PLAN DE NEGOCIO: VIEDOS UVAS DEL SUR

MODULO DE INGRESOS
Especificaciones Iniciales
Fundos
Hortensias
Filomena
Gertrudis
TOTAL (mx. produccin)

Max.
Rendimiento
(kg/ha)
6,374
5,600
4,000
15,974

Produccin
MXIMA(kg)

ha
500
450
300
1,250

3,187,000
2,520,000
1,200,000
6,907,000

1
(40% mx)
2,762,800
2,762,800
2,210,240
552,560

2
(70% mx)
4,834,900
4,834,900
3,867,920
966,980

3
(90% mx)
6,216,300
6,216,300
4,973,040
1,243,260

0.360
0.342

0.360
0.342

0.360
0.342

1
755,902
198,922
954,824
136,062
1,090,886

2
1,322,829
348,113
1,670,941
238,109
1,909,051

3
1,700,780
447,574
2,148,353
306,140
2,454,494

Produccin y ventas fsicas

IGV

Produccin (kg)
18% Ventas (kg)
Mercado interno (80%)
Mercado externo (20%)

Ventas monetarias
Precio internacional (US$)
Precio nacional (US$)

Mercado interno
Mercado externo
TOTAL VENTAS
IGV Ventas Nacionales
INGRESOS (Total Ventas +IGV)
MODULO DE COSTOS

Costos sin IGV

ACTIVOS
Fundos
Equipo de Riego
Tractores
Terrenos
Obras Civiles
Gastos Preoperativos
Insumos
Jornales
Costos de Cultivo y cosecha

-2,246,458
-2,000,000
-129,000
-60,000
-10,000
-47,458
-512,500
-500,000
-12,500
-529,375

-529,375

Insumos
Jornales
Costos de Operacin
TOTAL COSTOS SIN IGV

-2,758,958
0

-500,000
-29,375

-500,000
-29,375

-28,000

-28,000

-557,375

-557,375

Costos con IGV

ACTIVOS
Fundos
Equipo de Riego
Tractores
Terrenos
Obras Civiles
Gastos Preoperativos
Insumos
Jornales

-2,650,820
-2,360,000
-152,220
-70,800
-11,800
-56,000
-602,500
-590,000
-12,500

Costos de Cultivo y cosecha

Insumos
Jornales
Costos de Operacin
TOTAL COSTOS CON IGV

-3,253,320

-619,375
-590,000
-29,375

-619,375
-590,000
-29,375

-28,000

-28,000

-647,375

-647,375

MODULO DE IGV
0
A. IGV INGRESOS
Ingresos Operativos
Venta de Activos

-136,062
-136,062

-238,109
-238,109

B. IGV EGRESOS
IGV Fundos
IGV Equipos de Riego
IGV Tractores
IGV Terrenos
IGV Obras
IGV Insumos

494,362
360,000
23,220
10,800
1,800
8,542
90,000

90,000

90,000

90,000

90,000

C. DIFERENCIA

494,362

-46,062

-148,109

D. CREDITO TRIBUTARIO

494,362

448,300

300,191

TOTAL IGV A PAGAR

FINANCIAMIENTO NETO
Principal
Amortizacin
Costo Deuda

9%

Intereses
Escudo Tributario
FINANCIAMIENTO NETO

0
1,000,000

1,000,000

-250,000

-250,000

-90,000
27,000
-313,000

-67,500
20,250
-297,250

FLUJO DE CAJA
0
A. INGRESOS
B. COSTOS DE INVERSION
Fundos
Equipos de Riego
Tractores
Terrenos
Obras Civiles
Gastos Preoperativos
C. Aumento de Capital de Trabajo
D. Costos de Cultivo y Cosecha
Insumos
Jornales
E. Costos de Operacin
F. Pago de IGV
G. Impuesto a la Renta
H. FLUJO DE CAJA ECONOMICO
I. FINANCIAMIENTO NETO
J. FLUJO DE CAJA FINANCIERO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

1
1,090,886

1,909,051

-71,612
-619,375
-590,000
-29,375
-28,000

-47,741
-619,375
-590,000
-29,375
-28,000

-75,513
296,387
-313,000
-16,613

-290,348
923,586
-297,250
626,336

-3,253,320
-2,360,000
-152,220
-70,800
-11,800
-56,000
-602,500
-95,482

-3,348,803
1,000,000
-2,348,803
PRK-E
PRK-F

0.27
0.18

0.01

1
K. INGRESOS
L. COSTOS

954,824

1,670,941

-793,115

-770,615

Costos de Cultivo y Cosecha

Costos de Operacin
Depreciacin Equipos de riego
Depreciacin tractores
Depreciacin obras civiles
Amortizacin gastos preoperativos
Intereses
Utilidad Venta de activos
M. Utilidad Bruta
N. Impuesto a la Renta (30%)
O. Utilidad Neta

-529,375
-28,000
-7,250
-7,500
-2,865
-128,125
-90,000

-529,375
-28,000
-7,250
-7,500
-2,865
-128,125
-67,500

161,709
-48,513
113,196

900,327
-270,098
630,229

4
(100% mx)
6,907,000
6,907,000
5,525,600
1,381,400

0.360
0.342
4
1,889,755
497,304
2,387,059
340,156
2,727,215

LIQ

2,576,000
2,400,000
100,000
30,000
10,000
36,000

-529,375

-16,875

-500,000
-29,375

-16,875

-28,000

-28,000

-557,375

-44,875

2,576,000
LIQ

3,039,680
2,832,000
118,000
35,400
11,800
42,480

-619,375
-590,000
-29,375

-16,875

-28,000

-28,000

-647,375

-44,875

3
-306,140
-306,140

-16,875

4
-340,156
-340,156

3,039,680

LIQ
-463,680
-463,680

90,000

90,000
-216,140

-340,156

-463,680

84,051
-256,105

-250,000

-250,000

-45,000
13,500
-281,500

-22,500
6,750
-265,750

3
2,454,494

-463,680

LIQ

2,727,215
3,039,680
2,832,000
118,000
35,400
11,800
42,480

-23,871
-619,375
-590,000
-29,375
-28,000
-433,572
1,349,676
-281,500
1,068,176
0.50
0.44

238,706
-16,875
-16,875
-28,000
-256,105
-658,933
1,767,301
-265,750
1,501,551
0.75
0.75

CALCULO INDICADORES

-463,680

VANE (20%)
TIRE
B/C (*)
PRK (**)

2,814,706
2,814,706
1.09
1.23

VANF (20%)
TIRF
B/C (*)
PRK (**)
TI Mnima
Aceptable

2,148,353

2,387,059

-748,115

-213,115

304,082
23%
1.09

545761
27%
1.23

15%

LIQ

329,542

Si la tasa interna de retorno mnima aceptable es 15% y

304,082 nos indica que la tasa interna de retorno del pro
Esto se comprueba al calcular la TIRE igual a 23%. Lo que
viable econmicamente.

-529,375
-28,000
-7,250
-7,500
-2,865
-128,125
-45,000
1,400,239
-420,072
980,167

Si la tasa interna de retorno mnima aceptable es 15% y

304,082 nos indica que la tasa interna de retorno del pro
Esto se comprueba al calcular la TIRE igual a 23%. Lo que
viable econmicamente.

-16,875
-28,000
-7,250
-7,500
-2,865
-128,125
-22,500
2,173,945
-652,183
1,521,761

329,542
329,542
-98,863
230,679

Si la tasa interna de retorno mnima aceptable es 15% y

545,761 nos indica que la tasa interna de retorno del pro
Esto se coprueba al calcular la TIRE igual a 23%. Lo que in
viable financieramente.

La relacin Beneficio/Costos (B/C)* es un indicador que

de los beneficios del proyecto con el de los costos del m
inicial; de sta forma, se recomendara hacer la inversin
que concuerda con el anlisis del VAN, es decir, que los
son mayores que la inversin.

El Perodo de Recuperacin de Capital (PRK)** nos ind

requerido para recuperar el capital invertido en un proye
indicador, se prefirirn los proyectos con m

(INGRESOS)
(EGRESOS)

954,824
-703,115
-500,000
-29,375
-28,000
-7,250
-7,500
-2,865
-128,125

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

#NAME?

retorno mnima aceptable es 15% y el COK es 20%, el VANE

que la tasa interna de retorno del proyecto es mayor a 20%.
calcular la TIRE igual a 23%. Lo que indica que el proyecto es
viable econmicamente.

75,513

retorno mnima aceptable es 15% y el COK es 20%, el VANE

que la tasa interna de retorno del proyecto es mayor a 20%.
calcular la TIRE igual a 23%. Lo que indica que el proyecto es
viable econmicamente.

retorno mnima aceptable es 15% y el COK es 20%, el VANF

que la tasa interna de retorno del proyecto es mayor a 20%.
calcular la TIRE igual a 23%. Lo que indica que el proyecto es
viable financieramente.

/Costos (B/C)* es un indicador que relaciona el valor actual

l proyecto con el de los costos del mismo, ms la inversin
se recomendara hacer la inversin si B/C es mayor que 1, lo
el anlisis del VAN, es decir, que los beneficos del proyecto
son mayores que la inversin.

peracin de Capital (PRK)** nos indica el nmero de aos

erar el capital invertido en un proyecto. De acuerdo con ste
or, se prefirirn los proyectos con menor PRK.