BASES DE LA ADJUDICACIN PARA LA CONTRATACIN DE SOCIEDAD DE AUDITORIA EXTERNA PARA REALIZAR AUDITORIA FINANCIERAOPERATIVA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE SAN

CRISTOBAL DE HUAMANGA PERIODO 2013

CAPTULO I GENERALIDADES
1.1

ENTIDAD CONVOCANTE Nombre : COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA RUC N : 20129175976 DOMICILIO LEGAL AV. 28 DE JULIO N 113 - 117 OBJETO DE LA CONVOCATORIA El presente proceso de seleccin tiene por objeto la seleccin de una terna de Sociedades de Auditoria para la Auditoria Financiera-Operativa de la Cooperativa San Cristbal de Huamanga, del periodo 2013.

1.2 1.3

1.4

VALOR REFERENCIAL El valor referencial asciende a S/. 20,000.00 (VEINTE MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES), incluido los impuestos de Ley y cualquier otro concepto que incida en el costo total del servicio. El valor referencial ha sido calculado al mes de agosto setiembre del 2013. Las propuestas que excedan el Valor Referencial se considerar como no presentadas.

1.5 1.6 1.7 1.8 1.9

FUENTE DE FINANCIAMIENTO Recursos propios SISTEMA DE CONTRATACION El presente proceso se rige por el sistema de suma alzada. MODALIDAD DE EJECUCIN CONTRACTUAL La modalidad de ejecucin contractual es llave en mano. ALCANCES DEL REQUERIMIENTO El requerimiento est definido en el Captulo III de las presentes Bases. BASE LEGAL Constitucin Poltica del Per 1993. Ley General de Cooperativas, Decreto Supremo N 074/90-TR. Resolucin SBS. N 741-2001 Reglamento de Auditoria Externa para las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a operar con recursos del Pblico. D.S. N 074-90-TR- Texto nico Ordenado de la Ley de Cooperativas. Resolucin SBS. N 540-99, Reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico.

D.S. N 018-2006-JUS Nuevo Reglamento de la Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera. Resolucin SBS N 838-2008 Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo y sus modificatorias Resolucin SBS N 11695-2008 (27.11.2008) y Resolucin SBS N 6561-2009 (22.06.2009) Resolucin SBS N 17025-2010 Reglamento del registro de Sociedades de Auditoria Externa

CAPITULO II ETAPAS DEL PROCESO DE SELECCIN

2.1 CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIN
ETAPA Convocatoria Registro de Participantes y Presentacin de Propuestas Evaluacin y calificacin de Propuestas Remisin de la terna de Sociedades de Auditoria al Consejo de Administracin FECHA 22-08-2013 22-08-2013 Al 02-09-2013 02-09-2013 LUGAR Y HORA A travs del Diario la Calle, Correo, Pgina Web de la CACSCH. Consejo de Vigilancia, Jr. 28 de Julio N 113-117 Ayacucho, de 8:30 a.m. a 13:00 hrs. 15:30 hrs. a 17:30 hrs. Consejo de Vigilancia A travs de la pgina web y de la CACSCH,

04-09-2013

2.2

PRESENTACIN DE PROPUESTAS Las propuestas se presentarn en dos sobres cerrados y estarn dirigidas al Presidente del Consejo de Vigilancia, conforme al siguiente detalle: SOBRE N 1: Propuesta Tcnica. El sobre ser rotulado:
Seores

NOMBRE DE LA ENTIDAD DIRECCIN

Att.: Consejo de Vigilancia

ADJUDICACIN DE Objeto del proceso: CONTRATACION DE SOCIEDAD DE AUDITORIA EXTERNA PARA AUDITORIA FINANCIERA-OPERATIVA DE LA CACSCH, PERIODO 2013. SOBRE N 1: PROPUESTA TCNICA NOMBRE / RAZON SOCIAL DEL POSTOR

N DE FOLIOS DE C/ EJEMPLAR

SOBRE N 2: Propuesta Econmica. El sobre ser rotulado:

Seores

NOMBRE DE LA ENTIDAD DIRECCIN

Att.: Consejo de Vigilancia ADJUDICACIN DE Objeto del proceso: CONTRATACION DE SOCIEDAD DE AUDITORIA EXTERNA PARA AUDITORIA FINANCIERA-OPERATIVA DE LA CACSCH, PERIODO 2013. SOBRE N 02: PROPUESTA ECONMICA NOMBRE / RAZON SOCIAL DEL POSTOR

Todos los documentos que contengan informacin esencial de las propuestas se presentarn en idioma castellano o en su defecto, acompaados de traduccin oficial, salvo el caso de la informacin tcnica complementaria contenida en folletos, instructivos, catlogos o similares, que podr ser presentada en el idioma original. El postor ser responsable de la exactitud y veracidad de dichos documentos. Los formatos podrn ser llenados por cualquier medio, incluyendo el manual, debiendo llevar el sello y la rbrica del postor o su representante legal o mandatario designado para dicho fin. Contenido de las Propuestas Se presentarn en un (1) original SOBRE N 1 - PROPUESTA TECNICA: 2.2.1 Documentacin de presentacin obligatoria: a) Copia simple de la constancia de Inscripcin en el Registro de Sociedades de Auditorias Externa de la Superintendencia, b) Declaracin Jurada de datos del postor. (Anexo N 01) Cuando se trate de Consorcio, esta declaracin jurada ser presentada por cada uno de los consorciados, c) Declaracin Jurada en la que el postor declare que su oferta cumple los Requerimientos Tcnicos Mnimos y los Trminos de Referencia contenidos en el Captulo III de las Bases (Anexo N 02), d) En casos de consorciados, se deber presentar la promesa formal de consorcio (Anexo N 03), e) Declaracin Jurada de Recursos Humanos, nomina del personal propuesto con indicacin clara, debiendo proponer como mnimo: 01 Auditor financiero, 01 Ingeniero de Sistemas, 01 Auditor con capacitacin en Prevencin de lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. f) Declaracin Jurada de no haber sido objeto de observacin por la FENACREP

g) Declaracin Jurada de no haber sido sancionado por algn organismo publico o privado, por realizar trabajos no satisfactorios. h) Declaracin Jurada de no tener vinculacin por riesgo nico de acuerdo a la normatividad emitida por la Superintendencia de Banca y Seguros, con los Directivos, Gerentes o funcionarios de la Cooperativa San Cristbal de Huamanga, tampoco ser socio de la Cooperativa. i) Declaracin Jurada de contar con equipos de computo necesarios para realizar el trabajo de Auditoria, como computadores y/o laptop, impresoras, etc. para cada profesional propuesto. 2.2.2 Documentacin de presentacin facultativa: a) Experiencia del postor: Experiencia de la Sociedad de Auditoria en la ejecucin de Auditorias de Cooperativas de Ahorro y Crdito y/o entidades financieras. SOBRE N 02 - PROPUESTA ECONOMICA: Deber contener el valor total de la oferta econmica, en nuevos soles, incluidos todos los tributos, impuestos, seguros, viticos, inspecciones, costos laborales, conforme a la legislacin vigente, as como cualquier otro costo que pueda tener incidencia sobre el costo del bien a contratar. Por lo tanto, la Entidad no reconocer pago adicional de ninguna naturaleza. El monto total de la propuesta econmica y los subtotales debern ser expresados hasta con dos decimales. 2.3. EVALUACIN DE PROPUESTAS La evaluacin de propuestas se realizar en dos (02) etapas: La evaluacin tcnica y la evaluacin econmica. Los mximos puntajes asignados a las propuestas son las siguientes: Propuesta Tcnica : 100 puntos Propuesta Econmica : 100 puntos 2.3.1 Evaluacin Tcnica Se verificar que la propuesta tcnica cumpla con los requerimientos tcnicos mnimos contenidos en el Captulo III de la Base. Las propuestas que no cumplan dichos requerimientos no sern admitidas. Slo a aquellas propuestas admitidas, el Comit Especial les aplicar los factores de evaluacin previstos en las Bases y asignar los puntajes correspondientes, conforme a los criterios establecidos para cada factor. Las propuestas tcnicas que no alcancen el puntaje mnimo de ochenta (80) puntos, sern descalificadas en esta etapa y no accedern a la evaluacin econmica.

2.3.2 Evaluacin Econmica La evaluacin econmica consistir en asignar el puntaje mximo establecido a la propuesta econmica de menor monto. Al resto de propuestas se les asignar puntaje inversamente proporcional, segn la siguiente frmula: Pi Donde: i Pi Oi Om PMPE = = = = = = Om x PMPE Oi Propuesta Puntaje de la propuesta econmica i Propuesta Econmica i Propuesta Econmica de monto o precio ms bajo Puntaje Mximo de la Propuesta Econmica

2.3.3 Determinacin del Puntaje Total Una vez calificadas las propuestas durante la evaluacin tcnica y econmica se determinar el puntaje total de las mismas. El puntaje total de las propuestas ser el promedio ponderado de ambas evaluaciones, obtenido de la siguiente frmula: PTPi = c1 PTi + c2 PEi Donde: PTPi PTi PEi c1 c2 2.4 = Puntaje total del postor i = Puntaje por evaluacin tcnica del postor i = Puntaje por evaluacin econmica del postor i = Coeficiente de ponderacin para la evaluacin tcnica = 0.70 = Coeficiente de ponderacin para la evaluacin econmica = 0.30

CLASIFICACION DE LA TERNA DE SOCIEDADES DE AUDITORIA Se clasificar una terna de sociedades de Auditoria con los postores que obtengan el mayor puntaje y ser publicado en la pgina web de la CACSCH en la fecha prevista en el calendario del proceso, para luego ser remitido al Consejo de Administracin para la eleccin pertinente y suscripcin del Contrato.

CAPITULO III REQUERIMIENTOS TCNICOS MNIMOS CONTRATACIN DE SOCIEDAD DE AUDITORIA EXTERNA PARA REALIZAR AUDITORIA FINANCIERA-OPERATIVA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA PERIODO 2013
I. REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS Y DE EQUIPOS INFORMATICOS Se requiere Recursos Humanos como mnimo: 01 Auditor Financiero, 01 Ingeniero de Sistemas, 01 Auditor con capacitacin en Prevencin de lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

j)

Disponer de equipos computo necesarios para realizar el trabajo de Auditoria, como computadores y/o Lap top, impresoras, etc. Para cada profesional propuesto.

II. FORMA Y CONDICIONES DE PAGO. El pago se efectuar previa conformidad de Servicios, se efectuar dentro del plazo de diez (10) das hbiles computados luego de la conformidad de Servicios. De la siguiente manera: 50% a la entrega del Informe de la Evaluacin del Sistema de Control Interno, 50% a La conclusin definitiva del trabajo.

En caso de que el postor solicite un adelanto, ser previa presentacin de una garanta, siendo una Carta Fianza por el monto del adelanto, hasta el 25% del contrato. A la entrega de los informes correspondientes, se deber adjuntar el informe fsico y en medio digital para la Gerencia General y para el Consejo de Vigilancia III. DE LAS PENALIDADES E INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO En caso de retraso injustificado en la ejecucin de las prestaciones objeto del contrato, la CACSCH le aplicar al contratista una penalidad por cada da de atraso, hasta por un monto mximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto de la prestacin parcial (mensual). La penalidad por cada da de atraso se calcular de acuerdo a la siguiente frmula: 0.10 x Monto de la Prestacin Parcial (mensual) F x Plazo en das

Penalidad diaria =

Donde: F = 0.40 Plazo en das = Perodo de la Prestacin Parcial (mensual).

Cuando se llegue a cubrir el monto mximo de la penalidad, la CACSCH podr resolver el contrato por incumplimiento mediante carta notarial, sin perjuicio de la indemnizacin por los daos y perjuicios ulteriores que pueda exigir. Esta penalidad ser deducida de cualquiera de sus facturas pendientes o en la liquidacin final. La mora es automtica.

TERMINOS DE REFERENCIA La Auditoria Financiera Operativa se realizar de acuerdo a lo dispuesto en la Resolucin SBS 741-2001 Reglamento de Auditorias Externas para las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico, asimismo, los trabajos se realizarn en el local de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Cristbal de Huamanga, sito en el Jr. 28 de julio N 113-117 o en el Portal Unin N 32-33 de la ciudad de Ayacucho, con permanencia efectiva in situ, bajo el siguiente detalle:

ITEM CANTIDAD
01 01

SERVICIO
Auditoria FinancieraOperativa CACSCH, periodo 2012

DETALLE Y ESPECIFICACIONES TECNICAS

Evaluacin de la razonabilidad de los Estados Financieros Informe de la Evaluacin del Sistema de Control Interno Dictamen a los Estados Financieros de la CACSCH Informes complementarios: a) Informe sobre Evaluacin y Clasificacin de Deudores. b) Informe sobre la Evaluacin del cumplimiento de lmites globales e individuales. c) Evaluacin de la Cartera de Inversiones - Informe de Evaluacin del Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y financiamiento del terrorismo. - Informe Especial de la Evaluacin a la Gestin Integral de Riesgos. - Evaluacin de los ndices de liquidez y Solvencia.

Los plazos de presentacin de los Informes sern con anticipacin a la fecha lmite de presentacin de los informes, segn el art. 16 de la Resolucin SBS 741-2001, con el siguiente detalle: 1. Informe Evaluacin del Sistema de Control Interno, fecha lmite: 10 de diciembre del 2013 (Entrega Fsica y digital) 2. Dictamen sobre los Estados Financieros e informes complementarios, fecha lmite: 20 de febrero 2014 (Entrega fsica y digital) Visita a 05 Agencias: Ica, Chincha, Huanta, San Francisco y Pichari.

CAPITULO IV FACTORES DE EVALUACIN

Se verificar estrictamente que la propuesta Tcnica cumpla con los Requerimientos Tcnicos Mnimos y Trminos de Referencia de las Bases, captulo III. Asimismo, se verificar los documentos de presentacin obligatoria del numeral 2.2.1 de las Bases, documentos de presentacin obligatoria, de lo contrario la propuesta ser desestimada. 4.1 EXPERIENCIA DE LA SOCIEDAD DE AUDITORIA: Puntaje Mximo 50 puntos Experiencia de la Sociedad de Auditoria: Se acredita con copia simple y legible de las Facturas canceladas y/o Contratos, relacionada a la prestacin de servicios en la especialidad, es decir servicios prestados de Auditoria a Cooperativas de Ahorro y Crdito y/o Entidades Financieras, hasta por un nmero mximo de quince (15) facturas canceladas y/o contratos suscritos con una antigedad de emisin no mayor de Treinta y seis (36) meses contados hasta la fecha de Presentacin de las Propuestas. No se aceptarn Declaraciones Juradas. FACTURAS Y/O CONTRATOS SUSCRITOS Mayor al 300% del valor referencial Mayor al 200% hasta 300% del valor referencial Mayor a 100% Hasta 200% del valor referencial PUNTAJE TOTAL 50 puntos 35 puntos 20 puntos

4.2 FACTORES REFERIDOS AL PERSONAL PROPUESTO: Puntaje Mximo 50 puntos Se evaluar la experiencia laboral de cada uno del personal propuesto en el desempeo de funciones, los mismo que debe acreditar con los contratos correspondientes, expedida por la sociedad de Auditoria y/o entidades financieras, adems Adjuntar Curriculum Vitae documentado de cada uno del personal propuesto. La evaluacin se realizara para cada uno de las propuestas de la siguiente manera:

Para el Auditor Financiero:

Se asignar puntaje de acuerdo a la siguiente tabla: CONSTANCIA DE TRABAJO, AOS DE EXPERIENCIA LABORAL EN AUDITORIA FINANCIERA Ms de 03 aos Ms de 02 aos hasta 3 aos Menos de 02 aos PUNTAJE 25 puntos 15 puntos 10 puntos

Para el Auditor con capacitacin en Prevencin de lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo:
Se asignar puntaje de acuerdo a la siguiente tabla:

CONSTANCIA DE TRABAJO, AOS DE EXPERIENCIA LABORAL EN AUDITORIA Ms de 02 aos Menos de 02 aos

PUNTAJE 15 puntos 10 puntos

01 Ingeniero de Sistemas:
Se asignar puntaje de acuerdo a la siguiente tabla: CONSTANCIA DE TRABAJO, AOS DE EXPERIENCIA LABORAL EN SISTEMAS Ms de 01 ao Menos de 01 ao PUNTAJE 10 puntos 05 puntos

ANEXO N 01 DECLARACION JURADA DE DATOS DEL POSTOR

que se suscribe, ... (o representante Legal de ....................), identificado con DNI N .................., R.U.C. N ..............., con poder inscrito en la localidad de .................. en la Ficha N ............ Asiento N ............, DECLARO BAJO JURAMENTO que la siguiente informacin de mi representada se El sujeta a la verdad:

Nombre o Razn Social Domicilio Legal RUC Autorizacin Municipal Municipalidad

Telfono

Fax

N de Licencia de Funcionamiento

Fecha

Participa en Consorcio SI NO

Nombre de las Empresas que participan en Consorcio Empresa N 1 Empresa N 2 Empresa N 3

Ayacucho,..

.......................................................... Firma y sello del Representante Legal Nombre / Razn social del postor

(*) Cuando se trate de Consorcio, esta declaracin jurada ser presentada por cada uno de los consorciados.

ANEXO N. 02 DECLARACION JURADA DE CUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS DE REFERENCIA DEL SERVICIO CONVOCADO

Seor: CONSEJO DE VIGILANCIA ADJUDICACIN DE .. Presente.-

De nuestra consideracin: En calidad de postor, luego de haber examinado los documentos del proceso de la referencia proporcionados por la Entidad .y conocer todas las condiciones existentes, el suscrito ofrece el bien .para ..., de conformidad con dichos documentos y de acuerdo con los Requerimientos Tcnicos Mnimos y dems condiciones que se indican en el Captulo III de las Bases. En ese sentido, me comprometo a entregar el bien con las caractersticas, en la forma y plazo especificados en las Bases.

Ayacucho,

.... Firma, Nombre / Razn social del postor

ANEXO N 03 PROMESA FORMAL DE CONSORCIO (Slo para el caso en que un consorcio se presente como postor) Seor: CONSEJO DE VIGILANCIA ADJUDICACIN DE .. Presente.De nuestra consideracin, Los suscritos declaramos expresamente que hemos convenido en forma irrevocable, durante el lapso que dure el proceso de seleccin, para presentar una propuesta conjunta a la ADJUDICACIN DE., responsabilizndonos solidariamente por todas las acciones y omisiones que provengan del citado proceso. Asimismo, en caso de obtener la Buena Pro, nos comprometemos a formalizar el contrato de consorcio bajo las condiciones aqu establecidas (porcentaje de obligaciones asumidas por cada consorciado), de conformidad con lo establecido por el artculo 141 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. Designamos al Sr. .., identificado con D.N.I. N ...., como representante comn del consorcio para efectos de participar en todas las etapas del proceso de seleccin y para suscribir el contrato correspondiente con la Entidad. Asimismo, fijamos nuestro domicilio legal comn en.... OBLIGACIONES DE (Empresa 1) OBLIGACIONES DE (Empresa 2) : : TOTAL : Ayacucho, del 2013 (..%) de Obligaciones (..%) de Obligaciones 100%

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Firma, Nombre / Razn social del postor

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Firma, Nombre / Razn social del postor

DNI N ..... Representante Legal empresa 1

DNI N .. Representante Legal empresa 2