CURSO DE ADMINISTRAO PBLICA (PRTICA)

1. Introduo: Curso possui o escopo de oferecer conhecimento geral sobre a parte prtica do cotidiano administrativo na esfera pblica, subsidiando o servidor no atendimento de demandas do servio pblico como a solicitao de compras, de viagens e passagens, de pesquisas para aquisio de materiais ou servios, alm de demais atividades vivenciado pelo servidor e cuja execuo correta permite ganho de tempo e otimizao dos servios. De incio estudaremos a Plataforma Institucional do IFPI, analisando e entendendo os documentos que subsidiam a execuo nas demais plataformas do governo (SCDP, COMPRASNET, SIAFI), assim como ressaltando os regramentos e o passo a passo de cada procedimento. Em seguida sequenciaremos com a operacionalizao do Sistema de Concesso de Dirias e Passagens SCDP, mostrando as operaes bsicas do solicitante e demais recursos oferecidos pelo sistema. Seguiremos com a apresentao da Plataforma ComprasNet, mostrando as ocorrncias do processo de compras e demais funcionalidades de interesse instrumental do servidor, inclusive enfatizando algumas novidades como o Sistema de Registro de Preos e o Prego Eletrnico. Por fim, trataremos do Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAFI, destacando sua funcionalidade e sua correlao com os outros Sistemas.

2. Plataforma Institucional O IFPI disponibiliza em seu site (www5.ifpi.edu.br) alguns menus que possibilitam a realizao dos procedimentos de compras, solicitao de dirias e/ou passagens, elaborao de relatrios, abertura de processos (SUAP), alm do acesso a manuais que buscam subsidiar tais procedimentos. 2.1. Compras O conceito de Compras pode ser entendido ...................... Na administrao pblica, em razo de seguir o regime

administrativo pblico, as compras seguem um trmite peculiar, ocasio em que a regra o processo Licitatrio. O regramento geral para a Licitao encontra-se na Lei 8.666/93 e 10.520/02. A primeira traz as regras gerais e as modalidades de Licitao Concorrncia, Tomada de Preos, Convite, Concurso e Leilo, enquanto que a Lei 10.520/02 institui a modalidade de licitao Prego. O processo de compras iniciado com o surgimento de uma demanda, a qual gerada por determinado setor do rgo ou entidade. Neste momento, a demanda encaminhada ao superior imediato, o qual, analisando e certificando-se da necessidade, encaminha ao Diretor Geral do Campus (ou Reitor caso a demanda seja gerada pela Reitoria). Esta comunicao entre Chefia Imediata e Diretor Geral/Reitor ocorre via Memorando de Solicitao de Compras ou Servio, disponibilizado na Plataforma Institucional (ver modelo no site IFPI). Este modelo de memorando padronizado, contendo alguns campos para preenchimento, a destacar: Justificativa, Descrio Sucinta e Aplicao. A Justificativa deve ser disposta de forma a evidenciar a necessidade de tal aquisio pelo setor. Descrio Sucinta refere-se ao objeto da contratao, aqui no h necessidade de pormenorizar a descrio, devendo constar o objeto de forma concisa de forma que

possibilite a compreenso do que se pretende adquirir. A Aplicao referese ao setor que se utilizar da compra ou servio. OBSERVAO 1: Antes do incio de qualquer processo de compras deve ser observado, junto ao setor de Almoxarifado, se o respectivo item no se encontra disponvel. OBSERVAO 2: Nas Solicitaes de Servios deve atentar, antes, para verificao da possibilidade de tais servios no fazerem parte do escopo de atribuies das empresas terceirizadas.

Na plataforma, alm do memorando, disponibiliza-se um anexo, o qual refere-se a descrio pormenorizada do material ou servio que pretende-se adquirir/solicitar. Alm desta descrio h parte para cientificar-se o quantitativo, a unidade correlata ao item (und, L, pct...) e o preo. Deve ser emitido um memorando para cada grupo de material, conforme os exemplos: a) Material de consumo para laboratrio de eletrnica; b) Material de Expediente; c) Material de Distribuio consumo para setor mdico-odontolgico; d) Material de Consumo - Suprimentos de informtica; e) Material de consumo para manuteno eltrica e hidrulica; f) Material de consumo peas de reposio para equipamentos de refrigerao; g) Equipamento de refrigerao para climatizao de ambiente; h) Equipamento de informtica para rea de ensino; i) Equipamento de informtica para rea administrativa;

j) Equipamento para laboratrio de Alimentos.

Aps a concluso do Memorando em conjunto com seu anexo, este dever ser salvo na lista de memorandos do sistema, ocasio em que ser visualizado um status referente ao mesmo, constando: Aprovao, Imprimir, Editar. Ocasio em que, memorando s ser impresso aps aprovado pelo administrador do sistema (recomenda-se que o administrador seja o gestor de compras). Assim, o administrador verifica se o memorando no precisa de retificaes e o aprova, estando disponvel para impresso. Caso haja necessidade de retificao, o administrador estabelece uma comunicao com o autor do memorando atravs do canal de interatividade mensagens, requisitando a devida correo. Em seguida a aprovao do memorando este ser encaminhado Direo Geral/Reitoria para autorizao, pois todas as compras devem passar pelo crivo da autoridade mxima. Depois de autorizado, encaminhado ao Departamento de Administrao do Campus/Pr-Reitoria de Administrao da Reitoria que abre, instrui e coordena a tramitao do mesmo pelos setores envolvidos, de acordo com as caractersticas que determinaro a forma de aquisio, que poder ser: a) direta, isto , por dispensa de licitao ou inexigibilidade, em casos e condies especficas; ou b) por licitao, em modalidade adequada.

2.2.

Objeto A descrio do objeto deve contemplar especificaes tcnicas

detalhadas e precisas. Sua fidelidade fator preponderante para a cabal realizao da despesa pblica dentro dos parmetros morais e legais da

Administrao, haja vista que a impessoalidade deve permear todo o processo de compra, vedando a utilizao de critrio tcnico seleo de proposta que no esteja expressamente previsto no memorando de compra ou em seus anexos. A questo da descrio fundamental, porque as melhores compras comeam pela descrio detalhada do produto na sua solicitao, resultando na aquisio de bens de qualidade, melhor oferta de preos e adequao s necessidades do rgo solicitante. ( SILVEIRA E CAMARGO, 2006) Um dos fenmenos recorrentes constatado na prtica o desapontamento do solicitante ao concluir que o bem adquirido no corresponde s suas expectativas, quando adquirido. Talvez isso se d pela falta de correspondncia entre as expectativas do solicitante e a descrio do objeto constante no pedido. Isso ocorre, aparentemente, porque o solicitante tende a conceituar mais e definir menos o objeto pretendido. No h uma nica forma de descrever um bem ou servio, porm so comuns as descries mais assemelhadas a um conceito e outras mais correspondentes a uma definio. A conduta mais afeita Administrao aquela pautada no sentido da definio do objeto.

ATENO:
1 - No indicar marca nem modelo de um determinado fabricante; exceto quando se tratar da identificao de um equipamento, cuja manuteno ou peas de reposio constituam o objeto da despesa pretendida; 2 Fazer um pedido para cada grupo de material (ex.: suprimento informtica, equipamento de informtica, material de expediente, material consumo laboratorial, material para manuteno eltrica, hidrulica refrigerao, mobilirio, locao de veculo, limpeza e lubrificao equipamento sem reposio de peas etc). Quando se tratar de servio manuteno de equipamento com reposio de peas, um mesmo processo abrigar as duas despesas: servio de manuteno e aquisio de peas reposio; de de e de de de

3 - A especificao completa (sem determinao de marca ou modelo) do material ou servio com o padro de desempenho e de qualidade fundamental para que voc receba exatamente o que necessita, jamais

esquea que pensar uma atividade psquica abstrata bem diferente de escrever clara e objetivamente. Invariavelmente, voc receber o que escreveu e no o que imaginou; 4 Pedidos de natureza complexa ou especfica devem ser elaborados ou, pelo menos, supervisionados por um profissional competente. No caso de obra ou servio de engenharia imprescindvel a participao circunstanciada de um engenheiro; equipamento e suprimento de informtica, de um analista de sistemas; equipamento e material de laboratrio, do coordenador do laboratrio; equipamento e material mdico hospitalar, do mdico coordenador do setor; quem deve saber do que um setor precisa o servidor (e profissional competente) responsvel por suas atividades; 5 - Assuntos relacionados a recursos oramentrios devero ser dirimidos com a frao de administrao oramentria, contbil e financeira de cada unidade. Embora haja impedimento de indicao de marca e tambm de descrio que direcione a compra para um determinado fabricante, a Subsecretaria de Assuntos Administrativos do MEC vem utilizando marcas como referncia de padro de qualidade e desempenho, conforme segue:
CANETA esferogrfica, plstico, lato com esfera de tungstnio, mdia, preta, material transparente e com orifcio lateral (tipo BIC, Faber Castel ou similar com o mesmo padro de qualidade).

A expresso tipo marca X, marca Y, marca Z no direciona o pedido para um determinado fabricante. A enumerao de marcas serve para definir um padro de qualidade sendo possvel o oferecimento de similares de outras marcas desde que com o mesmo padro de qualidade. At que se prove o contrrio, este parece um recurso eficaz para se evitar a compra de materiais que no satisfazem s expectativas do solicitante e da Administrao. Resta saber qual o critrio a ser utilizado pelo pregoeiro para estabelecer a similaridade. Tal critrio deve constar no edital de licitao. 3. Recebimento de material & atestado de prestao de Servio Todo material adquirido ser entregue no Almoxarifado, onde permanecer disposio do interessado. No ato do recebimento ser observado se o material confere com as especificaes formalizadas no processo de compras, momento em que ser atestado o recebimento pelo almoxarife junto a laudo de profissional competente quando necessrio.

Tratando-se de equipamento ou material permanente, necessrio o tombamento do bem pela Coordenao de Patrimnio. Quando se tratar de equipamento que depende de instalao por parte do fornecedor, a entrega ser diretamente ao Interessado, na presena do coordenador do Almoxarifado, servidor vinculado essa coordenao, ou outro servidor designado pela Administrao. Depois de instalado e em perfeito funcionamento, o interessado atesta a Nota Fiscal e a encaminha imediatamente ao Almoxarifado, a fim de que seja processada a entrada do material, a respectiva incorporao do bem ao acervo patrimonial e o pronto pagamento ao fornecedor. Quando se tratar de servio avulso, a entrega ser diretamente ao Interessado, que, aps a prestao do mesmo nos padres de qualidade e desempenho circunstanciados no memorando de solicitao, atesta a Nota Fiscal de Servio e a encaminha imediatamente ao setor financeiro, a fim de que seja procedido o pagamento ao fornecedor. IMPORTANTE Nenhum material pode ser recebido pelo interessado, sem que antes tenha sido entregue no Almoxarifado, de acordo com o Decreto Lei n 200/64, Lei n 4320/64, e normas complementares em vigor. O descumprimento deste procedimento implica em responsabilidades por parte de quem recebeu o material, pelo seu ressarcimento, caso o mesmo no seja localizado para tombamento.

4. Plataformas do Governo (SCDP, COMPRASNET, SIAFI) Segundo uma concepo administrativa gerencial, onde os critrios da eficincia, eficcia e efetividade so norteadores da atividade administrativa, proporcionando otimizao de seus servios, surgiram os avanos tecnolgicos voltados para a Administrao pblica, sendo criado sistemas que propiciassem o melhor desempenho dos servios, desburocratizando os servios e minimizando as possibilidades de fraudes. Dentre tais sistemas, nos interessa o estudo do Sistema de Concesso de Dirias e Passagens SCDP, o Sistema ComprasNet e o Sistema Integrado de Administrao Financeira e Oramentria SIAFI.

4.1. Sistema de Concesso de Dirias e Passagens O SCDP um sistema informatizado, do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto, acessado via Internet, que integra as atividades de concesso, registro, acompanhamento, gesto e controle das dirias e passagens, decorrentes de viagens realizadas no interesse da administrao, em territrio nacional ou estrangeiro. O sistema promove a tramitao eletrnica dos documentos, exigindo para a aprovao das viagens e pagamento das dirias, a utilizao de certificado digital, sob a infra-estrutura de chaves pblicas ICP - Brasil. O SCDP est vinculado observncia da legislao correspondente e utiliza os padres de interoperabilidade do Governo Federal, e-Ping, para a integrao com os sistemas estruturadores do Governo Federal SIAPE, SIAFI e SIORG. A abrangncia da utilizao do SCDP est vinculada a toda a administrao pblica federal, conforme dispe De acordo com o art. 2 do Decreto n 6.258, de 19/11/2007, que acrescentou o Art. 12-A ao Decreto n 5.992, de 19/12/2006, ficou estabelecido que:

Art. 12-A. O Sistema de Concesso de Dirias e Passagens SCDP do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto de utilizao obrigatria pelos rgos da administrao pblica federal direta, autrquica e fundacional.

Pargrafo nico. Todos os rgos da administrao pblica federal direta, autrquica e fundacional devero estar adaptados ao disposto no caput at 31 de dezembro de 2008. (NR).

Dentre os benefcio propiciado a administrao pblica por este sistema podemos destacar:
Requisies de dirias e passagens executadas eletronicamente, elevando o nvel de confiabilidade e diminuindo o tempo de emisso. Sistema totalmente integrado, evitando a redundncia e a conseqente inconsistncia de dados. Acompanhamento de trechos de viagens e conexes nacionais e internacionais.

Clculo automtico de valores de dirias, de despesas com locomoo e descontos do auxlio-alimentao e do auxlio-transporte, dentro de tabelas especficas, enquadradas s diversas regies do pas.

Atualizao tempestiva das tabelas correspondentes s dirias. Execuo do pagamento de dirias nacionais sem necessidade de acesso diretamente ao SIAFI. Consulta on-line e emisso automatizada de relatrios gerenciais de acompanhamento.

Para acessar ao sistema faz-se necessrio o cadastramento do usurio, o qual ser feito pelo Gestor Central ou pelo Gestor Setorial. O aluno pode est se perguntando sobre: Gestor Central???, Gestor Setorial???. Pois bem, tais so perfis exercidos por operadores do sistema. Os perfis so status conferido a determinados servidores que iro operar o sistema, sendo seu acesso aos dados e funcionalidades do SCDP peculiar sua atuao. Assim temos os seguintes perfis:
- Proponente/Concedente: responsvel pela indicao do proposto, pertinncia da misso e avaliao das condies da viagem proposta, efetuando a autorizao administrativa; - Autoridade Superior: responsvel pela autorizao de viagens solicitadas com prazo inferior a dez dias de antecedncia da data de incio da viagem, conforme previsto no art. 2, inciso IX e 1 da Portaria n 98, de 16/07/2003; - Ordenador de Despesas: responsvel pela autorizao da despesa relativa a dirias e passagens; -Consultor Viagem Internacional: responsvel pela verificao da caracterizao, do enquadramento legal e da documentao pertinente s viagens ao exterior; - Secretrio Executivo: certificao j efetuada para outros sistemas. Neste caso, no h necessidade de ser feita nova certificao; - Ministro/Dirigente: aprova o afastamento de servidores do Pas. Obs: A aprovao do afastamento de servidores sem nus para organismos internacionais dos quais o Brasil participe ou coopere est delegada ao Ministro do Planejamento, Oramento e Gesto.

- Coordenador Financeiro: responsvel pela execuo financeira do pagamento de dirias e pela manuteno da tabela de empenhos; - Gestor Central: componente da equipe da SLTI/MP responsvel pelo gerenciamento do SCDP. - Gestor Setorial: responsvel em cada rgo pelo acompanhamento dos procedimentos necessrios implantao e operao do Sistema, bem como de interao com este Ministrio. Deve sempre orientar os demais usurios do SCDP e servidores do rgo, envolvidos no processo de concesso de dirias e passagens, bem como na aplicao da legislao pertinente. Compete-lhe, ainda, a disseminao das informaes e capacitao de todos os usurios, no mbito do rgo, incluindo os rgos Vinculados (Autarquias e Fundaes).

Importante ressaltarmos que o Proposto (aquele que protagonizar a viagem) no necessariamente um operador do sistema, todavia, nada impede que este possua perfil de solicitante, bastando portando que solicite administrativamente, comunicaes. O proposto no necessariamente um servidor do rgo que emite a PCDP (Proposta de Concesso de Dirias e Passagens), assim temos os seguinte:
Servidor: estar cadastrado no SIAPE e possuir lotao no rgo pai da unidade que ir cadastrar a viagem. Convidado: servidor cadastrado no SIAPE e no lotado no rgo pai da unidade que cadastra a viagem. Deve pertencer a outro rgo da Administrao Pblica. Colaborador Eventual: pessoa que no possui vnculo com a Administrao Pblica. Assessor Especial: servidor que acompanha, na qualidade de assessor titular de cargo de natureza especial ou dirigente mximo de autarquia ou fundao pblica federal (art. 3, Dec. 5992/06). Obs: - no caso de assessor de Ministro de Estado far jus a dirias na mesma condio estabelecida na alnea e, inciso I, 1 do art. 2 do Dec. 5992/06. - o ocupante de cargo em comisso quando designado para acompanhar Ministro de Estado em viagens ao exterior far jus a diria correspondente classe I do anexo III do Decreto 71.733/73. Outros: No possui vnculo com a Administrao Pblica..No possui CPF.

respeitando-se

escalonamento

hierrquico

das

Participante de Comitiva: Acompanhar o Presidente da Repblica em suas viagens. Equipe de Apoio: Responsvel por preparar a viagem do Presidente e do VicePresidente da Repblica, inclusive por fazer a segurana. Dependente: Dependente, de servidor pblico em processo de remoo ou misso, com direito a passagem. Militar: Integrante dos Comandos Militares que no possui cadastro no SIAPE.

4.2. ComprasNet O Sistema ComprasNet corresponde a uma plataforma do governo na qual possui trs vertentes de acesso: Servios do Governo, Servios ao Fornecedor e Servio Sociedade. Os Servios do Governo corresponde ao conjunto de

operacionalizaes de acesso restrito a servidores devidamente cadastrados e possui o escopo de subsidiar rgos e instituies a realizarem seus processo de compras. Permite-se aqui a realizao de procedimento licitatrio (Prego Eletrnico) assim como a publicizao de tais procedimentos e de outras modalidades de licitao. Tambm permitido o a divulgao das compras em casos de dispensa de licitao, dando-se publicidades a estas em casos que excepcionam a regra de realizao da licitao. Obs: Nos casos de inexigibilidade esta deve ser publicada no Dirio Oficial da Unio - DOU. Todavia, h casos que se enquadram tanto em dispensa como de inexigibilidade de licitao, ocasio em que a melhor doutrina e a jurisprudncia apontam no sentido de ser verificado os princpios da economicidade e celeridade, o que aponta para escolha da dispensvel, pois no h dispndio financeiro para publicao no DOU. Todas as funcionalidades dispostas ao governo pode ser encontrada no site http://www.comprasnet.gov.br/, aps, acessa-se o menu Servios do Portal> Servios do Governo, onde aparecer um rvore de servios disponibilizados.

Os servios ao fornecedor compreende ao rol de disponibilidades permitidas aquele fornecedores que realizarem seu cadastro no SIASG. Para tal cadastramento vale as instrues que seguem: a) consultar o Manual Publicaes/Manual; do Fornecedor disponvel na opo

b) o fornecedor que j possui login e senha do Comprasnet dever utilizlos para iniciar o cadastramento, na opo Acesso Restrito/Fornecedor; c) o fornecedor que ainda no possui login e senha dever obt-los na opo Acesso Restrito/Fornecedor no link disponvel https://www3.comprasnet.gov.br/SICAFWeb/public/pages/default.jf d) acessar a Pgina Fornecedor e preencher os formulrios eletrnicos relativos ao Credenciamento; e) preencher os formulrios eletrnicos referentes aos demais nveis (opcional); e f) validar o cadastramento em uma Unidade Cadastradora, mediante apresentao da documentao exigida para cada nvel disponvel no Manual do SICAF. Dentre os servios disponveis aps o cadastramento, podemos destacar:

Download de editais: Permite ao fornecedor adquirir, por download, e consultar todos os editais disponveis no site. Consulta Listas Classificadas: Serve como um importante guia de opes de compras para o Governo, pois fornece a relao de seus fornecedores, cadastrados no SICAF. Resumindo, informa quem vende o qu. Aps efetuar o cadastramento no Comprasnet e entrar no Acesso Seguro->Servios aos Fornecedores->Dados Cadastrais->Controle de Usurio e Opo por Servios, o usurio do tipo Administrador(*) poder optar pelos seguintes servios para ele e para seu usurio do tipo comum(**).

Consulta Situao SICAF: Permite que o fornecedor verifique a sua situao no SICAF (Sistema de Cadastramento de Fornecedores), assim como a validade do seu cadastro. Para ter acesso consulta, necessrio estar cadastrado no SICAF. Prego Eletrnico: Informa os preges eletrnicos que esto disponveis no site, permitindo que o

fornecedor envie suas propostas e participe das sesses pblicas virtuais, enviando seus lances. Para ter essa opo no menu necessrio cadastro no SICAF ou estar Credenciado em uma das Unidades de Credenciamento (UASG). Cotao Eletrnica: Informa as cotaes eletrnicas que esto disponveis no site, permitindo que o fornecedor envie suas propostas e lances. Essa opo obtida aps o Credenciamento do fornecedor em uma das Unidades de Credenciamento (UASG). Atualizao de dados cadastrais no SICAF: Permite que o fornecedor atualize seus dados cadastrais no SICAF: CNPJ, Razo Social, endereo, telefone e e-mail. Avisos de Licitaes e Cotaes por e-mail: Esta funcionalidade ir enviar aos fornecedores, via e-mail, os avisos de licitaes para a(s) linha(s) de fornecimento e regio(es) de seu interesse, informadas durante o cadastramento no COMPRASNET. Avisos de Vencimento de Certides: Esta funcionalidade ir enviar aos fornecedores, via e-mail, os avisos de vencimento das suas certides no SICAF. (*)Tipo Administrador: (*)Tipo Administrador: Usurio que fez o primeiro cadastramento da empresa no Comprasnet. Responsvel pela opo por servios e pelo cadastro, alterao ou excluso de at 9 usurios comuns vinculados ao seu CPF/CNPJ. (**)Tipo Comum: Usurio cadastrado no Comprasnet pelo usurio "Administrador".

Por fim, destacamos os Servios Sociedade os quais, possuem o escopo maior de oferecer publicidade aos atos e procedimentos da Administrao Pblica, possibilitando que a sociedade acompanhe os procedimentos licitatrios, assim como verificando os resultados destes. Pode ser observado ainda os Contratos firmados pela administrao, fazer pesquisas de materiais, verificar cotaes eletrnicas (realizadas e em andamento), fazer o cadastro no sistema (no caso de Pessoa Fsica ou Jurdica interessada em contratar com a administrao). Para ver o rol de disponibilidades basta acessar o site http://www.comprasnet.gov.br/ e clicar no menu Servios do Portal e clicar em Servios Sociedade. possvel ainda fazer uma pesquisa livre acessando o menu Acesso Livre no mesmo site e clicando na opo desejada. Aqui, terse- acesso ao SICAF (Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores) em algumas de suas funcionalidades, aos Preges (realizados, em andamento, pendentes, revogados, anulados, suas atas). Pode ser verificado ainda a Regularizao fiscal, trabalhista e previdenciria dos fornecedores. Por fim,

destacamos o acompanhamento do Regime Diferenciado de Contratao em sua forma eletrnica, sendo este criado a partir da necessidade de contratao de maior celeridade frente a urgncia de alguns eventos, como a Copa do Mundo, fato que enseja as maiores discusses doutrinrias em razo de questes como a possibilidade de superfaturamento. 4.3. SIAFI O governo federal possua uma grande dificuldade de trabalhar com os dados financeiros, isso porque no havia uma integrao, havendo ainda uma concepo meramente contbil sobre o oramento pblico, ou seja, o oramento geral, o qual era fruto da soma dos demais oramentos, configurava-se apenas como mero instrumento contbil que contabilizava receitas e despesas. Assim, os oramentos eram pautados em sua verso anterior, no havendo um planejamento na esfera pblica. Assim neste contexto, poderamos destacar como dificuldades: Emprego de mtodos rudimentares e inadequados de trabalho, onde, na maioria dos casos, os controles de disponibilidades oramentrias e financeiras eram exercidos sobre registros manuais;

- Falta de informaes gerenciais em todos os nveis da Administrao

Pblica e utilizao da Contabilidade como mero instrumento de registros formais; - Defasagem na escriturao contbil de pelo menos, 45 dias entre o encerramento do ms e o levantamento das demonstraes Oramentrias, Financeiras e Patrimoniais, inviabilizando o uso das informaes para fins gerenciais; - Inconsistncia dos dados utilizados em razo da diversidade de fontes de informaes e das vrias interpretaes sobre cada conceito, comprometendo o processo de tomada de decises; - Despreparo tcnico de parte do funcionalismo pblico, que desconhecia tcnicas mais modernas de administrao financeira e ainda concebia a

contabilidade como mera ferramenta para o atendimento de aspectos formais da gesto dos recursos pblicos;

- Inexistncia de mecanismos eficientes que pudessem evitar o desvio de

recursos pblicos e permitissem a atribuio de responsabilidades aos maus gestores; - Estoque ocioso de moeda dificultando a administrao de caixa, decorrente da existncia de inmeras contas bancrias, no mbito do Governo Federal. Em cada Unidade havia uma conta bancria para cada despesa. Exemplo: Conta Bancria para Material Permanente, Conta bancria para Pessoal, conta bancria para Material de Consumo, etc. Diante de tais inconsistncias, a Administrao Pblica, com a mudana paradigmtica para um modelo gerencial, passou a ter uma concepo de oramento com maior detalhe de planejamento, pautada num programa que incluiu os planos estratgicos, ttico e operacional. Cria-se assim o Oramento-Programa, ocasio em que, paralelamente o governo se resguarda, para cumprimento de seus objetivos, de uma implantao de um Sistema que integrasse as informaes financeirasoramentrias. Tal papel fora protagonizado pela Secretaria do Tesouro Nacional STN, o qual identificou a necessidade de informaes que permitissem aos gestores agilizar o processo decisrio, tendo sido essas informaes qualificadas, poca, de gerenciais. Dessa forma, optou-se pelo desenvolvimento e implantao de um sistema informatizado, que integrasse os sistemas de programao financeira, de execuo oramentria e de controle interno do Poder Executivo e que pudesse fornecer informaes gerenciais, confiveis e precisas para todos os nveis da Administrao. Desse modo, a STN definiu e desenvolveu, em conjunto com o SERPRO, o Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal SIAFI em menos de um ano, implantando-o em janeiro de 1987, para suprir o Governo Federal de um instrumento moderno e eficaz no controle e acompanhamento dos gastos pblicos.

Com o SIAFI, os problemas de administrao dos recursos pblicos que apontamos acima ficaram solucionados. Hoje o Governo Federal tem uma Conta nica para gerir, de onde todas as sadas de dinheiro ocorrem com o registro de sua aplicao e do servidor pblico que a efetuou. Trata-se de uma ferramenta poderosa para executar, acompanhar e controlar com eficincia e eficcia a correta utilizao dos recursos da Unio. Assim o SIAFI pode oferecer uma ganho gerencial ao governo, destacando-se dentre suas vantagens as seguintes: Contabilidade : o gestor ganha rapidez na informao, qualidade e preciso em seu trabalho; Finanas : agilizao da programao financeira, otimizando a utilizao dos recursos do Tesouro Nacional, por meio da unificao dos recursos de caixa do Governo Federal na Conta nica no Banco Central; Oramento : a execuo oramentria passou a ser realizada dentro do prazo e com transparncia, completamente integrada a execuo patrimonial e financeira; Viso clara de quantos e quais so os gestores que executam o oramento : so mais de 4.000 gestores cadastrados, que executam seus gastos atravs do sistema de forma on-line; Desconto na fonte de impostos : no momento do pagamento, j recolhido o imposto devido; Auditoria : facilidade na apurao de irregularidades com o dinheiro pblico; Transparncia : detalhamento total do emprego dos gastos pblicos disponvel em relatrios publicados no site. Fim da multiplicidade de contas bancrias : os nmeros da poca indicavam 3.700 contas bancrias e o registro de aproximadamente 9.000 documentos por dia. Com a implantao do SIAFI, constatou-se que existiam em torno de 12.000 contas bancrias e se registravam em mdia 33.000 documentos diariamente. Hoje, 98% dos pagamentos so identificados de modo instantneo na Conta nica e 2% deles com uma defasagem de, no mximo, cinco dias.

CONSIDERAES FINAIS Buscamos traar linhas gerais sobre a Administrao Pblica e seus sistemas criados para otimizao dos servios pblicos, propiciando que o prprio sujeito beneficirio de toda essa sistemtica (cidado e por consequncia os servidores) tenha uma compreenso geral do sistema, propiciando a otimizao dos servios e potencializando os princpio Administrativos da Eficincia, Celeridade, Impessoalidade, Publicidade, Economicidade, Vantajosidade, a medida em que estes sejam melhor compreendidos a partir de uma apresentao prtica das plataformas institucional e Governamental.

a Administrao no pode proceder com a mesma desenvoltura e liberdade com que agem os particulares, ocupados na defesa de suas prprias convenincias, sob pena de trair sua misso prpria e sua razo de existir. Celso Antnio Bandeira de Mello

CURSO DE ADMINISTRAO PBLICA ATIVIDADES: 1. Abertura e Autuao de processo de compra (Caso de Dispensa de Licitao): - Solicitao de Compras do Setor de Sade: Itens (luvas(5 pcts), gazes(4 pcts), toca cirrgica (10 und), mscara (10 und), algodo (saco); - Fazer pesquisa de preos; - Encaminhar a pessoas/setores competente; - Enquadramento da Dispensa, Verificao dos Itens/empresa vencedora; - Encaminhamento ao setor Financeiro; - Financeiro Empenha; - Diretor Geral e Chefe DAP assina o Empenho; - Encaminha NE ao Patrimnio (confere e atesta em conjunto servidor do setor mdico); - Financeiro Liquida e Executa;

- Divulgao da Compra; - Finaliza o processo.

2. Solicitao de uma Viagem Nacional - Trecho: Uruu-Teresina-Uruu -Proposto: Diretor Geral -Veculo Oficial - Convocao da Reitoria para Reunio do Colgio de Diretores - Data do evento 07/10/2013, incio s 09:00 horas.

3. Realizao de pesquisa de Material no ComprasNet