vehiculos 0 Gastos Preoperativos 50,000 (C.M.V.) Costo Fijo 384,612 411,535 440,342 471,166 504,148 (C.M.V.) Costo Variable 2,149,941 2,530,481 2,978,376 3,505,548 4,126,030 Intereses 0 0 0 0 0 Amortizacion Credito 0 0 0 0 0 Impuestos 251,346 318,480 398,505 493,774 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Egresos 1,495,511 2,534,553 3,193,361 3,737,198 4,375,220 5,123,952 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Saldo Inicial de Caja 0 12,000 898,201 1,698,172 2,661,125 3,817,984 + Ingresos 1,507,511 3,420,754 3,993,331 4,700,151 5,532,078 7,287,227 - Egresos 1,495,511 2,534,553 3,193,361 3,737,198 4,375,220 5,123,952 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Saldo Final de Caja 12,000 898,201 1,698,172 2,661,125 3,817,984 5,981,259 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== CONTENIDO :: BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO SIN FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Efectivo 12,000 898,201 1,698,172 2,661,125 3,817,984 5,981,259 Ctas por Cobrar 141,072 166,042 195,431 230,023 270,737 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Corriente 12,000 1,039,274 1,864,214 2,856,557 4,048,007 6,251,996 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Terreno 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 0 Edificios 400,000 380,000 360,000 340,000 320,000 0 Maquinaria y Equipo 1,023,011 920,710 818,409 716,108 613,806 0 Muebles y Enseres 7,500 6,750 6,000 5,250 4,500 0 Vehiculos 0 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Fijo 1,445,511 1,322,460 1,199,409 1,076,358 953,306 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Gastos Preoperativos 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Otros Activos 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL ACTIVOS 1,507,511 2,401,733 3,093,623 3,952,914 5,011,313 6,251,996 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Oblig. Finan. Cto. Plazo 0 0 0 0 0 0 Impuestos por Pagar 0 251,346 318,480 398,505 493,774 607,060 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Pasivo Corriente 0 251,346 318,480 398,505 493,774 607,060 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Oblig.Finan. Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL PASIVO 0 251,346 318,480 398,505 493,774 607,060 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Capital 1,507,511 1,683,603 1,716,896 1,756,081 1,802,202 1,802,202 Utilidades Retenidas 0 466,785 1,058,247 1,798,328 2,715,337 3,842,734 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL PATRIMONIO 1,507,511 2,150,388 2,775,143 3,554,409 4,517,539 5,644,936 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== TOTAL PAS. + PATRIM. 1,507,511 2,401,733 3,093,623 3,952,914 5,011,313 6,251,996 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== 0 0 0 0 0 0 CONTENIDO :: PROGRAMA DE INVERSIONES (EMPRESA) SIN FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Terreno -15,000 15,000 Edificios -400,000 300,000 Maquinaria y Equipo -1,023,011 511,505 Muebles y Enseres -7,500 3,750 Vehiculos 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Fijo -1,445,511 0 0 0 0 830,255 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Inversion Diferida -50,000 0 Capital de Trabajo -12,000 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 306,691 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Inversion -1,507,511 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PROGRAMA DE OPERACIONES (EMPRESA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Utilidad Neta 466,785 591,463 740,081 917,009 1,127,397 + Depreciacion 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 + Amortiz. Diferidos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Flujo Operacional 599,836 724,514 873,132 1,050,060 1,260,448 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== FLUJO DE CAJA NETO (EMPRESA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Flujo de Inversion -1,507,511 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 + Flujo Operacional 0 599,836 724,514 873,132 1,050,060 1,260,448 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Caja Neto -1,507,511 423,743 691,221 833,947 1,003,939 2,397,394 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ================================================= ========== =========== =========== =========== TASA INTERNA DE RETORNO 44,63% VALOR PRESENTE NETO 1,046,536 ================================================= ========== ----------- ----------- ----------- Tasa Interes Oportun. 20,00% 79,59% CONTENIDO =========== =========== =========== :: PROGRAMA DE INVERSIONES (INVERSIONISTA) SIN FINAN. ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Terreno -15,000 15,000 Edificios -400,000 300,000 Maquinaria y Equipo -1,023,011 511,505 Muebles y Enseres -7,500 3,750 Vehiculos 0 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Total Activo Fijo -1,445,511 0 0 0 0 830,255 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Inversion Diferida -50,000 0 Capital de Trabajo -12,000 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 306,691 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- + Financiacion 0 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Inversion -1,507,511 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== PROGRAMA DE OPERACIONES (INVERSIONISTA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== Utilidad Neta 466,785 591,463 740,081 917,009 1,127,397 + Depreciacion 123,051 123,051 123,051 123,051 123,051 + Amortiz. Diferidos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- Flujo Operacional 599,836 724,514 873,132 1,050,060 1,260,448 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== FLUJO DE CAJA NETO (INVERSIONISTA) ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== Flujo de Inversion -1,507,511 -176,092 -33,292 -39,185 -46,121 1,136,946 + Flujo Operacional 0 599,836 724,514 873,132 1,050,060 1,260,448 ------------------------------------------------- ---------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- Flujo de Caja Neto -1,507,511 423,743 691,221 833,947 1,003,939 2,397,394 ================================================= ========== =========== ========== =========== =========== =========== ================================================= ========== =========== =========== =========== TASA INTERNA DE RETORNO 44,63% VALOR PRESENTE NETO 1,046,536 ================================================= ========== ----------- ----------- ----------- Tasa Interes Oportun. 20,00% =========== =========== =========== CONTENIDO
CONCLUSIONES
1. Una vez concertado con los actores involucrados en el proyecto y efectuado el censo frutcola de la regin se determin que se tienen los volmenes adecuados para la creacin de una planta procesadora con una capacidad instalada de 1.500 kilos por hora de fruta fresca.
2. Desarrollado el estudio de mercados, se concluy que el principal mercado potencial para las pulpas de maracuy, lulo y mora est en el extranjero, con mayores posibilidades en Espaa, Venezuela y las Antillas; y los jugos provenientes de frutas ctricas industrializadas deben apuntar al mercado Nacional por la intensa competencia Internacional que se presenta.
3. Despus de analizar el estudio tcnico y de mercados, se defini que la inversin para la creacin de la planta asciende a $ 2.586.636.800, con indicadores de rentabilidad muy positivos. El flujo de caja demuestra un proyecto realizable y un periodo de recuperacin de la inversin en menos de cinco aos con una rentabilidad de 44.63% sin financiacin.
4. De acuerdo con el estudio administrativo desarrollado, y evaluadas las necesidades de personal para poner la planta en funcionamiento, se determin que ella comenzar con el personal mnimo requerido para la operacin de transformacin (adecuacin de materia prima, escaldado, despulpado, empaque y almacenamiento) es decir, doce (12) operarios.
120 CONTENIDO
5. Se dise una estructura directiva lo suficientemente flexible para minimizar los riesgos y estandarizar la produccin, de acuerdo con los cambios constantes del mercado.
CONCLUSIONES DE LA ESPECIALIZACIN
1. Fue el inicio de un proceso para buscar el desarrollo subregional mediante la agregacin de valor a la produccin primaria en cada uno de los Distritos, considerando como elemento fundamental el capital social existente.
2. Esta fue la primera experiencia de la Universidad Nacional en este tipo de especializacin, lo que supone errores en su desarrollo, sin embargo, consideramos que el objetivo trazado inicialmente se cumpli.
121 CONTENIDO
RECOMENDACIONES
1. Motivar e incentivar a las asociaciones de productores, incluyendo el sector pblico y privado de la subregin a invertir en el proyecto mostrando las bondades econmicas y sociales que contiene.
2. En el desarrollo del estudio de factibilidad, como paso siguiente a este trabajo, se recomienda realizar un estudio de mercados de fuentes primarias, ms amplio, profundo y dirigido principalmente al nivel nacional.
3. Profundizar en el estudio tcnico en aspectos como construccin de obras civiles y los estudios ambientales necesarios para la obtencin de la licencia.
4. Como el estudio contempla que solo el 50% de la produccin de maracuy, mora, lulo y ctricos seria destinada para el abastecimiento de la planta, se recomienda continuar los estudios para los casos en que este porcentaje sea mayor y as conocer cual seria el escenario de utilizacin de toda la capacidad operativa de la planta.
122 CONTENIDO
BIBLIOGRAFIA
" Articulo 7 de la resolucin No 7992/91 de M.S.P.
" Decreto 3075 de 1.997del Ministerio de Salud. Regulacin para la Produccin de Alimentos
" DIAN Clculos Corporacin Colombia Internacional.
" Documento paz y competitividad, Viterbo, primer semestre de 2.002.
" Estudio de mercado de una Evaluacin Agro Econmica del cultivo de la mora en la regin central cafetera de Colombia.
" I.C.T.A Instituto de ciencia y tecnologa de alimentos. 1.992.
" Informe del CRECE de Evaluaciones agropecuarias del Depto de Caldas 2.002
" Investigacin de Campo en Espaa realizado por la Universidad tecnolgica de Pereira.
" La encuesta anual manufacturera de 1.998.
" Norma EU directive 94/62/EC.
" Norma EU directive 89/395/EEG
123 CONTENIDO
" Norma ISO 14.001 sistemas de gestin ambiental (Ref. 10 y 11).
" Norma Tcnica Colombiana 659 y 404. " Plan de Gestin de los Distritos Agroindustriales de la Gobernacin de Caldas, plan de desarrollo Departamental de Caldas 2.001 2.003.
" Plegable de ventas de DISFRUTA, Productora de alimentos Disfruta LTDA.
" Plegable de ventas de PASSICOL.
" Sistemas de informacin de comercio exterior, DATAINTAL. Clculos: Corporacin Colombia Internacional.
" www.agrocadenas.co.com, Clculos Observatorio Agrocadenas.
" www.eurostat.com
" www.infoagro.com, estudio realizado por Infoagro y Agrobyte en Madrid para los pequeos frutos y en Barcelona llamadoEl mercado de la frutas tropicales en la Unin Europea, ao 2.002.
126 ANEXO FLUJ O DE I NVERSI N Y COSTOS DEL PROYECTO
Activos
Perodo Periodo 1 Periodo 2 Activos Fijos Terreno 15.000.000 Edificios y redes 500.000.000 Equipos de computo 19.500.000 Redes 0 Vehculos 0 Herramientas 8.000.000 Maquinaria 985.400.800 Canastillas 96.000.000 Muebles y enseres 7.500.000 Software contable 3.000.000 Implementos de laboratorio 7.610.000 Otros (transporte, instalacin y elctricos) 35.000.000 Subtotal activos fijos 1.669.010.800 Activos Diferidos Estudio de impacto ambiental 10.000.000 Contratos de servicio 0 Estudios administrativos 0 Capacitacin personal 5.000.000 Constitucin legal 5.000.000 Subtotal activos diferidos 20.000.000 Activos Intangibles Mtodos de trabajo 0 Bases de datos 0 Normas ISO 0 Investigacin y desarrollo 0 Estructura organizativa 0 Propiedad intelectual 0 Marcas comerciales 10.000.000 Alianzas 0 Cualificacin tcnica 0 Transferencias tecnolgicas 0 Otros activos. Obras de saneamiento bsico 20.000.000 Subtotal activos intangibles 30.000.000 Capital de Trabajo Inicial 160.000.000 Inversin Total 1.879.010.800
Costos de produccin
Periodo 1 Periodo 2 Costos de produccin Recursos tecnolgicos Talento humano ( operarios de planta ) 100.425.000 costos indirectos (desinfectantes y combustible) 59.000.000 Materias primas +Insumos 1.134.000.000 Servicios terceros 0 Total costos de produccin 1.293.425.000 Costos comercializacin y ventas CONTENIDO
127 Publicidad 2.000.000 Relaciones pblicas 14.000.000 Vendedores 3 % sobre ventas y bsico 500.000 0 Empaque 400.000.000 Distribucin Nacional y fletes a puerto 138.600.000 Distribucin Internacional 320.000.000 Investigacin de mercados 0 Total costos distr. Y ventas 874.600.000 Costos Administracin Gerente 34.000.000 Administrador 0 Secretaria 9.600.000 Coordinador departamento financiero y pagadora 25.200.000 J efe de planta y desarrollo de productos 18.000.000 Gastos de oficina 6.000.000 Arrendamiento 0 Servicios pblicos 53.500.000 Gastos generales, dotacin, viliancia 23.311.800 Gastos Manto. y Seguro 189.000.000 Otros 10.000.000 Total costos administracin 368.611.800 Total Egresos 2.536.636.800
Ventas
Ingresos Mercado 1 / ao Periodo 1 Periodo 2 Mercado estimado Participacin del mercado (%) Participacin del mercado (#) Precio de venta Pulpa ($) Kg. 3.500 2.425.500.000 Precio de venta jugo $ 2.000 L 960.000.000 Total ventas ($) Total ventas mercado 1 $ Mercado 2 / ao Mercado estimado Participacin del mercado (%) Participacin del mercado (#) Precio de venta ($) Total ventas ($) Total ventas mercado 2 $ Mercado 1 + Mercado 2/ ao Total ingresos por ventas ($) 3.385.500.000