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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!

a"o# 2013

GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFDICMS/IPI


Captulo I Info !a"#$% &$ a'% %o( $ a EFD ICMS/IPI
Seo 1 Apresentao Seo 2 Legislao Seo 3 Da apresentao do arquivo da EFD-IC S!I"I Seo # "eriodi$idade das in%or&a'es Seo ( Da assinatura $o& $erti%i$ado digitalSeo ) Da prestao e da guarda de in%or&a'es Seo * +utras In%or&a'es Seo , C-pia de Segurana. E/portao de 010 e o Arquivo +riginal da EFD-IC S!I"I Seo 2 I&portao de 3lo$os da EFD-IC S!I"I

Captulo II Info !a"#$% pa a &$ a")o *o% a +u',o% *a EFD-ICMS/IPI


Seo 1 Dos 3lo$os e registros da EFD-IC S!I"I Su3-seo 1 - Altera'es leiaute 24145 Su3-seo 2 - Altera'es leiaute 24115 Su3-seo 3 - Altera'es leiaute 2412 67ul8o95 Seo 2 :egistros a sere& apresentados $on%or&e per%il do de$larante5 Seo 3 "reen$8i&ento de $a&pos5 Seo # Detal8a&ento dos registros que $o&p'e& a EFD-IC S!I"I5 Seo ( +3rigatoriedade dos registros Seo ) 0a3elas utili;adas pelo "rogra&a de <alidao e AssinaturaSeo * :elao dos e-&ails $orporativosSeo , +rienta'es relativas = EFD IC S!I"I para os $ontri3uintes do I"I situados e& "erna&3u$o Seo 2 Altera'es do >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I-

Captulo III R$&'%t o% *a EFD-ICMS/IPI


Se"o 1 $ oco 0 $ oco Descri"o 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 %e&. 0000 0001 0002 0012 0100 0120 0142 0150 0200 0202 0209 0220 0300 0302 0;00 0;20 0;90 0200 0900 '()e 0 1 2 2 2 2 3 2 2 3 3 3 2 3 2 2 2 2 2 *cor. 1 1 1 V 1 V 1#' V V 1#' 1#1 1#' V 1#1 V V V V V

A+ertura ,o Ar-ui)o Di&ita e I,e.ti/ica"o ,a e.ti,a,e A+ertura ,o $ oco 0 Da,os Co01 e0e.tares ,a e.ti,a,e Da,os ,o Co.tri+ui.te Su+stituto Da,os ,o Co.ta+i ista 3a+e a ,e Ca,astro ,o Partici1a.te A tera"o ,a 3a+e a ,e Ca,astro ,e Partici1a.te I,e.ti/ica"o ,as u.i,a,es ,e 0e,i,a 3a+e a ,e I,e.ti/ica"o ,o Ite0 6Pro,utos e Ser)i"os7 A tera"o ,o Ite0 C8,i&o ,e 1ro,uto co./or0e 3a+e a A'P 6Co0+ust()eis7 Fatores ,e Co.)erso ,e :.i,a,es Ca,astro ,e +e.s ou co01o.e.tes ,o Ati)o I0o+i i!a,o I./or0a"o so+re a :ti i!a"o ,o $e0 3a+e a ,e 'ature!a ,a *1era"o/ Presta"o 3a+e a ,e I./or0a"o Co01 e0e.tar ,o ,ocu0e.to /isca 3a+e a ,e *+ser)a"<es ,o =a."a0e.to Fisca P a.o ,e co.tas co.t+eis Ce.tro ,e custos

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0

E.cerra0e.to ,o $ oco 0
Descri"o

0550

Se"o 2 $ oco C $ oco C C

%e&. C001 C100

'()e 1 2

*cor. 1 V

A+ertura ,o $ oco C Docu0e.to - 'ota Fisca 6c8,i&o 017> 'ota Fisca A)u sa 6c8,i&o 1$7> 'ota Fisca ,e Pro,utor 6c8,i&o 0;7> 'ota Fisca E etr?.ica 6c8,i&o 227 e 'ota Fisca E etr?.ica 1ara Co.su0i,or Fi.a 6c8,i&o 927 *1era"<es co0 ICMS S3 reco @i,o 1ara :F ,i)ersa ,o ,esti.atrio ,o ,ocu0e.to /isca 6C8,i&o 227 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - I./or0a"o Co01 e0e.tar ,a 'ota Fisca 6c8,i&o 01> 1$> 227 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Processo re/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Docu0e.to ,e Arreca,a"o %e/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Docu0e.to Fisca %e/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Cu1o0 Fisca %e/ere.cia,o =oca ,e co eta e/ou e.tre&a 6CADIG*S 01> 1$ e 0;7 Cu1o0 Fisca E etr?.ico - CF-e re/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - *1era"<es ,e I01orta"o 6c8,i&o 01 e 227 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - ISSB'> I%%F e Pre)i,C.cia Socia Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Fatura 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Ve.ci0e.to ,a Fatura 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Vo u0es 3ra.s1orta,os 6c8,i&o 01 e 0;7 EDceto Co0+ust()eis Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - *1era"<es co0 co0+ust()eis 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Ite.s ,o Docu0e.to 6c8,i&o 01> 1$> 0; e 227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - Ar0a!e.a0e.to ,e Co0+ust()eis 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 ISSB' 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Me,ica0e.tos 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Ar0as ,e Fo&o 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Ve(cu os 'o)os 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 -%essarci0e.to ,e ICMS e0 o1era"<es co0 Su+stitui"o 3ri+utria 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Pro,utos SuEeitos a Se o ,e Co.tro e IPI 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Pro,utos SuEeitos a 3ri+uta"o ,e IPI 1or :.i,a,e ou Bua.ti,a,e ,e 1ro,uto Co01 e0e.to ,e Ite0 - I./or0a"<es Co01 e0e.tares S3 6c8,i&o 017 %e&istro A.a (tico ,o Docu0e.to 6c8,i&o 01> 1$> 0;> 22 e 927 Co01 e0e.to ,o %e&istro A.a (tico - *+ser)a"<es ,o =a."a0e.to Fisca 6c8,i&o 01> 1$> 0; e 227 *utras *+ri&a"<es 3ri+utrias> AEustes e I./or0a"<es 1ro)e.ie.tes ,e Docu0e.to Fisca Docu0e.to - %esu0o Dirio ,as 'otas Fiscais ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 Docu0e.tos Ca.ce a,os ,e 'ota Fisca ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 %e&istro A.a (tico ,as 'otas Fiscais ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 Ite.s ,os %esu0os Dirios ,os Docu0e.tos 6c8,i&o 027 'ota Fisca ,e )e.,a a co.su0i,or 6c8,i&o 027 Ite.s ,o ,ocu0e.to 6c8,i&o 027 %e&istro A.a (tico ,as 'otas Fiscais ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 E-ui1a0e.to ECF 6c8,i&o 02> 2D e 907 %e,u"o G 6c8,i&o 02> 2D e 907 PIS e C*FI'S 3ota i!a,os .o Dia 6c8,i&o 02 e 2D7 %e&istro ,os 3ota i!a,ores Parciais ,a %e,u"o G 6c8,i&o 02> 2D e 907 %esu0o ,e ite.s ,o 0o)i0e.to ,irio 6c8,i&o 02 e 2D7 Docu0e.to Fisca E0iti,o 1or ECF 6c8,i&o 02> 2D e 907

C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

C102 C110 C111 C112 C113 C11; C112 C119 C120 C130 C1;0 C1;1 C190 C192 C140 C141 C142 C143 C14; C142 C149 C144 C14F C145 C150 C152 C154 C300 C310 C320 C321 C320 C340 C350 C;00 C;02 C;10 C;20 C;22 C;90

3 3 ; ; ; ; ; ; 3 3 3 ; 3 3 3 ; ; ; ; ; ; ; ; ; 3 3 ; 2 3 3 ; 2 3 3 2 3 ; ; 2 ;

1#1 1#' 1#' 1#' 1#' 1#' 1#' 1#' 1#' 1#1 1#1 1#' 1#1 1#' 1#' 1#' 1#1 1#' 1#' 1#' 1#' 1#1 1#1 1#1 1#' 1#' 1#' V 1#' 1#' 1#' V 1#' 1#' 1#' 1#' 1#1 1#' 1#' 1#'

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C C C C C C

Co01 e0e.to ,o Cu1o0 Fisca E etr?.ico E0iti,o 1or ECF - CF-e-ECF 6c8,i&o 907 Ite.s ,o Docu0e.to Fisca E0iti,o 1or ECF 6c8,i&o 02 e 2D7 %e&istro A.a (tico ,o 0o)i0e.to ,irio 6c8,i&o 02> 2D e 907 %esu0o Me.sa ,e Ite.s ,o ECF 1or Esta+e eci0e.to 6c8,i&o 02 e 2D e 2E7 'ota Fisca /Co.ta ,e E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.su0o For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Ite.s ,o Docu0e.to - 'ota Fisca /Co.ta ,e E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 %e&istro A.a (tico ,o Docu0e.to - 'ota Fisca /Co.ta ,e E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Co.so i,a"o Diria ,e 'otas Fiscais/Co.tas ,e E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 - 6E01resas .o o+ri&a,as ao Co.)C.io ICMS 112/037 Docu0e.tos ca.ce a,os - Co.so i,a"o ,iria ,e .otas /iscais/co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6C8,i&o 097> .ota /isca /co.ta ,e /or.eci0e.to ,e &ua 6c8,i&o 257 e .ota /isca /co.ta ,e /or.eci0e.to ,e &s 6c8,i&o 2F7 Ite.s ,o Docu0e.to Co.so i,a,o - 'otas Fiscais/Co.tas ,e E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 - 6E01resas .o o+ri&a,as ao Co.)C.io ICMS 112/037 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos - 'otas Fiscais/Co.tas ,e E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Co.so i,a"o ,os Docu0e.tos 'ota Fisca /Co.ta E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097 e0iti,as e0 )ia J.ica - 6E01resas o+ri&a,as K e.tre&a ,o ar-ui)o 1re)isto .o Co.)C.io ICMS 112/037 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs Ca.a i!a,o 6C8,i&o 2F7 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos - 'ota Fisca /Co.ta E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097 e0iti,as e0 )ia J.ica %e&istro ,e I./or0a"<es ,e ICMS S3 1or :F %e&istro Cu1o0 Fisca E etr?.ico - CF-e 6C8,i&o 257 %e&istro A.a (tico ,o CF-e 6C8,i&o 257 I,e.ti/ica"o ,o e-ui1a0e.to SA3-CF-e 6C8,i&o 257 %esu0o ,irio ,e CF-e 6C8,i&o 257 1or e-ui1a0e.to SA3-CF-e E.cerra0e.to ,o $ oco C

C;92 C;40 C;50 C;52 C200 C210

2 2 ; 2 2 3

1#1 1#' 1#' V V 1#'

C250

1#'

C900

C901

1#'

C910

1#'

C950

1#'

C400

C C C C C C C

C450 C451 CF00 CF20 CF90 CF50 C550

3 ; 2 3 2 3 1

1#' 1#' V 1#' 1#' 1#' 1

Se"o 3 $ oco D $ oco D D

Descri"o

%e&. D001 D100

'()e 1 2

*cor. 1 V

A+ertura ,o $ oco D 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e 3ra.s1orte 6c8,i&o 047 e Co.@eci0e.tos ,e 3ra.s1orte %o,o)irio ,e Car&as 6c8,i&o 0F7> Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte ,e Car&as A)u so 6C8,i&o F$7> A-ua)irio ,e Car&as 6c8,i&o 057> AHreo 6c8,i&o 107> Ferro)irio ,e Car&as 6c8,i&o 117 e Mu ti0o,a ,e Car&as 6c8,i&o 297 e 'ota Fisca ,e 3ra.s1orte Ferro)irio ,e Car&as6c8,i&o 247 e Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte E etr?.ico - C3-e 6c8,i&o 247. Ite.s ,o ,ocu0e.to - 'ota Fisca ,e Ser)i"os ,e 3ra.s1orte 6c8,i&o 047 Co01 e0e.to ,a 'ota Fisca ,e Ser)i"os ,e 3ra.s1orte 6c8,i&o 047 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to %o,o)irio ,e Car&as 6c8,i&o 0F7 e Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte ,e Car&as A)u so 6C8,i&o F$7 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to A-ua)irio ,e Car&as 6c8,i&o 057 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to AHreo ,e Car&as 6c8,i&o 107 Car&a 3ra.s1orta,a 6CADIG* 0F> F$> 05> 10> 11> 29 E 247 =oca ,e Co eta e E.tre&a 6c8,i&os 0F> F$> 05> 10> 11 e 297 I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais 6c8,i&o 0F>F$> 05>10>11>29 e 247 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to Mu ti0o,a ,e Car&as 6c8,i&o 297 Mo,ais 6c8,i&o 297 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos 6CADIG* 04> 0F> F$> 05> 10> 11> 29> 24 e 247

D D D D D D D D D D D

D110 D120 D130 D1;0 D120 D190 D191 D192 D140 D1F0 D150

3 ; 3 3 3 3 ; ; 3 3 3

1#' 1#' 1#' 1#1 1#1 1#' 1#1 1#' 1#1 1#' 1#'

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D D D

*+ser)a"<es ,o a."a0e.to 6CADIG* 04> 0F> F$> 05> 10> 11> 29> 24 e 247 *utras o+ri&a"<es tri+utrias> aEustes e i./or0a"<es ,e )a ores 1ro)e.ie.tes ,o ,ocu0e.to /isca . %e&istro A.a (tico ,os +i @etes co.so i,a,os ,e Passa&e0 %o,o)irio 6c8,i&o 137> ,e Passa&e0 A-ua)irio 6c8,i&o 1;7> ,e Passa&e0 e 'ota ,e $a&a&e0 6c8,i&o 127 e ,e Passa&e0 Ferro)irio 6c8,i&o 197 Docu0e.tos ca.ce a,os ,os $i @etes ,e Passa&e0 %o,o)irio 6c8,i&o 137> ,e Passa&e0 A-ua)irio 6c8,i&o 1;7> ,e Passa&e0 e 'ota ,e $a&a&e0 6c8,i&o 127 e ,e Passa&e0 Ferro)irio 6c8,i&o 197 Co01 e0e.to ,os $i @etes 6c8,i&o 13> c8,i&o 1;> c8,i&o 12 e c8,i&o 197 E-ui1a0e.to ECF 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 %e,u"o G 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 PIS E C*FI'S tota i!a,os .o ,ia 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 %e&istro ,os 3ota i!a,ores Parciais ,a %e,u"o G 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 Co01 e0e.to ,os ,ocu0e.tos i./or0a,os 6C8,i&os 13> 1;> 12> 19 E 2E7 %e&istro a.a (tico ,o 0o)i0e.to ,irio 6C8,i&os 13> 1;> 12> 19 E 2E7 %esu0o ,o Mo)i0e.to Dirio 6c8,i&o 1F7 Docu0e.tos I./or0a,os 6C8,i&os 13> 1;> 12 e 197 Docu0e.tos Ca.ce a,os ,os Docu0e.tos I./or0a,os 6C8,i&os 13> 1;> 12 e 197 Co01 e0e.to ,os Docu0e.tos I./or0a,os 6C8,i&os 13> 1;> 12 e 197 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 Ite.s ,o Docu0e.to - 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 3er0i.a Fatura,o %e&istro A.a (tico ,o Docu0e.to 6c8,i&os 21 e 227 Co.so i,a"o ,a Presta"o ,e Ser)i"os - 'otas ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e ,e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 Ite.s ,o Docu0e.to Co.so i,a,o 6c8,i&os 21 e 227 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos 6c8,i&os 21 e 227 Co.so i,a"o ,a Presta"o ,e Ser)i"os - 'otas ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e ,e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos 6c8,i&os 21 e 227 %e&istro ,e i./or0a"<es ,e outras :Fs> re ati)a0e.te aos ser)i"os L.o-0e,i,osM ,e te e)iso 1or assi.atura )ia satH ite E.cerra0e.to ,o $ oco D
Descri"o

D152 D154 D300

3 ; 2

1#' 1#' V

D301

1#'

D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D

D310 D320 D322 D390 D392 D340 D350 D;00 D;10 D;11 D;20 D200 D210 D230 D250 D900 D910 D950 D952 D959 D954 D550

3 2 3 ; ; 2 ; 2 3 ; 3 2 3 3 3 2 3 3 2 3 ; 1

1#' 1#' 1#' 1#1 1#' 1#' 1#' V 1#' 1#' 1#' V 1#' 1#' 1#' V 1#' 1#' V 1#' 1#' 1

Se"o ; $ oco E $ oco E E E E E E E E E E E E E E E

%e&. E001 E100 E110 E111 E112

'()e 1 2 3 ; 2 2 ; ; 2 3 ; 2 2 ; 2

*cor. 1 V 1#1 1#' 1#' 1#' 1#' 1#' V 1#1 1#' 1#' 1#' 1#' V

A+ertura ,o $ oco E Per(o,o ,e A1ura"o ,o ICMS A1ura"o ,o ICMS - *1era"<es Pr81rias AEuste/$e.e/(cio/I.ce.ti)o ,a A1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS

I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS - I,e.ti/ica"o ,os E113 ,ocu0e.tos /iscais I./or0a"<es A,icio.ais ,a A1ura"o ,o ICMS - Va ores Dec arat8rios *+ri&a"<es ,o ICMS a %eco @er - *+ri&a"<es Pr81rias Per(o,o ,e A1ura"o ,o ICMS - Su+stitui"o 3ri+utria A1ura"o ,o ICMS - Su+stitui"o 3ri+utria AEuste/$e.e/(cio/I.ce.ti)o ,a A1ura"o ,o ICMS - Su+stitui"o 3ri+utria I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais *+ri&a"<es ,o ICMS a %eco @er - Su+stitui"o 3ri+utria Per(o,o ,e A1ura"o ,o IPI
E112 E119 E200 E210 E220 E230 E2;0 E220 E200

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


E E E E

Co.so i,a"o ,os Va ores ,e IPI A1ura"o ,o IPI AEustes ,a A1ura"o ,o IPI E.cerra0e.to ,o $ oco E

E210 E220 E230 E550 %e&. G001 G110 G122 G129 G130 G1;0 G550

3 3 ; 1 '()e 1 2 3 ; ; 2 1

1#' 1#1 1#' 1 *cor. 1 V 1#' 1#' 1#' 1#' 1

Se"o 2 $ oco G $ oco Descri"o G G G G G G G

A+ertura ,o $ oco G ICMS - Ati)o Per0a.e.te - CIAP Mo)i0e.ta"o ,e $e0 ,o Ati)o I0o+i i!a,o *utros crH,itos CIAP I,e.ti/ica"o ,o ,ocu0e.to /isca I,e.ti/ica"o ,o ite0 ,o ,ocu0e.to /isca E.cerra0e.to ,o $ oco G
Descri"o

Se"o 9 $ oco N $ oco N N N @ N

%e&. N001 N002 N010 N020 N550

'()e 1 2 3 ; 1

*cor. 1 V 1#' 1.' 1

A+ertura ,o $ oco N 3otais ,o I.)e.trio I.)e.trio I./or0a"o co01 e0e.tar ,o I.)e.trio E.cerra0e.to ,o $ oco N

Se"o 4 $ oco 1 $ oco Descri"o 1 A+ertura ,o $ oco 1 1 *+ri&atorie,a,e ,e re&istros ,o $ oco 1 1 %e&istro ,e I./or0a"<es so+re ED1orta"o 1 Docu0e.tos Fiscais ,e ED1orta"o 1 *1era"<es ,e ED1orta"o I.,ireta - Merca,orias ,e terceiros 1 Co.tro e ,e CrH,itos Fiscais - ICMS 1 :ti i!a"o ,e CrH,itos Fiscais - ICMS 1 Mo)i0e.ta"o ,iria ,e co0+ust()eis 1 Mo)i0e.ta"o ,iria ,e co0+ust()eis 1or ta.-ue 1 Vo u0e ,e )e.,as 1 $o0+as 1 =acres ,as +o0+as 1 $icos ,a +o0+a 1 Co.tro e ,e 1ro,u"o ,e :si.a 1 Pro,u"o ,iria ,a usi.a 1 I./or0a"o so+re Va or A&re&a,o 1 'ota /isca /Co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6c8,i&o 097 - *1era"<es I.teresta,uais 1 Ite.s ,o ,ocu0e.to 'ota /isca /Co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6c8,i&o 097 1 3ota ,as o1era"<es co0 carto ,e crH,ito e/ou ,H+ito 1 Docu0e.tos /iscais uti i!a,os 1 Docu0e.tos /iscais ca.ce a,os/i.uti i!a,os 1 DC3A - De0o.strati)o ,e crH,ito ,o ICMS so+re tra.s1orte aHreo 1 I.,ica,or ,e su+-a1ura"o ,o ICMS 1 Per(o,o ,a su+-a1ura"o ,o ICMS 1 Su+-a1ura"o ,o ICMS 1 AEuste/+e.e/(cio/i.ce.ti)o ,a su+-a1ura"o ,o ICMS 1 I./or0a"<es a,icio.ais ,os aEustes ,a su+-a1ura"o ,o ICMS 1 I./or0a"<es a,icio.ais ,os aEustes ,a su+-a1ura"o ,o ICMS - I,e.ti/ica"o ,os 1 1 1

%e&. 1001 1010 1100 1102 1110 1200 1210 1300 1310 1320 1320 1390 1340 1350 1351 1;00 1200 1210 1900 1400 1410 1F00 1500 1510 1520 1521 1522 1523 1522 1529 1550

'()e 1 2 2 3 ; 2 3 2 3 ; 2 3 3 2 3 2 2 3 2 2 3 2 2 3 ; 2 9 9 2 2 1

*cor. 1 1 V 1#' 1#' V 1#' V 1#' 1#' V 1#' 1#' V 1#' V 1#' 1#' V V 1#' 1#1 V 1#' 1#1 1#' 1#' 1' 1#' 1#' 1

,ocu0e.tos /iscais I./or0a"<es a,icio.ais ,a su+-a1ura"o ,o ICMS - Va ores ,ec arat8rios *+ri&a"<es ,o ICMS a reco @er - *1era"<es re/ere.tes K su+-a1ura"o ,o ICMS E.cerra0e.to ,o $ oco 1
Descri"o

Se"o F $ oco 5 $ oco 5 5 5 5

%e&. 5001 5500 5550 5555

'()e 1 2 1 0

*cor. 1 V 1 1

A+ertura ,o $ oco 5 %e&istros ,o Ar-ui)o E.cerra0e.to ,o $ oco 5 E.cerra0e.to ,o Ar-ui)o Di&ita

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD-ICMS/IPI


Con%or&e Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244, e altera'es5

Captulo I Info !a"#$% &$ a'% %o( $ a EFD-ICMS/IPI


S$")o . Ap $%$nta")o
Este >uia "r?ti$o visa a orientar a gerao. e& arquivo digital. dos dados $on$ernentes = Es$riturao Fis$al Digital 6EFD-IC S!I"I9 pelo $ontri3uinte do IC S e!ou I"I. pessoa %Asi$a ou 7urAdi$a. ins$rito no $adastro de $ontri3uintes do respe$tivo -rgo %is$al e es$lare$er aspe$tos re%erentes = apresentao dos registros e $onteBdo de alguns $a&pos. estrutura e apresentao do arquivo &agnCti$o para entrega ao Fis$o. na %or&a do Ato C+0E"E!IC S D@ 42. de 1, de a3ril de 244, e suas atuali;a'es5 Este do$u&ento no pretende $onte&plar todas as orienta'es tC$ni$as so3re a ela3orao do arquivo digital. $u7a orientao integral so3re sua estrutura e apresentao deve ser 3us$ada no anual de +rientao ane/o ao Ato C+0E"E!IC S n@ 42!4,. 3e& $o&o na legislao de $ada u&a das unidades %ederadas5 Co& o o37etivo de si&pli%i$ar os pro$essos e redu;ir as o3riga'es a$ess-rias i&postas aos $ontri3uintes. %oi instituAda a EFD-IC S!I"I. pela qual o $ontri3uinte ir? apresentar na %or&a digital. $o& trans&isso via Internet. os registros dos do$u&entos %is$ais da es$riturao e os respe$tivos de&onstrativos de apurao dos i&postos I"I e IC S de $ada perAodo de apurao. 3e& $o&o outras in%or&a'es de interesse e$onE&i$o-%is$ais5

Objetivos
A Es$riturao Fis$al Digital EFD-IC S!I"I C parte integrante do pro7eto S"ED a que se re%ere o De$reto n@ )5422. de 22 de 7aneiro de 244*. que 3us$a pro&over a integrao dos %is$os %ederal. estaduais. Distrito Federal e. %utura&ente. &uni$ipais. e dos Frgos de Controle &ediante a padroni;ao. ra$ionali;ao e $o&partil8a&ento das in%or&a'es %is$ais digitais. 3e& $o&o integrar todo o pro$esso relativo = es$riturao %is$al. $o& a su3stituio do atual do$u&ent?rio e& &eio %Asi$o 6papel9 por do$u&ento eletrEni$o $o& validade 7urAdi$a para todos os %ins5 "ara tanto. todos os do$u&entos eletrEni$os so assinados digital&ente $o& uso de Certi%i$ados Digitais. do tipo A1 ou A3. e/pedidos. e& $on%or&idade $o& as regras do IC"-Grasil. pelos representantes legais ou seus pro$uradores. tendo este arquivo validade 7urAdi$a para todos os %ins. nos ter&os dispostos na "-2244-2. de 2# de agosto de 24415 "ara ser possAvel al$anar os o37etivos propostos. o$orreu a unio de es%oros de representantes. no s- dos Frgos de Controle e de Fis$ali;ao 0ri3ut?ria. &as ta&3C& de representantes da ini$iativa privada de diversos seg&entos da vida e$onE&i$a do "aAs que atuara& de %or&a de$isiva. $o&o par$eiros na ela3orao das espe$i%i$a'es do pro7eto5

S$")o / L$&'%la")o
ESC:I0H:AIJ+ FISCAL DI>I0AL EFD-IC S!I"I
Disp'e o ConvKnio IC S n@ 1#3. de 1( de de;e&3ro de 244). a$er$a da instituio da Es$riturao Fis$al Digital EFD-IC S!I"I - e& arquivo digital. de uso o3rigat-rio para os $ontri3uintes do I&posto so3re +pera'es :elativas = Cir$ulao de er$adorias e so3re "resta'es de Servios de 0ransporte Interestadual e Inter&uni$ipal e de Co&uni$ao IC S e!ou do I&posto so3re "rodutos Industriali;ados I"I - e que se $onstitui de u& $on7unto de registros de apurao de i&postos. re%erentes =s opera'es e presta'es prati$adas pelo $ontri3uinte. 3e& $o&o de do$u&entos %is$ais e de outras in%or&a'es de interesse dos %is$os das unidades %ederadas e da Se$retaria da :e$eita Federal do Grasil5 + $ontri3uinte deve gerar e &anter u&a EFD-IC S!I"I para $ada esta3ele$i&ento. devendo esta $onter todas as in%or&a'es re%erentes aos perAodos de apurao do6s9 i&posto6s95 Esta3ele$e ainda o re%erido ConvKnio que o $ontri3uinte deve &anter todos os do$u&entos %is$ais que dera& orige& = es$riturao. na %or&a e pra;os esta3ele$idos para a guarda de do$u&entos %is$ais na legislao tri3ut?ria. o3servados os requisitos de autenti$idade e segurana nela previstos5 + Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. e suas atuali;a'es de%inira& os do$u&entos %is$ais. as espe$i%i$a'es tC$ni$as do leiaute do arquivo digital da EFD-IC S!I"I. que $ontC& in%or&a'es %is$ais e $ont?3eis. 3e& $o&o quaisquer outras in%or&a'es que ven8a& a reper$utir na apurao. paga&ento ou $o3rana de tri3utos de $o&petKn$ia dos entes $onveniados5 <er ta&3C& A7uste SIDIEF n@ 42. de 43 de a3ril de 2442 e altera'es5 A partir de 41 de 7aneiro de 2442. os $ontri3uintes o3rigados = Es$riturao Fis$al Digital - EFD-IC S!I"I deve& es$ritur?-la e trans&iti-la. via Internet5 A o3rigatoriedade da EFD-IC S!I"I en$ontra-se na legislao estadual5

S$")o 0 Da ap $%$nta")o *o a +u',o *a EFD-ICMS/IPI


+ arquivo digital deve ser su3&etido a u& progra&a validador. %orne$ido pelo S"ED Siste&a "B3li$o de Es$riturao Digital - por &eio de download. o qual veri%i$a a $onsistKn$ia das in%or&a'es prestadas no arquivo5 Ap-s

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 essas veri%i$a'es. o arquivo digital C assinado por &eio de $erti%i$ado digital. tipo A1 ou A3. e&itido por autoridade $erti%i$adora $reden$iada pela In%ra-Estrutura de C8aves "B3li$as Grasileira IC"-Grasil e trans&itido5 As regras de neg-$io ou de validao. ora i&ple&entadas. pode& ser alteradas a qualquer te&po. visto que tK& por %inalidade Bni$a e e/$lusiva&ente veri%i$ar as $onsistKn$ias das in%or&a'es prestadas pelos $ontri3uintes5 Ainda que deter&inados registros e!ou $a&pos no $onten8a& regras espe$A%i$as de validao de $onteBdo ou de o3rigatoriedade. esta ausKn$ia no dispensa. e& nen8u&a 8ip-tese. a no apresentao de dados e/istentes nos do$u&entos e!ou de in%or&ao soli$itada pelos %is$os5 R$& a &$ al. se e/istir a in%or&ao. o $ontri3uinte est? o3rigado a prest?-la5 A o&isso ou ine/atido de in%or&a'es poder? a$arretar penalidades e a o3rigatoriedade de reapresentao do arquivo integral. de a$ordo $o& as regras esta3ele$idas pela Ad&inistrao 0ri3ut?ria5 A EFD-IC S!I"I representa a es$riturao %is$al do $ontri3uinte e deve ser apresentada e& $on%or&idade $o& as disposi'es previstas na legislao tri3ut?ria5

S$")o 1 P$ 'o*'2'*a*$ *a% 'nfo !a"#$%


+s arquivos da EFD-IC S!I"I tK& periodi$idade &ensal e deve& apresentar in%or&a'es relativas a u& &Ks $ivil ou %rao. ainda que as apura'es dos i&postos 6IC S e I"I9 se7a& e%etuadas e& perAodos in%eriores a u& &Ks. segundo a legislao de $ada i&posto5 "ortanto a data ini$ial $onstante do registro 4444 deve ser se&pre o pri&eiro dia do &Ks ou outro. se %or inA$io das atividades. ou de qualquer outro evento que altere a %or&a e perAodo de es$riturao %is$al do esta3ele$i&ento5 A data %inal $onstante do &es&o registro deve ser o Blti&o dia do &es&o &Ks in%or&ado na data ini$ial ou a data de en$erra&ento das atividades ou de qualquer outro %ato deter&inante para paralisao das atividades daquele esta3ele$i&ento5 +s pra;os para a trans&isso dos arquivos so de%inidos por legislao estadual5

S$")o 3 Da a%%'natu a 2o! 2$ t'f'2a*o *'&'tal


"odero assinar a EFD-IC S!I"I. $o& $erti%i$ados digitais do tipo A1 ou A3L 15 o e-"M ou e-CD"M que $onten8a a &es&a 3ase do CD"M 6, pri&eiros $ara$teres9 do esta3ele$i&entoN 25 o e-"F ou e-C"F do produtor rural ou do representante legal da e&presa no $adastro CD"MN 35 a pessoa 7urAdi$a ou a pessoa %Asi$a $o& pro$urao eletrEni$a $adastrada no site da :FG. por esta3ele$i&ento5 #5 no $aso de su$esso. a EFD-IC S!I"I pode ser assinada $o& $erti%i$ado digital da su$essora se o CD"M da su$edida estiver e/tinto no $adastro CD"M da :FG por u& dos seguintes eventosL in$orporao. %uso ou $iso total e se a EFD-IC S!I"I re%erir-se a perAodo de apurao anterior ao da data da su$esso5 Cadastra&ento de "ro$urao EletrEni$aL Do site da :FG. 8ttpL!!re$eita5%a;enda5gov53r. na a3a E&presa. $li$ar e& O0odos os serviosP. sele$ionar O"ro$urao EletrEni$a e Sen8a para pesquisa via InternetP. Opro$urao eletrEni$aP e O$ontinuarP ou op$ional&ente 8ttpsL!!$av5re$eita5%a;enda5gov53r!s$ripts!CA<!login!login5asp5 15 Login $o& $erti%i$ado digital de pessoa 7urAdi$a ou pessoa %Asi$a 6produtor rural9N 25 Sele$ionar O"ro$urao eletrEni$aPN 35 Sele$ionar OCadastrar "ro$uraoP ou outra opo. se %or o $asoN #5 Sele$ionar OSoli$itao de pro$urao para a :e$eita Federal do GrasilPN (5 "reen$8er os dados do %or&ul?rio apresentado e sele$ionar a opo OAssinatura da Es$riturao Fis$al Digital 6EFD-IC S!I"I9 do Siste&a "B3li$o de Es$riturao DigitalP. $onstante do quadro ODestinados tanto a "essoa FAsi$a quanto a "essoa MurAdi$aP5 )5 "ara %inali;ar. $li$ar e& OCadastrar pro$uraoP ou OLi&parP ou O<oltarP5 +3s5L Do $aso de esta3ele$er "ro$urao EletrEni$a e& no&e de %ilial para ter$eirosL 15 8ttpsL!!$av5re$eita5%a;enda5gov53r!s$ripts!CA<!login!login5asp 25 Login $o& $erti%i$ado digital de pessoa 7urAdi$aN 35 Da opo OAlterar per%il de a$essoP. sele$ionar OCD"M &atri; atuando $o&o CD"M %ilialP e alterarN #5 "reen$8er os dados do %or&ul?rio apresentado e sele$ionar a opo OAssinatura da Es$riturao Fis$al Digital 6EFD-IC S!I"I9 do Siste&a "B3li$o de Es$riturao DigitalP. $onstante do quadro ODestinados tanto a "essoa FAsi$a quanto a "essoa MurAdi$aP5 (5 "ara %inali;ar. $li$ar e& OCadastrar pro$uraoP ou OLi&parP ou O<oltarP5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

S$")o 4 Da p $%ta")o $ *a &ua *a *$ 'nfo !a"#$%


+ arquivo digital da EFD-IC S!I"I ser? gerado pelo $ontri3uinte de a$ordo $o& as espe$i%i$a'es do leiaute de%inido e& Ato C+0E"E e $onter? a totalidade das in%or&a'es e$onE&i$o-%is$ais e $ont?3eis $orrespondentes ao perAodo $o&preendido entre o pri&eiro e o Blti&o dia do &Ks $ivil. in$lusive5 Con%or&e $onsta no A7uste SIDIEF 42!42. %i$a dispensada a i&presso dos livros %is$ais5 Considera-se totalidade das in%or&a'esL 1 - as relativas =s entradas e saAdas de &er$adorias 3e& $o&o aos servios prestados e to&ados. in$luindo a des$rio dos itens de &er$adorias. produtos e servios5 2 - as relativas = quantidade. des$rio e valores de &er$adorias. &atCrias-pri&as. produtos inter&edi?rios. &ateriais de e&3alage&. produtos &anu%aturados e produtos e& %a3ri$ao. e& posse ou perten$entes ao esta3ele$i&ento do $ontri3uinte de$larante. ou %ora do esta3ele$i&ento e e& poder de ter$eiros e de ter$eiros de posse do in%or&anteN 3 - qualquer in%or&ao que reper$uta no invent?rio %Asi$o e $ont?3il. na apurao. no paga&ento ou na $o3rana de tri3utos de $o&petKn$ia dos entes $onveniados ou outras de interesse das ad&inistra'es tri3ut?rias5 Qualquer situao de e/$eo na tri3utao do IC S ou I"I. tais $o&o iseno. i&unidade. no-in$idKn$ia. di%eri&ento ou suspenso do re$ol8i&ento. ta&3C& dever? ser in%or&ada no arquivo digital. indi$ando-se o respe$tivo dispositivo legal5 As in%or&a'es devero ser prestadas so3 o enfoque do declarante5 + $ontri3uinte dever? ar&a;enar o arquivo digital da EFD-IC S!I"I trans&itido. o3servando os requisitos de segurana. autenti$idade. integridade e validade 7urAdi$a. pelo &es&o pra;o esta3ele$ido pela legislao para a guarda dos do$u&entos %is$ais5 A gerao. o ar&a;ena&ento e o envio do arquivo digital no dispensa& o $ontri3uinte da guarda dos do$u&entos que dera& orige& =s in%or&a'es nele $onstantes. na %or&a e pra;os esta3ele$idos pela legislao apli$?vel5 + arquivo a ser &antido C o arquivo 010 gerado e trans&itido 6lo$ali;ado e& diret-rio de%inido pelo usu?rio9. no se tratando. pois. da $-pia de segurana5 +s $ontri3uintes o3rigados = EFD-IC S!I"I. &es&o que este7a& $o& suas atividades paralisadas. deve& apresentar os registros o3rigat-rios 6notao R O+P9. in%or&ando. portanto. a identi%i$ao do esta3ele$i&ento. perAodo a que se re%ere a es$riturao e de$larando. nos de&ais 3lo$os. valores ;erados. o que signi%i$a que no e%etuou qualquer atividade5

S$")o 5 Out a% Info !a"#$% E%2 'tu a")o $6t$!po 7n$a *$ *o2u!$nto% +s do$u&entos que deveria& ter sido es$riturados e& perAodos
anteriores ao in%or&ado deve& ser registrados na EFD-IC S!I"I $o& C+DSSI0 igual a 1. 3 ou *5 Destes $asos. a data de e&isso e a data de entrada ou saAda no deve& perten$er ao perAodo da es$riturao in%or&ado no registro 44445 +3serve-se que. quando se tratar de do$u&ento %is$al de saAda de produtos ou prestao de servios. os valores de i&postos no sero totali;ados no perAodo da EFD-IC S!I"I. devendo os tri3utos ser re$ol8idos $o& os a$rCs$i&os legais $a3Aveis5 "ara do$u&entos %is$ais de entrada. os $rCditos sero $onsiderados nor&al&ente na apurao5 8$ 'f'2a a l$&'%la")o *$ 2a*a UF9 +uanto : $%2 'tu a")o *$%t$% *o2u!$nto% ;ota% f'%2a'% 2o!pl$!$nta $%L ver e/$e'es des$ritas no registro C1445 Do$u&entos %is$ais de &odelos 1 ou 1A que %ore& e&itidos e& situa'es espe$iais5 <er e/$e'es des$ritas no registro espe$A%i$o5 Alguns registros 6relativos ao IC S9 no sero utili;ados por todas as HF. $o&o por e/e&ploL C1*). C1*2. C12* e 12445 Deste >uia "r?ti$o. esses tipos de registros esto identi%i$ados5 As SEFAT orienta& os $ontri3uintes lo$ali;ados e& seus respe$tivos territ-rios so3re a %or&a de preen$8i&ento de registros para adequar a situa'es espe$iais previstas e& suas respe$tivas legisla'es5 8$ l'%ta *$ $-!a'l 2o po at',o ao f'nal *$%t$ Gu'a Se deter&inada ta3ela 6$on%erir no endereo eletrEni$oL 8ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!siste&as!sped-%is$al!ta3elas-de-$odigos58t&9 no %or disponi3ili;ada pela Ad&inistrao 0ri3ut?ria e no 8ouver ta3ela genCri$a $orrespondente. signi%i$a que o registro a ela vin$ulado DJ+ ser? in%or&ado5 +s pra;os de entrega do arquivo digital so esta3ele$idos pelas Ad&inistra'es 0ri3ut?rias Estaduais5 Co& a pu3li$ao do A7uste Sinie% 11!2412. que de%ine regras padroni;adas e& todo o territ-rio na$ional para a :E0IFICAIJ+ DA EFD-IC S!I"I. a partir de 7aneiro de 2413. o pro$edi&ento deve ser o seguinteL 15 EFD-IC S!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2442 a de;e&3ro de 2412 pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. atC 34 de a3ril de 2413N 25 EFD-IC S!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2413 e& diante. pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. atC o Blti&o dia do ter$eiro &Ks su3sequente ao en$erra&ento do &Ks da apurao 6E/5L Maneiro de 2413 pode ser reti%i$ado atC 34 de a3ril de 24139N 35 Cu&pridos estes pra;os. reti%i$a'es so&ente sero possAveis $o& autori;ao. de a$ordo $o& o que deter&ina o re%erido A7uste5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Do $aso de reti%i$ao de EFD-IC S!I"I. dever? ser utili;ado o leiaute vigente no perAodo de apurao5 + "<A a ser utili;ado dever? ser a verso atuali;ada da data da trans&isso5 A dispensa de o3riga'es a$ess-rias C e%etuada por ato nor&ativo pr-prio de $ada Ad&inistrao 0ri3ut?ria que as instituiu5 C-digo da Situao do Do$u&ento 6C+DSSI09 ver ta3ela na Su3seo )535 Considerando a i&ple&entao da EFD Contri3ui'es 6Instruo Dor&ativa :FG n@ 152(2. de 1@ de &aro de 24129 %i$a& dispensados de preen$8i&ento os $a&pos relativos ao "IS e = C+FIDS $onstantes da EFD-IC S!I"I Es$riturao Fis$al Digital5 +u se7a. devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 Carta de Correo e Carta de Correo EletrEni$a 6CC-e9 no so in%or&adas na EFD-IC S!I"I5 In%or&e o do$u&ento 7? $orrigido5

S$")o < C=p'a *$ S$&u an"a9 E6po ta")o *$ T>T $ A +u',o O '&'nal *a EFDICMS/IPI+ $ontri3uinte deve guardar a EFD-IC S!I"I trans&itida 7unta&ente $o& o re$i3o da trans&isso. pelo pra;o previsto na legislao5 Do C o arquivo gerado utili;ando a %un$ionalidade C-pia de Segurana e ne& pela %un$ionalidade E/portao do Arquivo 010. a&3as do "<A5 + re$i3o de entrega C gerado pelo :e$eitaDet. $o& o &es&o no&e do arquivo para entrega. $o& a e/tenso O:ECP e ser? gravado se&pre no &es&o diret-rio do arquivo trans&itido5 Do arquivo do re$i3o. $onsta a identi%i$ao e ta&3C& o O8as8 $odeP do arquivo trans&itido5 "ara visuali;ao do re$i3o. $o& prCvia i&portao da EFD-IC S!I"I no "<A. os arquivos 010L enviado e re$i3o - deve& estar no &es&o diret-rio5 + Arquivo 010 e/portado 6opo E/portar do &enu Es$riturao Fis$al9 leva os dados apenas daquela EFDIC S!I"I a qual ele se re%ere. se& assinatura e ne& dados das de&ais ta3elas $onstantes do 3an$o de dados do "<A5 + Arquivo da C-pia de Segurana gera u&a $-pia de todos os dados $onstantes na 3ase do "<A. in$luindo as ta3elas au/iliares atuali;adas. se assi& estivere& no "<A. na data da $-pia5

S$")o ? IMPORTAO DE @LOCOS DA EFD-ICMS/IPI+ "rogra&a de <alidao e Assinatura da EFD-IC S!I"I 6"<A-EFD-IC S!I"I9. na verso 2545) e seguintes. per&ite a i&portao de qualquer 3lo$o que este7a $o&pleto estrutural&ente $o& so3reposio de todas as in%or&a'es e/istentes no 3lo$o da EFD-IC S!I"I anterior&ente i&portada5 A opo so&ente ser? disponi3ili;ada quando a EFD-IC S!I"I a ser alterada estiver a3erta no "<A-EFDIC S!I"I5 + 3lo$o a ser i&portado dever? estar $o&pleta&ente estruturado $ontendoL 15 o registro de a3ertura do arquivo digital e identi%i$ao da entidade 6idKnti$o ao da EFD-IC S!I"I a ser alterada9N 25 o registro de a3ertura do 3lo$oN 35 registros a sere& in$luAdosN e #5 o registro de en$erra&ento do 3lo$o5 Sero validadas as in%or&a'es $onstantes nos registros 4444 de a&3os os arquivos5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

Captulo II Info !a"#$% pa a &$ a")o *o% a +u',o% *a EFD-ICMS/IPI


S$")o . Do% (lo2o% $ $&'%t o% *a EFD-ICMS/IPI
@LOCOSA Entre o registro ini$ial 6registro 44449 e o registro %inal 622229. o arquivo digital C $onstituAdo de 3lo$os. $ada qual $o& u& registro de a3ertura. $o& registros de dados e $o& u& registro de en$erra&ento. re%erindo-se $ada u& deles a u& agrupa&ento de do$u&entos e de outras in%or&a'es e$onE&i$o-%is$ais5 A apresentao de todos os 3lo$os. na sequKn$ia. $on%or&e 0a3ela Glo$os a3ai/o 6ite& 25(51 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,9. C o3rigat-ria. sendo que o registro de a3ertura do 3lo$o indi$ar? se 8aver? ou no in%or&ao5 0a3ela Glo$os Glo$o Des$rio
4 C D E >W X 1 2 A3ertura. Identi%i$ao e :e%erKn$ias Do$u&entos Fis$ais I er$adorias 6IC S!I"I9 Do$u&entos Fis$ais II Servios 6IC S9 Apurao do IC S e do I"I Controle do CrCdito de IC S do Ativo "er&anente CIA" Invent?rio FAsi$o +utras In%or&a'es Controle e En$erra&ento do Arquivo Digital

WGlo$o > in$luAdo para vigorar a partir do perAodo de apurao de Ban$' o *$ /C..5 15 ORGA;IDAO DOS @LOCOSA +s 3lo$os deve& ser organi;ados e dispostos na sequKn$ia esta3ele$ida
no ite& 25( do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244, e altera'es. ou se7a. ini$ia-se $o& o 3lo$o 4 e seus registros. na sequKn$ia o 3lo$o C e registros $orrespondentes. depois o 3lo$o D e os outros. e. ao %inal. o 3lo$o 2. que en$erra o arquivo da EFD-IC S!I"I5 Quando u&a EFD-IC S!I"I %or digitada direta&ente no "<A. os registros de a3ertura e %e$8a&ento de 3lo$os sero gerados auto&ati$a&ente e no sero visuali;ados5

25 REGISTROSL
+s registros so $o&postos de $a&pos que deve& ser apresentados de %or&a sequen$ial e $on%or&e esta3ele$ido no leiaute do respe$tivo registro $o& to*o% os $a&pos previstos independente&ente de 8aver ou no in%or&ao a ser prestada naquele $a&po 6a e/$luso de $a&pos o$asiona erro na estrutura do registro95 Dentro da 8ierarquia. a orde& de apresentao dos registros C sequen$ial e as$endente5 0odos os registros $o& a o3servao de Oregistro o3rigat-rioP deve& $onstar do arquivo5

O@SER8AEESL
+s registros que $ontK& a indi$ao Y+$orrKn$ia - u& 6por arquivo9Y deve& %igurar u&a Bni$a ve; no arquivo digitalN +s registros que $ontK& itens de ta3elas. totali;a'es. do$u&entos 6dentre outros9 pode& o$orrer u&a ou &ais ve;es no arquivo por deter&inado tipo de situao5 Estes registros tra;e& a indi$ao Y+$orrKn$ia - v?rios 6por arquivo9Y. Y+$orrKn$ia - u& 6por perAodo9Y. Y+$orrKn$ia - v?rios 6por perAodo9. et$5Y5 H& Y:egistro "aiY pode o$orrer &ais de u&a ve; no arquivo e tra; a indi$ao Y+$orrKn$ia - v?rios por arquivoYN H& registro dependente 6Y:egistro Fil8oY9 detal8a o registro prin$ipal e tra; a indi$aoL Y+$orrKn$ia - 1L1Y signi%i$a que so&ente deve 8aver u& Bni$o registro Fil8o para o respe$tivo registro "aiN Y+$orrKn$ia - 1LDY signi%i$a que pode 8aver v?rios registros Fil8os para o respe$tivo registro "ai5 A gerao do arquivo requer a e/istKn$ia de u& Y:egistro "aiY. quando 8ouver u& Y:egistro Fil8oY5 So &utua&ente e/$ludentes os registros re%erentes = representao do do$u&ento. na Antegra 6e os respe$tivos registros dependentes9. e os registros re%erentes a resu&os do &es&o do$u&ento5 +u se7a. so&ente u&a das o$orrKn$ias ser? a$eita. de a$ordo $o& o per%il de apresentao da EFD-IC S!I"I5

Do deve& ser in$luAdos na EFD-IC S!I"I :E>IS0:+S para os quais no e/ista& in%or&a'es a sere& prestadas5 E/5L :egistro C114 Do deve ser apresentado. quando no 8ouver in%or&a'es no quadro Dados Adi$ionais da nota %is$al5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

0- ORGA;IDAO DOS REGISTROS DE;TRO DOS @LOCOSA


Dentro de $ada 3lo$o os registros deve& ser dispostos de %or&a sequen$ial e as$endente. $on%or&e estruturados 6ver 0a3ela registros e de o3rigatoriedade de apresentao ite& 25)51 e seguintes do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244, e altera'es95 Deve& ser apresentados e agrupados todos os registros do &es&o tipo e/istentes no perAodo e. ap-s o tCr&ino daquele do$u&ento. na sequKn$ia. sero apresentados os de&ais registros5 E/5L Se a e&presa utili;a notas %is$ais &odelo 1 ou 1A 6$-digo 419 e $upo& %is$al. deve assi& dispor os registros no arquivoL para $ada do$u&ento &odelo 41 ou 1A. in%or&ar u& registro C144 e seus respe$tivos registros O%il8osP e. ap-s. in%or&ar. por equipa&ento ECF. os registros C#44 e seus respe$tivos registros O%il8osP5 D$,$ Fa,$ 2o $la")o $nt $ o% !o*$lo% *$ *o2u!$nto% f'%2a'% $ o% $&'%t o% *a EFD-ICMS/IPI 2o $%pon*$nt$%5 +u se7a. C vedada a apresentao de in%or&a'es de do$u&ento %is$al e& registro diverso do esta3ele$ido para aquele &odelo5 E/5L :e$e3i&ento ou e&isso de u& $on8e$i&ento de transporte registro D144 <enda ou aquisio por &eio de DF-e registro C1445 Aquisio de energia elCtri$a pelo $onsu&idor %inal registro C(44 6se $-digo do do$u&ento %or 4)95 Aquisio de servios de $o&uni$ao registro D(445 <enda de 3il8ete de passage& $o& e&issor ECF D3(45 <enda $o& e&isso &anual de DF ao $onsu&idor C344 ou C3(45 <er ta3ela de &odelo de do$u&entos %is$ais e registros $orrespondentes na su3seo )5#5 SU@SEO . - ALTERAEES ;O LEIAUTE /C.C15 REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE /C.C R$&'%t o C14( 1*44 1*14 1,44 D$%2 '")o +"E:AIZES C+ IC S S0 :EC+LXID+ "A:A HF DI<E:SA D+ DES0IDA0[:I+ D+ D+CH ED0+ FISCAL 6CFDI>+ ((9 D+CH ED0+S FISCAIS H0ILITAD+S D+CH ED0+S FISCAIS CADCELAD+S!IDH0ILITAD+S DC0A DE +DS0:A0I<+ DE C:\DI0+ D+ IC S S+G:E 0:ADS"+:0E A\:E+

/-

CAMPOS I;CLUGDOS ;OS REGISTROS A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE /C.C R$&'%t o 424( C124 C124 C(44 C(44 D(44 1(44 1(44 ;I!$ o *o Ca!po 4( 4) 12 2) 2* 2# 2) 2* ;o!$ *o Ca!po C+DSAD0SI0E DH SACD:A] C+DS+GS 0"SLI>ACA+ C+DS>:H"+S0EDSA+ 0"SASSIDAD0E 0"SLI>ACA+ C+DS>:H"+S0EDSA+

SU@SEO / - REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE /C..15 Do leiaute esta3ele$ido no Ato C+0E"E!IC S n@ 42!244, e altera'es. %oi inserido o Glo$o >. a ser in%or&ado por todos os $ontri3uintes. a partir do perAodo de apurao de 7aneiro de 24115 Fora& a$res$entados os seguintes registrosL R$&'%t o 4344 434( ;,$l 2 3 O2o Jn2'a < 1L1 +C +C O( '&ato '$*a*$ *o $&'%t o KTo*o% o% 2ont '(u'nt$%L

@lo2o D$%2 '")o 4 4 Cadastro de 3ens ou $o&ponentes do Ativo I&o3ili;ado In%or&ao so3re a Htili;ao do Ge&

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"lano de $ontas $ont?3eis 4(44 Centro de $ustos 4)44 A3ertura do Glo$o > >441 IC S Ativo "er&anente CIA" >114 ovi&entao de 3e& ou $o&ponente do >12( Ativo I&o3ili;ado > +utros $rCditos CIA" >12) # 1LD +C > Identi%i$ao do do$u&ento %is$al >134 # 1LD + 6se e/istir >12(9 > Identi%i$ao do ite& do do$u&ento %is$al >1#4 ( 1LD + 6se e/istir >1349 > En$erra&ento do Glo$o > >224 1 1 + +3s5L Caso a e&presa no utili;e $rCditos oriundos do CIA". no dever? apresentar os registros a$i&a5 Dever? apenas in%or&ar os registros >441 e >2245 /-

4 4 > > >

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 2 < + 6se e/istir 43449 2 < + 6se e/istir 434(9 1 1 + 2 < +C 3 1LD + 6se e/istir >1149

CAMPOS I;CLUGDOS ;OS REGISTROS A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE /C.. R$&'%t o E11) E2(4 ;I!$ o *o Ca!po 14 14 ;o!$ *o Ca!po ESS:EF ESS:EF

REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HA;EIRO DE /C..Do leiaute esta3ele$ido no Ato C+0E"E!IC S n@ 42!244, e altera'es. %ora& inseridos registros para sere& utili;ados por $ontri3uinte onde a Ad&inistrao 0ri3ut?ria Estadual e/ige. por &eio de legislao espe$A%i$a. outras apura'es do IC S5 A utili;ao s- se dar? nos Estados que instituAre& e disponi3ili;are& a 0a3ela (53 $o& $-digos que $onten8a& O3P. O#P e (P no +ua to $ara$tere 6O0ipos de Apurao de IC SP95 Fora& a$res$entados os seguintes registrosL @lo2o D$%2 '")o R$&'%t o ;,$l O2o Jn2'a O( '&ato '$*a*$ *o $&'%t o KCont '(u'nt$% O( '&a*o% : Apu a")o *o ICMS $! S$pa a*oL 1 Indi$ador de Su3-apurao do IC S 1244 2 < +C 6se e/istir C12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. %or 3. # e (. saldo $redor anterior 6$a&po 4, &aior que ;ero9 do registro 1224 1 "erAodo da Su3-apurao do IC S 1214 3 1LD +C 1 Su3-apurao do IC S 1224 # 1L1 +C 1 A7uste!Gene%A$io!In$entivo da Su31221 ( 1LD apurao do IC S +C 1 In%or&a'es Adi$ionais dos A7ustes da Su31222 ) 1LD +C apurao do IC S 1 In%or&a'es Adi$ionais dos A7ustes da Su31223 ) 1LD +C apurao do IC S Identi%i$ao dos Do$u&entos Fis$ais 1 In%or&a'es Adi$ionais da Su3-apurao 122( ( 1LD +C <alores De$larat-rios 1 +3riga'es do IC S A :e$ol8er 122) ( 1LD +C +pera'es re%erentes = Su3-apurao SU@SEO 0 - REGISTROS I;CLUGDOS ;O LEIAUTE A PARTIR DO PERGODO DE APURAO DE HULMO DE /C./Do leiaute esta3ele$ido no Ato C+0E"E!IC S n@ 42!244, e altera'es. %ora& inseridos os seguintes registrosL 15 In$luAdos os registrosL a9 :egistro D12(L +3serva'es do lana&ento %is$alN 39 :egistro D12*L +utras o3riga'es tri3ut?rias. a7ustes e in%or&a'es de valores provenientes do do$u&ento %is$al5 $9 :egistro X424 In%or&ao $o&ple&entar do Invent?rio5 d9 :egistro 1414 +3rigatoriedade de registros do Glo$o 1 e9 :egistro 1324 Controle de produo de usina5 %9 :egistro 1321 "roduo di?ria da usina5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

25 Alterao do :egistro X44(. $o& a in$luso do $a&po 4# - +0SID< 5


35 Alterao da regra de validao para os $ontri3uintes dos estados que e/ige& os registros 1244 e %il8osL @lo2o D$%2 '")o R$&'%t o ;,$l O2o Jn2'a O( '&ato '$*a*$ *o $&'%t o KCont '(u'nt$% O( '&a*o% : Apu a")o *o ICMS $! S$pa a*oL 1 Indi$ador de Su3-apurao do IC S 1244 2 < +C 6se e/istir C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. %or 3. # e (. saldo $redor anterior 6$a&po 4, &aior que ;ero9 do registro 1224 S$")o / R$&'%t o% a %$ $! ap $%$nta*o% - P$ f'l *o 'nfo !ant$+s %is$os estaduais deter&ina& o enquadra&ento dos esta3ele$i&entos nos per%is de apresentao dos arquivos5 + preen$8i&ento de registros est? $ondi$ionado ao per%il de enquadra&ento das pessoas 7urAdi$as e!ou produtores rurais. de a$ordo $o& as opera'es de entradas e saAdas o$orridas no perAodo5 :egra geral. o per%il OAP deter&ina a apresentao dos registros &ais detal8ados e o per%il OGP trata as in%or&a'es de %or&a sintCti$a 6totali;a'es por perAodoL por e/e&plo. di?rio e &ensal95 + per%il OCP C &ais sintCti$o que o G5 As ta3elas de o3rigatoriedade de registros de a$ordo $o& o per%il $onsta& do ite& 25)51 e seguintes do Ato C+0E"E!IC S 42!4, e suas altera'es5 \ %a$ultado aos %is$os estaduais dispensar a apresentao dos registros no o3rigat-rios. $o&o por e/e&plo. os registros C1*) e 1#445 O(%$ ,a"#$%L Se espe$i%i$ado O+P na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que o registro deve ser se&pre apresentado5 Se espe$i%i$ado O+65559P na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que. quando o$orrer a $ondio esta3ele$ida. o registro deve ser apresentado5 Se espe$i%i$ado O+CP na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que o registro deve ser apresentado se&pre que 8ouver in%or&ao a ser prestada5 Se espe$i%i$ado ODP na $oluna de o3rigatoriedade. signi%i$a que o registro no pode ser apresentado5 E/5L :egistro 441( $onsta O+CP signi%i$a que o registro deve ser apresentado. quando o in%or&ante do arquivo %or su3stituto tri3ut?rio e possuir ins$rio estadual na HF do $ontri3uinte su3stituAdo5 "ara e&presas de energia elCtri$a. $o&uni$ao e tele$o&uni$aoL :egistros o3rigat-rios a sere& apresentados pelas e&presas de energia elCtri$a 6DF - $-digos 4)9 E&presas o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43 Do$u&entos previstos no ConvKnio 6via Bni$a9 De&ais do$u&entos no a3rangidos pelo ConvKnio C*44. C*24. C*21 e 1(44 C(44. C(14 e C(24 E&presas ;O o3rigadas ao ConvKnio 11(!43 6C(44. C(14 e C(249 ou 6C)44. C)41. C)14 e C)249 :egistros o3rigat-rios a sere& apresentados pelas e&presas prestadoras de servios de $o&uni$ao e tele$o&uni$ao 6DF - $-digos 21 e 229 E&presas o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43 Do$u&entos previstos no ConvKnio 6via Bni$a9 De&ais do$u&entos no a3rangidos pelo ConvKnio D)2( e D)2) D(44. D(14. D(34 e D(24 D)2( e D)2) 6A sere& apresentados pelas e&presas do ConvKnio IC S n@ (2!4(. na HF do to&ador de servio9 D)2(. D)2) e D)2* 6+3s5N D)2* espe$A%i$o para in%or&ar valor de IC S de outras HFs. $on%or&e ConvKnio IC S n@ (2!4(. na HF do prestador de servios9 E&presas ;O o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!43 6D(44. D(14. D(34 e D(249 ou 6D)44. D)14 e D)249

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +3s5L <eri%i$ar 7unto = Se$retaria de Fa;enda da unidade %ederada as regras espe$A%i$as para apresentao desses registros5

S$")o 0 P $$n2F'!$nto *$ 2a!po%


"ara $a&pos al%anu&Cri$os. representados por YCY. pode& ser usados todos os $ara$teres da 0a3ela ASCII. e/$eto os $ara$teres YVY 6"ipe. $-digo 12# da 0a3ela ASCII9 e os no-i&pri&Aveis 6$ara$teres 44 a 31 da 0a3ela ASCII95 0odos os $a&pos al%anu&Cri$os tero ta&an8o &?/i&o de 2(( $ara$teres. e/$eto se 8ouver indi$ao distinta. onde. neste $aso. este ta&an8o distinto prevale$er?5 Do podero ser in%or&ados espaos Oe& 3ran$oP no inA$io ou ao %inal da in%or&ao5 "ara $a&pos nu&Cri$os. representados por YDY. pode& ser usados algaris&os das posi'es de #, a (* da 0a3ela ASCII5 "ara $a&pos nu&Cri$os nos quais 8? indi$ao de $asas de$i&aisL a9 devero ser preen$8idos se& os separadores de &il8ar. sinais ou quaisquer outros $ara$teres 6tais $o&oL Y5Y Y-Y Y^Y9. devendo a vArgula ser utili;ada $o&o separador de$i&al 6vArgulaL $ara$tere ## da 0a3ela ASCII9N 39 no 8? li&ite de $ara$teres para os $a&pos nu&Cri$os5 + $ara$tere W 6Asteris$o9 aposto ao lado do ta&an8o do $a&po indi$a que o $a&po deve ser in%or&ado $o& aquela +uant'*a*$ $6ata de $ara$teresN $9 o3servar a quantidade &?/i&a de $asas de$i&ais que $onstar no respe$tivo $a&po 6E/5 para os $a&pos alAquota de IC S $o& ta&an8o &?/i&o de 4) $ara$teres $onsiderando a vArgula e duas de$i&ais. o valor &?/i&o a ser in%or&ado C 222.229N d9 preen$8er os valores per$entuais despre;ando-se o sA&3olo 6^9. se& nen8u&a $onveno &ate&?ti$a5 E/e&plo 6valores &onet?rios. quantidades. per$entuais. et$9L _ 15122522,.22 V112222,.22V 152((.#2 V12((.#2V 23#.()* V23#.()*V 145444 V14444V 145444.44 V14444V ou V14444.44V 1*.44 ^ V1*.44V ou V1*V 1,.(4 ^ V1,.(V ou V1,.(4V 34 V34V 15123.#() `g V1123.#()V 4.414 litros V4.414V C9CC NCN ou NC9CCN 4 V4V $a&po va;io VV e9 Cara$teres &aiBs$ulos e &inBs$ulos so $onsiderados iguais5 Atual'Oa")o *$ ta($la%A As ta3elas e/ternas esto disponi3ili;adas no endereo eletrEni$oL 8ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!siste&as!sped-%is$al!ta3elas-de-$odigos58t&5 + "<A e%etua a atuali;ao auto&?ti$a de ta3elas e/ternas. 3e& $o&o o $ontrole de suas vers'es5 De&ais regras de preen$8i&ento de $a&po. $onsultar o Ato C+0E"E!IC S 42 de 244, e suas altera'es5

S$")o 1 D$talFa!$nto *o% $&'%t o% +u$ 2o!p#$! a EFD-ICMS/IPIE& relao ao leiaute do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244, e suas altera'es. %ora& a$res$entadas neste >uia as $olunas de o3rigatoriedade de preen$8i&ento dos $a&pos. $o& as espe$i%i$a'es a3ai/oL + O+P signi%i$a que o $a&po deve ser se&pre preen$8ido5 "or e/e&ploL nos registros analAti$os dos 3lo$os OCP e ODP e nos registros de apurao 6Glo$o E9 todos os $a&pos nu&Cri$os deve& ser preen$8idos. $o& valores ou $o& O4P 6;ero9N + O+CP signi%i$a que o $a&po deve ser preen$8ido se&pre que 8ouver a in%or&ao5 E/e&plo L$aso o $ontri3uinte este7a esta3ele$ido na ?rea de $ontrole e possua ins$rio na SHF:A A. o preen$8i&ento da ins$rio C o3rigat-rio5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS.


REGISTRO CCCCA A@ERTURA DO ARPUI8O DIGITAL E IDE;TIFICAO DA E;TIDADE
:egistro o3rigat-rio e $orresponde ao pri&eiro registro do arquivo5 +3s5L Dos $asos de EFD-IC S!I"I apresentadas por esta3ele$i&entos situados e& outra HF e que possua& Ins$rio Estadual nos ter&os do ConvKnio IC S n@ 113!4#. deve-se o3servar o seguinte pro$edi&ento para preen$8i&ento do registro 4444L a9 In%or&ar o $a&po HF da unidade %ederada do to&ador de serviosN 39 In%or&ar no $a&po IE a ins$rio estadual na unidade %ederada do to&ador de serviosN $9 In%or&ar no $a&po C+DS HD o $-digo de &uni$Apio $orrespondente = $apital do estado do to&ador de servios5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# Ca!po :E> C+DS<E: C+DSFID D0SIDI D0SFID D+ E CD"M C"F HF IE C+DS HD I SHF:A A IDDS"E:FIL D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo O4444P5 C-digo da verso do leiaute $on%or&e a ta3ela indi$ada no Ato C+0E"E5 C-digo da %inalidade do arquivoL 4 - :e&essa do arquivo originalN 1 - :e&essa do arquivo su3stituto5 Data ini$ial das in%or&a'es $ontidas no arquivo5 Data %inal das in%or&a'es $ontidas no arquivo5 Do&e e&presarial da entidade5 DB&ero de ins$rio da entidade no CD"M5 DB&ero de ins$rio da entidade no C"F5 Sigla da unidade da %ederao da entidade5 Ins$rio Estadual da entidade5 C-digo do &uni$Apio do do&i$Alio %is$al da entidade. $on%or&e a ta3ela IG>E Ins$rio uni$ipal da entidade5 Ins$rio da entidade na SHF:A A "er%il de apresentao do arquivo %is$alN A "er%il AN G "er%il G5N C "er%il C5 Indi$ador de tipo de atividadeL 4 Industrial ou equiparado a industrialN 1 +utros5 T'po C D D D D C D D C C D C C C Ta! 44# 443W 441 44,W 44,W 144 41#W 411W 442W 41# 44*W 442W 441 D$2 O( '& + + + + + + +C +C + + + +C +C +

1(

IDDSA0I<

441

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 4 +$orrKn$ia - u& por arquivo5 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4444b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA o $-digo da verso do leiaute in%or&ado C validado $on%or&e a data re%eren$iada no $a&po D0SFID5 <eri%i$ar na 0a3ela <erso 68ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!siste&as!sped-%is$al!ta3elas-de-$odigos58t&9. ite& 3.1.1 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244, e altera'es5 8al'*a")oA <?lido para o perAodo in%or&ado5 A verso do leiaute in%or&ada no arquivo dever? ser v?lida na data %inal da es$riturao 6$a&po D0SFID do registro 444495 Ca!po C0 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b P $$n2F'!$ntoA dentro do pra;o nor&al de entrega o arquivo pode ser su3stituAdo5 Ap-s o ven$i&ento do pra;o de entrega. $o& a pu3li$ao do A7uste Sinie% 11!2412. que de%ine regras padroni;adas e& todo o territ-rio na$ional para a :E0IFICAIJ+ DA EFD-IC S!I"I. a partir de 7aneiro de 2413. o pro$edi&ento deve ser o seguinteL 15 EFD-IC S!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2442 a de;e&3ro de 2412 pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. atC 34 de a3ril de 2413N

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 25 EFD-IC S!I"I de &Ks de re%erKn$ia 7aneiro de 2413 e& diante. pode ser reti%i$ada. se& autori;ao. atC o Blti&o dia do ter$eiro &Ks su3sequente ao en$erra&ento do &Ks da apurao 6E/5L Maneiro de 2413 pode ser reti%i$ado atC 34 de a3ril de 24139N 35 Cu&pridos estes pra;os. reti%i$a'es so&ente sero possAveis $o& autori;ao. de a$ordo $o& o que deter&ina o re%erido A7uste5 "ara a entrega da EFD-IC S!I"I dever? ser utili;ado o leiaute vigente = Cpo$a do perAodo de apurao e. para validao e trans&isso. a verso do "rogra&a de <alidao e Assinatura - "<A atuali;ada5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo de validade das in%or&a'es $ontidas neste registro. no padro Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 + valor in%or&ado deve ser o pri&eiro dia do &Ks. e/$eto no $aso de inA$io de atividades ou de qualquer outro evento que altere a %or&a e o perAodo de es$riturao %is$al do esta3ele$i&ento5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a Blti&a data do perAodo da es$riturao. no padro Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA <eri%i$a se a data in%or&ada neste $a&po perten$e ao &es&o &Ks!ano da data in%or&ada no $a&po D0SIDI5 + valor in%or&ado deve ser o Blti&o dia do &es&o &Ks da data ini$ial. e/$eto no $aso de en$erra&ento de atividades ou de qualquer outro %ato deter&inante para paralisao das atividades do esta3ele$i&ento5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$nto L in%or&ar o nB&ero do CD"M do $ontri3uinte5 Se o $ontri3uinte %or pessoa %Asi$a 6p5e/5L produtor rural9. dei/ar o $a&po e& 3ran$o5 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do CD"M in%or&ado5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero de ins$rio do $ontri3uinte no $adastro do C"F5 +3rigat-rio. se o in%or&ante do arquivo %or pessoa %Asi$a e no o3rigado = ins$rio no CD"M5 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do C"F in%or&ado5 +s $a&pos CD"M e C"F so &utua&ente e/$ludentes. ou se7a. C o3rigat-rio o preen$8i&ento de apenas u& deles5 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da unidade da %ederao 6HF9 do in%or&ante5 Ca!po .C - 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da Ins$rio Estadual in%or&ada. $onsiderando-se a HF do in%or&ante5 Ca!po .. P $$n2F'!$ntoA +s esta3ele$i&entos situados e& outra unidade da %ederao. se& ter endereo e!ou esta3ele$i&ento %Asi$o na unidade %ederada. deve& in%or&ar o $-digo de &uni$Apio da $apital do estado. $onstante da 0a3ela de uni$Apios do IG>E5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 Ca!po .0 - 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do nB&ero de ins$rio na SHF:A A. se in%or&ado5 Ca!po .1 - 8alo $% 8Rl'*o%A aA. G. Cb P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o per%il de apresentao do arquivo. $on%or&e de%inido pelo Fis$o Estadual para o in%or&ante da EFD-IC S!I"I5 + arquivo ser? re7eitado se o de$larante in%or&ar a EFD-IC S!I"I e& per%il di%erente do esta3ele$ido5 Ca!po .3 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b P $$n2F'!$ntoA in%or&ar O4P. se o $ontri3uinte C industrial ou equiparado a industrial. $on%or&e legislao do I&posto so3re "rodutos Industriali;ados 6I"I95 Se o esta3ele$i&ento no se enquadrar no disposto nos art5 ,@. 2@5. 14@ e 11@ e $u7as opera'es no se enquadre& dentro do $a&po de in$idKn$ia do I"I. $on%or&e par?gra%o Bni$o do art5 2@. todos do De$reto n@ #5(##!2442. ainda que se7a u&a indBstria. deve in%or&ar a opo Y1 - +utrasY no $a&po IDDSA0I< do registro 44445 Se $a&po C"F %or in%or&ado. ento o $a&po IDDSA0I< deve ser igual a 15 Se $a&po IDDSA0I< %or igual a 1. no deve e/istir o registro E(445

REGISTRO 000 : ABERTURA DO BLOCO 0


Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o 4 e indi$a as in%or&a'es previstas para este 3lo$o5 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDS +< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo O4441P5 Indi$ador de &ovi&entoL 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados5 T'po C D Ta! 44# 441 D$2 O( '& + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4441b Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA a4b

REGISTRO 000!: DADOS CO"#LE"ENTARES DA ENTIDADE


:egistro o3rigat-rio utili;ado para $o&ple&entar as in%or&a'es de identi%i$ao do in%or&ante do arquivo5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O444(P 42 FAD0ASIA Do&e de %antasia asso$iado ao no&e e&presarial5 43 CE" C-digo de Enderea&ento "ostal5 4# EDD Logradouro e endereo do i&-vel5 4( DH DB&ero do i&-vel5 4) C+ "L Dados $o&ple&entares do endereo5 4* GAI::+ Gairro e& que o i&-vel est? situado5 4, F+DE DB&ero do tele%one 6DDDcF+DE95 42 FA1 DB&ero do %a/5 14 E AIL Endereo do $orreio eletrEni$o5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia u& por arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a444(b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoL $aso no possua no&e de %antasia. preen$8er $o& parte da ra;o so$ial pela qual C $on8e$ida5 T'po C C D C C C C C C C Ta! 44# 4)4 44,W 4)4 414 4)4 4)4 11 11 D$2 O( '& + + + + +C +C + +C +C +C

REGISTRO 00 !: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO


:egistro o3rigat-rio para todos os $ontri3uintes su3stitutos tri3ut?rios do IC S. $on%or&e de%inidos na legislao pertinente5 Deve ser gerado u& registro para $ada u&a das ins$ri'es estaduais $adastradas nas unidades %ederadas dos $ontri3uintes su3stituAdos. ainda que no ten8a tido &ovi&entao no perAodo. %i$ando o3rigado = apresentao dos registros E244 e %il8os5 ;Q 41 42 43 Ca!po :E> HFSS0 IESS0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y441(Y Sigla da unidade da %ederao do $ontri3uinte su3stituAdo5 Ins$rio Estadual do $ontri3uinte su3stituto na unidade da %ederao do $ontri3uinte su3stituAdo5 T'po C C C Ta! 44# 442W 41# D$2 O( '& + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a441(b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a sigla da HF onde o $ontri3uinte possui ins$rio $o&o su3stituto tri3ut?rio5 8al'*a")oA + valor deve ser a sigla de u&a unidade da %ederao e/istente5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a ins$rio estadual do $ontri3uinte na unidade de %ederao onde ele estiver ins$rito $o&o su3stituto tri3ut?rio5 8al'*a")oA valida a Ins$rio Estadual. $onsiderando a HF in%or&ada no registro5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO 0 00: DADOS DO CONTABILISTA


:egistro utili;ado para identi%i$ao do $onta3ilista respons?vel pela es$riturao %is$al do esta3ele$i&ento. &es&o que o $onta3ilista se7a %un$ion?rio da e&presa ou prestador de servio5 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> D+ E C"F C:C CD"M D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo O4144P5 Do&e do $onta3ilista5 DB&ero de ins$rio do $onta3ilista no C"F5 DB&ero de ins$rio do $onta3ilista no Consel8o :egional de Conta3ilidade5 DB&ero de ins$rio do es$rit-rio de $onta3ilidade no CD"M. se 8ouver5 C-digo de Enderea&ento "ostal5 Logradouro e endereo do i&-vel5 DB&ero do i&-vel5 Dados $o&ple&entares do endereo5 Gairro e& que o i&-vel est? situado5 DB&ero do tele%one 6DDDcF+DE95 DB&ero do %a/5 Endereo do $orreio eletrEni$o5 C-digo do &uni$Apio. $on%or&e ta3ela IG>E5 T'po C C D C D D C C C C C C C D Ta! 44# 144 411W 41( 41#W 44,W 4)4 414 4)4 4)4 11 11 44*W D$2 O( '& + + + + +C +C +C +C +C +C +C +C + +C

4) CE" 4* EDD 4, DH 42 C+ "L 14 GAI::+ 11 F+DE 12 FA1 13 E AIL 1# C+DS HD +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia u& por arquivo

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a4144b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o no&e do $onta3ilista respons?vel5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do C"F do $onta3ilista respons?velN no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do C"F in%or&ado5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero de ins$rio do $onta3ilista no Consel8o :egional de Conta3ilidade na HF do esta3ele$i&ento5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero de ins$rio no Cadastro Da$ional de "essoa MurAdi$a do es$rit-rio de $onta3ilidadeN no in%or&ar $ara$teres de %or&atao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do CD"M in%or&ado5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do C-digo de Enderea&ento "ostal - CE". $on%or&e $adastro nos C+::EI+S5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o endereo do $onta3ilista!es$rit-rio de $onta3ilidade5 Ca!po .0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o endereo de $orreio eletrEni$o do $onta3ilista!es$rit-rio de $onta3ilidade5 Este endereo de e-&ail poder? ser utili;ado para envio de $orrespondKn$ias5 Ca!po .1 - P $$n2F'!$ntoA 'n%or&ar o $-digo do &uni$Apio do do&i$Alio %is$al do $onta3ilista!es$rit-rio de $onta3ilidade5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E 6$o&3inao do $-digo da HF e o $-digo de &uni$Apio9. possuindo * dAgitos5

REGISTRO 0 !0: TABELA DE CADASTRO DO #ARTICI#ANTE


:egistro utili;ado para in%or&a'es $adastrais das pessoas %Asi$as ou 7urAdi$as envolvidas nas transa'es $o&er$iais $o& o esta3ele$i&ento. no perAodo5 "arti$ipantes se& &ovi&entao no perAodo no deve& ser in%or&ados neste registro5 +3s5L Do deve& ser in%or&ados $o&o parti$ipantes os CD"M e C"F apenas $itados nos registros C3(4 e C#)45

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 + $-digo a ser utili;ado C de livre atri3uio pelo $ontri3uinte e possui validade para o arquivo in%or&ado5 Este $-digo deve ser Bni$o para o parti$ipante. no 8avendo ne$essidade. se&pre que possAvel. de se $riar u& novo para $ada perAodo5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o C-digo de "arti$ipante5 "ara o $aso de parti$ipante pessoa %Asi$a $o& &ais de u& endereo. pode& ser %orne$idos &ais de u& registro. $o& o &es&o D+ E e C"F5 Deste $aso. deve ser usado u& C+DS"A:0 para $ada registro. alterando os de&ais dados5 As in%or&a'es deste registro representa& os dados atuali;ados no Ilt'!o $,$nto f'%2al K$!'%%)o/ $2$('!$nto *$ *o2u!$nto f'%2alL da EFD-IC S!I"I5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> C+DS"A:0 D+ E C+DS"AIS D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo O41(4P5 C-digo de identi%i$ao do parti$ipante no arquivo5 Do&e pessoal ou e&presarial do parti$ipante5 C-digo do paAs do parti$ipante. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& 35251 CD"M do parti$ipante5 C"F do parti$ipante5 Ins$rio Estadual do parti$ipante5 C-digo do &uni$Apio. $on%or&e a ta3ela IG>E DB&ero de ins$rio do parti$ipante na SHF:A A5 Logradouro e endereo do i&-vel DB&ero do i&-vel Dados $o&ple&entares do endereo Gairro e& que o i&-vel est? situado T'po C C C D D D C D C C C C C Ta! 44# 4)4 144 44( 41#W 411W 41# 44*W 442W 4)4 414 4)4 4)4 D$2 O( '& + + + + +C +C +C +C +C + +C +C +C

4( CD"M 4) C"F 4* IE 4, C+DS HD 42 SHF:A A 14 EDD 11 DH 12 C+ "L 13 GAI::+ +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios por arquivo

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a41(4b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de identi%i$ao do parti$ipante no arquivo5 Esta ta3ela pode $onter C+DS"A:0 e respe$tivo registro 41(4 $o& dados do pr-prio $ontri3uinte in%or&ante. quando apresentar do$u&entos e&itidos $ontra si pr-prio. e& situa'es espe$A%i$as 6E/e&ploL e&isso de Dota Fis$al e& operao de retorno de produtos saAdos para venda a&3ulante ou a nego$iar %ora do esta3ele$i&ento95 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po C+DS"A:0 deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os5 + $-digo de parti$ipante. $a&po C+DS"A:0. C de livre atri3uio do esta3ele$i&ento. o3servado o disposto no ite& 25#52515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do paAs. $on%or&e ta3ela indi$ada no ite& 35251 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 + $-digo de paAs pode ser in%or&ado $o& 4( $ara$teres ou $o& 4# $ara$teres 6despre;ando o $ara$tere O4P 6;ero9 e/istente = esquerda95 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de "aAses5 In%or&ar. in$lusive. quando o parti$ipante %or esta3ele$ido ou residente no Grasil 6414(, ou 14(,95 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do CD"M do parti$ipante. no in%or&ar $ara$teres de %or&atao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 Se C+DS"AIS di%erente de Grasil. o $a&po no deve ser preen$8ido5 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do CD"M in%or&ado5 +3rigatoria&ente u& dos $a&pos. C"F ou CD"M. dever? ser preen$8ido5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do C"F do parti$ipanteN no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 Se C+DS"AIS di%erente de Grasil. o $a&po no deve ser preen$8ido5 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do C"F in%or&ado5 +3rigatoria&ente u& dos $a&pos. C"F ou CD"M. dever? ser preen$8ido5 +3s5L +s $a&pos 4( e 4) so &utua&ente e/$ludentes. sendo o3rigat-rio o preen$8i&ento de u& deles quando o $a&po 4# estiver preen$8ido $o& O414(,P ou O14(,P 6Grasil95 Ca!po C5 - 8al'*a")oA valida a Ins$rio Estadual de a$ordo $o& a HF in%or&ada no $a&po C+DS HD 6dois pri&eiros dAgitos do $-digo de &uni$Apio95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C< - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E 6$o&3inao do $-digo da HF e o $-digo de &uni$Apio9. possuindo * dAgitos5 +3rigat-rio se $a&po C+DS"AIS %or igual a O414(,P ou O14(,P6Grasil95 Se %or e/terior. in%or&ar $a&po Ova;ioP ou preen$8er $o& o $-digo O2222222P5 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero de Ins$rio do parti$ipante na SHF:A A. se 8ouver5 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do nB&ero de ins$rio na SHF:A A. se in%or&ado5 Ca!po .C - P $$n2F'!$nto L in%or&ar o logradouro e endereo do i&-vel5 Se o parti$ipante %or do e/terior. preen$8er in$lusive $o& a $idade e paAs5

REGISTRO 0 $!: ALTERAO DA TABELA DE CADASTRO DE #ARTICI#ANTE


Este registro C de preen$8i&ento o3rigat-rio quando 8ouver. dentro do perAodo. alterao nos dados in%or&ados no registro 41(4. $a&posL D+ E. C+DS"AIS. CD"M. C"F. C+DS HD. SHF:A A. EDD. DH . C+ "L e GAI::+5 Do pode ser utili;ado. e& u& &es&o arquivo. u& &es&o $-digo para representar u& parti$ipante di%erente do re%eren$iado anterior&ente por tal $-digo5 +s dados in%or&ados neste registro sero $onsiderados atC =s 2#L44 8oras do dia anterior = data de alterao5 Quando 8ouver &udana de IDSC:IIJ+ ES0ADHAL. deve ser $riado novo parti$ipante e este registro no deve ser in%or&ado5 A0EDIJ+L "ara &udana de endereo. este registro s- deve ser in%or&ado quando 8ouver e&isso ou re$e3i&ento. no &es&o &Ks. de duas ou &ais Dotas Fis$ais para endereos di%erentes do &es&o parti$ipante5 Se a &udana de endereo i&pli$ar alterao de ins$rio estadual. dever? ser in%or&ado u& registro 41(4 para este novo parti$ipante e. portanto. no deve ser in%or&ado o registro 41*(5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 D0SAL0 43 D:SCA "+ 4# C+D0SAD0 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo O41*(P Data de alterao do $adastro DB&ero do $a&po alterado 6$a&pos 43 a 13. e/$eto 4*9 ConteBdo anterior do $a&po T'po C D C C Ta! 44# 44,W 442 144 D$2 O( '& + + + +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a41*(b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve estar entre o $a&po D0SIDI e o $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do $a&po alterado. relativo ao registro 41(45 8al'*a")oA <alores <?lidosL a43. 4#. 4(. 4). 4,. 42. 14. 11. 12. 13b Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoL os dados in%or&ados neste registro so v?lidos atC =s 2#L44 8oras do dia anterior = data de alterao5 8al'*a")oA quando se tratar de altera'es nos $a&pos CD"M ou C"F. re%eridos $a&pos sero validados $on%or&e as regras de veri%i$ao de dAgitos veri%i$adores5 Se C+DS un ser? veri%i$ada sua e/istKn$ia na ta3ela IG>E5

REGISTRO 0 %0: IDENTIFICAO DAS UNIDADES DE "EDIDA


Este registro te& por o37etivo des$rever as unidades de &edidas utili;adas no arquivo digital5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $-digo de unidade de &edida5 So&ente deve& $onstar as unidades de &edidas in%or&adas e& qualquer outro registro5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y4124Y 42 HDID C-digo da unidade de &edida 43 DESC: Des$rio da unidade de &edida +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$oL 2 +$orrKn$iaL v?rios por arquivo T'po C C C Ta! 44# 44) D$2 O( '& + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4124b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& outro registro do arquivo5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA no podero ser in%or&ados os $a&pos HDID e DESC: $o& o &es&o $onteBdo5

REGISTRO 0&00: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITE" '#RODUTO E SER(IOS)


Este registro te& por o37etivo in%or&ar &er$adorias. servios. produtos ou quaisquer outros itens $on$ernentes =s transa'es %is$ais5 Quando o$orrer alterao so&ente na des$rio do ite&. se& que 8a7a des$ara$teri;ao deste. ou se7a. $riao de u& novo ite&. a alterao deve $onstar no registro 424(5 S- deve& ser apresentados itens re%eren$iados nos de&ais 3lo$os. e/$eto se %or apresentado o %ator de $onverso no registro 4224 6a partir de 7ul8o de 241295 A identi%i$ao do ite& 6produto ou servio9 dever receber o cdigo prprio do informante do arquivo em qualquer documento, lanamento efetuado ou arquivo informado 6signi%i$a que o $-digo de produto deve ser o &es&o na e&isso dos do$u&entos %is$ais. na entrada das &er$adorias ou e& qualquer outra in%or&ao prestada ao %is$o9. o3servando-se ainda queL a9 + $-digo utili;ado no pode ser dupli$ado ou atri3uAdo a itens 6produto ou servio9 di%erentes5 +s produtos e servios que so%rere& altera'es e& suas $ara$terAsti$as 3?si$as devero ser identi%i$ados $o& $-digos di%erentes5 E& $aso de alterao de $odi%i$ao. devero ser in%or&ados o $-digo e a des$rio anteriores e as datas de validade ini$ial e %inal no registro 424(N 39 Do C per&itida a reutili;ao de $-digo que ten8a sido atri3uAdo para qualquer produto anterior&ente5 $9 + $-digo de ite&!produto a ser in%or&ado no Invent?rio dever? ser aquele utili;ado no &Ks inventariado5 d9 A dis$ri&inao do ite& deve indi$ar pre$isa&ente o &es&o. sendo vedadas dis$ri&ina'es di%erentes para o &es&o ite& ou dis$ri&ina'es genCri$as 6a e/e&plo de Ydiversas entradasY. Ydiversas saAdasY. Y&er$adorias para revendaY. et$9. ressalvadas as opera'es a3ai/o. desde que no destinada = posterior $ir$ulao ou apropriao na produoL 1- de aquisio de Y&ateriais para uso!$onsu&oY que no gere& direitos a $rCditosN 2- que dis$ri&ine& por gKnero a aquisio de 3ens para o Yativo %i/oY 6e sua 3ai/a9N 3- que $onten8a& os registros $onsolidados relativos aos $ontri3uintes $o& atividades e$onE&i$as de %orne$i&ento de energia elCtri$a. de %orne$i&ento de ?gua $anali;ada. de %orne$i&ento de g?s $anali;ado. e de prestao de servio de $o&uni$ao e tele$o&uni$ao que podero. a $ritCrio do Fis$o. utili;ar registros $onsolidados por $lasse de $onsu&o para representar suas saAdas ou presta'es5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* Ca!po :E> C+DSI0E DESC:SI0E C+DSGA::A C+DSAD0SI0E HDIDSID< 0I"+SI0E D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y4244Y C-digo do ite& Des$rio do ite& :epresentao al%anu&Cri$o do $-digo de 3arra do produto. se 8ouver C-digo anterior do ite& $o& relao = Blti&a in%or&ao apresentada5 Hnidade de &edida utili;ada na quanti%i$ao de estoques5 0ipo do ite& Atividades Industriais. Co&er$iais e ServiosL 44 er$adoria para :evendaN 41 atCria-"ri&aN 42 E&3alage&N 43 "roduto e& "ro$essoN 4# "roduto A$a3adoN 4( Su3produtoN 4) "roduto Inter&edi?rioN 4* aterial de Hso e Consu&oN 4, Ativo I&o3ili;adoN 42 ServiosN 14 +utros insu&osN 22 +utras C-digo da Do&en$latura Co&u& do er$osul T'po C C C C C C D Ta! 44# 4)4 4)4 44) 2 D$2 O( '& + + + +C +C + +

4,

C+DSDC

44,W

+C

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42 14 11 12

E1SI"I C+DS>ED C+DSLS0 ALIQSIC S

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 C-digo E1. $on%or&e a 0I"I C 443 +C C-digo do gKnero do ite&. $on%or&e a 0a3ela #5251 D 442W +C C-digo do servio $on%or&e lista do Ane/o I da Lei D 44# +C Co&ple&entar Federal n@ 11)!435 AlAquota de IC S apli$?vel ao ite& nas opera'es D 44) 42 +C internas

+3serva'esL 15 + C-digo do Ite& dever? ser preen$8ido $o& as in%or&a'es utili;adas na Blti&a o$orrKn$ia do perAodo5 25 + $a&po C+DSDC C o3rigat-rioL 2519 para e&presas industriais e equiparadas a industrial. re%erente aos itens $orrespondentes = atividade %i&. ou quando gerare& $rCditos e dC3itos de I"IN 2529 para $ontri3uintes de IC S que se7a& su3stitutos tri3ut?riosN 2539 para e&presas que reali;are& opera'es de e/portao ou i&portao5P 35 Do e/iste C+D-DC para servios5 #5 + $a&po C+DS>ED C o3rigat-rio a todos os $ontri3uintes so&ente na aquisio de produtos pri&?rios DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4244b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar $o& $-digos pr-prios do in%or&ante do arquivo os itens das opera'es de entradas de &er$adorias ou aquisi'es de servios. 3e& $o&o das opera'es de saAdas de &er$adorias ou presta'es de servios5 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os ou no registro 42245 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL so vedadas des$ri'es di%erentes para o &es&o ite& ou des$ri'es genCri$as. ressalvadas as opera'es a3ai/o. desde que no destinada = posterior $ir$ulao ou apropriao na produoL 1- de aquisio de Y&ateriais para uso!$onsu&oY que no gere& direitos a $rCditosN 2- que dis$ri&ine& por gKnero a aquisio de 3ens para o Yativo %i/oY 6e sua 3ai/a9N 3- que $onten8a& os registros $onsolidados relativos aos $ontri3uintes $o& atividades e$onE&i$as de %orne$i&ento de energia elCtri$a. de %orne$i&ento de ?gua $anali;ada. de %orne$i&ento de g?s $anali;ado e de prestao de servio de $o&uni$ao e tele$o&uni$ao que podero. a $ritCrio do Fis$o. utili;ar registros $onsolidados por $lasse de $onsu&o para representar suas saAdas ou presta'es5 \ per&itida a &odi%i$ao da des$rio. desde que no i&plique des$ara$teri;ao do produto5 Deste $aso. o $a&po deve ser preen$8ido $o& a atual des$rio utili;ada no perAodo5 As des$ri'es su3stituAdas deve& ser in%or&adas nos registros 424(5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o $-digo >0ID-,. >0ID-12. >0ID-13 ou >0ID-1# 6antigos $-digos EAD. H"C e DHD-1#95 Do in%or&ar o $onteBdo do $a&po se o produto no possui este $-digo5 In%or&ar o $-digo de 3arras >0ID 6antigo $-digo EAD9 do produto55 Ca!po C3 - Do preen$8er5 Se 8ouver a in%or&ao. esta deve ser prestada no registro 424(5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA e/istindo in%or&ao neste $a&po. esta deve e/istir no registro 4124. $a&po HDID. respe$tivo5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o tipo do ite& apli$?vel5 Das situa'es de u& &es&o $-digo de ite& possuir &ais de u& tipo de ite& 6destinao9. deve ser in%or&ado o tipo de &aior relevdn$ia5 Deve ser in%or&ada a destinao ini$ial do produto. $onsiderando-se os $on$eitosL 44 - er$adoria para revenda produto adquirido para $o&er$iali;aoN 41 atCria-pri&aL a &er$adoria que $o&pon8a. %Asi$a e!ou qui&i$a&ente. u& produto e& pro$esso ou produto a$a3ado e que no se7a oriunda do pro$esso produtivo5 A &er$adoria re$e3ida para industriali;ao C $lassi%i$ada $o&o 0ipo 41. pois no de$orre do pro$esso produtivo. &es&o que no pro$esso de produo se produ;a &er$adoria si&ilar $lassi%i$ada $o&o 0ipo 43N 43 "roduto e& pro$essoL o produto que possua as seguintes $ara$terAsti$as. $u&ulativa&enteL oriundo do pro$esso produtivoN e. preponderante&ente. $onsu&ido no pro$esso produtivo5 Dentre os produtos e& pro$esso est? in$luAdo o produto resultante $ara$teri;ado $o&o retorno de produo5 H& produto e& pro$esso C $ara$teri;ado $o&o retorno de produo quando C resultante de u&a %ase e pro$esso de produo e C destinado. rotineira e e/$lusiva&ente. a u&a %ase e pro$esso de produo anterior = qual o &es&o %oi gerado5N 4# "roduto a$a3adoL o produto que possua as seguintes $ara$terAsti$as. $u&ulativa&enteL oriundo do pro$esso produtivoN produto %inal resultante do o37eto da atividade e$onE&i$a do $ontri3uinteN e pronto para ser $o&er$iali;adoN

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4( - Su3produtoL o produto que possua as seguintes $ara$terAsti$as. $u&ulativa&enteL oriundo do pro$esso produtivo e no C o37eto da produo prin$ipal do esta3ele$i&entoN te& aproveita&ento e$onE&i$oN no se enquadre no $on$eito de produto e& pro$esso 60ipo 439 ou de produto a$a3ado 60ipo 4#9N 4) "roduto inter&edi?rio - aquele que. e&3ora no se integrando ao novo produto. %or $onsu&ido no pro$esso de industriali;aoN 8alo $% ,Rl'*o%L a44. 41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,. 42. 14. 22b Ca!po C< P $$n2F'!$ntoA para as e&presas industriais ou equiparadas C o3rigat-rio in%or&ar o C-digo DC . $on%or&e a Do&en$latura Co&u& do E:C+SHL5 Do e/iste C+D-DC para servios5 "ara as de&ais e&presas. C o3rigat-ria a in%or&ao da DC para os itens i&portados. e/portados ou. no $aso de su3stituio tri3ut?ria. para os itens su7eitos = su3stituio. quando 8ouver a reteno do IC S5 8al'*a")oA o preen$8i&ento do $a&po C o3rigat-rio se o $a&po IDDSA0I< do registro 4444 %or igual a O4P 6;ero9 6industrial ou equiparado a industrial9. &as apenas para os itens $orrespondentes = atividade %i& ou quando gerare& $rCditos e dC3itos de I"I5 Fi$a dispensado o preen$8i&ento deste $a&po. quando o tipo de ite& in%or&ado no $a&po 0"SI0E %or igual a 4* - aterial de Hso e Consu&oN ou 4, Ativo I&o3ili;adoN ou 42 -ServiosN ou 14 - +utros insu&osN ou 22 - +utras5 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar $o& o C-digo de E/$eo de DC . de a$ordo $o& a 0a3ela de In$idKn$ia do I&posto de "rodutos Industriali;ados 60I"I9. quando e/istir5 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA o3rigat-rio para todos os $ontri3uintes na aquisio de produtos pri&?rios5 A 0a3ela Y>Knero do Ite& de er$adoria!ServioY. re%eren$iada no Ite& #5251 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. $orresponde = ta3ela de YCapAtulos da DC Y. a$res$ida do $-digo Y44 - ServioY5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela O>Knero do Ite& de er$adoria!ServioP. ite& #5251 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de servios. de a$ordo $o& a Lei Co&ple&entar 11)!435 Ca!po ./ - P $$n2F'!$ntoA neste $a&po deve ser in%or&ada a alAquota prevista e& regula&ento e& opera'es de saAda interna5

REGISTRO 0&0!: ALTERAO DO ITE"


Este registro te& por o37etivo in%or&ar altera'es o$orridas na des$rio do produto. desde que no o des$ara$teri;e ou 8a7a &odi%i$ao que o identi%ique $o&o sendo novo produto5 Caso no ten8a o$orrido &ovi&entao no perAodo da alterao do ite&. dever? ser in%or&ada no pri&eiro perAodo e& que 8ouver &ovi&entao do ite& ou no invent?rio5 Dever? ser ainda in%or&ado quando o$orrer alterao na $odi%i$ao do produto5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& so3reposio de perAodos5 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> DESC:SAD0SI0E D0SIDI D0SFI C+DSAD0SI0E D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y424(Y Des$rio anterior do ite& Data ini$ial de utili;ao da des$rio do ite& Data %inal de utili;ao da des$rio do ite& C-digo anterior do ite& $o& relao = Blti&a in%or&ao apresentada5 T'po C C D D C Ta! 44# 44,W 44,W 4)4 D$2 O( '& + + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a424(b Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial de utili;ao da des$rio anterior do ite&5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida no %or&ato Odd&&aaaaP5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo %inal de utili;ao da des$rio anterior do ite&5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida. o3ede$ido o %or&ato Odd&&aaaaP5 + valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor que o valor no $a&po D0SFID do registro 44445

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO 0&0*: C+DIGO DE #RODUTO CONFOR"E TABELA #UBLICADA #ELA AN# 'CO"BUST,(EIS)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $-digo $orrespondente ao produto $onstante na 0a3ela da AgKn$ia Da$ional de "etr-leo 6AD"9 para os produtos deno&inados OCo&3ustAveisP5 Deve ser apresentado apenas pelos $ontri3uintes produtores. i&portadores. distri3uidores e postos de $o&3ustAveis5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DSC+ G D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y424)Y C-digo do $o&3ustAvel. $on%or&e ta3ela pu3li$ada pela AD" T'po C C Ta! 44# D$2 O( '& + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a424)b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL utili;ar o $-digo do $o&3ustAvel. $on%or&e 0a3ela de "rodutos para Co&3ustAveis ! Solvente 60a3ela 12 de $-digos de produtos para o Siste&a de In%or&a'es de ovi&entao de "rodutos 6SI "9. $on%or&e ite& 35251 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela da AD"5 P$ &unta% $ R$%po%ta% 19 X? algu& rela$iona&ento $o& o $a&po 0I"+SI0E do registro 4244e :espostaL Si&. esta in%or&ao C vin$ulada ao $-digo do ite& e o3rigat-ria quando o produto se re%erir a $o&3ustAveis e o in%or&ante do arquivo %or produtor. i&portador. distri3uidor ou posto de $o&3ustAvel5

REGISTRO 0&&0: FATORES DE CON(ERSO DE UNIDADES


Este registro te& por o37etivo in%or&ar os %atores de $onverso dos itens dis$ri&inados na 0a3ela de Identi%i$ao do Ite& 6"rodutos e Servios9 entre a unidade in%or&ada no registro 4244 e as unidades in%or&adas nos registros dos do$u&entos %is$ais5 Quando %or utili;ada unidade de invent?rio di%erente da unidade $o&er$ial do produto C ne$ess?rio in%or&ar o registro 4224 para in%or&ar os %atores de $onverso entre as unidades5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po HDIDSC+D<5 ;Q 41 42 43 Ca!po :E> HDIDSC+D< FA0SC+D< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y4224Y Hnidade $o&er$ial a ser $onvertida na unidade de estoque. re%erida no registro 42445 Fator de $onversoL %ator utili;ado para $onverter 6&ultipli$ar9 a unidade a ser $onvertida na unidade adotada no invent?rio5 T'po C C D Ta! 44# 44) D$2 ) O( '& + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4224b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po HDID do registro 4124Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-

REGISTRO 0-00: CADASTRO DE BENS OU CO"#ONENTES DO ATI(O I"OBILI.ADO


Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar e $ara$teri;ar todos os 3ens ou $o&ponentes arrolados no registro >12( do Glo$o > e os 3ens e& $onstruo5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 + 3e& ou $o&ponente dever? ter $-digo individuali;ado atri3uAdo pelo $ontri3uinte e& seu $ontrole patri&onial do ativo i&o3ili;ado e no poder? ser reutili;ado. dupli$ado. atri3uAdo a 3ens ou $o&ponentes di%erentes5 A dis$ri&inao do 3e& ou $o&ponente deve indi$ar pre$isa&ente o &es&o. sendo vedadas dis$ri&ina'es di%erentes para o &es&o 3e& ou $o&ponente no &es&o perAodo ou dis$ri&ina'es genCri$as5 As in%or&a'es nos $a&pos IDED0S E:C. DESC:SI0E . C+DS":DC e C+DSC0A deve& se re%erir =s $ara$terAsti$as atuais do 3e& ou $o&ponente5 Dever? ta&3C& ser apresentado registro que identi%ique e $ara$teri;e o 3e& que est? sendo $onstruAdo no esta3ele$i&ento do $ontri3uinte. a partir do perAodo de apurao e& que adquirir ou $onsu&ir o 1@ $o&ponente5 D@ 41 42 Ca&po :E> C+DSIDDSGE Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y4344Y C-digo individuali;ado do 3e& ou $o&ponente adotado no $ontrole patri&onial do esta3ele$i&ento in%or&ante Identi%i$ao do tipo de &er$adoriaL 1 R 3e&N 2 R $o&ponente5 Des$rio do 3e& ou $o&ponente 6&odelo. &ar$a e outras $ara$terAsti$as ne$ess?rias a sua individuali;ao9 C-digo de $adastro do 3e& prin$ipal nos $asos e& que o 3e& ou $o&ponente 6 $a&po 429 este7a vin$ulado a u& 3e& prin$ipal5 C-digo da $onta analAti$a de $onta3ili;ao do 3e& ou $o&ponente 6$a&po 4) do :egistro 4(449 DB&ero total de par$elas a sere& apropriadas. segundo a legislao de $ada unidade %ederada tipo C C ta& 44#W 4)4 De$ +3rig + +

43 4#

IDED0S E:C DESC:SI0E

C C

441W -

+ +

4(

C+DS":DC

4)4

+C

4) 4*

C+DSC0A D:S"A:C

C D

4)4 443

+ +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia <?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4344b Ca!po C0L P $$n2F'!$ntoA a9 ($!L u&a &er$adoria ser? $onsiderada S($!T quando possua todas as $ondi'es ne$ess?rias para ser utili;ado nas atividades do esta3ele$i&ento5 Quando se tratar de O3e&P no poder? ser in%or&ado registro >12( $o& tipo de &ovi&entao igual a OIAP5 39 2o!pon$nt$L u&a &er$adoria ser? $onsiderada S2o!pon$nt$T quando %i;er parte de u& 3e& &-vel que estiver sendo $onstruAdo no esta3ele$i&ento do $ontri3uinte. onde so&ente o 3e& &-vel resultante C que possuir? as $ondi'es ne$ess?rias para ser utili;ado nas atividades do esta3ele$i&ento5 "ara O$o&ponentesP no poder? ser in%or&ado o registro >12( $o& tipo de &ovi&entao igual a OI P e OCIP5 Ca!po C3L $-digo do 3e& que este7a vin$ulado ao 3e& ou $o&ponente in%or&ado no $a&po 42. se7a por se tratarL a9 de u&a i&o3ili;ao e& anda&ento $-digo do 3e& resultanteN 39 de u& 3e& vin$ulado a u& 3e& prin$ipal $-digo do 3e& prin$ipal5 8al'*a")oL a9 se o $onteBdo do $a&po IDED0S E:C %or igual a O2P. este $a&po deve o3rigatoria&ente estar preen$8ido $o& o $-digo do 3e& prin$ipalN 39 + $onteBdo deste $a&po deve e/istir e& outro registro no $a&po C+DSIDDSGE que no ten8a o $a&po IDED0S E:C igual a O2P5 O(%-A Caso este7a digitando entrada de $o&ponentes no registro 4344 6opo C:IA: EFD-IC S!I"I9 C ne$ess?rio in%or&ar antes os registros 4(44. 4)44 e o $-digo do 3e& prin$ipal no registro 43445 Ca!po C4L P $$n2F'!$ntoA $onta $ont?3il de a$ordo $o& o "lano de Contas adotado pela e&presa5 8al'*a"#$%L o $onteBdo in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSC0A e ser $onta do ativo 6C+DSDA0SCC igual a O41P9. a&3os do registro 4(44 N Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA a9 nB&ero total de par$elas a sere& apropriadas do 3e& ou $o&ponente. segundo a legislao de $ada Hnidade Federada5 A &aioria das Hnidades Federadas adota o nB&ero total de par$elas de%inidas na Lei Co&ple&entar ,*!2)

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 #, par$elas5 Entretanto. algu&as Hnidades Federadas pode& de%inir u& nB&ero total de par$elas de %or&a diversa. se7a e& %uno da periodi$idade de apurao do IC S ou atC &es&o e& %uno de u& deter&inado 3e&N 39 esta in%or&ao C o3rigat-ria quando o 3e& ou $o&ponente gerar direito ao $rCdito de IC S no &o&ento da sua entrada ou $onsu&o5 8al'*a")oA in%or&ao o3rigat-ria quando os $a&pos 42 e 14 do :egistro >12( estivere& preen$8idos5

REGISTRO 0-0!: INFOR"AO SOBRE A UTILI.AO DO BE"


Este registro te& o o37etivo de prestar in%or&a'es so3re a utili;ao do 3e&. sendo o3rigat-rio quando o $onteBdo do $a&po IDED0S E:C do registro 4344 %or igual a O1P5 D@ Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ +3rig 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y434(Y C 44#W + 42 C+DSCCHS C-digo do $entro de $usto onde o 3e& est? sendo ou ser? C 4)4 + utili;ado 6$a&po 43 do :egistro 4)449 43 FHDC Des$rio su$inta da %uno do 3e& na atividade do C + esta3ele$i&ento 4# <IDASH0IL <ida Btil esti&ada do 3e&. e& nB&ero de &eses D 443 +C +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a434(b Ca!po C/L $aso o $ontri3uinte no adote $entros de $ustos devero ser in%or&ados os seguintes $-digosL a9 t atan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 2o!$ 2'al ou *$ %$ ,'"o%L C-digo O1PL ?rea opera$ionalN C-digo O2PL ?rea ad&inistrativaN 39 t atan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 'n*u%t 'alL C-digo O3PL ?rea produtivaN C-digo O#PL ?rea de apoio = produoN C-digo O(PL ?rea ad&inistrativa5 8al'*a")oL o $onteBdo in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSCCHS do registro 4)445

REGISTRO 0/00: TABELA DE NATURE.A DA O#ERAO0#RESTAO


Este registro te& por o37etivo $odi%i$ar os te/tos das di%erentes nature;as da operao!prestao dis$ri&inadas nos do$u&entos %is$ais5 Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so livre&ente $riadas e &antidas pelo $ontri3uinte5 Este registro no se re%ere a CF+"5 Algu&as e&presas utili;a& outra $lassi%i$ao alC& das apresentadas nos CF+"5 Esta $odi%i$ao per&ite in%or&ar estes agrupa&entos pr-prios5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DSDA0 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y4#44Y 42 C+DSDA0 C-digo da nature;a da operao!prestao 43 DESC:SDA0 Des$rio da nature;a da operao!prestao +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4#44b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po C+DSDA0 deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os5 T'po C C C Ta! 44# 414 D$2 O( '& + + +

REGISTRO 0/!0: TABELA DOCU"ENTO FISCAL

DE

INFOR"AO

CO"#LE"ENTAR

DO

Este registro te& por o37etivo $odi%i$ar todas as in%or&a'es $o&ple&entares dos do$u&entos %is$ais e/igidas pela legislao %is$al5 Estas in%or&a'es $onsta& no $a&po ODados Adi$ionaisP dos do$u&entos %is$ais5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so livre&ente $riadas e &antidas pelo $ontri3uinte e no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DSIDF5 Devero $onstar todas as in%or&a'es $o&ple&entares de interesse do %is$o e/istentes nos do$u&entos %is$ais5 E/e&ploL nos $asos de do$u&entos %is$ais de entradas de devoluo. in%or&ar o do$u&ento %is$al re%eren$iado5 ;Q 41 42 43 Ca!po :E> C+DSIDF 010 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y4#(4Y C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento %is$al5 0e/to livre da in%or&ao $o&ple&entar e/istente no do$u&ento %is$al. in$lusive espC$ie de nor&as legais. poder nor&ativo. nB&ero. $apitulao. data e de&ais re%erKn$ias pertinentes $o& indi$ao re%erentes ao tri3uto5 T'po C C C Ta! 44# 44) D$2 O( '& + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4#(4b Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os5

REGISTRO 0/*0: TABELA DE OBSER(A1ES DO LANA"ENTO FISCAL


Este registro C utili;ado para in%or&ar anota'es de es$riturao deter&inadas pela legislao pertinente aos lana&entos %is$ais. tais $o&oL a7ustes e%etuados por di%eri&ento par$ial de i&posto. ante$ipa'es. di%eren$ial de alAquota e outros5 Esta $odi%i$ao e suas des$ri'es so de atri3uio do $ontri3uinte e no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DS+GS5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y4#)4Y 42 C+DS+GS C-digo da +3servao do lana&ento %is$al5 43 010 Des$rio da o3servao vin$ulada ao lana&ento %is$al +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4#)4b Ca!po C/ -8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir e& pelo &enos u& registro dos de&ais 3lo$os5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL este $a&po $orresponde =s in%or&a'es lanadas na $oluna O+3servaoP dos Livros Fis$ais de Entradas. SaAdas e de Apurao. de a$ordo $o& o esta3ele$ido na legislao de $ada unidade %ederada5 T'po C C C Ta! 44# 44) D$2 O( '& + + +

REGISTRO 0!00: #LANO DE CONTAS CONT2BEIS


Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar as $ontas $ont?3eis utili;adas pelo $ontri3uinte in%or&ante e& sua Conta3ilidade >eral. relativas =s $ontas re%eren$iadas no registro 43445 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos D0SAL0 e C+DSC0A5 D@ Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ O( '& 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O4(44P C 44#W + 42 D0SAL0 Data da in$luso!alterao D 44,W + 43 C+DS DA0SCC C-digo da nature;a da $onta!grupo de $ontasL C 442W + 41 - Contas de ativoN 42 - Contas de passivoN 43 - "atri&Enio lAquidoN 4# - Contas de resultadoN 4( - Contas de $o&pensaoN 42 - +utras5

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4# 4( 4) 4*

IDDSC0A Df<EL C+DSC0A D+ ESC0A

Indi$ador do tipo de $ontaL S - SintCti$a 6grupo de $ontas9N A - AnalAti$a 6$onta95 DAvel da $onta analAti$a!grupo de $ontas5 C-digo da $onta analAti$a!grupo de $ontas5 Do&e da $onta analAti$a!grupo de $ontas5

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 C 441W + D C C 44( )4 )4 + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a4(44bN Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar no padro Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 8al'*a")oL a data no pode ser &aior que a $onstante no $a&po D0SFID5 Ca!po C0L8alo $% 8Rl'*o%L a41. 42. 43. 4#. 4(. 42bN Ca!po C1L8alo $% 8Rl'*o%L aS. AbN

REGISTRO 0*00: CENTRO DE CUSTOS


Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar os $entros de $ustos re%eren$iados no registro 434(5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos D0SAL0 e C+DSCCHS5 D@ Ca&po Des$rio 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O4)44P5 42 D0SAL0 Data da in$luso!alterao5 43 C+DSCCHS C-digo do $entro de $ustos5 4# CCHS Do&e do $entro de $ustos5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a4)44b5 Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar no padro Odia&KsanoP 6dd&&aaaa9. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 8al'*a")oL a data no pode ser &aior que a $onstante no $a&po D0SFID5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL $aso o $ontri3uinte no adote $entros de $ustos devero ser in%or&ados os seguintes $-digosL a9 t atan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 2o!$ 2'al ou *$ %$ ,'"o%L C-digo O1PL ?rea opera$ionalN C-digo O2PL ?rea ad&inistrativaN 39 t atan*o-%$ *$ at','*a*$ $2onU!'2a 'n*u%t 'alL C-digo O3PL ?rea produtivaN C-digo O#PL ?rea de apoio = produoN C-digo O(PL ?rea ad&inistrativa5 tipo C D C C 0A 44#W 44,W 4)4 4)4 De$ O( '& + + + +

REGISTRO 0%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO 0


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o 4 e in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 Q0DSLIDS4 +3serva'esL D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y4224Y Quantidade total de lin8as do Glo$o 4 T'po C D Ta! 44# D$2 O( '& + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a4224b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as 6registros9 a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 "ara este $?l$ulo. o registro 4444. &es&o no perten$endo ao 3lo$o 4. deve ser so&ado5 8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o 4 C igual ao valor in%or&ado neste $a&po5

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I - MERCADORIAS (ICMS/IPI)


REGISTRO C00 : ABERTURA DO BLOCO C
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar a a3ertura do 3lo$o C. indi$ando se 8? in%or&a'es so3re do$u&entos %is$ais5 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDS +< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC441Y Indi$ador de &ovi&entoL 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados T'po C C Ta! 44# 441 D$2 O( '& + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia - u& por arquivo Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aC441b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b 8al'*a")oA se o valor deste $a&po %or igual a O1P 6u&9. so&ente pode& ser in%or&ados os registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 Se o valor neste $a&po %or igual a O4P 6;ero9. deve ser in%or&ado pelo &enos u& registro alC& dos registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5

REGISTRO C 00: NOTA FISCAL 'C+DIGO 0 ), NOTA FISCAL A(ULSA 'C+DIGO B), NOTA FISCAL DE #RODUTOR 'C+DIGO 0/), NF3e 'C+DIGO !!) e NFC3e 'C+DIGO *!).
Este registro deve ser gerado para $ada do$u&ento %is$al $-digo 41. 1G. 4#. (( e )(. $on%or&e ite& #5151 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. registrando a entrada ou saAda de produtos ou outras situa'es que envolva& a e&isso dos do$u&entos %is$ais &en$ionados5 A partir do &Ks de re%erKn$ia a3ril de 2412. a in%or&ao do $a&po CX<SDFE passa a ser o3rigat-ria e& todas as situa'es. e/$eto para DFe $o& nu&erao inutili;ada 6C+DSSI0 R 4(95

IMPORTA;TEA para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $?l$ulo e alAquota s- deve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito = apropriao do $rCdito 6en%oque do de$larante95
"ara $ada registro C144. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro C1*4 e u& registro C124. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL Exceo 1: "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9. $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9. Dota Fis$al EletrEni$a 6DF-e9 denegada 6$-digo O4#P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. DH SD+C e CX<SDF-e5 "ara C+D-SI0 R 4( 6nu&erao inutili;ada9. todos os $a&pos re%eridos anterior&ente deve& ser preen$8idos. e/$eto o $a&po CX<SDF-e5 De&ais $a&pos devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 Do in%or&ar registros %il8os5 A partir de 7aneiro de 2411. no $aso de DF-e de e&isso pr-pria $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 e $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9 devero ser in%or&ados os $a&pos a$i&a $itados in$luindo ainda a $8ave da DF-e5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Exceo 2: Dotas Fis$ais EletrEni$as - DF-e de e&isso pr-priaL regra geral. deve& ser apresentados so&ente os registros C144 e C124. e. se e/istire& a7ustes de do$u&ento %is$ais deter&inados por legislao estadual 6ta3ela (53 do Ato C+0E"E IC S 42!4,9. deve& ser apresentados ta&3C& os registros C12( e C12*N so&ente ser? ad&itida a in%or&ao do registro C1*4 quando ta&3C& 8ouver sido in%or&ado o registro C1*). 8ip-tese de e&isso de do$u&ento %is$al quando 8ouver direito a :essar$i&ento de IC S e& +pera'es $o& Su3stituio 0ri3ut?ria5 A $ritCrio de $ada HF. in%or&ar os registros C114 e C124. a partir de 7ul8o de 24125 N Exceo 3: Dotas Fis$ais Co&ple&entares e Dotas Fis$ais Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos :E>. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. DH SD+C. CX<SDFE e D0SD+C so de preen$8i&ento o3rigat-rio. devendo ser preen$8ida a data de e%etiva saAda. para os $ontri3uintes das HFs que utili;a& a data de saAda para a apurao5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. in$lusive $o& valores iguais a ;ero. sero validadas e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 + registro C124 C se&pre o3rigat-rio e deve ser total&ente preen$8ido5 +s de&ais $a&pos e registros %il8os do registro C144 sero in%or&ados. quando 8ouver in%or&ao a ser prestada5 Se %or in%or&ado o registro C1*4 o $a&po DH SI0E deve ser preen$8ido5 Exceo 4: Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros C144 e C124. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. para o registro C144. so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. DH SD+C e D0SD+C so de preen$8i&ento o3rigat-rio5 A partir do &Ks de re%erKn$ia a3ril de 2412 a in%or&ao do $a&po CX<SDFE passa a ser o3rigat-ria neste $aso para &odelo ((5 +s de&ais $a&pos. $o& e/$eo do $a&po DH SI0E do registro C1*4. so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. in$lusive $o& valores iguais a Tero. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes9 e devero ser preen$8idos. quando 8ouver in%or&ao a ser prestada5 E/e&plosL a9 Dota %is$al e&itida e& su3stituio ao $upo& %is$al CF+" igual a (5222 ou )5222 6lana&ento e%etuado e& de$orrKn$ia de e&isso de do$u&ento %is$al relativo = operao ou = prestao ta&3C& registrada e& equipa&ento E&issor de Cupo& Fis$al ECF. e/$eto para o $ontri3uinte do Estado do "aran?. que deve e%etuar a es$riturao de a$ordo $o& a regra esta3ele$ida na ta3ela de $-digo de a7ustes9N 39 Dos $asos e& que a legislao estadual per&itir a e&isso de DF se& in%or&a'es do destinat?rio. preen$8er os dados do pr-prio e&itente5 +3s5L a partir de 7aneiro de 2412. para todos os do$u&entos di%erentes de DF-e e $o& C+DSSI0 igual a O4,P. dever? ser in%or&ada no registro C114 a nor&a legal que autori;a o preen$8i&ento do do$u&ento %is$al nessa situao5 Exceo : "ara os do$u&entos %is$ais e&itidos de a$ordo $o& o esta3ele$ido e& regi&es espe$iais ou nor&as espe$A%i$as. devida&ente autori;ados pelo %is$o 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P9. ser? per&itida a in%or&ao de data de e&isso de do$u&ento &aior que a data de entrada ou saAda5 E/5 aquisio de $ana-de-aB$ar. venda de derivados de petr-leo. et$5 Ser? e&itida AdvertKn$ia pelo "<A-EFD-IC S!I"I5 Exceo !: "enda de produto# que geram direito a re##arcimento com utili$ao de %&'e: Dos $asos de vendas. para outro estado. de produtos tri3utados por S0 na operao anterior o $ontri3uinte dever? indi$ar no registro C1*) os dados para %utura soli$itao de ressar$i&ento5 + registro C1*4 dever? ser preen$8ido apenas $o& os itens da DF que gere& direito ao pedido de ressar$i&ento. devendo ta&3C& ser preen$8ido o registro C1*) 6utili;ao a partir de 41!4)!244295 A HF deter&inar? a o3rigatoriedade deste registro5 Exceo (: E#criturao de documento# emitido# por terceiro# L os $asos de es$riturao de do$u&entos %is$ais. in$lusive DF-e. e&itidos por ter$eiros 6$o&o por e/5 o $ons-r$io $onstituAdo nos ter&os do disposto nos arts5 2*, e 2*2 da Lei n@ )5#4#. de 1( de de;e&3ro de 12*)9 e das DF-e OavulsasP e&itidas pelas HF 6sCries ,24 a ,229 deve& ser in%or&ados $o&o e&isso de ter$eiros. $o& o $-digo de situao do do$u&ento igual a O4, - Do$u&ento Fis$al e&itido $o& 3ase e& :egi&e Espe$ial ou Dor&a Espe$A%i$aP5 + "<A-EFD-IC S!I"I e/i3ir? a &ensage& de AdvertKn$ia para esses do$u&entos5 +3sL +s do$u&entos %is$ais e&itidos pelas %iliais das e&presas que possua& ins$rio estadual Bni$a ou se7a& autori;adas pelos %is$os estaduais a $entrali;ar suas es$ritura'es %is$ais devero ser in%or&ados $o&o sendo de e&isso pr-pria e $-digo de situao igual a O44 Do$u&ento regularP5E/$ep$ional&ente. atC 7un8o de 2412. podero ser in%or&ados $o&o sendo de e&isso de ter$eiros e $-digo de situao de do$u&ento $o&o sendo O4,P5 Exceo ): %&'e com o campo *& de con#umo preenc+ido: nos $asos de DF-e de e&isso pr-pria. quando o $a&po HF de $onsu&o %or preen$8ido 6onde a HF de $onsu&o C diversa da HF do destinat?rio9. deve ser in%or&ado no registro C14(5 Exceo , ' "ara notas %is$ais eletrEni$as ao $onsu&idor %inal 6DFC-e9. &odelo )(L regra geral. deve& ser apresentados so&ente os registros C144 e C1245 Do registro C144. no deve& ser in%or&ados os $a&pos C+DS"A:0. <LSGCSIC SSS0. <LSIC SSS0. <LSI"I. <LS"IS. <LSC+FIDS. <LS"ISSS0 e <LSC+FIDSSS05 +s de&ais $a&pos seguiro a o3rigatoriedade de%inida pelo registro5 Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos %or&adores da $8ave do registro5 A $8ave deste registro CL para do$u&entos $o& $a&po IDDSE I0 igual a O1P 6u&9 e&isso por ter$eirosL $a&po IDDS+"E:. $a&po IDDSE I0. $a&po C+DS"A:0. $a&po C+DS +D. $a&po C+DSSI0. $a&po SE: e $a&po DH SD+CN

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 para do$u&entos $o& $a&po 6IDDSE I0 igual O4P 6;ero9 e&isso pr-priaL $a&po IDDS+"E:. $a&po IDDSE I0. $a&po C+DS +D. $a&po C+DSSI0. $a&po SE: e $a&po DH SD+C5

;@ 41 42 43 4#

Ca!po :E> IDDS+"E: IDDSE I0 C+DS"A:0

4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13

C+DS +D C+DSSI0 SE: DH SD+C CX<SDFE D0SD+C D0SESS <LSD+C IDDS">0+

D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC144Y Indi$ador do tipo de operaoL 4- EntradaN 1- SaAda Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias. no $aso de entradasN - do adquirente. no $aso de saAdas C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5152 SCrie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al C8ave da Dota Fis$al EletrEni$a Data da e&isso do do$u&ento %is$al Data da entrada ou da saAda <alor total do do$u&ento %is$al Indi$ador do tipo de paga&entoL 4- g vistaN 1- A pra;oN 2- Se& paga&ento5 +3s5L A partir de 41!4*!2412 passar? a serL Indi$ador do tipo de paga&entoL 4- g vistaN 1- A pra;oN 2 - +utros <alor total do des$onto A3ati&ento no tri3utado e no $o&er$ial E/5 des$onto IC S nas re&essas para TF 5 <alor total das &er$adorias e servios Indi$ador do tipo do %reteL 4- "or $onta de ter$eirosN 1- "or $onta do e&itenteN 2- "or $onta do destinat?rioN 2- Se& $o3rana de %rete5 +3s5L A partir de 41!41!2412 passar? a serL Indi$ador do tipo do %reteL 4- "or $onta do e&itenteN 1- "or $onta do destinat?rio!re&etenteN 2- "or $onta de ter$eirosN 2- Se& $o3rana de %rete5 <alor do %rete indi$ado no do$u&ento %is$al <alor do seguro indi$ado no do$u&ento %is$al <alor de outras despesas a$ess-rias <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor do IC S <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S su3stituio tri3ut?ria

T'po C C C C

Ta! 44# 441W 441W 4)4

D$2 -

Ent + + + +

Sa*a + + + +

C D C D D D D D C

442W 442W 443 442 4##W 44,W 44,W 441W

42 -

+ + +C + + + + + +

+ + +C + + + +C + +

1# 1( 1) 1*

<LSDESC <LSAGA0SD0 <LS E:C IDDSF:0

D D D C

441W

42 42 42 -

+C +C + +

+C +C +C +

1, 12 24 21 22 23

<LSF:0 <LSSE> <LS+H0SDA <LSGCSIC S <LSIC S <LSGCSIC SSS0

D D D D D D

42 42 42 42 42 42

+C +C +C +C +C +C

+C +C +C +C +C +C

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2# 2( 2) 2* 2, 22

<LSIC SSS0 <LSI"I <LS"IS <LSC+FIDS <LS"ISSS0 <LSC+FIDSSS0

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 <alor do IC S retido por su3stituio tri3ut?ria D 42 +C +C <alor total do I"I D 42 +C +C <alor total do "IS D 42 +C +C <alor total da C+FIDS D 42 +C +C <alor total do "IS retido por su3stituio D 42 +C +C tri3ut?ria <alor total da C+FIDS retido por su3stituio D 42 +C +C tri3ut?ria

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC144b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b P $$n2F'!$ntoA indi$ar a operao. $on%or&e os $-digos5 "ode& ser in%or&ados $o&o do$u&entos de entrada os e&itidos por ter$eiros ou pelo pr-prio in%or&ante da EFD-IC S!I"I5 Ca!po C0 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b P $$n2F'!$ntoL $onsidera&-se de e&isso pr-pria so&ente os do$u&entos %is$ais e&itidos pelo esta3ele$i&ento in%or&ante 6$a&po CD"M do registro 44449 da EFD-IC S!I"I5 Do$u&entos e&itidos por outros esta3ele$i&entos ainda que da &es&a e&presa. deve& ser $onsiderados $o&o do$u&entos e&itidos por ter$eiros5 Dos $asos de es$riturao de do$u&entos %is$ais de ter$eiros e& opera'es de saAdas 6e/5 $ons-r$ios de e&presas9. deve ser in%or&ado no $a&po 4) 6C+DSSI09 o $-digo O4,P5 Se a legislao estadual a que estiver su3&etido o $ontri3uinte o3rig?-lo a es$riturar notas %is$ais avulsas e& operao de saAda. este $a&po deve ser in%or&ado $o& valor igual a O4P 6;ero95 8al'*a")oA se este $a&po tiver valor igual a O1P 6u&9. o $a&po IDDS+"E: deve ser igual a O4P 6;ero95 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C3 - 8alo $% ,Rl'*o%L a41. 1G. 4#. ((. )(b P $$n2F'!$ntoL o valor in%or&ado deve $onstar na ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 + O$-digoP a ser in%or&ado no C e/ata&ente o O&odeloP do do$u&ento. devendo ser $onsultada a ta3ela #51515 E/e&ploL o $-digo O41P deve ser utili;ado para os &odelos O1P ou O1AY5 Ca!po C4 - 8alo $% ,Rl'*o%L a44. 41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,b P $$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535 "ara todo do$u&ento di%erente de DF-e de e&isso pr-pria $o& C+DSSI0 igual a O4,P C o3rigat-rio preen$8er o registro C114 para in%or&ar os dispositivos legais que per&ite& a e&isso do do$u&ento %is$al naquela situao5 8al'*a")oA os valores O4#P e O4(P s- so possAveis para DF-e5 Ca!po C< 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoL $a&po de preen$8i&ento o3rigat-rio para DF-e. C+DS +D igual a O((P. de e&isso pr-pria ou de ter$eiros e para DFC-e. C+DS +D igual a O)(P5 A partir de a3ril de 2412. a $8ave da DF-e C o3rigat-ria e& todas as situa'es. e/$eto para DFe $o& nu&erao inutili;ada 6C+DSSI0 R 4(95 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave da DF-e e da DFC-e5 Este $a&po C de preen$8i&ento o3rigat-rio para C+DS +D igual a O((P e O)(P5 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a $8ave da DF-e!DFC-e $orresponde aos dados in%or&ados do do$u&ento. C $o&parado o CD"M e/istente na CX<SDFE $o& o $a&po CD"M do registro 4444. que $orresponde ao CD"M do in%or&ante do arquivo. no $aso de IDDSE I0 R 4 6e&isso pr-pria95 So veri%i$ados a $onsistKn$ia da in%or&ao do $a&po DH SD+C e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave da DF-e5 \ ta&3C& $o&parada a HF $odi%i$ada na $8ave da DF-e $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de entrada ou saAda. $on%or&e a operao. no %or&ato dd&&aaaaN e/$luindose quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 Quando o $a&po IDDS+"E: indi$ar operao de OsaAdaP. este $a&po ser? in%or&ado apenas se o $ontri3uinte possuir este dado e& seus siste&as5 8al'*a")oA este $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 "ara opera'es de entrada ou saAda este valor deve ser &aior ou igual = data de e&isso 6$a&po D0SD+C95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Das opera'es de entradas de produtos este $a&po C se&pre de preen$8i&ento o3rigat-rio5 I!po tant$L Se a legislao do IC S de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data de e&isso dos do$u&entos %is$ais. pro$eder da seguinte %or&aL todos os do$u&entos de saAdas $o& $-digo de situao de do$u&ento igual a O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a data de e&isso do do$u&ento. e. se a data de saAda %or &aior que a data %inal do perAodo de apurao. este $a&po no pode ser preen$8ido5 Se a legislao do IC S de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data da saAda dos produtos. pro$eder da seguinte %or&aL todos os do$u&entos de saAdas $o& $-digo de situao de do$u&ento igual a O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a data de saAda do produto in%or&ada no do$u&ento5 Ca!po ./ 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LS+": dos registros C124 6O%il8osP deste registro C14495 Dos $asos e& que 8ouver divergKn$ia entre o valor total da nota %is$al e o so&at-rio dos valores da operao in%or&ados no reg5 C124. sero e/i3idas &ensagens de OAdvertKn$iaP5 Ca!po .0 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1. 2b Ca!po .1 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o valor do des$onto in$ondi$ional dis$ri&inado na nota %is$al5 Ca!po .4 - 8al'*a")oL se o $a&po C+DS +D %or di%erente de O((P. $a&po IDDSE I0 %or di%erente de O4P e o $a&po C+DSSI0 %or igual a O44P ou O41P. o valor in%or&ado no $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LSI0E dos registros C1*4 6O%il8osP deste registro C14495 Ca!po .5 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 2b P $$n2F'!$ntoL E& opera'es tais $o&oL re&essas si&3-li$as. %atura&ento si&3-li$o. transporte pr-prio. venda 3al$o. in%or&ar o $-digo O2 - se& %reteP. ou se7a. opera'es se& $o3rana de %rete5 Quando 8ouver transporte $o& &ais de u& respons?vel pelo seu paga&ento. deve ser in%or&ado o indi$ador do %rete relativo ao respons?vel pelo pri&eiro per$urso5 Se o $a&po C+DS +D %or igual a O)(P. in%or&ar so&ente O2P5 Ca!po /. - 8al'*a")oL a so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC S dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor in%or&ado neste $a&po5 Ca!po // P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do IC S $reditado na operao de entrada ou o valor do IC S de3itado na operao de saAda5 8al'*a")oL a so&a dos valores do $a&po <LSIC S dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor in%or&ado neste $a&po5 Ca!po /0 - 8al'*a")oL a so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC SSS0 dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor in%or&ado neste $a&po5 Ca!po /1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do IC S $reditado!de3itado por su3stituio tri3ut?ria. nas opera'es de entrada ou saAda. $on%or&e legislao apli$ada5 8al'*a")oA A so&a dos valores do $a&po <LSIC SSS0 dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor in%or&ado neste $a&po5 Ca!po /3 - 8al'*a")oA a so&a dos valores do $a&po <LSI"I dos registros analAti$os 6C1249 deve ser igual ao valor in%or&ado neste $a&po5 Ca!po /4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante de3itado. se e/istente. nas opera'es de saAda5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante de3itado. se e/istente. nas opera'es de saAda5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante de3itado. se e/istente. nas opera'es de saAda5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po /? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do &ontante $reditado. se e/istente. nas opera'es de entrada e o &ontante de3itado. se e/istente. nas opera'es de saAda5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5

P$ &unta% $ R$%po%ta%
19 Co&o deve ser a apresentao da nota %is$al nesse registro quando o$orrere& situa'es e& que a legislao dispon8a que alguns valores deve& ser ;erados na es$riturao da nota %is$ale Deve seguir a &es&a regra de es$riturao dos livros %is$aise +u deve ser apresentado o valor $on%or&e desta$ado no do$u&entoe :espostaL + $ontri3uinte o3rigado = EFD-IC S!I"I deve seguir as regras estaduais de es$riturao e/istentes. lanando ou no o IC S e o IC S S0 a ser e%etiva&ente de3itado ou $reditado5 29 Ca&po 1( - <alor do a3ati&ento no tri3utado e no $o&er$ialL alC& do e/e&plo do des$onto da TF e& qual outra situao deve ser preen$8idoe :espostaL Cada legislao estadual prevK situa'es espe$A%i$as5 A3ai/o. e/e&plo de duas situa'es previstas no :egula&ento do IC S! >5 Sit5 1 - Quando a apli$ao da reduo de 3ase de $?l$ulo %i$ar $ondi$ionada ao repasse para o $ontri3uinte do valor equivalente ao i&posto dispensado na operao5 E/e&ploL SEF > - :IC S!42. Ane/o I<. ite& 2 6$ondio 251. 395 Sit5 2 - Iseno $o& repasse para o $ontri3uinte na saAda. e& operao interna. de &er$adoria ou 3e& destinado a -rgos da ad&inistrao pB3li$a estadual direta. suas %unda'es e autarquias5 E/e&ploL SEF > - :IC S!42. Ane/o I. ite& 13)5

REGISTRO C 0!: O#ERA1ES CO" IC"S ST RECOL4IDO #ARA UF DI(ERSA DO DESTINAT2RIO DO DOCU"ENTO FISCAL 'C+DIGO !!).
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar a HF destinat?ria do re$ol8i&ento do IC S S0. quando esta %or diversa da HF do destinat?rio do produto5 E/5 Leasing de veA$ulo quando a entidade %inan$eira est? lo$ali;ada e& u&a HF e o destinat?rio do produto e& outra HF5 Durante o ano de 2442. as e&presas su7eitas ao re$ol8i&ento a HFs di%erentes do destinat?rio dos produtos devero estornar o dC3ito $orrespondente = HF do destinat?rio do do$u&ento %is$al e devero adi$ionar o valor $orrespondente na apurao do IC S S0 para a HF do re$ol8i&ento do tri3uto5 A partir de perAodo de apurao de 7aneiro de 2414. essas e&presas devero utili;ar o registro C14( para que possa ser identi%i$ada a HF de destino do IC S S05 D@ . / Ca&po :E> +"E: Des$rio 0e/to %i/o $ontendo YC14(Y Indi$ador do tipo de operaoL 4- Co&3ustAveis e Lu3ri%i$antesN 1- leasing de veA$ulos ou %atura&ento direto5 Sigla da HF de destino do IC SSS0 0ipo C D C 0a& 44# 441W 442W De$ Entr5 + + + SaAdas + + +

0 HF +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC14(b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da unidade da %ederao 6HF9 de destino do IC S S05

REGISTRO C 0: INFOR"AO CO"#LE"ENTAR DA NOTA FISCAL 'C+DIGO 0 , B, 0/ e !!).


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os dados $ontidos no $a&po In%or&a'es Co&ple&entares da Dota Fis$al. que se7a& de interesse do %is$o. $on%or&e disp'e a legislao5 Deve& ser dis$ri&inadas e& registros O%il8os pr-priosP as in%or&a'es rela$ionadas $o& do$u&entos %is$ais. pro$essos. $upons %is$ais. do$u&entos de arre$adao e lo$ais de entrega ou $oleta que %ora& e/pli$ita&ente $itadas no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da Dota Fis$al5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po C+DSIDF5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 ;@ 41 42 Ca!po :E> C+DSIDF D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC114Y C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#(49 Des$rio $o&ple&entar do $-digo de re%erKn$ia5 T'po C C C Ta! 44# 44) D$2 Ent + + +C Sa*a + + +C

43 010SC+ "L +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aC114b Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(4 - 0a3ela de in%or&ao $o&ple&entar5

REGISTRO C

: #ROCESSO REFERENCIADO

Este registro deve ser apresentado. o3rigatoria&ente. quando no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da nota %is$al - $onstar a dis$ri&inao de pro$essos re%eren$iados no do$u&ento %is$al5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po DH S":+C para u& &es&o registro C1145 ;@ Ca!po D$%2 '")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC111Y C 44# + + 42 DH S":+C Identi%i$ao do pro$esso ou ato $on$ess-rio5 C 41( + + 43 IDDS":+C Indi$ador da orige& do pro$essoL C 441W + + 4 - SEFATN 1 - Mustia FederalN 2 - Mustia EstadualN 3 - SECE1!S:F 2 - +utros5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC111b Ca!po C0 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 3. 2b

REGISTRO C

&: DOCU"ENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO.

Este registro deve ser apresentado. o3rigatoria&ente. quando no $a&po OIn%or&a'es Co&ple&entaresP da nota %is$al - $onstar a identi%i$ao de u& do$u&ento de arre$adao5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca!po :E> C+DSDA HF DH SDA C+DSAH0 <LSDA D0S<C0+ D0S">0+ D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC112Y C-digo do &odelo do do$u&ento de arre$adao L 4 - do$u&ento estadual de arre$adao 1 >D:E Hnidade %ederada 3ene%i$i?ria do re$ol8i&ento DB&ero do do$u&ento de arre$adao C-digo $o&pleto da autenti$ao 3an$?ria <alor do total do do$u&ento de arre$adao 6prin$ipal. atuali;ao &onet?ria. 7uros e &ulta9 Data de ven$i&ento do do$u&ento de arre$adao Data de paga&ento do do$u&ento de arre$adao. ou data do ven$i&ento. no $aso de IC S ante$ipado a re$ol8er5 T'po C C C C C D D D Ta! 44# 441W 442W 44,W 44,W D$2 42 Ent + + + +C +C + + + Sa*a + + + +C +C + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC112b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C0 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da HF 3ene%i$i?ria do re$ol8i&ento5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA se no %or in%or&ado valor no $a&po DH SDA. o3rigatoria&ente. o $a&po C+DSAH0 deve ser in%or&ado5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do do$u&ento de arre$adao. ainda que este do$u&ento se7a re%eren$iado e& &ais de u&a nota %is$al. situao e& que 8aver? u& registro C112. idKnti$o e vin$ulado a $ada nota %is$al 6C14495 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento do do$u&ento de arre$adao no %or&ato Odd&&aaaaP5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de paga&ento do do$u&ento de arre$adao no %or&ato Odd&&aaaaP5 Co&o a data de paga&ento C u&a in%or&ao o3rigat-ria. deve ser preen$8ida &es&o que o do$u&ento de arre$adao ainda no ten8a sido pago. situao e& que a data de ven$i&ento deve ser in%or&ada neste $a&po5 "or e/e&plo. nos $asos de IC S ante$ipado5

REGISTRO C

-: DOCU"ENTO FISCAL REFERENCIADO.

Este registro te& por o37etivo in%or&ar. detal8ada&ente. outros do$u&entos %is$ais que ten8a& sido &en$ionados nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est? sendo es$riturado no registro C144. e/$eto $upons %is$ais. que deve& ser in%or&ados no registro C11#5 E/e&plosL nota %is$al de re&essa de &er$adoria origin?ria de venda para entrega %utura e nota %is$al de devoluo de $o&pras5 Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos %or&adores da $8ave do registro5 A $8ave deste registro CL para do$u&entos e&itidos por ter$eirosL $a&pos IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. SE: e DH SD+C5 para do$u&entos de e&isso pr-priaL $a&pos IDDSE I0. C+DS +D. SE: e DH SD+C5 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> IDDS+"E: IDDSE I0 C+DS"A:0 C+DS +D D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC113Y Indi$ador do tipo de operaoL 4- Entrada!aquisioN 1- SaAda!prestao Indi$ador do e&itente do tAtuloL 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros C-digo do parti$ipante e&itente 6$a&po 42 do :egistro 41(49 do do$u&ento re%eren$iado5 C-digo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 SCrie do do$u&ento %is$al Su3sCrie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al5 T'po C C C C C C D D D Ta! 44# 441W 441W 4)4 442W 44# 443 442 44,W D$2 Ent + + + + + +C +C + + Sa*a + + + + + +C +C + +

4) SE: 4* SHG 4, DH SD+C 42 D0SD+C +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC113b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b Ca!po C0 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b 8al'*a")oA se o valor neste $a&po %or igual a O1P 6u&9. ento o $a&po IDDS+"E: deve ser igual a O4P 6;ero95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do do$u&ento %is$al. $on%or&e ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5+ $-digo a ser in%or&ado no C e/ata&ente o O&odeloP do do$u&ento5 "or e/e&ploL o $-digo O41P deve ser utili;ado para os &odelos O1P ou O1AY5 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Do$u&entos Fis$ais do IC S 6ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,95 + valor in%or&ado neste $a&po deve ser di%erente de O2DP. O42P e O2EP5 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA data da e&isso da DF no %or&ato Odd&&aaaaP5 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro C1445

REGISTRO C

/: CU#O" FISCAL REFERENCIADO.

Este registro ser? utili;ado para in%or&ar. detal8ada&ente. nas opera'es de saAdas. $upons %is$ais que ten8a& sido &en$ionados nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est? sendo es$riturado no registro C1445 Das opera'es de entradas. so&ente in%or&ar quando o e&itente do $upo& %is$al %or o pr-prio in%or&ante do arquivo5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos ECFSFAG. DH SD+C e D0SD+C5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS +D D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC11#Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& #5151 DB&ero de sCrie de %a3ri$ao do ECF DB&ero do $ai/a atri3uAdo ao ECF DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al T'po C C C D D D Ta! 44# 442W 421 443 442 44,W D$2 Ent + + + + + + Sa*a + + + + + +

43 ECFSFAG 4# ECFSC1 4( DH SD+C 4) D0SD+C +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC11#b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a42. 2D. 2Eb <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA nB&ero do Contador de +rde& de +perao 6C++95 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA data da e&isso do $upo& no %or&ato Odd&&aaaaP5 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro C1445

REGISTRO C

!: LOCAL DA COLETA E0OU ENTREGA 'C+DIGO 0 , B E 0/).

Este registro te& por o37etivo in%or&ar o lo$al de $oleta. quando este %or di%erente do endereo do e&itente do do$u&ento %is$al e!ou lo$al de entrega. quando este %or di%erente do endereo do destinat?rio do do$u&ento %is$al. alC& de in%or&ar a &odalidade de transporte utili;ada5 As in%or&a'es prestadas re%ere&-se a transporte pr-prio ou de ter$eiros5 ;Q 41 Ca!po :E> D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC11(Y Indi$ador do tipo de transporteL 4 :odovi?rioN 1 Ferrovi?rioN 2 :odo-Ferrovi?rioN 3 Aquavi?rioN # Dutovi?rioN ( ACreoN T'po C Ta! 44# D$2 Ent Do Apresentar Sa*a + +

42

IDDSCA:>A

441W

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 2 +utros5 DB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de 43 CD"MSC+L $oleta Ins$rio Estadual do $ontri3uinte do lo$al de 4# IESC+L $oleta C"FSC+L C"F do $ontri3uinte do lo$al de $oleta das 4( &er$adorias5 4) C+DS HDSC+L C-digo do uni$Apio do lo$al de $oleta DB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de 4* CD"MSED0> entrega Ins$rio Estadual do $ontri3uinte do lo$al de 4, IESED0> entrega 42 C"FSED0> Cp% do $ontri3uinte do lo$al de entrega 14 C+DS HDSED0> C-digo do uni$Apio do lo$al de entrega +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC11(b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1. 2. 3. #. (. 2b Ca!po C0 P $$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA C $on%erido se o dAgito veri%i$ador C v?lido5 So&ente u& dos $a&pos C"FSC+L ou CD"MSC+L deve ser preen$8ido5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador da Ins$rio Estadual. $onsiderando-se a HF o3tida no $-digo de &uni$Apio in%or&ado no $a&po C+DS HDSC+LCa!po C3 - P $$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA C $on%erido se o dAgito veri%i$ador C v?lido5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de es&o no 8avendo dados de $oleta. este $a&po deve ser preen$8ido5 uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 D C D D D C D D 41#W 41# 411W 44*W 41#W 41# 411W 44*W +C +C +C +C +C +C +C +C

Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA C $on%erido se o dAgito veri%i$ador C v?lido5 So&ente u& dos $a&pos C"FSED0> ou CD"MSED0> deve ser preen$8ido5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador da ins$rio estadual. $onsiderando-se a HF o3tida no $-digo de &uni$Apio in%or&ado no $a&po C+DS HDSED0>Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA C $on%erido se o dAgito veri%i$ador C v?lido5 Ca!po .C 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de es&o no 8avendo dados de entrega. este $a&po deve ser preen$8ido5 uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

REGISTRO C

*: CU#O" FISCAL ELETR5NICO REFERENCIADO

Este registro ser? utili;ado para in%or&ar. detal8ada&ente. nas opera'es de saAdas. $upons %is$ais eletrEni$os que ten8a& sido &en$ionados nas in%or&a'es $o&ple&entares do do$u&ento que est? sendo es$riturado no registro C1445 Das opera'es de entradas no registro C144. so&ente in%or&ar quando o e&itente do $upo& %is$al %or o pr-prio in%or&ante do arquivo5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos D:SSA0. DH SCFE e D0SD+C5 Este registro est? rela$ionado ao do$u&ento %is$al in%or&ado no registro C,44 ou C,)45

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


N6 01 02 03 0; 02 09 C789o %EG C*DPM*D '%PSA3 CNVPCFE ':MPCFE D3PD*C Des:;i<=o 3eDto /iDo co.te.,o OC119O C8,i&o ,o 0o,e o ,o ,ocu0e.to /isca > co./or0e a 3a+e a ;.1.1 'J0ero ,e SHrie ,o e-ui1a0e.to SA3 C@a)e ,o Cu1o0 Fisca E etr?.ico 'J0ero ,o cu1o0 /isca e etr?.ico Data ,a e0isso ,o ,ocu0e.to /isca Ti9o C C ' ' ' ' T78 00; 002 005 0;; 009 00F De: E>t; * * * * * * S7?@7 * * * * * *

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. 8alo 8Rl'*oA aC11)b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA deve $orresponder ao $-digo Cupo& Fis$al EletrEni$o 6<alor <?lidoL a(2b9- <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C1 8al'*a")oL C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do CF-e5 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a $8ave da DF-e $orresponde aos dados in%or&ados no do$u&ento. ser? $o&parado o CD"M e/istente na CX<SCFE $o& o $a&po CD"M do registro 4444. que $orresponde ao CD"M do in%or&ante do arquivo5 Sero veri%i$ados a $onsistKn$ia da in%or&ao do $a&po DH SCFE e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave do CF-e. 3e& $o&o $o&parado se a in%or&ao do AA de e&isso $ontido na $8ave do CFE $orresponde ao ano e &Ks da data de e&isso do CF-e5 Ser? ta&3C& $o&parada a HF $odi%i$ada na $8ave do CF-e $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445 Ca!po C4 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5

REGISTRO C &0: CO"#LE"ENTO DE DOCU"ENTO 3 O#ERA1ES DE I"#ORTAO 'C+DIGOS 0 e !!).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar detal8es das opera'es de i&portao. que este7a& sendo do$u&entadas pela nota %is$al es$riturada no registro C144. quando o $a&po IDDS+"E: %or igual a O4P 6;ero9. indi$ando operao de entrada5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po DH SD+CSSI " e DH SACD:A]5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) Ca!po :E> C+DSD+CSI " DH SD+CSSI " "ISSI " C+FIDSSI " DH SACD:A] D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC124Y Do$u&ento de i&portaoL 4 De$larao de I&portaoN 1 De$larao Si&pli%i$ada de I&portao5 DB&ero do do$u&ento de I&portao5 T'po C C C Ta! 44# 441W 412 D$2 Ent + + + Sa*a Do apresentar

<alor pago de "IS na i&portao D 42 +C <alor pago de C+FIDS na i&portao D 42 +C DB&ero do Ato Con$ess-rio do regi&e C 424 +C DraU3a$h +3serva'esL Alterao do ta&an8o do $a&po 4) DH SACD:A] de 11 para 24 $ara$teres a partir de 41!41!24115 DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC124b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C1 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po C3 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C -0: ISSAN, IRRF E #RE(IDNCIA SOCIAL.


Este registro te& por o37etivo in%or&ar dados da prestao de servios so3 no-in$idKn$ia ou no tri3utados pelo IC S e ainda detal8es so3re a reteno de I&posto de :enda :etido na Fonte 6I::F9 e de $ontri3ui'es previden$i?rias5 Essas trKs situa'es possue& $ara$terAsti$as pr-prias e trata&entos espe$A%i$os na legislao. no guardando entre elas nen8u&a relao5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca!po :E> <LSSE:<SD0 <LSGCSISSQD <LSISSQD <LSGCSI::F <LS I::F <LSGCS":E< <LS ":E< D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC134Y C <alor dos servios so3 no-in$idKn$ia ou noD tri3utados pelo IC S <alor da 3ase de $?l$ulo do ISSQD D <alor do ISSQD D <alor da 3ase de $?l$ulo do I&posto de :enda D :etido na Fonte <alor do I&posto de :enda - :etido na Fonte D <alor da 3ase de $?l$ulo de reteno da D "revidKn$ia So$ial <alor desta$ado para reteno da "revidKn$ia D So$ial Ta! 44# D$2 42 42 42 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C +C +C +C +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC134b

REGISTRO C /0: FATURA 'C+DIGO 0 )


Este registro te& por o37etivo in%or&ar dados da %atura $o&er$ial. se&pre que a aquisio ou venda de &er$adorias %or a pra;o. por &eio de notas %is$ais &odelo 1 ou 1A5 Deve& ser $onsideradas as in%or&a'es quando da e&isso do do$u&ento %is$al. in$luindo a par$ela paga no ato da operao. se %or o $aso5 Dos $asos onde u&a Bni$a %atura di; respeito a diversas notas %is$ais. para $ada nota apresentada no C144. a %atura deve aqui ser in%or&ada. se&pre $o& o seu valor original. se& nen8u& rateio5 Xavendo &ais de u& tipo de tAtulo. in%or&ar o $a&po IDDS0I0 $o& o $-digo i22j 6+utros95 Do $a&po DESCS0I0 identi%i$ar $ada u& dos tAtulos. $o& nB&eros e valores5 Do $a&po <LS0I0 in%or&ar o valor total da %atura5 ;Q 41 42 43 Ca!po :E> IDDSE I0 IDDS0I0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC1#4Y Indi$ador do e&itente do tAtuloL 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros Indi$ador do tipo de tAtulo de $rCditoL 44- Dupli$ataN 41- C8equeN 42- "ro&iss-riaN 43- :e$i3oN 22- +utros 6des$rever9 Des$rio $o&ple&entar do tAtulo de $rCdito DB&ero ou $-digo identi%i$ador do tAtulo de $rCdito Quantidade de par$elas a re$e3er!pagar <alor total dos tAtulos de $rCditos T'po C C C Ta! 44# 441W 442W D$2 Ent + + + Sa*a + + +

4# 4(

DESCS0I0 DH S0I0

C C D D

442 -

42

+C + + +

+C + + +

4) Q0DS"A:C 4* <LS0I0 +3serva'esL

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1#4b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C0 - 8alo $% ,Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 22b P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o tipo de tAtulo de $rCdito e utili;ar o indi$ador O22P 6+utros9 quando 8ouver diversos tipos de tAtulos. in$lusive do$u&entos eletrEni$os. des$revendo os tipos no $a&po seguinte5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor neste $a&po $orresponde ao total de o$orrKn$ias dos registros C1#15 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA o valor neste $a&po $orresponde ao valor original do tAtulo. &es&o nos $asos onde u&a Bni$a %atura di; respeito a diversas notas %is$ais5

REGISTRO C / : (ENCI"ENTO DA FATURA 'C+DIGO 0 ).


Este registro deve ser apresentado. o3rigatoria&ente. se&pre que %or in%or&ado o registro C1#4. devendo ser dis$ri&inados o valor e a data de ven$i&ento de $ada u&a das par$elas5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo para o $a&po DH S"A:C5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 DH S"A:C 43 D0S<C0+ 4# <LS"A:C +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC1#1Y DB&ero da par$ela a re$e3er!pagar Data de ven$i&ento da par$ela <alor da par$ela a re$e3er!pagar T'po C D D D Ta! 44# 442 44,W D$2 42 Ent + + + + Sa*a + + + +

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aC1#1b Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento da par$ela. no %or&ato Odd&&aaaaP5 8al'*a")oA o valor neste $a&po deve ser &aior ou igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro C1445

REGISTRO C *0: (OLU"ES TRANS#ORTADOS 'C+DIGO 0 E 0/) 3 EBCETO CO"BUST,(EIS.


Este registro te& por o37etivo in%or&ar detal8es dos volu&es. do transportador e do veA$ulo e&pregado no transporte nas opera'es de saAdas5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS"A:0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC1)4Y C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - transportador. se 8ouver "la$a de identi%i$ao do veA$ulo auto&otor Quantidade de volu&es transportados "eso 3ruto dos volu&es transportados 6e& `g9 "eso lAquido dos volu&es transportados 6e& `g9 Sigla da HF da pla$a do veA$ulo T'po C C C D D D C Ta! 44# 4)4 44* 442 D$2 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + +C +C + + + +C

43 <EICSID 4# Q0DS<+L 4( "ES+SG:0 4) "ES+SLIQ 4* HFSID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1)4b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Quando o transportador %or o pr-prio e&itente do do$u&ento. este $a&po no deve ser preen$8ido5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a pla$a do veA$ulo transportador. quando disponAvel nos siste&as de in%or&ao do $ontri3uinte5 Este $a&po se re%ere = pla$a do veA$ulo tra$ionado 6$o& $adastro no :EDA<A 9. quando se tratar de re3oque ou se&i-re3oque deste tipo de veA$ulo5 Quando 8ouver &ais de u& veA$ulo tra$ionado. a pla$a deve ser indi$ada no registro C1145 Da 8ip-tese de veA$ulo no rodovi?rio. no C ne$ess?rio preen$8er5

REGISTRO C *!: O#ERA1ES CO" CO"BUST,(EIS 'C+DIGO 0 ).


Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do seg&ento de $o&3ustAveis 6distri3uidoras. re%inarias. revendedoras9 e& opera'es de saAda5 "ostos de $o&3ustAveis no deve& apresentar este registro5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos C+DS"A:0 e <EICSID5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* <EICSID C+DSAH0 D:S"ASSE X+:A 0E "E: Ca!po :E> C+DS"A:0 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC1)(P C C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro C 41(49L - transportador. se 8ouver "la$a de identi%i$ao do veA$ulo C C-digo da autori;ao %orne$ido pela SEFAT C 6$o&3ustAveis9 DB&ero do "asse Fis$al C Xora da saAda das &er$adorias D 0e&peratura e& graus Celsius utili;ada para D quanti%i$ao do volu&e de $o&3ustAvel Quantidade de volu&es transportados D "eso 3ruto dos volu&es transportados 6e& `g9 D "eso lAquido dos volu&es transportados 6e& `g9 D Do&e do &otorista C C"F do &otorista D Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C Ta! 44# 4)4 44* 44)W 4)4 411W 442 D$2 41 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + +C + +C +C + +C + + + +C +C +C

4, Q0DS<+L 42 "ES+SG:0 14 "ES+SLIQ 11 D+ S +0 12 C"F 13 HFSID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1)(b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar. $on%or&e o padro O88&&ssP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL Y5Y. YLY. Y-Y. Y Y. et$5 Ca!po ./ - P $$n2F'!$ntoA no utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA se preen$8ido. C $on%erido se o dAgito veri%i$ador C v?lido5

REGISTRO C $0: ITENS DO DOCU"ENTO 'C+DIGO 0 , B, 0/ e !!).


:egistro o3rigat-rio para dis$ri&inar os itens da nota %is$al 6&er$adorias e!ou servios $onstantes e& notas $on7ugadas9. in$lusive e& opera'es de entrada de &er$adorias a$o&pan8adas de Dota Fis$al EletrEni$a 6DF-e9 de e&isso de ter$eiros5 Con%or&e ite& 25#525251 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. o ter&o Yite&Y C apli$ado =s opera'es %is$ais que envolva& &er$adorias. servios. produtos ou quaisquer outros itens $on$ernentes =s transa'es %is$ais suportadas pelo do$u&ento. $o&o. por e/e&plo. nota %is$al $o&ple&entar. nota %is$al de ressar$i&ento. trans%erKn$ias de $rCditos e outros $asos5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po DH SI0E 5 IMPORTA;TEA para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $?l$ulo e alAquota sdeve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito = apropriao do $rCdito 6en%oque do de$larante95 ;Q 41 Ca!po :E> D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC1*4Y T'po C Ta! 44# D$2 Ent + Sa*a +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 42 DH SI0E DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al D 443 + + 43 C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 + + 4# DESC:SC+ "L Des$rio $o&ple&entar do ite& $o&o adotado C +C +C no do$u&ento %is$al 4( Q0D Quantidade do ite& D 4( + + 4) HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) + + 4* <LSI0E <alor total do ite& 6&er$adorias ou servios9 D 42 + + 4, <LSDESC <alor do des$onto $o&er$ial D 42 +C +C 42 IDDS +< ovi&entao %Asi$a do I0E !":+DH0+L C 441W + + 45 SI 15 DJ+ 14 CS0SIC S C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao D 443W + + IC S. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 11 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao D 44#W + + 12 C+DSDA0 C-digo da nature;a da operao 6$a&po 42 do C 414 +C +C :egistro 4#449 13 <LSGCSIC S <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S D 42 +C +C 1# ALIQSIC S AlAquota do IC S D 44) 42 +C +C 1( <LSIC S <alor do IC S $reditado!de3itado D 42 +C +C 1) <LSGCSIC SSS0 <alor da 3ase de $?l$ulo re%erente = su3stituio D 42 +C +C tri3ut?ria 1* ALIQSS0 AlAquota do IC S da su3stituio tri3ut?ria na D 42 +C +C unidade da %ederao de destino 1, <LSIC SSS0 <alor do IC S re%erente = su3stituio tri3ut?ria D 42 +C +C 12 IDDSA"H: Indi$ador de perAodo de apurao do I"IL C 441W +C +C 4 - ensalN 1 - De$endial 24 CS0SI"I C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao I"I. C 442W +C +C $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #53525 21 C+DSEDQ C-digo de enquadra&ento legal do I"I. $on%or&e C 443W +C +C ta3ela indi$ada no ite& #5(535 22 <LSGCSI"I <alor da 3ase de $?l$ulo do I"I D 42 +C +C 23 ALIQSI"I AlAquota do I"I D 44) 42 +C +C 2# <LSI"I <alor do I"I $reditado!de3itado D 42 +C +C 2( CS0S"IS C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao "IS5 D 442W +C +C 2) <LSGCS"IS <alor da 3ase de $?l$ulo do "IS D 42 +C +C 2* ALIQS"IS AlAquota do "IS 6e& per$entual9 D 44, 4# +C +C 2, QHAD0SGCS"IS Quantidade Gase de $?l$ulo "IS D 43 +C +C 22 ALIQS"IS AlAquota do "IS 6e& reais9 D 4# +C +C 34 <LS"IS <alor do "IS D 42 +C +C 31 CS0SC+FIDS C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao D 442W +C +C C+FIDS5 32 <LSGCSC+FIDS <alor da 3ase de $?l$ulo da C+FIDS D 42 +C +C 33 ALIQSC+FIDS AlAquota do C+FIDS 6e& per$entual9 D 44, 4# +C +C 3# QHAD0SGCSC+FIDS Quantidade Gase de $?l$ulo C+FIDS D 43 +C +C 3( ALIQSC+FIDS AlAquota da C+FIDS 6e& reais9 D 4# +C +C 3) <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D 42 +C +C 3* C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont?3il C +C +C de3itada!$reditada +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD 6u& ou v?rios por registro C1449 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*4b Ca!po C/ - 8al'*a")oA deve ini$iar $o& O1P e in$re&entada de O1P5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 42445 Atentar para a pre&issa de que a in%or&ao deve ser prestada pela -ti$a do $ontri3uinte. ou se7a. nas opera'es de entradas de &er$adorias. os $-digos in%or&ados deve& ser os de%inidos pelo pr-prio in%or&ante e no aqueles $onstantes do do$u&ento %is$al5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade do ite& e/pressa na unidade in%or&ada no $a&po HDID5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a unidade de &edida de $o&er$iali;ao do ite& utili;ada no do$u&ento %is$al5 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 41245 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do ite&!produto. so&ente o valor das &er$adorias 6equivalente = quantidade ve;es preo unit?rio9 ou do servio5 8al'*a")oA a so&a de valores dos registros C1*4 deve ser igual ao valor in%or&ado no $a&po <LS E:C do registro C1445 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do des$onto $o&er$ial. ou se7a. os des$ontos in$ondi$ionais $onstantes do pr-prio do$u&ento %is$al5 Ca!po C? - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b P $$n2F'!$ntoA indi$ar a &ovi&entao %Asi$a do ite& ou produto5 Ser? in%or&ado o $-digo O1P e& todas as situa'es e& que no 8ouver &ovi&entao de &er$adorias. por e/e&ploL notas %is$ais $o&ple&entares. si&ples %atura&ento. re&essas si&3-li$as. et$5 Ca!po .C P $$n2F'!$ntoA o $a&po dever? ser preen$8ido $o& o $-digo da Situao 0ri3ut?ria so3 o en%oque do de$larante5 E/51 - Aquisio de &er$adorias tri3utadas para uso e $onsu&o in%or&ar $-digo O24P da ta3ela G5 E/5 2 Aquisio de &er$adorias para $o&er$iali;ao $o& IC S retido por S0 in%or&ar $-digo O)4P da ta3ela G5 Das opera'es de aquisio de produtos de e&presas do Si&ples Da$ional. dever? ser indi$ado o CS0SIC S de%inido pelo ConvKnio S!D de 12*45 "ara os esta3ele$i&entos in%or&antes da EFD-IC S!I"I. optantes pelo Si&ples Da$ional e que re$ol8a& o IC S por este regi&e. na es$riturao de do$u&entos %is$ais de saAda dever? ser utili;ada a 0a3ela G do CS+SD e na es$riturao dos do$u&entos %is$ais de entrada. in%or&ar o CS0SIC S so3 o en%oque do de$larante5 AtC 34-4)-2412. nas opera'es de entradas 6do$u&entos de ter$eiros9. poder? ser in%or&ado o CS0 que $onstar no do$u&ento %is$al de aquisio dos produtos5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*4 e!ou A7uste SIDIEF n@ 43!24145 +utras regras a sere& e/e$utadas so&ente nas opera'es de saAdasL IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 24. (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95 IC S S0L

a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos <LSGCSS0. ALIQSS0 39
e <LSIC SSS0 devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& di%erentes de 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos <LSGCSS0. ALIQSS0 e <LSIC SSS0 devero ser iguais a O4P 6;ero95

Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA nas opera'es de entradas. deve& ser registrados os $-digos de operao que $orresponde& ao trata&ento tri3ut?rio relativo = destinao do ite&5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Se o $a&po IDDS+"E: do registro C144 %or igual a O4P 6;ero9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a 1. 2 ou 35 Se $a&po IDDS+"E: do registro C144 %or igual a O1P 6u&9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a (. ) ou *5 + pri&eiro $ara$tere deve ser o &es&o para todos os itens de u& do$u&ento %is$al5 Ca!po ./ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#44 -0a3ela de Dature;a da +perao5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po .1 - 8al'*a")oA na% op$ a"#$% *$ %a*a%9 se os dois Blti&os $ara$teres do CS0SIC S %ore& 44. 14. 24 ou *4. o $a&po ALIQSIC S deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .? - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo de apurao do I"I 64- ensal ou 1-De$endial95 Este $a&po servir? para identi%i$ar quais do$u&entos sero $onsiderados e& $ada apurao do I"I para perAodos distintos no &es&o &Ks. nos $asos e& que u& &es&o $ontri3uinte este7a su3&etido si&ultanea&ente a &ais de u&a apurao5 Ca!po /C - P $$n2F'!$ntoA + $a&po dever? ser preen$8ido so&ente se o de$larante %or $ontri3uinte do I"I5 A ta3ela do CS0SI"I $onsta pu3li$ada na Instruo Dor&ativa :FG n@ 232. de 1#!4#!24425 A partir de 41 de a3ril de 2414. ID :FG n@ 1442. de 14 de %evereiro de 24145 C=*'&o 44 41 42 43 4# 4( #2 (4 (1 (2 (3 (# (( 22 D$%2 '")o Entrada $o& re$uperao de $rCdito Entrada tri3utada $o& alAquota ;ero Entrada isenta Entrada no-tri3utada Entrada i&une Entrada $o& suspenso +utras entradas SaAda tri3utada SaAda tri3utada $o& alAquota ;ero SaAda isenta SaAda no-tri3utada SaAda i&une SaAda $o& suspenso +utras saAdas

Ca!po /. - ;)o p $$n2F$ Ca!po // - P $$n2F'!$ntoA + %rete e despesas a$ess-rias. quando desta$ados no do$u&ento %is$al. deve& ser rateados por ite& de &er$adoria e $o&p'e& a 3ase de $?l$ulo do I"I5 Ca!po /0 - P $$n2F'!$ntoA preen$8er $o& a alAquota do I"I esta3ele$ida na 0I"I e ;O p $$n2F$ . quando a %or&a de tri3utao do I"I %or %i/ada e& reais e $al$ulada por unidade ou por deter&inada quantidade de produto5 Ca!po /1 - P $$n2F'!$ntoL Devero ser desta$ados e in%or&ados neste $a&po todos os dC3itos e!ou $rCditos de I"I da operao5 Esses valores sero totali;ados para o registro C124. na $o&3inao de CS0SIC S c CF+" c ALIQSIC S. 3e& $o&o. $o&parados $o& o total in%or&ado no registro C1445 Ca!po /3 - 8al'*a")oA o valor deve $onstar da 0a3ela de C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao "IS. $onstante da Instruo Dor&ativa :FG n@ 232. de 1#!4#!24425 +3s5L Dos $asos de regi&e $u&ulativo na apurao do "IS ou C+FIDS os $a&pos 2( a 3) pode& ser in%or&ados $o&o $a&pos de $onteBdo <ATI+. ou se7a. OVVP5+s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento dos $a&pos 2( a 3)5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5
C=*'&o 41 42 43 4# 4) 4* 4, 42 22 D$%2 '")o +perao 0ri3ut?vel 63ase de $?l$ulo R valor da operao alAquota nor&al 6$u&ulativo!no $u&ulativo995 +perao 0ri3ut?vel 63ase de $?l$ulo R valor da operao 6alAquota di%eren$iada995 +perao 0ri3ut?vel 63ase de $?l$ulo R quantidade vendida / alAquota por unidade de produto95 +perao 0ri3ut?vel 6tri3utao &ono%?si$a 6alAquota ;ero995 +perao 0ri3ut?vel 6alAquota ;ero95 +perao Isenta da Contri3uio5 +perao Se& In$idKn$ia da Contri3uio5 +perao $o& Suspenso da Contri3uio5 +utras +pera'es5

A partir de 41 de a3ril de 2414. Instruo Dor&ativa :FG n@ 1442. de 14 de %evereiro de 24145


C-digo 41 42 43 D$%2 '")o +perao 0ri3ut?vel $o& AlAquota G?si$a +perao 0ri3ut?vel $o& AlAquota Di%eren$iada +perao 0ri3ut?vel $o& AlAquota por Hnidade de

edida de "roduto

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


4# 4( 4) 4* 4, 42 #2 (4 (1 (2 (3 (# (( () )4 )1 )2 )3 )# )( )) )* *4 *1 *2 *3 *# *( 2, 22 +perao 0ri3ut?vel ono%?si$a - :evenda a AlAquota Tero +perao 0ri3ut?vel por Su3stituio 0ri3ut?ria +perao 0ri3ut?vel a AlAquota Tero +perao Isenta da Contri3uio +perao se& In$idKn$ia da Contri3uio +perao $o& Suspenso da Contri3uio +utras +pera'es de SaAda +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno +perao $o& Direito a CrCdito <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do 0ri3utada no er$ado Interno +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno. e de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do-0ri3utada no er$ado Interno CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno. e de E/portao CrCdito "resu&ido - +utras +pera'es +perao de Aquisio se& Direito a CrCdito +perao de Aquisio $o& Iseno +perao de Aquisio $o& Suspenso +perao de Aquisio a AlAquota Tero +perao de Aquisio se& In$idKn$ia da Contri3uio +perao de Aquisio por Su3stituio 0ri3ut?ria +utras +pera'es de Entrada +utras +pera'es

Ca!po /< - P $$n2F'!$ntoA Deste $a&po dever? ser in%or&ada a +uant'*a*$ de produtos vendidos na unidade de tri3utao prevista na legislao5 De a$ordo $o& a legislao e& vigor e& %evereiro de 2442. a apurao das $ontri3ui'es so$iais. $o& 3ase de $?l$ulo deter&inada so3re a quantidade de produtos vendidos. al$anaL .- As re$eitas de$orrentes da venda e da produo so3 en$o&enda de $!(ala&$n% pa a ($('*a% 6re%rigerantes. $erve7as e ?guas. $lassi%i$adas nas posi'es 22541. 22542 e 22543 da 0I"I9 pelas pessoas 7urAdi$as industriais ou $o&er$iais e pelos i&portadores. $on%or&e disposto no art5 (1 da Lei n@ 145,33!43N /- As re$eitas de$orrentes da venda de ($('*a% f 'a% 6re%rigerantes. $erve7as e ?guas. $lassi%i$adas nas posi'es 22541. 22542 e 22543 da 0I"I9 e p $pa a"#$% 2o!po%ta% $lassi%i$adas no $-digo 214)524514. e/ 42. da 0I"I. pelas pessoas 7urAdi$as industriais e pelos i&portadores. $on%or&e disposto no art5 (2 da Lei n@ 145,33!43 (fatos geradores at 31.12.2008) e pela Lei n 10.865/04N 0- As re$eitas de$orrentes da venda de ($('*a% f 'a% 6re%rigerantes. $erve7as e ?guas. $lassi%i$adas nas posi'es 22541. 22542 e 22543 da 0I"I9 e p $pa a"#$% 2o!po%ta% $lassi%i$adas no $-digo 214)524514. e/ 42. da 0I"I. pelas pessoas 7urAdi$as industriais e pelos i&portadores. $on%or&e disposto nos arts5 (,-A a (,-H2 da Lei n@ 145,33!43. in$luAdos pela lei n@ 115*2* (fatos geradores a partir de 01.01.200 ) e pela Lei n 10.865/04N 1- As re$eitas de$orrentes da venda de &a%ol'na% $ %ua% 2o $nt$%9 $62$to &a%ol'na *$ a,'a")o9 *$ =l$o *'$%$l $ %ua% 2o $nt$%9 *$ &R% l'+u$f$'to *$ p$t =l$o - GLP9 *$ ',a*o *$ p$t =l$o $ *$ &R% natu a $ *$ +u$ o%$n$ *$ a,'a")o . pelas pessoas 7urAdi$as industriais e pelos i&portadores. $on%or&e disposto no art5 23 da Lei n@ 145,)(!4# e pela Lei n 10.865/04. +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po 0. - 8al'*a")oA o valor deve $onstar da 0a3ela de C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao C+FIDS. $onstante da Instruo Dor&ativa :FG n@ 232. de 1#!4#!24425
C=*'&o 41 42 43 4# 4) 4* 4, 42 22 D$%2 '")o +perao 0ri3ut?vel 63ase de $?l$ulo R valor da operao alAquota nor&al 6$u&ulativo!no $u&ulativo995 +perao 0ri3ut?vel 63ase de $?l$ulo R valor da operao 6alAquota di%eren$iada995 +perao 0ri3ut?vel 63ase de $?l$ulo R quantidade vendida / alAquota por unidade de produto95 +perao 0ri3ut?vel 6tri3utao &ono%?si$a 6alAquota ;ero995 +perao 0ri3ut?vel 6alAquota ;ero95 +perao Isenta da Contri3uio5 +perao Se& In$idKn$ia da Contri3uio5 +perao $o& Suspenso da Contri3uio5 +utras +pera'es5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 A partir de 41 de a3ril de 2414. Instruo Dor&ativa :FG n@ 1442. de 14 de %evereiro de 24145
C-digo 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 #2 (4 (1 (2 (3 (# (( () )4 )1 )2 )3 )# )( )) )* *4 *1 *2 *3 *# *( 2, 22 Des$rio +perao 0ri3ut?vel $o& AlAquota G?si$a +perao 0ri3ut?vel $o& AlAquota Di%eren$iada +perao 0ri3ut?vel $o& AlAquota por Hnidade de edida de "roduto +perao 0ri3ut?vel ono%?si$a - :evenda a AlAquota Tero +perao 0ri3ut?vel por Su3stituio 0ri3ut?ria +perao 0ri3ut?vel a AlAquota Tero +perao Isenta da Contri3uio +perao se& In$idKn$ia da Contri3uio +perao $o& Suspenso da Contri3uio +utras +pera'es de SaAda +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do-0ri3utada no er$ado Interno +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas Do 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao +perao $o& Direito a CrCdito - <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita 0ri3utada no er$ado Interno CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita Do-0ri3utada no er$ado Interno CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada E/$lusiva&ente a :e$eita de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao CrCdito "resu&ido - +perao de Aquisio <in$ulada a :e$eitas 0ri3utadas e Do-0ri3utadas no er$ado Interno e de E/portao CrCdito "resu&ido - +utras +pera'es +perao de Aquisio se& Direito a CrCdito +perao de Aquisio $o& Iseno +perao de Aquisio $o& Suspenso +perao de Aquisio a AlAquota Tero +perao de Aquisio se& In$idKn$ia da Contri3uio +perao de Aquisio por Su3stituio 0ri3ut?ria +utras +pera'es de Entrada +utras +pera'es

+s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 +u se7a. dever? ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po 01 - P $$n2F'!$ntoA Ide& $a&po 2,5 Ca!po 05 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o C-digo da Conta AnalAti$a5 E/e&plosL estoques. re$eitas. despesas. ativos5 Deve ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95

REGISTRO C $ : AR"A.ENA"ENTO DE CO"BUSTI(EIS ':C@iDo 0 , !!).


Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do $o&Cr$io vare7ista de $o&3ustAveis. so&ente nas opera'es de entrada. para in%or&ar o volu&e re$e3ido 6e& litros9. por ite& do do$u&ento %is$al. $on%or&e Livro de ovi&entao de Co&3ustAveis 6L C9. A7uste SIDIEF 41!225 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& o &es&o $onteBdo no $a&po DH S0ADQHE5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 DH S0ADQHE 43 Q0DE +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC1*1Y 0anque onde %oi ar&a;enado o $o&3ustAvel Quantidade ou volu&e ar&a;enado T'po C C D Ta! 44# 443 D$2 43 Ent + + + Sa*a no apresentar

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*1b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO C $&: O#ERA1ES CO" ISSAN 'C+DIGO 0 )


Este registro te& por o37etivo in%or&ar dados da prestao de servios5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC1*2Y 42 <LSGCSISSQD <alor da 3ase de $?l$ulo do ISSQD 43 ALIQSISSQD AlAquota do ISSQD 4# <LSISSQD <alor do ISSQD +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*2b T'po C D D D Ta! 44# 44) D$2 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +

REGISTRO C $-: O#ERA1ES CO" "EDICA"ENTOS 'C+DIGO 0 e !!).


Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do seg&ento %ar&a$Kuti$o 6distri3uidoras. indBstrias. revendedoras e i&portadoras9. e/$eto $o&Cr$io vare7ista5 A o3rigatoriedade deriva do k2) do art5 12 do ConvKnio S!D de 12*4L ODova redao dada ao k 2) pelo A7uste 4*!4#. e%eitos a partir de 4154154(5 k 2)5 A Dota Fis$al e&itida por %a3ri$ante. i&portador ou distri3uidor. relativa&ente = saAda para esta3ele$i&ento ata$adista ou vare7ista. dos produtos $lassi%i$ados nos $-digos 3442. 3443. 344# e 344)5)4 da Do&en$latura Grasileira de er$adoria!Siste&a Xar&oni;ado - DG !SX. e/$eto se relativa =s opera'es $o& produtos veterin?rios. 8o&eop?ti$os ou a&ostras gr?tis. dever? $onter. na des$rio prevista na alAnea O3P do in$iso I< deste artigo. a indi$ao do valor $orrespondente ao preo $onstante da ta3ela. sugerido pelo -rgo $o&petente para venda a $onsu&idor e. na %alta deste preo. o valor $orrespondente ao preo &?/i&o de venda a $onsu&idor sugerido ao pB3li$o pelo esta3ele$i&ento industrial5P E& $aso de DF-e e&itida por ter$eiros. a in%or&ao C o3rigat-ria. desde que no se7a destinado a $o&Cr$io vare7ista5 Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o ite& do do$u&ento %is$al 6reg5 C1*49. dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&posL L+0ES ED e Q0DSI0E 5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) Ca!po :E> L+0ES ED Q0DSI0E D0SFAG D0S<AL IDDS ED D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC1*3Y DB&ero do lote de %a3ri$ao do &edi$a&ento Quantidade de ite& por lote Data de %a3ri$ao do &edi$a&ento Data de e/pirao da validade do &edi$a&ento Indi$ador de tipo de re%erKn$ia da 3ase de $?l$ulo do IC S 6S09 do produto %ar&a$Kuti$oL 4- Gase de $?l$ulo re%erente ao preo ta3elado ou preo &?/i&o sugeridoN 1- Gase $?l$ulo arge& de valor agregadoN 2- Gase de $?l$ulo re%erente = Lista DegativaN 3- Gase de $?l$ulo re%erente = Lista "ositivaN #- Gase de $?l$ulo re%erente = Lista Deutra 0ipo de produtoL 4- Si&ilarN 1- >enCri$oN 2- \ti$o ou de &ar$aN <alor do preo ta3elado ou valor do preo &?/i&o T'po C C D D D C Ta! 44# 44,W 44,W 441W D$2 443 Ent + + + + + + Sa*a + + + + + +

4*

0"S":+D

1W

4,

<LS0AGS A1

42

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*3b Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de %a3ri$ao do &edi$a&ento no %or&ato Odd&&aaaaP5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e/pirao da validade do &edi$a&ento no %or&ato Odd&&aaaaP5 Ca!po C4 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. #b Ca!po C5 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2b + $-digo 2 C utili;ado quando o tipo de produto %or &edi$a&ento de re%erKn$ia5 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-

REGISTRO C $/: O#ERA1ES CO" AR"AS DE FOGO 'C+DIGO 0 ).


Este registro deve ser apresentado pelas e&presas que reali;a& opera'es $o& ar&as de %ogo 6indBstria. $o&Cr$io e de&ais9 e deve ser %orne$ido apenas para opera'es de saAda5 Do pode& ser in%or&ados para u& &es&o do$u&ento %is$al. dois ou &ais registros $o& o &es&o valor do $a&po DH SA: 5 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC1*#Y C Indi$ador do tipo da ar&a de %ogoL C 4- Hso per&itidoN 1- Hso restrito 43 DH SA: Du&erao de sCrie de %a3ri$ao da ar&a C 4# DESC:SC+ "L Des$rio da ar&a. $o&preendendoL nB&ero do C $ano. $ali3re. &ar$a. $apa$idade de $artu$8os. tipo de %un$iona&ento. quantidade de $anos. $o&pri&ento. tipo de al&a. quantidade e sentido das raias e de&ais ele&entos que per&ita& sua per%eita identi%i$ao +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*#b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDSA: Ta! 44# 441W D$2 Ent Do apresentar Sa*a + + + +

REGISTRO C $!: O#ERA1ES CO" (E,CULOS NO(OS 'C+DIGO 0 e !!).


Este registro deve ser apresentado pelas e&presas do seg&ento auto&otivo 6&ontadoras-$apAtulo ,* da DC . $on$ession?rias e i&portadoras9 para in%or&ar os itens relativos aos veA$ulos novos5 Deve ser in%or&ado nas opera'es de entrada e saAda 6e/$eto pelos $ontri3uintes e&issores de DF-e9. e/$eto quando se tratar de opera'es de e/portao5 \ $onsiderada %atura&ento direto toda operao e%etuada nos ter&os do ConvKnio IC S n@ (1!24445 Do pode& ser in%or&ados. para u& &es&o registro C1*(. dois ou &ais registros $o& o &es&o valor do $a&po CXASSIS<EIC5 Ca!po D$%2 '")o :E> 0e/to %i/o $ontendo YC1*(Y IDDS<EICS+"E: Indi$ador do tipo de operao $o& veA$uloL 4- <enda para $on$ession?riaN 1- Fatura&ento diretoN 2- <enda diretaN 3- <enda da $on$ession?riaN 2- +utros 43 CD"M CD"M da Con$ession?ria 4# HF Sigla da unidade da %ederao da Con$ession?ria 4( CXASSIS<EIC C8assi do veA$ulo +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*(b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. 2b ;Q 41 42 T'po C C Ta! 44# 441W D$2 Ent + + Sa*a + +

D C C

41#W 442W 41*

+C +C +

+C +C +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M da $on$ession?ria envolvida na operao5 Do utili;ar os $ara$teres espe$iais de %or&atao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA se o valor no $a&po IDDS<EICS+"E: %or igual a O1P 6u&9. o $a&po CD"M C o3rigat-rio5 + dAgito veri%i$ador C validado5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla da HF da $on$ession?ria5

REGISTRO C $*: RESSARCI"ENTO DE IC"S E" O#ERA1ES CO" SUBSTITUIO TRIBUT2RIA 'C+DIGO 0 , !!).
Este registro deve ser in%or&ado quando da e&isso de do$u&ento %is$al. destinado a outra unidade %ederada. que ense7ar? %uturo pedido de ressar$i&ento de IC S. e& opera'es $o& produtos su3&etidos = su3stituio tri3ut?ria na operao anterior5 Apli$a-se so&ente aos $ontri3uintes do&i$iliados nos estados. $u7a legislao o3riga a e&isso de nota %is$al para do$u&entar pro$esso de pedido de ressar$i&ento de IC S!S05 + do$u&ento in%or&ado neste registro dever? ser di%erente do do$u&ento in%or&ado no registro pai 6C1449. pois C o do$u&ento re%erente = Blti&a aquisio da &er$adoria5 Este registro no se apli$a a $ontri3uintes que utili;a& o SCADC5 ;Q Ca!po D$%2 '")o T'po Ta! D$2 Ent - Sa*a 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC1*)P C 44# Do + aprese 42 C+DS +DSHL0SE C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al relativa a C 442W + ntar Blti&a entrada 43 DH SD+CSHL0SE DB&ero do do$u&ento %is$al relativa a Blti&a D 442 + entrada 4# SE:SHL0SE SCrie do do$u&ento %is$al relativa a Blti&a C 443 +C entrada 4( D0SHL0SE Data relativa a Blti&a entrada da &er$adoria D 44,W + 4) C+DS"A:0SHL0SE C-digo do parti$ipante 6do e&itente do C 4)4 + do$u&ento relativa a Blti&a entrada9 4* QHAD0SHL0SE Quantidade do ite& relativa a Blti&a entrada D 43 + 4, <LSHDI0SHL0SE <alor unit?rio da &er$adoria $onstante na DF D 43 + relativa a Blti&a entrada in$lusive despesas a$ess-rias5 42 <LSHDI0SGCSS0 <alor unit?rio da 3ase de $?l$ulo do i&posto D 43 + pago por su3stituio5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*)b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a41. ((b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser no %or&ato Odd&&aaaaP5 + valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no Ca&po14 6D0SD+C9 do registro C1445 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45

REGISTRO C $$: O#ERA1ES CO" #RODUTOS SUEEITOS A SELO DE CONTROLE I#I.


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o tipo e a quantidade de selo de $ontrole utili;ada na saAda dos produtos su7eitos ao selo de $ontrole. pelos %a3ri$antes ou i&portadores desses produtos5 E/5 3e3idas quentes. $igarros e rel-gios5 Se o produto vendido est? su7eito = selage&. o registro C o3rigat-rio5 + registro no deve ser in%or&ado nas opera'es de aquisio de produtos5 ;Q 41 Ca!po :E> D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC1**Y T'po C Ta! 44# D$2 Ent Do Sa*a +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 42 C+DSSEL+SI"I C-digo do selo de $ontrole do I"I. $on%or&e C 44)W Apresentar + 0a3ela #5(52 43 Q0SSEL+SI"I Quantidade de selo de $ontrole do I"I apli$ada D 412 + +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1**b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve $onstar da 0a3ela de C-digo do Selo de Controle do I"I5

REGISTRO C $F: O#ERA1ES CO" #RODUTOS SUEEITOS G TRIBUTAGO DE I#I #OR UNIDADE OU AUANTIDADE DE #RODUTO.
+ registro te& por o37etivo %orne$er in%or&a'es adi$ionais so3re os produtos $u7a %or&a de tri3utao do I"I. %i/ada e& reais. se7a $al$ulada por unidade ou por deter&inada quantidade de produto. $on%or&e ta3elas de $lasses de valores5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> CLSEDQ <LSHDID QHAD0S"AD D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC1*,Y C C-digo da $lasse de enquadra&ento do I"I. C $on%or&e 0a3ela #5(515 <alor por unidade padro de tri3utao D Quantidade total de produtos na unidade padro de D tri3utao Ta! 44# 44( D$2 42 43 Ent Do apresentar Sa*a + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*,b

REGISTRO C $%: INFOR"A1ES CO"#LE"ENTARES ST 'C+DIGO 0 ).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar opera'es que envolva& repasse. deduo e $o&ple&ento de IC SSS0 nas opera'es interestaduais e nas opera'es $o& su3stituAdo inter&edi?rio5 D$%2 '")o T'po Ta! 0e/to %i/o $ontendo YC1*2P C 44# <alor da 3ase de $?l$ulo S0 na orige&!destino 42 GCSS0S+:I>SDES0 D e& opera'es interestaduais5 <alor do IC S-S0 a repassar!dedu;ir e& 43 IC SSS0S:E" D opera'es interestaduais <alor do IC S-S0 a $o&ple&entar = HF de 4# IC SSS0SC+ "L D destino <alor da GC de reteno e& re&essa pro&ovida 4( GCS:E0 D por Su3stituAdo inter&edi?rio <alor da par$ela do i&posto retido e& re&essa 4) IC SS:E0 Dj pro&ovida por su3stituAdo inter&edi?rio +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC1*2b ;Q 41 Ca!po :E> D$2 42 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C +C +C

REGISTRO C %0: REGISTRO ANAL,TICO DO DOCU"ENTO 'C+DIGO 0 , B, 0/, !! e *!).


Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao dos do$u&entos %is$ais totali;ados por CS0. CF+" e AlAquota de IC S5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&posL CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 A $o&3inao dos valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deve& e/istir no respe$tivo registro de itens do C1*4. quando este registro %or e/igido5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC124Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento de itens 4# ALIQSIC S AlAquota do IC S 4( <LS+": <alor da operao na $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S. $orrespondente ao so&at-rio do valor das &er$adorias. despesas a$ess-rias 6%rete. seguros e outras despesas a$ess-rias9. IC SSS0 e I"I5 4) <LSGCSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 4* <LSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 4, <LSGCSIC SSS0 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do IC SY da su3stituio tri3ut?ria re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 42 <LSIC SSS0 "ar$ela $orrespondente ao valor $reditado!de3itado do IC S da su3stituio tri3ut?ria. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 14 <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 11 <LSI"I "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do I"IY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 12 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC124b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*45 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA nas opera'es de entradas. deve& ser registrados os $-digos de operao que $orresponde& ao trata&ento tri3ut?rio relativo = destinao do ite&5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 "ara Dotas Fis$ais EletrEni$as ao Consu&idor Final 6DFC-e9 s- podero ser in%or&ados CF+" ini$iados $o& (5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA Da $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S. in%or&ar neste $a&po o valor das &er$adorias so&adas aos valores de %retes. seguros e outras despesas a$ess-rias e os valores de IC SSS0 e I"I 6so&ente quando o I"I est? desta$ado na DF9. su3traAdo o des$onto in$ondi$ional5 8al'*a")oA + so&at-rio dos valores deste $a&po deve. e& prin$Apio. $orresponder ao valor total do do$u&ento in%or&ado no registro C1445 Da o$orrKn$ia de divergKn$ia entre os valores ser? e&itida u&a OAdvertKn$iaP pelo "<A-EFD-IC S!I"I. o que no i&pedir? a assinatura e trans&isso do arquivo5 ;Q 41 42 Ca!po :E> CS0SIC S T'po C D D D D Ta! 44# 443W 44#W 44) D$2 42 42 Ent + + + +C + Sa*a + + + +C +

D D D

42 42 42

+ + +

+ + +

42

D D C

44)

42 42 -

+ + +C

+ + +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do Ca&po <LSGCSIC S dos registros C1*4 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do IC S re%erente = $o&3inao dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC S do registro C1*4 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a 3ase de $?l$ulo do IC S-S0 re%erente = $o&3inao dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC S S0 do registro C1*4 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor $reditado!de3itado do IC S da su3stituio tri3ut?ria. re%erente = $o&3inao dos $a&pos CS0SIC S. CF+". e ALIQSIC S deste registro5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC S S0 do registro C1*4 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 8al'*a")oA5 Quando o $a&po C+DSSI0 do registro &estre %or igual a O44P ou O41P ento o $a&po <LS:EDSGC deve ser &aior que ;ero se o 2@ e 3@ $ara$teres do CS0SIC S %ore& iguais a 24 ou *45 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do I"I re%erente = $o&3inao dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 Ca!po ./ - P $$n2F'!$ntoA $ste $a&po s- deve ser in%or&ado pelos $ontri3uintes lo$ali;ados e& HF que deter&ine e& sua legislao o seu preen$8i&ento5 8al'*a")oA o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45

REGISTRO C %!: OBSER(AOES DO LANA"ENTO FISCAL 'C+DIGO 0 , B, 0/ E !!)


Este registro deve ser in%or&ado quando. e& de$orrKn$ia da legislao estadual. 8ouver a7ustes nos do$u&entos %is$ais. in%or&a'es so3re di%eren$ial de alAquota. ante$ipao de i&posto e outras situa'es5 Estas in%or&a'es equivale& =s o3serva'es que so lanadas na $oluna O+3serva'esP dos Livros Fis$ais previstos no ConvKnio SD!*4 SIDIEF. art5 )3. I a I<5 Se&pre que e/istir u& a7uste 6lana&entos re%erentes aos i&postos que tK& o $?l$ulo detal8ado e& In%or&a'es Co&ple&entares da DFN ou aos i&postos que esto de%inidos na legislao e no $onsta& na DFN ou aos re$ol8i&entos ante$ipados dos i&postos9. deve. $on%or&e dispuser a legislao estadual. o$orrer u&a o3servao5 O(%-A Do pre$isa& ser in%or&adas neste registro. salvo disposio $ontr?ria da legislao estadual. as in%or&a'es que $onsta& do quadro Dados Adi$ionais das notas %is$ais &odelo 1 ou 1A e que no inter%ere& na Apurao do IC S5 S'tua")o $%p$2'alA Este registro ser? gerado ta&3C& pelas e&presas que so o3rigadas a ela3orar outras apura'es nos estados do EspArito Santo e "ar?5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS+GS D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC12(Y C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 Des$rio $o&ple&entar do $-digo de o3servao5 T'po C C C Ta! 44# 44) D$2 Ent + + +C Sa*a + + +C

43 010SC+ "L +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC12(b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA as o3serva'es de lana&ento deve& ser in%or&adas neste $a&po. e/$eto quando a legislao estadual prever o preen$8i&ento do $a&po C+DS+GS do registro C1245

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 8al'*a")oA o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA utili;ado para $o&ple&entar o3servao. $u7o $-digo C de in%or&ao genCri$a5

REGISTRO C %$: OUTRAS OBRIGA1ES TRIBUT2RIAS, AEUSTES E INFOR"A1ES DE (ALORES #RO(ENIENTES DE DOCU"ENTO FISCAL.
Este registro te& por o37etivo detal8ar outras o3riga'es tri3ut?rias. a7ustes e in%or&a'es de valores do do$u&ento %is$al do registro C12(. que pode& ou no alterar o $?l$ulo do valor do i&posto5 +s valores de IC S ou IC S S0 6$a&po 4*-<LSIC S9 sero so&ados direta&ente na apurao. no registro E114. $a&po <LSAMSDEGI0+S ou $a&po <LSAMSC:EDI0+S. e no registro E214. $a&po <LSAMSC:EDI0+SSS0 e $a&po <LSAMSDEGI0+SSS0. de a$ordo $o& a espe$i%i$ao do 0E:CEI:+ CA:AC0E:E do C-digo do A7uste 60a3ela (53 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,95 +3s5L Este registro ser? utili;ado ainda por $ontri3uinte onde a Ad&inistrao 0ri3ut?ria Estadual e/ige. por &eio de legislao espe$A%i$a. apurao e& separado 6su3-apurao95 Deste $aso o Estado pu3li$ar? a 0a3ela (53 $o& $-digos que $onten8a& os dAgitos O3P. O#P e (P no quarto $ara$tere 6O0ipos de Apurao de IC SP9. sendo que $ada u& dos dAgitos possi3ilitar? a es$riturao de u&a apurao e& separado 6su3-apurao9 no registro 1244 e %il8os5 "ara que 8a7a a apurao e& separado do IC S de deter&inadas opera'es ou itens de &er$adorias. estes valores tero de ser estornados da Apurao Dor&al 6E1149 e trans%eridos para as su3-apura'es $onstantes do registro 1244 e %il8os por &eio de lana&entos de a7ustes neste registro5 Isto o$orrer? quandoL 15 o t$ 2$' o 2a a2t$ $ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 C12* %or igual a O2 Estorno de DC3itoP e o dAgito do +ua to 2a a2t$ $ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no $a&po 4* - <LSIC S ir? gerar u& a7uste a $rCdito 6$a&po 4*- <LSAMSC:EDI0+S9 no registro E114 e ta&3C& u& outro lana&ento a dC3ito no registro 1224 6$a&po 42 <LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 de%inida no $a&po 42- IDDSA"H:SIC S do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever? $oin$idir $o& o quarto $ara$tere do C+DSAMN e 25 o t$ 2$' o 2a a2t$ $ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 C12* %or igual a O( Estorno de CrCditoP e o dAgito do +ua to 2a a2t$ $ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no $a&po 4* - <LSIC S ir? gerar u& a7uste a dC3ito 6$a&po 43- <LSAMSDEGI0+S9 no registro E114 e ta&3C& u& outro lana&ento a $rCdito no registro 1224 6$a&po 4( <LS0+0S0:ADSFSC:\DI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 que %or de%inida no $a&po 42 - IDDSA"H:SIC S do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever? $oin$idir $o& o quarto $ara$tere do C+DSAM5 +s valores que gerare& $rCdito ou dC3ito de IC S 6ou se7a. aqueles que no so si&ples&ente in%or&ativos9 sero so&ados na apurao. assi& $o&o os registros C1245 Este registro s- deve ser in%or&ado para as HF que pu3li$are& a ta3ela $onstante no ite& (53 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC12*Y C-digo do a7ustes!3ene%A$io!in$entivo. $on%or&e ta3ela indi$ada no ite& (535 43 DESC:SC+ "LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste do do$u&ento %is$al 4# C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 4( <LSGCSIC S Gase de $?l$ulo do IC S ou do IC S S0 4) ALIQSIC S AlAquota do IC S 4* <LSIC S <alor do IC S ou do IC S S0 4, <LS+H0:+S +utros valores +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC12*b Ca!po C/ - 8al'*a")oA veri%i$a se o C+DSAM est? de a$ordo $o& a 0a3ela da HF do in%or&ante do arquivo5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DSAM T'po C C C C D D D D Ta! 44# 414W 4)4 44) D$2 42 42 42 42 Ent + + +C +C +C +C +C +C Sa*a + + +C +C +C +C +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA deve ser in%or&ado se o a7uste!3ene%A$io %or rela$ionado ao produto5 "orC&. quando no 8ouver registro C1*4. $o&o DF-e de e&isso pr-pria. o C+DSI0E dever? ser in%or&ado no registro 42445 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA valor do &ontante do a7uste do i&posto5 "ara a7ustes re%erentes a IC S-S0. o $a&po <LSIC S deve $onter o valor do IC S-S05 +s dados que gerare& $rCdito ou dC3ito 6ou se7a. aqueles que no so si&ples&ente in%or&ativos9 sero so&ados na apurao. assi& $o&o os registros C1245 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA preen$8er $o& outros valores. quando o $-digo do a7uste %or in%or&ativo. $on%or&e 0a3ela (53 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5

REGISTRO C-00: RESU"O DI2RIO DAS NOTAS FISCAIS DE (ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&)
Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes que utili;a& notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no e&itidas por ECF5 0rata-se de u& resu&o di?rio. por sCrie e su3sCrie do do$u&ento %is$al. de todas as opera'es prati$adas5 E/istiro tantos registros C344 quantos %ore& os agrupa&entos de sCries e su3sCries dos do$u&entos %is$ais e&itidos no dia5 +s valores de do$u&entos %is$ais $an$elados no deve& ser $o&putados no valor total dos do$u&entos 6$a&po <LSD+C95 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos SE:. SHG. DH SD+CSIDI e DH SD+CSFID5 Do C per&itida a interse$o 6so3reposio9 de intervalos entre os registros C344 in%or&ados $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos SE:. SHG. DH SD+CSIDI e DH SD+CSFID5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC344Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 43 SE: SCrie do do$u&ento %is$al 4# SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al 4( DH SD+CSIDI DB&ero do do$u&ento %is$al ini$ial 4) DH SD+CSFID DB&ero do do$u&ento %is$al %inal 4* D0SD+C Data da e&isso dos do$u&entos %is$ais 4, <LSD+C <alor total dos do$u&entos 42 <LS"IS <alor total do "IS 14 <LSC+FIDS <alor total da C+FIDS 11 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC344b Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V42b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero95 + nB&ero do do$u&ento ini$ial deve ser &enor ou igual ao nB&ero do do$u&ento %inal5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LSI0E dos registros C3215 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS +D T'po C C C C D D D D D D C Ta! 44# 442W 44# 443 44) 44) 44,W D$2 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C + + + + +C +C +C

Ca!po C? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po .C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C- 0: DOCU"ENTOS CANCELADOS DE NOTAS FISCAIS DE (ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar os nB&eros dos do$u&entos %is$ais $an$elados5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC314Y 42 DH SD+CSCADC DB&ero do do$u&ento %is$al $an$elado +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC314b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o nB&ero do do$u&ento $an$elado deve estar $ontido no intervalo in%or&ado no registro C344. $a&pos DH SD+CSIDI e DH SD+CSFID5 T'po C D Ta! 44# D$2 Ent Do apresentar Sa*a + +

REGISTRO C-&0: REGISTRO ANAL,TICO DO RESU"O DI2RIO DAS NOTAS FISCAIS DE (ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar a $onsolidao di?ria dos valores das notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no e&itidas por ECF. e deve ser apresentado de %or&a agrupada na $o&3inao CS0SIC S. CF+" e AlAquota de IC S5 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC324Y C C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a D 0a3ela indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao D AlAquota do IC S D <alor total a$u&ulado das opera'es D $orrespondentes = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os5 <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S. D re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 <alor a$u&ulado do IC S. re%erente = D $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 <alor no tri3utado e& %uno da reduo da D 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao do lana&ento %is$al C 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 Ta! 44# 443W 44#W 44) D$2 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C +

4) 4* 4, 42

<LSGCSIC S <LSIC S <LS:EDSGC C+DS+GS

44)

42 42 42 -

+ + + +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC324b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*4. sendo que o pri&eiro $ara$tere se&pre ser? Tero5 Ca!po C0 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Do pode& ser utili;ados os tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C4 - 8al'*a")oA deve ser igual = so&a do $a&po <LSGCSIC S do registro C3215 Ca!po C5 - 8al'*a")oA deve ser igual = so&a do $a&po <LSIC S do registro C3215

REGISTRO C-& : ITENS DO RESU"O DI2RIO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGO 0&).


Este registro C o detal8a&ento. por itens de &er$adoria. da $onsolidao di?ria dos valores das notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no e&itidas por ECF5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros C321 $o& o &es&o valor para o $a&po C+DSI0E 5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 C+DSI0E 43 Q0D 4# HDID 4( <LSI0E 4) <LSDESC 4* <LSGCSIC S 4, <LSIC S 42 <LS"IS 14 <LSC+FIDS +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC321Y C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 Quantidade a$u&ulada do ite& Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 <alor a$u&ulado do ite& <alor do des$onto a$u&ulado <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor a$u&ulado do IC S de3itado <alor a$u&ulado do "IS <alor a$u&ulado da C+FIDS T'po C C D C D D D D D D Ta! 44# 4)4 44) D$2 43 42 42 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + + + +C +C +C +C +C

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC321b Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA valor lAquido a$u&ulado do ite&. 7? $onsiderado o valor do des$onto in$ondi$ional5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do des$onto a$u&ulado5 <alor &era&ente in%or&ativo5 Ca!po C? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C-!0: NOTA FISCAL DE (ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&)


Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes que utili;a& notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no e&itidas por ECF5 As notas %is$ais $an$eladas no deve& ser in%or&adas5 +3s5L +s CD"M e C"F $itados neste registro DJ+ deve& ser in%or&ados no registro 41(45 D@ 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 Ca!po :E> SE: SHGSSE: DH SD+C D0SD+C CD"MSC"F <LS E:C <LSD+C <LSDESC <LS"IS <LSC+FIDS D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC3(4Y SCrie do do$u&ento %is$al Su3sCrie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al CD"M ou C"F do destinat?rio <alor das &er$adorias $onstantes no do$u&ento %is$al <alor total do do$u&ento %is$al <alor total do des$onto <alor total do "IS <alor total da C+FIDS T'po C C C D D D D D D D D Ta! 44# 443 443 44) 44, 41# D$2 42 42 42 42 42 Ent - Sa*a Do + apresen +C tar +C + + +C + + +C +C +C

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12

C+DSC0A

C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 C +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC3(4b Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado deve ser no %or&ato Odd&&aaaaP5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o C"F5 Ca!po .C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5

REGISTRO C-$0: ITENS DO DOCU"ENTO 'C+DIGO 0&)


Este registro C o detal8a&ento por itens das notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. &odelo 25 A $8ave deste registro C %or&ada pelos $a&pos DH SI0E e C+DSI0E 5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 DH SI0E 43 C+DSI0E 4# Q0D 4( HDID 4) <LSI0E 4* <LSDESC +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC3*4Y DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al C-digo do Ite& 6$a&po 42 do registro 42449 Quantidade do ite& Hnidade do ite& 6$a&po 42 do registro 41249 <alor total do ite& <alor total do des$onto no ite& T'po C D C D C D D Ta! 44# 443 4)4 44) D$2 3 2 2 Ent Do apresentar Sa*a + + + + + + +C

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC3*4b Ca!po C/ - 8al'*a")oA deve ini$iar $o& O1P e in$re&entada de O1P5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 42445 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 41245

REGISTRO C-%0: REGISTRO ANAL,TICO DAS NOTAS FISCAIS DE (ENDA A CONSU"IDOR 'C+DIGO 0&)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar as notas %is$ais de venda ao $onsu&idor. no e&itidas por ECF. e deve ser apresentado de %or&a agrupada na $o&3inao CS0SIC S. CF+" e AlAquota de IC S5 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC324Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao AlAquota do IC S <alor total a$u&ulado das opera'es $orrespondentes = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os5 T'po C D D D D Ta! 44# 443W 44#W 44) D$2 42 42 Ent Sa*a Do + apresentar + + +C +

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4) 4* 4, 42

<LSGCSIC S <LSIC S <LS:EDSGC C+DS+GS

<alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 <alor a$u&ulado do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#)49

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 D 42 +C D D C 44) 42 42 +C +C +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC324b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*4. sendo que o pri&eiro $ara$tere se&pre ser? Tero5 Ca!po C0 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Do pode& ser utili;ados os tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5

REGISTRO C/00: EAUI#A"ENTO ECF 'C+DIGO 0&, &D e *0).


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os equipa&entos de ECF e deve ser in%or&ado por todos os $ontri3uintes que utili;e& tais equipa&entos na e&isso de do$u&entos %is$ais5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros C#44 $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS +D. ECFS +D e ECFSFAG5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS +D D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC#44Y C-digo do &odelo do do$u&ento $on%or&e a 0a3ela #5151 odelo do equipa&ento DB&ero de sCrie de %a3ri$ao do ECF DB&ero do $ai/a atri3uAdo ao ECF T'po C %is$al. C C C D Ta! 44# 442W 424 421 443 D$2 Ent Do apresentar Sa*a + + + + +

43 ECFS +D 4# ECFSFAG 4( ECFSC1 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#44b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a42. 2D. )4b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia55 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do $ai/a atri3uAdo. pelo esta3ele$i&ento. ao equipa&ento e&issor de do$u&ento %is$al5 H& &es&o valor do $a&po ECFSC1 no pode ser usado por dois equipa&entos ECF ao &es&o te&po5 Contudo. se o uso de u& nB&ero %or $essado. este &es&o nB&ero pode ser atri3uAdo a outro equipa&ento de ECF. no perAodo5

REGISTRO C/0!: REDUO . 'C+DIGO 0&, &D e *0).


Este registro deve ser apresentado $o& as in%or&a'es da :eduo T de $ada equipa&ento e& %un$iona&ento na data das opera'es de venda = qual se re%ere a reduo5 In$lui todos os do$u&entos %is$ais totali;ados na :eduo T. in$lusive as opera'es de venda reali;adas durante o perAodo de tolerdn$ia do Equipa&ento ECF5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> D0SD+C C:+ C:T D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC#4(Y Data do &ovi&ento a que se re%ere a :eduo T "osio do Contador de :einA$io de +perao "osio do Contador de :eduo T T'po C D D D Ta! 44# 44,W 443 44) D$2 Ent Do apresentar Sa*a + + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4( DH SC++SFID DB&ero do Contador de +rde& de +perao do D 442 + Blti&o do$u&ento e&itido no dia5 6DB&ero do C++ na :eduo T9 4) >0SFID <alor do >rande 0otal %inal D 42 + 4* <LSG:0 <alor da venda 3ruta D 42 + +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#4(b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA $onsiderar a data do &ovi&ento. que in$lui as opera'es de vendas reali;adas durante o perAodo de tolerdn$ia do equipa&ento ECF5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual = D0SFID deste arquivo5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA valor a$u&ulado no totali;ador geral %inal5 8al'*a")oA o $a&po >0SFID deve ser &aior ou igual ao $a&po <LSG:0. e/$eto se 8ouver reinA$io de operao - Puan*o o GTWFI; fo !$no +u$ o 8LW@RT %$ R $6'('*a !$n%a&$! *$ SA*,$ tJn2'aTCa!po C5 - P $$n2F'!$ntoA valor a$u&ulado no totali;ador de venda 3ruta5 Se o valor da venda 3ruta %or igual a O4P 6;ero9. no deve& ser apresentados registros %il8os e o registro C#248al'*a")oA deve ser igual ao so&at-rio do $a&po <L:SACH S0+0 do registro C#24 para os valores in%or&ados no $a&po C+DS0+0S"A: do registro C#24. e/$eto YA0Y 6A$rCs$i&o IC S9. YASY 6A$rCs$i&o ISSQD9. O+"DFP 6+pera'es no %is$ais9. OD+P 6Des$onto +pera'es no %is$ais9. OA+P 6A$rCs$i&o de opera'es no %is$ais9. OCan-+P 6Can$ela&ento de opera'es no %is$ais9 e OI+FP 6I&posto So3re +pera'es Finan$eiras95

REGISTRO C/ 0: #IS E COFINS TOTALI.ADOS NO DIA 'C+DIGO 0& e &D).


Este registro deve ser apresentado se&pre que 8ouver produtos totali;ados na :eduo T que a$arrete& valores de "IS e C+FIDS a sere& in%or&ados5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste registro5 ;Q 41 42 Ca!po :E> <LS"IS D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC#14Y <alor total do "IS T'po C D D Ta! 44# D$2 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + +C +C

43 <LSC+FIDS <alor total da C+FIDS +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#14b

REGISTRO C/&0: REGISTRO DOS TOTALI.ADORES #ARCIAIS DA REDUO . 'COD 0&, &D e *0).
Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar os valores por $-digo de totali;ador da :eduo T5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS0+0S"A: e D:S0+05 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS0+0S"A: D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC#24Y C-digo do totali;ador. $on%or&e 0a3ela #5#5) T'po C C Ta! 44# 44* D$2 Ent Do apresentar Sa*a + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 43 <L:SACH S0+0 <alor a$u&ulado no totali;ador. relativo = D 42 + respe$tiva :eduo T5 4# D:S0+0 DB&ero do totali;ador quando o$orrer &ais de D 442 +C u&a situao $o& a &es&a $arga tri3ut?ria e%etiva5 4( DESC:SD:S0+0 Des$rio da situao tri3ut?ria relativa ao C +C totali;ador par$ial. quando 8ouver &ais de u& $o& a &es&a $arga tri3ut?ria e%etiva5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#24b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de totali;ador par$ial da :eduo T. que deve e/istir na 0a3ela #5#5) do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. prevista ta&3C& na su3seo )5) deste guia5 Devero ser in%or&ados todos os totali;adores par$iais da :eduo T. que %ora& &ovi&entados no dia5 "ara totali;adores tri3ut?veis pelo IC S. o $onteBdo deste $a&po deve ser O0nnnnP ou O//0nnnnP. onde OnnnnP $orresponde = alAquota in%or&ada no $a&po ALIQSIC S do registro C#245 Caso o equipa&ento ECF se7a autori;ado a e&itir $upo& %is$al $o& servio tri3utado pelo &uni$Apio 6ISS9. os totali;adores desse servio ta&3C& devero ser in%or&ados nesse $a&po $u7o $onteBdo ser? Snnnn ou //Snnnn. onde Ynnnn! representa a $arga tri3ut?ria e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir na 0a3ela #5#5) do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. que dis$ri&ina os $-digos dos 0otali;adores "ar$iais da :EDHIJ+ T5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor a$u&ulado no totali;ador 6venda lAquida9 da situao tri3ut?ria!alAquota5 8al'*a")oA o valor deste $a&po deve ser igual = so&a dos $a&pos <LS+"E: dos registros C#24. para os totali;adores tri3ut?veis pelo IC S e!ou ISS. indi$ado pelo $a&po C+DS0+0S"A: $o& valor igual a O//0nnnnP . O0nnnnP. //Snnnn e Snnnn.5 Se o de$larante estiver enquadrado no "er%il G. o $onteBdo deste $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LSI0E dos registros C#2(5 "ara os totali;adores Can-0. Can-S e Can-+. no in%or&ar o registro C#245 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor O//P. do %or&ato O//0nnnnP ou O//Snnnn. $on%or&e ConvKnio ,4!4*. para $-digo de totali;ador tri3ut?vel pelo IC S e!ou ISS. deve ser in%or&ado no $a&po D:S0+0 deste registro5 Da &es&a %or&a. este $a&po deve ser preen$8ido quando o$orrer $argas tri3ut?rias e%etivas idKnti$as5 E/istindo apenas u& totali;ador. dei/ar o $a&po va;io5 + valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero L- E/L 01*44 $o& D:S0+0 igual a O1P6$arga tri3ut?ria de 1*^9N 01*44 $o& D:S0+0 igual a 2 6$arga tri3ut?ria e%etiva de 1*^ de$orrente de reduo de 3ase de $?l$ulo95 Ca!po C3 - 8al'*a")oA S- deve ser in%or&ado. se o $a&po D:S0+0 estiver preen$8ido5

REGISTRO C/&!: RESU"O DE ITENS DO "O(I"ENTO DI2RIO 'C+DIGO 0& e &D).


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os produtos $o&er$iali;ados na data da &ovi&entao relativa = :eduo T in%or&ada. sendo o3rigat-rio. quando os totali;adores %ore& iguais a ""0nnnn. 0nnnn. Fn. In. Dn5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po C+DSI0E para $ada C#245 \ o3rigat-ria a apresentao deste registro. se o valor no $a&po C+DS0+0S"A: do registro C#24 %or 0nnnn. //0nnnn. Fn. In ou Dn5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 C+DSI0E 43 Q0D 4# HDID 4( <LSI0E 4) <LS"IS 4* <LSC+FIDS +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC#2(Y C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 Quantidade a$u&ulada do ite& Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 <alor a$u&ulado do ite& <alor do "IS <alor da C+FIDS T'po C C D C D D D Ta! 44# 4)4 44) D$2 43 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + + + +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#2(b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor deve ser in%or&ado no registro 41245 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9 e $orresponder ao so&at-rio dos valores lAquidos de $ada produtoCa!po C4 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po C5 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C/*0: DOCU"ENTO FISCAL E"ITIDO #OR ECF 'C+DIGO 0&, &D e *0).
Este registro deve ser apresentado para a identi%i$ao dos do$u&entos %is$ais e&itidos pelos usu?rios de equipa&entos ECF. que %ora& totali;ados na :eduo T5 "ara $upo& %is$al $an$elado. in%or&ar so&ente os $a&pos C+DS +D. C+DSSI0 e DH SD+C. se& os registros %il8os5 +3s5L +s CD"M e C"F $itados neste registro DJ+ deve& ser in%or&ados no registro 41(45 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS +D. DH SD+C e D0SD+C5 ;Q 41 42 43 Ca!po :E> C+DS +D C+DSSI0 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC#)4Y C C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. C $on%or&e a 0a3ela #5151 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. D $on%or&e a 0a3ela #5152 DB&ero do do$u&ento %is$al 6C++9 D Data da e&isso do do$u&ento %is$al D <alor total do do$u&ento %is$al D <alor do "IS D <alor da C+FIDS D C"F ou CD"M do adquirente D Do&e do adquirente C Ta! 44# 442W 442W 442 44,W 41# 4)4 D$2 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + + + + +C +C +C +C

4# DH SD+C 4( D0SD+C 4) <LSD+C 4* <LS"IS 4, <LSC+FIDS 42 C"FSCD"M 14 D+ SADQ +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#)4b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a42. 2D. )4b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C0 - 8alo $% 8Rl'*o%L a44. 41. 42b P $$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535 8al'*a")oA se o valor neste $a&po %or igual a 42. in%or&ar so&ente os $a&pos :E>. C+DS +D. DH SD+C. e no deve ser apresentado o registro C#*45 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA e& $asos e/$ep$ionais. $on%or&e ConvKnio ,(!41. a data de e&isso do do$u&ento %is$al pode ser i&ediata&ente posterior = data de &ovi&entao relativa = :eduo T. e& de$orrKn$ia do perAodo de duas 8oras de tolerdn$ia dos equipa&entos de ECF-

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9 - + valor in%or&ado deve ser igual = so&a do $a&po <LSI0E dos registros C#*45 Ca!po C5 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po C< - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do adquirente5 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o C"F5 + preen$8i&ento $o& outra quantidade de $ara$teres ser? $onsiderado inv?lido5

REGISTRO C143A COMPLEME;TO DO CUPOM FISCAL ELETRX;ICO EMITIDO POR ECF CF-$-ECF KCYDIGO 4CLEste registro deve ser apresentado para a identi%i$ao adi$ional dos $upons %is$ais eletrEni$os e&itidos pelos usu?rios de equipa&entos ECF. que %ora& totali;ados na :eduo T5 ;Q 41 42 43 Ca!po :E> CX<SCFE DH SCCF D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC#)(Y C8ave do Cupo& Fis$al EletrEni$o DB&ero do Contador de Cupo& Fis$al T'po Ta! C 44# D 4## D 442 D$2 Ent Do apresentar Sa*a + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#)(b Ca!po C/ - 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do Cupo& Fis$al EletrEni$o5 Ca!po C0 8al'*a")oL $a&po deve ser &aior que ;ero5

REGISTRO C/$0: ITENS DO DOCU"ENTO FISCAL E"ITIDO #OR ECF 'C+DIGO 0& e &D).
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens dos do$u&entos %is$ais e&itidos pelos usu?rios de equipa&entos ECF. que %ora& totali;ados na :eduo T5 + servio de $o&petKn$ia &uni$ipal 6su7eito ao ISSQD9 ta&3C& dever? ser in%or&ado nesse registro5 "ara tanto. dever? ser $riado o $orrespondente ite& no registro 4244. $u7o $onteBdo do $a&po 0I"+SI0E ser? igual O42P 6Servios95 Do in%or&ar o registro para o ite&. $u7a venda %oi total&ente $an$elada5 Do in%or&ar este registro no $aso de Cupo& Fis$al EletrEni$o e&itido por ECF - CF-e-ECF 6C-digo )49 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 Ca!po :E> C+DSI0E Q0D Q0DSCADC HDID <LSI0E CS0SIC S CF+" ALIQSIC S D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC#*4Y C C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C Quantidade do ite& D Quantidade $an$elada. no $aso de $an$ela&ento D par$ial de ite& Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C <alor total do ite& D C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a D 0a3ela indi$ada no ite& #53515 C-digo Fis$al de +perao e "restao D AlAquota do IC S Carga tri3ut?ria e%etiva e& D per$entual <alor do "IS D <alor da C+FIDS D Ta! 44# 4)4 44) 443W 44#W 44) D$2 43 43 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C + + + + +C +C +C

14 <LS"IS 11 <LSC+FIDS +3serva'esL

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#*4b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor do $a&po deve ser &enor que o valor do $a&po Q0D5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor deve ser in%or&ado no registro 41245 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9 e $orresponder ao valor lAquido do ite& no $upo&Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria do IC S re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 + $-digo CF+" deve ini$iar-se por O(P5 Ca!po C? P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a $arga tri3ut?ria e%etiva e& per$entual $o& dois de$i&ais5 Ca!po .C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C/%0: REGISTRO ANAL,TICO DO "O(I"ENTO DI2RIO 'C+DIGO 0&, &D e *0).
Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao dos do$u&entos %is$ais e&itidos por ECF e totali;ados pela $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota5 Do in%or&ar este registro para os totali;adores Can-0. Can-S e Can-+ in%or&ados no C#245 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 A $o&3inao CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deve e/istir no respe$tivo registro de itens do C#*4. quando este registro %or e/igido5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca!po :E> CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": <LSGCSIC S <LSIC S C+DS+GS D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC#24Y C C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a D 0a3ela indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao D AlAquota do IC S D <alor da operao $orrespondente = $o&3inao D de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S. D re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 <alor a$u&ulado do IC S. re%erente = D $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao do lana&ento %is$al C 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 Ta! 44# 443W 44#W 44) 44) D$2 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C + + + +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#24b

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria do IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero9N Ca!po C0 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 + $-digo CF+" deve ini$iar-se por O(P5 Ca!po C1 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a $arga tri3ut?ria e%etiva da operao5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA valor lAquido da operao. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os. e/$luAdos os des$ontos in$ondi$ionais5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA se o $a&po IDDS"E:FIL do registro 4444 %or igual a OAP. o valor deste $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LSI0E dos registros C#*4 que possua& a &es&a $o&3inao de valores para os $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA + valor do IC S $orresponde ao resultado da &ultipli$ao da $arga tri3ut?ria e%etiva pelo valor da 3ase de $?l$ulo5

REGISTRO C/%!: RESU"O "ENSAL DE ITENS DO ECF #OR ESTABELECI"ENTO 'C+DIGO 0& e &D).
Este registro deve ser apresentado pelo $ontri3uinte do&i$iliado no estado da Ga8ia atC 31!12!2413. resu&indo todas as in%or&a'es nu& Bni$o registro por ite& de &er$adorias. no dispensando a apresentao do registro C#44 e registros %il8os5 A partir de 41!41!241#. os $ontri3uintes situados na Ga8ia o3rigados a este registro deve& apresentar o registro C#2(5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DSI0E e ALIQSIC S5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( Ca!po :E> ALIQSIC S C+DSI0E Q0D Q0DSCADC HDID <LSI0E <LSDESC <LSCADC <LSAC + <LSGCSIC S <LSIC S <LSISED <LSD0 <LSIC SSS0 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC#2(Y C AlAquota do IC S D C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C Quantidade a$u&ulada do ite& D Quantidade $an$elada a$u&ulada. no $aso de D $an$ela&ento par$ial de ite& Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C <alor a$u&ulado do ite& D <alor a$u&ulado dos des$ontos D <alor a$u&ulado dos $an$ela&entos D <alor a$u&ulado dos a$rCs$i&os D <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S D <alor a$u&ulado do IC S D <alor das saAdas isentas do IC S D <alor das saAdas so3 no-in$idKn$ia ou noD tri3utadas pelo IC S <alor das saAdas de &er$adorias adquiridas $o& D su3stituio tri3ut?ria do IC S Ta! 44# 44) 4)4 44) D$2 42 43 43 42 42 42 42 42 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + +C + + +C + + +C +C +C +C +C +C +C +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - v?rios

"?gina )( de 12,

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC#2(b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a $arga tri3ut?ria e%etiva da operao5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4244. Ca&po C+DSI0E Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade a$u&ulada $an$elada. no $aso de $an$ela&ento par$ial de ite&5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor deve ser in%or&ado no registro 41245 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-

REGISTRO C!00: NOTA FISCAL0CONTA DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL CONSU"O FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F).
Este registro deve ser apresentado. nas opera'es de saAda. pelos $ontri3uintes do seg&ento de energia elCtri$a e no o3rigadas ao ConvKnio IC S 11(!43. pelos $ontri3uintes do seg&ento de %orne$i&ento de g?s e. nas opera'es de entrada. por to*o% os $ontri3uintes adquirentes5 IMPORTA;TEA para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $?l$ulo e alAquota s- deve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito = apropriao do $rCdito 6en%oque do de$larante95 Das e&iss'es de do$u&entos para $ada registro C(44. o3rigatoria&ente deve& ser apresentados. pelo &enos. u& registro C(14 e u& registro C(24. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL E62$")o .L "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. DH SD+C e D0SD+C5 De&ais $a&pos devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 "ara esse do$u&ento no poder? ser apresentado nen8u& registro O%il8oP5 E62$")o /L Dotas Fis$ais Co&ple&entares e Dotas Fis$ais Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos 6do registro C(449 :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 + registro C(24 C o3rigat-rio e dever? ser o3servada a o3rigatoriedade de preen$8i&ento de todos os $a&pos5 +s de&ais $a&pos e registros %il8os do registro C(44 devero ser in%or&ados. se e/istire&5 E62$")o 0L Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros C(44 e C(24. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. so&ente os $a&pos 6do registro C(449 :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 Do registro C(24. e/$eto o $a&po ALIQSIC S que C %a$ultativo. preen$8er os de&ais $a&pos o3rigatoria&ente5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. SE:. SHG. DH SD+C e D0SD+C5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> IDDS+"E: IDDSE I0 C+DS"A:0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC(44Y Indi$ador do tipo de operaoL 4- EntradaN 1- SaAda Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - do adquirente. no $aso das saAdasN - do %orne$edor no $aso de entradas T'po C C C C Ta! 44# 441W 441W 4)4 D$2 Ent + + + + Sa*a + + + +

"?gina )) de 12,

4( 4) 4* 4, 42

C+DS +D

14 11 12 13 1# 1( 1) 1* 1, 12 24 21 22 23 2# 2( 2)

2*

C-digo do &odelo $on%or&e a 0a3ela #5151 C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5152 SE: SCrie do do$u&ento %is$al SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al C+DSC+DS - C-digo de $lasse de $onsu&o de energia elCtri$a ou g?sL 41 - Co&er$ial 42 - Consu&o "r-prio 43 - Ilu&inao "B3li$a 4# - Industrial 4( - "oder "B3li$o 4) - :esiden$ial 4* - :ural 4, -Servio "B3li$o5 - C-digo de $lasse de $onsu&o de Forne$i&ento Dl?gua 0a3ela #5#525 DH SD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D0SESS Data da entrada ou da saAda <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al <LSDESC <alor total do des$onto <LSF+:D <alor total %orne$ido!$onsu&ido <LSSE:<SD0 <alor total dos servios no-tri3utados pelo IC S <LS0E:C <alor total $o3rado e& no&e de ter$eiros <LSDA <alor total de despesas a$ess-rias indi$adas no do$u&ento %is$al <LSGCSIC S <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S <LSIC S <alor a$u&ulado do IC S <LSGCSIC SSS0 <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S su3stituio tri3ut?ria <LSIC SSS0 <alor a$u&ulado do IC S retido por su3stituio tri3ut?ria C+DSIDF C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#(49 <LS"IS <alor do "IS <LSC+FIDS <alor da C+FIDS 0"SLI>ACA+ C-digo de tipo de Ligao 1 - ono%?si$o 2 - Gi%?si$o 3 - 0ri%?si$o C+DS>:H"+S0EDSA+ C-digo de grupo de tensoL 41 - A1 - Alta 0enso 6234h< ou &ais9 42 - A2 - Alta 0enso 6,, a 13,h<9 43 - A3 - Alta 0enso 6)2h<9 4# - A3a - Alta 0enso 634h< a ##h<9 4( - A# - Alta 0enso 62.3h< a 2(h<9 4) - AS - Alta 0enso Su3terrdneo 4) 4* - G1 - :esiden$ial 4* 4, - G1 - :esiden$ial Gai/a :enda 4, 42 - G2 - :ural 42 14 - G2 - Cooperativa de Eletri%i$ao :ural 11 - G2 - Servio "B3li$o de Irrigao 12 - G3 - De&ais Classes 13 - G#a - Ilu&inao "B3li$a - rede de distri3uio 1# - G#3 - Ilu&inao "B3li$a - 3ul3o de ld&pada

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 do do$u&ento %is$al. C 442W + + D C D C 442W 44# 443 442W + +C +C +C + +C +C +

D D D D D D D D D D D D D C D D
'

442 44,W 44,W 44) 001Q

42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42
-

+ + + + +C + +C +C +C +C +C +C +C +C +C +C +C

+ + + + +C + +C +C +C +C +C +C +C +C +C +C +C

002Q

+C

+C

"?gina )* de 12,

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +3serva'esL registro o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. apenas para do$u&entos e&itidos %ora do ConvKnio IC S n@ 11(!2443. ou quando dispensados pela SEFAT da entrega do arquivo previsto naquele $onvKnio5 DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC(44b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C0 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C3 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4). 2,. 22b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - 8alo $% ,Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 4). 4*. 4,b P $$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535 Ca!po C? - 8alo $% ,Rl'*o% $ ,al'*a")oA Se o &odelo %or 4) 6energia elCtri$a9 ou 2, 6g?s $anali;ado9. os valores v?lidos so a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,b5 Se o &odelo %or 22 6?gua $anali;ada9. o valor deve $onstar da 0a3ela #5#52 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA data de e&isso da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po ./ - P $$n2F'!$ntoA data de entrada ou saAda da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5 Ca!po .0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior ou igual a O4P 6;ero9Ca!po .3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor e& reais re%erente ao %orne$i&ento de energia elCtri$a5 Ca!po /0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(45 Ca!po /1 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /3 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /4 - "reen$8i&ento o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. se &odelo igual a O4)P5 8alo $% ,Rl'*o%A a1. 2. 3b Ca!po /5 - "reen$8i&ento o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. se &odelo igual a O4)P5 8alo $% ,Rl'*o%A a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,. 42. 14. 11. 12. 13. 1#b

REGISTRO C! 0: ITENS DO DOCU"ENTO NOTA FISCAL0CONTA ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F).
Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais!Contas de Energia ElCtri$a 6$-digo 4) da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9. Dotas Fis$ais!Contas de %orne$i&ento de ?gua $anali;ada 6$-digo 229 e Dotas Fis$ais Consu&o Forne$i&ento de >?s 6$-digo 2, da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9. nas opera'es de saAda5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos DH SI0E e C+DSI0E 5 ;Q Ca!po D$%2 '")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a

"?gina ), de 12,

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC(14Y C 44# Do + apresentar 42 DH SI0E DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al D 443 + 43 C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 + 4# C+DSCLASS C-digo de $lassi%i$ao do ite& de energia D 44#W +C elCtri$a. $on%or&e a 0a3ela #5#51 4( Q0D Quantidade do ite& D 43 +C 4) HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) +C 4* <LSI0E <alor do ite& D 42 + 4, <LSDESC <alor total do des$onto D 42 +C 42 CS0SIC S C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a D 443W + 0a3ela indi$ada no ite& #5351 14 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao D 44#W + 11 <LSGCSIC S <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S D 42 +C 12 ALIQSIC S AlAquota do IC S D 44) 42 +C 13 <LSIC S <alor do IC S $reditado!de3itado D 42 +C 1# <LSGCSIC SSS0 <alor da 3ase de $?l$ulo re%erente = su3stituio D 42 +C tri3ut?ria 1( ALIQSS0 AlAquota do IC S da su3stituio tri3ut?ria na D 44) 42 +C unidade da %ederao de destino 1) <LSIC SSS0 <alor do IC S re%erente = su3stituio tri3ut?ria D 42 +C 1* IDDS:EC Indi$ador do tipo de re$eitaL C 441W + 4- :e$eita pr-priaN 1- :e$eita de ter$eiros 1, C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante re$eptor da re$eita. C 4)4 +C ter$eiro da operao 6$a&po 42 do :egistro 41(49 12 <LS"IS <alor do "IS D 42 +C 24 <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D 42 +C 21 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont?3il C +C de3itada!$reditada +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC(14b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4244. $a&po C+DSI0E Ca!po C1 - 8al'*a")oA So&ente deve ser in%or&ado se %or energia elCtri$a e o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Classi%i$ao de itens de Energia ElCtri$a. Servios de Co&uni$ao e 0ele$o&uni$ao. $onstante no ite& #5#51 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 "ara de&ais do$u&entos o $a&po deve ser apresentado $o&o $a&po Ova;ioP5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor deve estar in%or&ado no registro 41245 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do ite& 6equivalente = quantidade ve;es preo unit?rio95 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero9N IC S S0L

a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos <LSGCSS0.
ALIQSS0 e <LSIC SSS0 devero ser &aiores ou iguais O4P 6;ero95

"?gina )2 de 12,

39

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& di%erentes de 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos <LSGCSS0. ALIQSS0 e <LSIC SSS0 devero ser iguais a O4P 6;ero95

Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Se o $a&po IDDS+"E: do registro C(44 %or igual a O4P 6entrada9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a 1. 2 ou 35 Se o $a&po IDDS+"E: do registro C(44 %or igual a O1P 6saAda9. ento o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a (. ) ou *5 + pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser o &es&o para todos os itens do do$u&ento5 Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais 44 ou (45 "or e/e&ploL (14495 Ca!po .5 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b Ca!po .< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po .? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C!%0: REGISTRO ANAL,TICO DO DOCU"ENTO 3 NOTA FISCAL0CONTA DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL CONSU"O FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F).
Este registro representa a es$riturao dos do$u&entos %is$ais dos &odelos espe$i%i$ados no C(44. totali;ados pelo agrupa&ento das $o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada do$u&ento5 Deve 8aver u& registro C(24 $o& os totais de $ada $o&3inao de valores de CS0. CF+" e AlAquota. in%or&ados nos itens dos registros C(14 6opera'es de saAda9 ou $o& 3ase nos do$u&entos %is$ais de entrada5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 A $o&3inao CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deve e/istir no respe$tivo registro de itens do C(14. quando este registro %or e/igido5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca!po :E> CS0SIC S D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC(24Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #53515 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento de itens ALIQSIC S AlAquota do IC S <LS+": <alor da operao $orrespondente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 <LSGCSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 <LSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 <LSGCSIC SSS0 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do IC SY da su3stituio tri3ut?ria re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 <LSIC SSS0 "ar$ela $orrespondente ao valor $reditado!de3itado do IC S da su3stituio tri3ut?ria. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al T'po C D D D D D D D Ta! 44# 443W 44#W 44) D$2 42 42 42 42 42 Ent + + + +C + +C +C +C Sa*a + + + +C + + + +

42

42

+C

14 11

D C

44)

42 -

+C +C

+ +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD 6u& ou v?rios por registro C(449 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC(24b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA Dos do$u&entos %is$ais de e&isso pr-pria o $a&po dever? ser preen$8ido $o& o $-digo da Situao 0ri3ut?ria so3 o en%oque do de$larante5 Das opera'es de entradas 6do$u&entos de ter$eiros9. in%or&ar o CS0 que $onstar no do$u&ento %is$al de aquisio dos produtos5 A partir 7ul8o de 2412. nas opera'es de aquisi'es de &er$adorias o CS0SIC S dever? ser in%or&ado so3 o en%oque do de$larante5 E/51 - Aquisio de &er$adorias tri3utadas para uso e $onsu&o in%or&ar $-digo O24P da ta3ela G5 E/5 2 Aquisio de &er$adorias para $o&er$iali;ao $o& IC S retido por S0 in%or&ar $-digo O)4P da ta3ela G5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero9N IC S S0L a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos 1) 6<LSGCSS09. 1* 6ALIQSS09 e 1, 6<LSIC SSS09 devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95 39 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& di%erentes de 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos 1) 6<LSGCSS09. 1* 6ALIQSS09 e 1, 6<LSIC SSS09 devero ser iguais a O4P 6;ero95 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA e& se tratando de opera'es de entrada. deve& ser registrados os $-digos de operao que $orresponda& ao trata&ento tri3ut?rio relativo = destinao do ite&5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais 44 ou (45 "or e/e&ploL (14495 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do Ca&po <LSGCSIC S dos registros C(14 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC S dos registros C(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC SSS0 dos registros C(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC SSS0 dos registros C(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po .C - 8al'*a")oA este $a&po s- pode ser preen$8ido. se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24 ou *45 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#)4

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO C*00: CONSOLIDAO DI2RIA DE NOTAS FISCAIS0CONTAS DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F) 'E"#RESAS NO OBRIGADAS AO CON(NIO IC"S !00-).
Este registro deve ser apresentado na $onsolidao di?ria de Dotas Fis$ais!Conta de Energia ElCtri$a 6$-digo 4) da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9. Dotas Fis$ais de Forne$i&ento Dj[gua 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dotas Fis$ais!Conta de Forne$i&ento de >?s 6$-digo 2, da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 para e&presas no o3rigadas ao ConvKnio IC S 11(!24435 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS +D. C+DS HD e C+DSC+DS5 A apresentao deste registro i&pli$a a no apresentao do registro C*44 e C(445 D$%2 '")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a 0e/to %i/o $ontendo YC)44Y C 44# Do + apresentar C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. C 442W + $on%or&e a 0a3ela #5151 43 C+DS HD C-digo do &uni$Apio dos pontos de $onsu&o. D 44*W + $on%or&e a ta3ela IG>E 4# SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# +C 4( SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 +C 4) C+DSC+DS - C-digo de $lasse de $onsu&o de energia C 442W + elCtri$a ou g?sL 41 - Co&er$ial 42 - Consu&o "r-prio 43 - Ilu&inao "B3li$a 4# - Industrial 4( - "oder "B3li$o 4) - :esiden$ial 4* - :ural 4, -Servio "B3li$o5 - C-digo de $lasse de $onsu&o de Forne$i&ento Dl?gua 0a3ela #5#525 4* Q0DSC+DS Quantidade de do$u&entos $onsolidados neste D + registro 4, Q0DSCADC Quantidade de do$u&entos $an$elados D +C 42 D0SD+C Data dos do$u&entos $onsolidados D 44,W + 14 <LSD+C <alor total dos do$u&entos D 42 + 11 <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos D 42 +C 12 C+DS Consu&o total a$u&ulado. e& h]8 6C-digo 4)9 D +C 13 <LSF+:D <alor a$u&ulado do %orne$i&ento D 42 +C 1# <LSSE:<SD0 <alor a$u&ulado dos servios no-tri3utados D 42 +C pelo IC S 1( <LS0E:C <alores $o3rados e& no&e de ter$eiros D 42 +C 1) <LSDA <alor a$u&ulado das despesas a$ess-rias D 42 +C 1* <LSGCSIC S <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S D 42 +C 1, <LSIC S <alor a$u&ulado do IC S D 42 +C 12 <LSGCSIC SSS0 <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S D 42 +C su3stituio tri3ut?ria 24 <LSIC SSS0 <alor a$u&ulado do IC S retido por D 42 +C su3stituio tri3ut?ria 21 <LS"IS <alor a$u&ulado do "IS D 42 +C 22 <LSC+FIDS <alor a$u&ulado C+FIDS D 42 +C +3serva'esL registro o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. apenas para do$u&entos e&itidos %ora do ConvKnio IC S n@ 11(!2443. ou quando dispensados pela SEFAT da entrega do arquivo previsto naquele $onvKnio5 DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS +D

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC)44b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a4). 2,. 22b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

Ca!po C4 - 8alo $% ,Rl'*o% $ ,al'*a")oA Se o &odelo %or 4) 6energia elCtri$a9 ou 2, 6g?s $anali;ado9. os valores v?lidos so a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,b5 Se o &odelo %or 22 6?gua $anali;ada9. o valor deve $onstar da 0a3ela #5#52 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po Q0DSC+DS. pois a quantidade de do$u&entos $an$elados no pode ser &aior que a quantidade de do$u&entos $onsolidados5 Este valor deve ser igual = quantidade de o$orrKn$ias do registro C)41 6do$u&entos $an$elados95 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po .5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual = so&a do $a&po <LSGCSIC S dos registros C)14 6itens95 Ca!po .< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual = so&a do $a&po <LSIC S dos registros C)14 6itens95 Ca!po .? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual = so&a do $a&po <LSGCSIC SSS0 dos registros C)14 6itens95 Ca!po /C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual = so&a do $a&po <LSIC SSS0 dos registros C)14 6itens95 Ca!po /. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po // - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C*0 : DOCU"ENTOS CANCELADOS 3 CONSOLIDAO DI2RIA DE NOTAS FISCAIS0CONTAS DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F)
Este registro te& por o37etivo in%or&ar a nu&erao dos do$u&entos $an$elados da $onsolidao di?ria dos do$u&entos %is$ais do C)445 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC)41Y 42 DH SD+CSCADC DB&ero do do$u&ento %is$al $an$elado +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 T'po Ta! C 44# D 442 D$2 Ent Do apresentar Sa*a + +

+$orrKn$ia - 1LD
Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC)41b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95

REGISTRO C* 0: ITENS DO DOCU"ENTO CONSOLIDADO 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DI2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F) 'E"#RESAS NO OBRIGADAS AO CON(NIO IC"S !00-).
Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar por ite& os registros $onsolidados apresentados no C)445

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DSCLASS. C+DSI0E e ALIQSIC S5 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC)14Y C C-digo de $lassi%i$ao do ite& de energia D elCtri$a. $on%or&e 0a3ela #5#51 43 C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4# Q0D Quantidade a$u&ulada do ite& D 4( HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 4) <LSI0E <alor a$u&ulado do ite& D 4* <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos D 4, CS0SIC S C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a D 0a3ela indi$ada no ite& #5351 42 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao $on%or&e D ta3ela indi$ada no ite& #52525 14 ALIQSIC S AlAquota do IC S D 11 <LSGCSIC S <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S D 12 <LSIC S <alor a$u&ulado do IC S de3itado D 13 <LSGCSIC SSS0 <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S su3stituio D tri3ut?ria 1# <LSIC SSS0 <alor do IC S retido por su3stituio tri3ut?ria D 1( <LS"IS <alor do "IS D 1) <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D 1* C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont?3il C de3itada!$reditada +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC)14b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA s- deve ser preen$8ido no $aso do $a&po C+DS +D do registro C)44 ser igual a 4) 6Energia ElCtri$a95 "ara de&ais &odelos previstos. o $a&po deve ser apresentado $o&o $a&po Ova;ioP5 8al'*a")oA Se o $-digo de &odelo de do$u&entos %or igual a O4)P. ento o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela #5#51 re%eren$iada no Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4244. $a&po C+DSI0E Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor deve estar in%or&ado no registro 41245 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero9N IC S S0L ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DSCLASS Ta! 44# 44#W 4)4 44) 443W 44#W 44) D$2 43 42 42 42 42 42 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + +C + + + + +C + + +C +C +C +C +C +C +C +C

a9 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& 14. 34 ou *4 os valores dos $a&pos <LSGCSS0.
ALIQSS0 e <LSIC SSS0 devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95

39 se os dois Blti&os $ara$teres deste $a&po %ore& di%erentes de 14. 34 ou *4. os valores dos $a&pos
<LSGCSS0. ALIQSS0 e <LSIC SSS0 devero ser iguais a O4P 6;ero95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 + pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a (. ) ou *5 Ca!po .3 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .4 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO C*%0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'NOTAS FISCAIS0CONTAS DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*), NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DJ2GUA CANALI.ADA 'C+DIGO &%) E NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S 'C+DIGO &F)
Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao dos do$u&entos %is$ais dos &odelos espe$i%i$ados no C)44. totali;ados pelo agrupa&ento das $o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada registro $onsolidado5 E/istir? u& registro C)24 para $ada $o&3inao de valores de CS0. CF+" e AlAquota que e/istir nos itens 6registro C)149. totali;ando estes itens5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 A $o&3inao CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deve e/istir no respe$tivo registro de itens do C)14. quando este registro %or e/igido5 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC)24Y C C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a ta3ela D indi$ada no ite& #5351 43 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e D a ta3ela indi$ada no ite& #5252 4# ALIQSIC S AlAquota do IC S D 4( <LS+": <alor da operao $orrespondente = $o&3inao D de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 4) <LSGCSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de D $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S 4* <LSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY D re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S 4, <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da D 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 42 <LSGCSIC SSS0 <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S su3stituio D tri3ut?ria 14 <LSIC SSS0 <alor do IC S retido por su3stituio tri3ut?ria D 11 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al C 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC)24b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria do IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 ;Q 41 42 Ca!po :E> CS0SIC S Ta! 44# 443W 44#W 44) 44) D$2 2 2 2 2 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C + + + + + + +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC S dos registros C)14 6itens9. se e/istire&. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po C5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC S dos registros C)14 6itens9. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po C< - 8al'*a")oA o $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se o valor do $a&po CS0SIC S %or igual a 24 ou *45 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC SSS0 dos registros C)14 6itens9. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC SSS0 dos registros C)14 6itens9. para a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po C+DS+GS deve e/istir no registro 4#)45

REGISTRO C$00: CONSOLIDAO DOS DOCU"ENTOS NF0CONTA ENERGIA ELHTRICA 'C+D 0*), E"ITIDAS E" (IA KNICA 'E"#RESAS OBRIGADAS G ENTREGA DO ARAUI(O #RE(ISTO NO CON(NIO IC"S !00-) E NOTA FISCAL0CONTA DE FORNECI"ENTO DE G2S CANALI.ADO 'C+DIGO &F)
Este registro deve ser apresentado $o& a $onsolidao das Dotas Fis$ais!Conta de Energia ElCtri$a 6$-digo 4) da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 pelas e&presas o3rigadas = entrega do arquivo previsto no ConvKnio IC S 11(!24435 Este registro deve ser apresentado pelas e&presas %orne$edoras de g?s $anali;ado do&i$iliadas nas unidades %ederadas que utili;a& o ConvKnio IC S 11(!24435 In%or&a'es interestaduais deve& estar englo3adas na $onsolidao deste registro e ta&3C& deve& ser in%or&adas no registro 1(445 Deste $aso. as in%or&a'es repetidas no 1(44 tero apenas e%eito de$larat-rio. no sendo $onsideradas no $?l$ulo da apurao5 A apresentao deste registro i&pli$a a no apresentao do registro C)445 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos SE:. D:+S+:DSIDI e D:+S+:DSFID5 Do pode 8aver so3reposio de intervalos para a &es&a sCrie5 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC*44Y C C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. 42 C+DS +D C $on%or&e a 0a3ela #5151 43 SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 4# D:+S+:DSIDI DB&ero de orde& ini$ial D 4( D:+S+:DSFID DB&ero de orde& %inal D Data de e&isso ini$ial dos do$u&entos ! Data 4) D0SD+CSIDI D ini$ial de ven$i&ento da %atura Data de e&isso %inal dos do$u&entos ! Data %inal 4* D0SD+CSFID D do ven$i&ento da %atura 4, D+ S ES0 Do&e do arquivo estre de Do$u&ento Fis$al C C8ave de $odi%i$ao digital do arquivo estre 42 CX<SC+DSDI> C de Do$u&ento Fis$al +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC*44b ;Q 41 Ca!po :E> Ta! 44# 442W 44# 442 442 44,W 44,W 41( 432 D$2 Ent Do apresentar Sa*a + + +C + + + + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V4). 2,b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual ou &aior que o valor no $a&po D:+S+:DSIDI5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar data de e&isso ini$ial dos do$u&entos. %or&ato Odd&&aaaaP ou a data ini$ial do ven$i&ento da %atura. $on%or&e disposto na legislao estadual5 8al'*a")oA a data in%or&ada no $a&po deve ser &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445 Este valor deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SD+CSFID5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar data de e&isso %inal dos do$u&entos. %or&ato Odd&&aaaaP ou a data %inal do ven$i&ento da %atura. $on%or&e disposto na legislao estadual5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o no&e do volu&e do arquivo &estre de do$u&ento %is$al. $on%or&e ite& #5( do Ane/o mni$o 6 anual de +rientao9 do ConvKnio IC S 11(!2443Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA $8ave de $odi%i$ao digital do arquivo mni$o da Cl?usula Segunda do ConvKnio IC S 11(!24435 estre de Do$u&ento Fis$al. $on%or&e "ar?gra%o

REGISTRO C$%0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGOS 0* e &F).


Este registro representa a es$riturao dos do$u&entos %is$ais dos &odelos espe$i%i$ados no C*44. totali;ados pelo agrupa&ento das $o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada registro $onsolidado5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YC*24Y C C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a ta3ela D indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e 43 CF+" D a ta3ela indi$ada no ite& #5252 4# ALIQSIC S AlAquota do IC S D <LS+": <alor da operao $orrespondente = $o&3inao 4( D de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de 4) <LSGCSIC S $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao D CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY 4* <LSIC S re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+" e D alAquota do IC S <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S su3stituio 4, <LSGCSIC SSS0 D tri3ut?ria 42 <LSIC SSS0 <alor do IC S retido por su3stituio tri3ut?ria D 14 <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da D 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S55 11 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al C 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD 6u& ou v?rios por registro C*449 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC*24b ;Q 41 42 Ca!po :E> CS0SIC S Ta! 44# 443W 44#W 44) 44) D$2 42 42 42 + 42 42 42 42 + + + +C Ent Do apresentar Sa*a + + + +C + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria do IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Ca!po .C - 8al'*a")oA este $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24 ou *45 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#)45

REGISTRO C$% : REGISTRO DE INFOR"A1ES DE ST #OR UF 'COD 0*)


;Q Ca!po 41 :E> 42 HF 43 <LSGCSIC SSS0 4# <LSIC SSS0 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YC*21Y Sigla da unidade da %ederao a que se re%ere a reteno S0 <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S su3stituio tri3ut?ria <alor do IC S retido por su3stituio tri3ut?ria T'po C C D D Ta! 44# 442W D$2 42 42 Ent Do apresentar + + Sa*a + +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC*21b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5

REGISTRO CF00: CU#O" FISCAL ELETR5NICO L SAT 'CF3E3SAT) 'C+DIGO !%)


Este registro deve ser gerado para $ada CF-e-SA0 6C-digo (29 e&itido por equipa&ento SA0-CF-e. $on%or&e A7uste SIDIEF no 11. de 2# de sete&3ro de 24145 Do podero ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de C+DSSI0 c DH SCFE c DH SSA0 c D0SD+C "ara $upo& %is$al eletrEni$o $an$elado. in%or&ar so&ente os $a&pos :E>. C+DS +D. C+DSSI0. DH SCFE. D:SSA0 e CX<SCFE5 "ara $ada registro C,44 deve ser apresentado o3rigatoria&ente. pelo &enos. u& registro C,(4 o3servada a e/$eo a3ai/o indi$adaL #"$e%o 1& "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado e"te'por(neo 6$-digo O43P9. no apresentar o registro %il8o 6C,(495 D@ Ca&po 41 :E> 42 C+DS +D 43 C+DSSI0 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# DH SCFE D0SD+C <LSCFE <LS"IS <LSC+FIDS CD"MSC"F D:SSA0 CX<SCFE <LSDESC <LS E:C <LS+H0SDA Des$rio 0ipo 0e/to %i/o $ontendo YC,44Y C C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela C #5151 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela D #5152 DB&ero do Cupo& Fis$al EletrEni$o D Data da e&isso do Cupo& Fis$al EletrEni$o D <alor total do Cupo& Fis$al EletrEni$o D <alor total do "IS D <alor total da C+FIDS D CD"M ou C"F do destinat?rio D DB&ero de SCrie do equipa&ento SA0 D C8ave do Cupo& Fis$al EletrEni$o D <alor total de des$ontos D <alor total das &er$adorias e servios D <alor total de outras despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os D 0a& 44# 442 442 44) 44, 1# 442 4## De$ 42 42 42 42 42 42 Entr Do apre sen tar SaAdas + + + + + + +C +C +C + + + + +

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1( <LSIC S <alor do IC S 1) <LS"ISSS0 <alor total do "IS retido por su3st5 tri35 1* <LSC+FIDSSS0 <alor total da C+FIDS retido por su3st5 tri35 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$oL 2 +$orrKn$iaL <?rios Ca!po C. <alor <?lidoL aC,44b

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 D 42 + D 42 + D 42 +

Ca!po C/ P $$n2F'!$nto L deve $orresponder ao $-digo CF-e-SA0 6<alor <?lidoL (295 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C0 <alores v?lidosL a44. 41. 42. 43b P $$n2F'!$ntoL veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )53. respeitando os valores v?lidos a$i&a indi$ados5 Ca!po C3 P $$n2F'!$nto L in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C4 P $$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor total do CF-e-SA0. $onstante do leiaute do CF-e-SA05 8al'*a")oL o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LS+": dos registros C,(4 6O%il8osP deste registro C,4495 Ca!po C5 P $$n2F'!$nto L $orresponde ao $a&po <alor 0otal do "IS. $onstante do leiaute do CF-e-SA05 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po C< P $$n2F'!$nto L $orresponde ao $a&po <alor 0otal do C+FIDS. $onstante do leiaute do CF-e-SA05 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po C? P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do adquirente5 8al'*a")oL se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o C"F5 + preen$8i&ento $o& outra quantidade de $ara$teres ser? $onsiderado inv?lido5 Ca!po .. 8al'*a")oL C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do CF-e-SA05 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a $8ave do CF-e-SA0 $orresponde aos dados in%or&ados no do$u&ento. ser? $o&parado o CD"M e/istente na CX<SCFE $o& o $a&po CD"M do registro 4444. que $orresponde ao CD"M do in%or&ante do arquivo5 Sero veri%i$ados a $onsistKn$ia da in%or&ao do $a&po DH SCFE e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave do CF-e-SA0. 3e& $o&o $o&parado se a in%or&ao do AA de e&isso $ontido na $8ave do CFE $orresponde ao ano e &Ks da data de e&isso do CF-e-SA05 Ser? ta&3C& $o&parada a HF $odi%i$ada na $8ave do CF-e-SA0 $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445 For&ao da $8aveL Ca&po 0a&an8o +3s5 C-digo da HF 2 AA da e&isso # CD"M do e&itente 1# odelo do do$u&ento %is$al 2 $-digo para o CF-e DB&ero de sCrie do SA0 2 DB&ero sequen$ial atri3uAdo pela SEFAT. ini$iando e& 444444441 DB&ero do CF-e ) Du&erao sequen$ial para $ada equipa&ento C-digo nu&Cri$o ) DB&ero aleat-rio gerado pelo SA0 para $ada CF-e D< 1 -dulo 11 0otal ## Ca!po ./ P $$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal dos Des$ontos so3re ite&. $onstante do leiaute do CF-eSA05 Ca!po .0 P $$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal dos "rodutos e Servios. $onstante do leiaute do CF-eSA05

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po .1 P $$n2F'!$nto L $orresponde ao $a&po <alor 0otal de +utras Despesas A$ess-rias so3re ite&. $onstante do leiaute do CF-e-SA05 Ca!po .3 P $$n2F'!$ntoL $orresponde ao $a&po <alor 0otal do IC S. $onstante do leiaute do CF-e-SA05 8al'*a")oL o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LSIC S dos registros C,(4 6O%il8osP deste registro C,4495 Ca!po .4 P $$n2F'!$nto L $orresponde ao $a&po <alor 0otal do "IS retido por su3stituio tri3ut?ria. $onstante do leiaute do CF-e-SA05 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .5 P $$n2F'!$nto L $orresponde ao $a&po <alor 0otal do C+FIDS retido por su3stituio tri3ut?ria. $onstante do leiaute do CF-e-SA05 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO CF!0: REGISTRO ANAL,TICO DO CF3E3SAT 'CODIGO !%)


Este registro te& por o37etivo representar a es$riturao do CF-e-SA0 6$-digo (29 seg&entado por CS0. CF+" e AlAquota do IC S5 D@ 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca&po :E> CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": <LSGCSIC S <LSIC S C+DS+GS Des$rio 0ipo 0a& 0e/to %i/o $ontendo YC,(4Y C 44# C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no D 443 ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento de D 44# itens AlAquota do IC S D 44) O<alor total do CF-eP na $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e D alAquota do IC S. $orrespondente ao so&at-rio do valor lAquido dos itens5 <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = D $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY re%erente = D $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do C 44) registro 4#)49 De$ 42 42 2 42 Do apre sen tar Entr SaAda + + + +C + + + +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$oL 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - <alor <?lidoL aC,(4b 8al'*a")oL no podero e/istir dois ou &ais registros. para $ada CF-e-SA0. para o &es&o $on7unto CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria do IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 44. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a 24 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P6;ero9N Ca!po C0 - P $$n2F'!$nto L pelo %ato de o CF-e-SA0 re%erir-se apenas a opera'es de saAdas internas. deve ser preen$8ido $o&o CF+" ini$iado por ( 6e/L (142. (#4(. et$595 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!41 e ini$iar $o& dAgito O(P5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C3 - 8al'*a")oL + so&at-rio dos valores deste $a&po. $onsiderando todos os registros C,(4 de u& deter&inado CF-e-SA0. deve $orresponder ao respe$tivo valor total do CF-e-SA0 in%or&ado no reg5 C,445 Ca!po C4 P $$n2F'!$nto L 0endo e& vista o uso da alAquota e%etiva. seu valor. $aso se7a &aior que O4P. $orresponde ao valor indi$ado Ca&po 4(5 8al'*a")oL Caso &aior que O4P 6;ero9. o so&at-rio dos valores deste $a&po. $onsiderando todos os registros C,(4 de u& deter&inado CF-e-SA0. deve $orresponder ao valor total do CF-e-SA0 in%or&ado no reg5 C,445 Ca!po C5 - 8al'*a")oL + so&at-rio dos valores deste $a&po. $onsiderando todos os registros C,(4 de u& deter&inado CF-e-SA0. deve $orresponder ao valor total do IC S in%or&ado no reg5 C,445 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoL este $a&po s- deve ser in%or&ado pelos $ontri3uintes lo$ali;ados e& HF que deter&ine e& sua legislao o seu preen$8i&ento5 8al'*a")oL o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45

REGISTRO CF*0: IDENTIFICAO DO EAUI#A"ENTO SAT3CF3E


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os equipa&entos )*+,-.,e e deve ser in%or&ado por todos os $ontri3uintes que utili;e& tais equipa&entos na e&isso de do$u&entos %is$ais5 Do podero ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao C+DS +D. D:SSA0. D+CSIDI e D+CSFI 5 41 42 :E> C+DS +D 0e/to %i/o $ontendo YC,)4Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 DB&ero de SCrie do equipa&ento SA0 Data de e&isso dos do$u&entos %is$ais DB&ero do do$u&ento ini$ial DB&ero do do$u&ento %inal C C D D D D 44# 442 442 44, 44) 44) Entr Do apre sen tar SaAda + + + + +

43 D:SSA0 4# D0SD+C 4( D+CSIDI 4) D+CSFI +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$oL 2 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - <alor <?lidoL aC,)4b 8al'*a")oL no podero e/istir dois ou &ais registros para o $on7unto C+DS +D. D:SSA0. D+CSIDI e D+CSFI Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoL deve $orresponder ao $-digo CF-e-SA0 6<alor <?lidoL (295 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste >uia5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$nto L in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve estar $o&preendido dentro das datas in%or&adas no registro 44445 "ara data in%erior ao perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. o valor do IC S in%or&ado no registro C,24 ser? adi$ionado no $a&po DC3itos Espe$iais do registro E1145 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do pri&eiro CF-e-SA0 e&itido. &es&o que $an$elado. no perAodo. pelo equipa&ento5 8al'*a")oL o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual ao valor in%or&ado no -a'po 65 Ca!po C4 - P $$n2F'!$nto L in%or&ar o nB&ero do Blti&o CF-e-SA0 e&itido. &es&o que $an$elado. no perAodo. pelo equipa&ento5 8al'*a")oL o valor in%or&ado deve ser &aior ou igual ao valor in%or&ado no -a'po 5.

REGISTRO CF%0: RESU"O DI2RIO DO CF3E3SAT 'C+DIGO !%) #OR EAUI#A"ENTO SAT3CF3E
Este registro te& por o37etivo pro&over a $onsolidao dos CF-e-SA0 e&itidos no perAodo. por equipa&ento SA0-CF-e5 D@ 41 Ca&po :E> Des$rio 0e/to %i/o $ontendo YC,24Y 0ipo 0a& C 44# De$ Entr Do SaAda +

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42 43 4# 4( 4) 4* 4,

CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": <LSGCSIC S <LSIC S C+DS+GS

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no D 443 + ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento de itens D 44# + AlAquota do IC S D 44) 42 +C O<alor total do CF-eP na $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e D 42 + ALfQH+0A D+ IC S. $orrespondente ao so&at-rio do valor apre lAquido dos itens5 sen tar <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = D 2 + $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e ALfQH+0A D+ IC S5 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY re%erente = D 42 + $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do C 44) +C registro 4#)49

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$oL 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - <alor <?lidoL aC,24b 8al'*a")oL no podero e/istir dois ou &ais registros para o $on7unto D0SD+C. D:SSA0. CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po C/ - 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*45 Ca!po C0 - P $$n2F'!$nto L pelo %ato do CF-e-SA0 re%erir-se apenas a opera'es de saAdas internas. deve ser preen$8ido $o& CF+" ini$iado por ( 6e/L (142. (#4(. et$595 8al'*a")oL o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!41 e ini$iar $o& dAgito O(P5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$nto L + valor deste $a&po deve $orresponder ao so&at-rio do <alor da +perao de todos os registros in%or&ados no reg5 C,)4. respeitando-se o agrupa&ento por D0SD+C. D:SSA0. CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$nto L + valor deste $a&po deve $orresponder ao so&at-rio do valor total da Gase de C?l$ulo do IC S de todos os registros in%or&ados no reg5 C,)4. respeitando-se o agrupa&ento por D0SD+C. D:SSA0. CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$nto L + valor deste $a&po deve $orresponder ao so&at-rio do <alor 0otal do IC S de todos os registros in%or&ados no reg5 C,)4. respeitando-se o agrupa&ento por D0SD+C. D:SSA0. CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoL este $a&po s- deve ser in%or&ado pelos $ontri3uintes lo$ali;ados e& HF que deter&ine e& sua legislao o seu preen$8i&ento5 8al'*a")oL o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45

REGISTRO C%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO C


Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o C e in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o5 8al'*a")o *o R$&'%t oA registro Bni$o e o3rigat-rio para todos os in%or&antes da EFD-IC S!I"I5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YC224Y 42 Q0DSLIDSC Quantidade total de lin8as do Glo$o C +3serva'esL :egistro o3rigat-rio DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aC224b T'po C D Ta! 44# D$2 Ent + + Sa'*a + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o C C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSC 6registro C22495

BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II - SERVIOS (ICMS).


Glo$o de registros dos dados relativos = e&isso ou ao re$e3i&ento de do$u&entos %is$ais que a$o3erta& as presta'es de servios de $o&uni$ao. transporte inter&uni$ipal e interestadual5

REGISTRO D00 : ABERTURA DO BLOCO D


Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o D e indi$a se 8? in%or&a'es so3re presta'es ou $ontrata'es de servios de $o&uni$ao. transporte interestadual e inter&uni$ipal. $o& o devido suporte do $orrespondente do$u&ento %is$al5 8al'*a")o *o R$&'%t oA registro o3rigat-rio e Bni$o5 Se o $a&po IDDS +< tiver valor igual a 1 6u&9. s- deve& ser in%or&ados este registro de a3ertura e o registro D224. que C o registro de %e$8a&ento do Glo$o D5 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDS +< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD441Y Indi$ador de &ovi&entoL 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados T'po C C Ta! 44# 441 D$2 Ent + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia - u& por arquivo Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD441b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a4.1b P $$n2F'!$ntoA quando 8ouver aquisi'es ou presta'es de servios de $o&uni$ao. transporte interestadual e inter&uni$ipal. deve-se gerar esse 3lo$o utili;ando a opo 45 Quando no 8ouver aquisi'es ou presta'es de servios de $o&uni$ao. transporte interestadual e inter&uni$ipal. deve-se gerar esse 3lo$o $o& a opo 15

REGISTRO D 00: NOTA FISCAL DE SER(IO DE TRANS#ORTE 'C+DIGO 0$) E CON4ECI"ENTOS DE TRANS#ORTE RODO(I2RIO DE CARGAS 'C+DIGO 0F), CON4ECI"ENTOS DE TRANS#ORTE DE CARGAS A(ULSO 'C+DIGO FB), AAUA(I2RIO DE CARGAS 'C+DIGO 0%), AHREO 'C+DIGO 0), FERRO(I2RIO DE CARGAS 'C+DIGO ) E "ULTI"ODAL DE CARGAS 'C+DIGO &*), NOTA FISCAL DE TRANS#ORTE FERRO(I2RIO DE CARGA ' C+DIGO &$) E CON4ECI"ENTO DE TRANS#ORTE ELETR5NICO L CT3e 'C+DIGO !$).
Este registro deve ser apresentado por todos os $ontri3uintes adquirentes ou prestadores dos servios que utili;e& os do$u&entos espe$i%i$ados5 + $a&po CX<SC0E passa a ser de preen$8i&ento o3rigat-rio a partir de a3ril de 2412 e& todas as situa'es. e/$eto para C+DSSI0 R # I "+:0AD0EL para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $?l$ulo e alAquota s- deve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito = apropriao do $rCdito 6en%oque do de$larante95 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores dos $a&pos L 15 e&isso de ter$eiros L IDDSE I0cDH SD+CcC+DS +DcSE:cSHGcC+DS"A:0N 25 e&isso pr-priaL IDDSE I0cDH SD+CcC+DS +DcSE:cSHG5 "ara $ada do$u&ento e&itido e portanto para $ada registro D144. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro D124. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Exceo 1: -ara documento# com cdigo de #ituao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9. $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9 ou Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o 6C0-e9 denegado 6$-digo O4#P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. SHG. DH SD+C e CX<SC0E5 "ara C0-e $o& C+DSSI0 igual a O4(P 6nu&erao inutili;ada9. deve& ser in%or&ados todos os $a&pos re%eridos anterior&ente . e/$eto o $a&po CX<SC0E5 De&ais $a&pos devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 Do devero ser in%or&ados registros %il8os5 A partir de 7aneiro de 2412. no $aso de C0-e de e&isso pr-pria $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 e $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9 devero ser in%or&ados os $a&pos a$i&a $itados in$luindo ainda a $8ave do C0-e5 Exceo 2: .ocumento# de tran#porte complementare# e documento# de tran#porte extempor/neo# 6$a&po C+DSSI0 igual a O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. SHG. DH SD+C. CX<SC0E e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 A apresentao do registro D124 C o3rigat-ria. devendo ser preen$8idos todos os $a&pos o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos e registros %il8os do registro D144 sero in%or&ados. se e/istire&5 Exceo 3: .ocumento# de tran#porte emitido# por regime e#pecial ou norma e#pec0fica 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros D144 e D124. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. no registro D144. so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. SHG. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 A partir do &Ks de re%erKn$ia a3ril de 2412 a in%or&ao do $a&po CX<SC0E passa a ser o3rigat-ria neste $aso para &odelo (*5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 Exceo 4: 1on+ecimento de 2ran#porte Eletr3nico ' 12'e de emi##o prpria L neste $aso. deve& ser apresentados so&ente os registros D144 e D124. e se %or o $aso. in%or&ar os registros D12( e D12*5 +3s5 In%or&ar registros D12( e D12* so&ente a partir de 7ul8o de 24125 Exceo : E#criturao de documento# emitido# por terceiro: os $asos de es$riturao de do$u&entos %is$ais. in$lusive C0-e. e&itidos por ter$eiros. 6$o&o por e/5 o $ons-r$io $onstituAdo nos ter&os do disposto nos arts5 2*, e 2*2 da Lei n@ )5#4#. de 1( de de;e&3ro de 12*)9. deve& ser in%or&ados $o&o e&isso de ter$eiros. $o& o $-digo de situao do do$u&ento igual a O4, - Do$u&ento Fis$al e&itido $o& 3ase e& :egi&e Espe$ial ou Dor&a Espe$A%i$aP5 + "<A-EFDIC S!I"I e/i3ir? a &ensage& de AdvertKn$ia para esses do$u&entos5 +3s5 +s do$u&entos %is$ais e&itidos pelas %iliais das e&presas que possua& ins$rio estadual Bni$a ou se7a& autori;adas pelos %is$os estaduais a $entrali;ar suas es$ritura'es %is$ais devero ser in%or&ados $o&o sendo de e&isso pr-pria e $-digo de situao igual a O44 Do$u&ento regularP5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( 1) Ca!po :E> IDDS+"E: D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD144Y Indi$ador do tipo de operaoL 4- AquisioN 1- "restao IDDSE I0 Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros C+DS"A:0 C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - do prestador de servio. no $aso de aquisio de servioN - do to&ador do servio. no $aso de prestao de servios5 C+DS +D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 C+DSSI0 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5152 SE: SCrie do do$u&ento %is$al SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al DH SD+C DB&ero do do$u&ento %is$al CX<SC0E C8ave do Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D0SAS" Data da aquisio ou da prestao do servio 0"SC0-e 0ipo de Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o $on%or&e de%inido no anual de Integrao do C0-e CX<SC0ES:EF C8ave do C0-e de re%erKn$ia $u7os valores %ora& $o&ple&entados 6opo O1P do $a&po anterior9 ou $u7o dC3ito %oi anulado6opo O2P do $a&po anterior95 <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al <LSDESC <alor total do des$onto T'po C C C C C D C C D D D D D D D D Ta! 44# 441W 441W 4)4 442W 442W 44# 443 442 4##W 44,W 44,W 441W 4##W D$2 42 42 Ent + + + + + + +C +C + +C + + +C +C + +C Sa*a% + + + + + + +C +C + +C + +C +C +C + +C

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1*

IDDSF:0

Indi$ador do tipo do %reteL 4- "or $onta de ter$eirosN 1- "or $onta do e&itenteN 2- "or $onta do destinat?rioN 2- Se& $o3rana de %rete5

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 C 441W + +

1, 12 24 21 22

<LSSE:< <LSGCSIC S <LSIC S <LSD0 C+DSIDF

23 C+DSC0A +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9

+3s5L A partir de 41!4*!2412 passar? a serL Indi$ador do tipo do %reteL 4- "or $onta do e&itenteN 1- "or $onta do destinat?rio!re&etenteN 2- "or $onta de ter$eirosN 2- Se& $o3rana de %rete5 <alor total da prestao de servio <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor do IC S <alor no-tri3utado C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#(49 C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada

D D D D C C

44) -

42 42 42 42 -

+ +C +C +C +C +C

+ +C +C +C +C +C

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD144b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a4.1b Ca!po C0 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o e&itente do do$u&ento %is$al5 Considera&-se de e&isso pr-pria so&ente os do$u&entos %is$ais e&itidos pelo esta3ele$i&ento in%or&ante 6$a&po CD"M do registro 44449 da EFD-IC S!I"I5 Do$u&entos e&itidos por outros esta3ele$i&entos. ainda que da &es&a e&presa. deve& ser $onsiderados $o&o do$u&entos e&itidos por ter$eiros. e/$eto os e&itidos pelas %iliais das e&presas que possua& ins$rio estadual Bni$a ou se7a& autori;adas pelos %is$os estaduais a $entrali;ar suas es$ritura'es %is$ais. que devero ser in%or&ados $o&o sendo de e&isso pr-pria e $-digo de situao igual a O44 Do$u&ento regularP5 Se a legislao estadual a que estiver su3&etido o $ontri3uinte o3rig?-lo a es$riturar $on8e$i&entos de transporte avulsos. este $a&po deve ser in%or&ado $o& valor igual a O4P 6;ero95 8al'*a")oA se este $a&po tiver valor igual a 1 6ter$eiros9. ento o $a&po IDDS+"E: deve ser igual a 4 6entradas95 Se este $a&po tiver valor igual a 4 6e&isso pr-pria9. ento o $a&po IDDS+"E: poder? ser igual a 4 6entradas9 ou 1 6prestao95 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C3 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4*. 4,. ,G. 42. 14. 11. 2). 2* e (*b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - 8alo $% ,Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 4). 4*. 4,b P $$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar a $8ave do $on8e$i&ento de transporte eletrEni$o. para do$u&entos de C+DS +D igual a O(*P de e&isso pr-pria ou de ter$eiros5 A $8ave de a$esso do C0-e passa a ser in%or&ao o3rigat-ria para todos os do$u&entos a partir de a3ril de 2412. e/$eto para C0e $o& nu&erao inutili;ada 6C+DSSI0 R 4(95 8al'*a")oA C $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 da $8ave do C0-e5 Este $a&po C de preen$8i&ento o3rigat-rio para C+DS +D igual a O(*P5 "ara $on%ir&ao inequAvo$a de que a $8ave do C0-e $orresponde aos dados in%or&ados do do$u&ento. ser? $o&parado o CD"M e/istente na CX<SC0E $o& o $a&po CD"M do registro 4444. que $orresponde ao CD"M do in%or&ante do arquivo. no $aso de IDDSE I0 R 4 6e&isso pr-pria95 Ser? veri%i$ada a $onsistKn$ia da in%or&ao do $a&po DH SD+C e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave do C0-e5 Ser? ta&3C& $o&parada a HF $odi%i$ada na $8ave do C0-e $o& o $a&po HF in%or&ado no registro 44445 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento. no %or&ato Odd&&aaaaPN e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po ./ - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar a data de aquisio ou prestao. $on%or&e a operao. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 Se operao de aquisio. este $a&po deve ser &enor ou igual a D0SFID do registro 44445 "ara opera'es de aquisio de servio este valor deve ser &aior ou igual = data de e&isso 6D0SD+C95 "ara opera'es de prestao de servios. este valor. se in%or&ado. deve ser &aior ou igual = data de e&isso 6D0SD+C95 I!po tant$L Se a legislao do IC S de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data de e&isso dos do$u&entos %is$ais. pro$eder da seguinte %or&aL todos os do$u&entos de prestao de servios de transpostes $o& $-digo de situao de do$u&ento igual a O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a data de e&isso do do$u&ento. e. se a data de prestao %or &aior que a data %inal do perAodo de apurao. este $a&po no pode ser preen$8ido5 Se a legislao do IC S de%inir que o i&posto deve ser apropriado $o& 3ase na data de presto de servios de transportes. pro$eder da seguinte %or&aL todos os do$u&entos de prestao de servios $o& $-digo de situao de do$u&ento igual a O44P 6do$u&ento regular9 deve& ser lanados no perAodo de apurao in%or&ado no registro 4444. $onsiderando a data da prestao in%or&ada no do$u&ento5 Ca!po .0 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o tipo de C0-e quando o &odelo do do$u&ento %or O(*P5 Ca!po .1 - P $$n2F'!$ntoL Do preen$8er. in%or&ar $a&po Ova;ioP5 Ca!po .5 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 2b P $$n2F'!$ntoA atC 34!4)!2412. usar o valor 4 6por $onta de ter$eiros9 para os $asos e& que o to&ador C di%erente do e&itente e destinat?rio 6do do$u&ento %is$al que deu orige& ao $on8e$i&ento de transporte95 Ap-s 41!4*!2412 usar o valor 2 6por $onta de ter$eiros95 0e&-se por to&ador que& e%etuou o $ontrato 7unto = transportadora. ar$ando $o& o valor do servio5 So&ente a este deve ser enviada a pri&eira via do $on8e$i&ento e s- ele ter? direito ao $rCdito5 Ca!po .< P $$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado. e& 8avendo. deve englo3ar ped?gio e de&ais despesas5 Ca!po // - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(45 Ca!po /0 - P $$n2F'!$ntoA deve ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95

REGISTRO D 0: ITENS DO DOCU"ENTO 3 NOTA FISCAL DE SER(IOS DE TRANS#ORTE 'C+DIGO 0$)


Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais de Servios de 0ransporte 6C-digo 4*9 %orne$idas no registro D1445 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po DH SI0E 5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 DH SI0E 43 C+DSI0E 4# <LSSE:< 4( <LS+H0 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD114Y DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 <alor do servio +utros valores T'po C D C D D Ta! 44# 443 4)4 D$2 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + + +C

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD114b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 42445

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO D &0: CO"#LE"ENTO DA NOTA FISCAL DE SER(IOS DE TRANS#ORTE 'C+DIGO 0$).


Este registro deve ser apresentado para in%or&ar o $o&ple&ento das Dotas Fis$ais de Servios de 0ransporte 6C-digo 4*9. $o& &uni$Apios de orige& e destino do transporte5 +3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C*DPM:'P*%IG ou C*DPM:'PDES3 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos

$o& o $-digo O2222222P5


Ca!po D$%2 '")o :E> 0e/to %i/o $ontendo YD124Y C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 43 C+DS HDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 4# <EICSID "la$a de identi%i$ao do veA$ulo 4( HFSID Sigla da HF da pla$a do veA$ulo +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD124b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 ;Q 41 42 T'po C D D C C Ta! 44# 44*W 44*W 44* 442 D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar + + +C +C

REGISTRO D -0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO RODO(I2RIO DE CARGAS 'C+DIGO 0F) E DO CON4ECI"ENTO RODO(I2RIO DE CARGAS A(ULSO 'C+DIGO FB).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento de 0ransporte :odovi?rio de Cargas 6C-digo 4,9 e Con8e$i&ento de 0ransporte de Cargas Avulso 6C-digo ,G95 +3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DS HDS+:I> ou C+DS HDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o $-digo O2222222P5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po D$%2 '")o T'po Ta! :E> 0e/to %i/o $ontendo YD134Y C 44# C+DS"A:0SC+DS> C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro C 4)4 41(49L - $onsignat?rio. se 8ouver C+DS"A:0S:ED C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro C 4)4 41(49L - redespa$8ado. se 8ouver IDDSF:0S:ED Indi$ador do tipo do %rete da operao de C 441W redespa$8oL 4 Se& redespa$8oN 1 - "or $onta do e&itenteN 2 - "or $onta do destinat?rioN 2 +utros5 C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. D 44*W $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 C+DS HDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a D 44*W ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar +C +C +

4( 4)

+ +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4* 4, 42 <EICSID <LSLIQSF:0 <LSSECSCA0 E/terior9 "la$a de identi%i$ao do veA$ulo <alor lAquido do %rete So&a de valores de Se$!Cat 6servios de $oleta!$usto adi$ional de transporte9 So&a de valores de despa$8o So&a dos valores de ped?gio +utros valores <alor total do %rete Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C D D D D D D C 44* 442 42 42 42 42 42 42 +C + +C +C +C +C + +C

14 <LSDES" 11 <LS"ED> 12 <LS+H0 13 <LSF:0 1# HFSID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD134b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do Con8e$i&ento de 0ransporte :odovi?rio de Cargas 6C0:C9 no $a&po $onsignat?rio5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do C0:C no $a&po redespa$8o5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C1 P $$n2F'!$ntoA in$lusive su3$ontratao. que C a $ontratao de outra transportadora para $u&prir todo o tre$8o do %rete5 Deste $aso. para su3$ontratao. o valor do $a&po pode ser qualquer u& dos valores previstos5 Do redespa$8o ou su3$ontratao. a su3$ontratada %orne$er? na sua de$larao o D144 $orrespondente ao D134 %orne$ido pela e&presa que $ontratou o redespa$8o ou su3$ontratou a prestao5 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1. 2. 2b Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se o $a&po IDDSF:0 do registro D144 %or di%erente de 2 6Se& %rete95 Ca!po .0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se o $a&po IDDSF:0 do registro D144 %or di%erente de 2 6Se& %rete95

REGISTRO D /0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO AAUA(I2RIO DE CARGAS 'C+DIGO 0%).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento de 0ransporte Aquavi?rio de Cargas 6C-digo 4295 +3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DS HDS+:I> ou C+DS HDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o $-digo O2222222P5 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> C+DS"A:0SC+DS> C+DS HDS+:I> C+DS HDSDES0 IDDS<EIC D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD1#4Y C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - $onsignat?rio. se 8ouver C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 Indi$ador do tipo do veA$ulo transportadorL T'po Ta! D$2 Ent Sa*a% C 44# Do + apresentar C 4)4 +C D D C 44*W 44*W 441W + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4- E&3ar$aoN 1- E&purrador!re3o$ador 4) <EICSID Identi%i$ao da e&3ar$ao 6I:I ou :egistro C""9 4* IDDSDA< Indi$ador do tipo da navegaoL 4- InteriorN 1- Ca3otage& 4, <IA>E DB&ero da viage& 42 <LSF:0SLIQ <alor lAquido do %rete 14 <LSDES"S"+:0 <alor das despesas portu?rias 11 <LSDES"SCA:SDESC <alor das despesas $o& $arga e des$arga 12 <LS+H0 +utros valores 13 <LSF:0SG:0 <alor 3ruto do %rete 1# <LSF:0S <alor adi$ional do %rete para renovao da arin8a er$ante +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oL aD1#4b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Ca!po C3 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b Ca!po C5 - 8alo $% ,Rl'*o%L a4. 1b uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 C C D D D D D D D 441W 42 42 42 42 42 42 +C + +C + +C +C +C + +C

REGISTRO D !0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO AHREO 'C+DIGO 0).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento de 0ransporte ACreo de Cargas 6C-digo 1495 +3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DS HDS+:I> ou C+DS HDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o $-digo O2222222P5 Ca!po D$%2 '")o :E> 0e/to %i/o $ontendo YD1(4Y C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 43 C+DS HDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 4# <EICSID Identi%i$ao da aeronave 6DAC9 4( <IA>E DB&ero do vEo5 4) IDDS0FA Indi$ador do tipo de tari%a apli$adaL 4- E/p5N 1- En$5N 2- C5I5N 2- +utra 4* <LS"ES+S01 "eso ta/ado 4, <LS01S0E:: <alor da ta/a terrestre 42 <LS01S:ED <alor da ta/a de redespa$8o 14 <LS+H0 +utros valores 11 <LS01SAD< <alor da ta/a Yad valore&Y +3serva'esL ;Q 41 42 T'po C D D C D C Ta! 44# 44*W 44*W 441W D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar + + +C +C +

D D D D D

42 42 42 42 42

+ +C +C +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD1(4b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Ca!po C4 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

REGISTRO D *0: CARGA TRANS#ORTADA 'C+DIGO 0F, FB, 0%, 0,

, &* e &$).

Deste registro deve& ser apresentados dados so3re o transporte da $arga. o37eto dos $on8e$i&entos de transporte aqui espe$i%i$ados5 +3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DS HDS+:I> ou C+DS HDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o $-digo O2222222P5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca!po :E> DES"ACX+ CD"MSC"FS:E IES:E C+DS HDS+:I CD"MSC"FSDES0 IESDES0 C+DS HDSDES0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD1)4Y Identi%i$ao do nB&ero do despa$8o CD"M ou C"F do re&etente das &er$adorias que $onsta& na nota %is$al5 Ins$rio Estadual do re&etente das &er$adorias que $onsta& na nota %is$al5 C-digo do uni$Apio de orige&. $on%or&e ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 CD"M ou C"F do destinat?rio das &er$adorias que $onsta& na nota %is$al5 Ins$rio Estadual do destinat?rio das &er$adorias que $onsta& na nota %is$al5 C-digo do uni$Apio de destino. $on%or&e ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 T'po Ta! D$2 Ent Sa*a% C 44# Do + apresentar C +C D 41# +C C D D C D 41# 44*W 41# 41# 44*W +C + +C +C +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD1)4b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o nB&ero do despa$8o quando se tratar de transporte %errovi?rio de $argas5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o C"F5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser? validada $onsiderando-se a HF $odi%i$ada nos dois pri&eiros $ara$teres do $a&po C+DS HDS+:I5 + preen$8i&ento torna-se o3rigat-rio se o Ca&po C+DS +D %or i41j ou i((j5 Ca!po C4 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do destinat?rio5 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o C"F5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser? validada $onsiderando-se a HF $odi%i$ada nos dois pri&eiros $ara$teres do $a&po C+DS HDSDES0

REGISTRO D * : LOCAL DA COLETA E ENTREGA 'C+DIGO 0F, FB, 0%, 0,

e &*).

Este registro te& por o37etivo in%or&ar o lo$al de $oleta e!ou entrega quando esse %or di%erente do endereo do re&etente e!ou destinat?rio5

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;Q 41

Ca!po :E>

42

IDDSCA:>A

43 4# 4( 4) 4* 4,

CD"MSC"FSC+L IESC+L C+DS HDSC+L CD"MSC"FSED0> IESED0> C+DS HDSED0>

D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD1)1Y Indi$ador do tipo de transporte da $arga $oletadaL 4-:odovi?rio 1-Ferrovi?rio 2-:odo-Ferrovi?rio 3-Aquavi?rio #-Dutovi?rio (-ACreo 2-+utros DB&ero do CD"M ou C"F do lo$al da $oleta Ins$rio Estadual do $ontri3uinte do lo$al de $oleta C-digo do uni$Apio do lo$al de $oleta. $on%or&e ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 DB&ero do CD"M ou C"F do lo$al da entrega Ins$rio Estadual do $ontri3uinte do lo$al de entrega C-digo do uni$Apio do lo$al de entrega. $on%or&e ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 T'po Ta! D$2 Ent Sa*a% C 44# Do + apresentar +

441W

C C D C C D

41# 41# 44*W 41# 41# 44*W

+C +C + +C +C +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD1)1b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1. 2. 3. #. (. 2b Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de $oleta5 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do CD"M in%or&ado5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser? validada $onsiderando-se a HF $odi%i$ada nos dois pri&eiros $ara$teres do $a&po C+DS HDSC+L5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar o nB&ero do CD"M do $ontri3uinte do lo$al de entrega5 8al'*a")oA ser? $on%erido o dAgito veri%i$ador 6D<9 do CD"M in%or&ado5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser? validada $onsiderando-se a HF $odi%i$ada nos dois pri&eiros $ara$teres do $a&po C+DS HDSED0>5 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

REGISTRO D *&: IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS 'C+DIGOS 0F, FB, 0%, 0, , &* E &$)
Deste registro deve& ser apresentados dados dos do$u&entos %is$ais que a$o3erta& a $arga transportada. o37eto dos $on8e$i&entos de transporte previstos no registro D1)45 Do in%or&ar este registro $aso o CF+" do $on8e$i&ento de transporte se7a (3(2 ou )3(25 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> C+DS +D SE: DH SD+C D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD1)2Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 SCrie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al T'po C C C D Ta! 44# 442W 44# 442 D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar +C +C +

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4( D0SD+C 4) <LSD+C 4* <LS E:C 4, Q0DS<+L 42 "ES+SG:0 14 "ES+SLIQ +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 44,W +C <alor total do do$u&ento %is$al D 42 +C <alor das &er$adorias $onstantes no do$u&ento %is$al D 42 +C Quantidade de volu&es transportados D + "eso 3ruto dos volu&es transportados 6e& `g9 D 42 +C "eso lAquido dos volu&es transportados 6e& `g9 D 42 +C

Ca!po C. ,alo ,Rl'*oA aD1)2b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a41. 1G. 4# e ((b P $$n2F'!$ntoL o valor in%or&ado deve $onstar na ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 + O$-digoP a ser in%or&ado no C e/ata&ente o O&odeloP do do$u&ento5 E/e&ploL o $-digo O41P deve ser utili;ado para as notas %is$ais &odelo O41P ou O1AY5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo de validade das in%or&a'es $ontidas neste registro. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95

REGISTRO D $0: CO"#LE"ENTO DO CON4ECI"ENTO "ULTI"ODAL DE CARGAS 'C+DIGO &*).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o $o&ple&ento do Con8e$i&ento ulti&odal de Cargas 6C-digo 2)95 +3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DS HDS+:I> ou C+DS HDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o $-digo O2222222P5 Ca!po D$%2 '")o T'po Ta! :E> 0e/to %i/o $ontendo YD1*4Y C 44# C+DS"A:0SC+DS> C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro C 4)4 41(49L - $onsignat?rio. se 8ouver 43 C+DS"A:0S:ED C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro C 4)4 41(49L - redespa$8ante. se 8ouver 4# C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. D 44*W $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 4( C+DS HDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a D 44*W ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 4) +0 :egistro do operador de transporte &ulti&odal C 4* IDDSDA0SF:0 Indi$ador da nature;a do %reteL C 441W 4- Dego$i?velN 1- Do nego$i?vel 4, <LSLIQSF:0 <alor lAquido do %rete D 42 <LS>:IS <alor do gris 6geren$ia&ento de ris$o9 D 14 <LS"D> So&at-rio dos valores de ped?gio D 11 <LS+H0 +utros valores D 12 <LSF:0 <alor total do %rete D 13 <EICSID "la$a de identi%i$ao do veA$ulo C 44* 1# HFSID Sigla da HF da pla$a do veA$ulo C 442 +3serva'esL ;Q 41 42 D$2 42 42 42 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar +C +C + + + + + +C +C +C + +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD1*4b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do C0:C no $a&po $onsignat?rio5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL preen$8er $o& a in%or&ao $onstante no $orpo do C0:C no $a&po de redespa$8o5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoL nB&ero de registro do operador de transporte &ulti&odal 7unto = AD005 + valor C nu&Cri$o e possui , dAgitos5 Ca!po C5 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b P $$n2F'!$ntoA o Co&ple&ento do Con8e$i&ento ulti&odal de Cargas pode ser nego$iado e& instituio %inan$eira. e& u& pro$esso se&el8ante ao des$onto de dupli$ata 3an$?ria5

REGISTRO D F0: "ODAIS 'C+DIGO &*)


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar todos os transportadores e seus do$u&entos %is$ais e&itidos durante o transporte &ulti&odal5 +3s5 "ara opera'es que envolve& destinos ou origens e& $idades %ora do Grasil. os $a&pos C+DS HDS+:I> ou C+DS HDSDES0 dos registros D124. D134. D1#4. D1(4. D1)4. D1*4 e D1,4 devero ser preen$8idos $o& o $-digo O2222222P5 D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YD1,4Y C DB&ero de orde& sequen$ial do &odal D Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL C 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros 4# CD"MSC"FSE I0 CD"M ou C"F do parti$ipante e&itente do &odal D 4( HFSE I0 Sigla da unidade da %ederao do parti$ipante C e&itente do &odal 4) IESE I0 Ins$rio Estadual do parti$ipante e&itente do C &odal 4* C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. D $on%or&e a ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 4, CD"MSC"FS0+ CD"M!C"F do parti$ipante to&ador do servio D 42 HFS0+ Sigla da unidade da %ederao do parti$ipante C to&ador do servio 14 IES0+ Ins$rio Estadual do parti$ipante to&ador do C servio 11 C+DS HDSDES0 C-digo do &uni$Apio de destino. $on%or&e a D ta3ela IG>E6"reen$8er $o& 2222222. se E/terior9 12 C+DS +D C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e C a 0a3ela #5151 13 SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 1# SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 1( DH SD+C DB&ero do do$u&ento %is$al D 1) D0SD+C Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 1* <LSD+C <alor total do do$u&ento %is$al D +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD ;Q 41 42 43 Ca!po :E> DH SSEQ IDDSE I0 Ta! 44# 441W 41# 442W 41# 44*W 41# 442W 41# 44*W 442W 44# 443 442 44,W D$2 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + + + +C + + + +C + + + +C + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD1,4b Ca!po C0 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do to&ador de servio5 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o C"F5 + preen$8i&ento $o& outra quantidade de $ara$teres ser? $onsiderado inv?lido5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5 Ca!po C4 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser? validada $onsiderando-se a HF in%or&ada no $a&po HFSE I0 do registro5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o CD"M. $o& 1# dAgitos. ou o C"F. $o& 11 dAgitos. do to&ador de servio5 8al'*a")oA se %ore& in%or&ados 1# $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o CD"M5 Se %ore& in%or&ados 11 $ara$teres. o $a&po ser? validado $o&o C"F5 + preen$8i&ento $o& outra quantidade de $ara$teres ser? $onsiderado inv?lido5 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5 Ca!po .C - 8al'*a")oA a ins$rio estadual ser? validada $onsiderando-se a HF in%or&ada no $a&po HFS0+ registro5 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de do

uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5

Ca!po .3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento %is$al. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao $a&po D0SFID do registro 44445

REGISTRO D %0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGO 0$, 0F, FB, 0%, 0, , &*, &$ e !$).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar as Dotas Fis$ais de Servio de 0ransporte 6C-digo 4*9 e de&ais do$u&entos elen$ados no tAtulo deste registro e espe$i%i$ados no registro D144. totali;ados pelo agrupa&ento das $o&3ina'es dos valores de CS0. CF+" e AlAquota dos itens de $ada do$u&ento5 +3s5L Das opera'es de entradas. in%or&ar o CS0 que $onstar no do$u&ento %is$al de aquisio dos servios5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 Ca!po :E> CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": <LSGCSIC S <LSIC S <LS:EDSGC C+DS+GS D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD124Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& #5252 AlAquota do IC S <alor da operao $orrespondente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 T'po C D D D D D D D C Ta! 44# 443W 44#W 44) 44) D$2 42 42 42 + 42 42 + +C + +C + Ent + + + +C + + Sa*a% + + + +C + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD124b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA Dos do$u&entos %is$ais de e&isso pr-pria o $a&po dever? ser preen$8ido $o& o $-digo da Situao 0ri3ut?ria so3 o en%oque do de$larante5 Das opera'es de entradas 6do$u&entos de ter$eiros9. in%or&ar o CS0 que $onstar no do$u&ento %is$al de aquisio de servios5 A partir de 7ul8o de 2412. nas opera'es de aquisi'es de

servios o CS0SIC S dever? ser in%or&ado so3 o en%oque do de$larante5


8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. indi$ada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. sendo que o pri&eiro $ara$tere se&pre ser? Tero5 + $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24 ou *45 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero95 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo apli$?vel = prestao de servio $onstante no do$u&ento5 Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais 44 ou (45 "or e/e&ploL (14495 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual ao valor do $a&po <LSGCSIC S do registro D144. pai deste registro D1245 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser igual ao valor do $a&po <LSIC S do registro D144. pai deste registro D1245 Ca!po C< - 8al'*a")oA o $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se o $a&po CS0SIC S %or igual a 24 ou *45

REGISTRO D %!: OBSER(AOES DO LANA"ENTO FISCAL


Este registro deve ser in%or&ado quando. e& de$orrKn$ia da legislao estadual. 8ouver a7ustes nos do$u&entos %is$ais5 6E/e&ploL in%or&a'es so3re di%eren$ial de alAquota95 Estas in%or&a'es equivale& =s o3serva'es que so lanadas na $oluna O+3serva'esP dos Livros Fis$ais previstos no ConvKnio SD!*4 SIDIEF. art5 )3. I a I<5 Se&pre que e/istir u& a7uste por do$u&ento dever?. $on%or&e dispuser a legislao estadual. o$orrer u&a o3servao5 D@ 41 42 Ca&po :E> C+DS+GS Des$rio 0e/to %i/o $ontendo YD12(Y C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 Des$rio $o&ple&entar do $-digo de o3servao5 0ipo 0a& De$ Ent - Sa*a% C 44# + + C 44) + + C +C +C

43 010SC+ "L +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD12(b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o $-digo da o3servao do lana&ento5 8al'*a")oA o $-digo in%or&ado deve $onstar do registro 4#)45 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA utili;ado para $o&ple&entar a o3servao do lana&ento %is$al. quando a des$rio do $-digo do lana&ento in%or&ado no registro 4#)4 %or de in%or&ao genCri$a5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO D %$: OUTRAS OBRIGA1ES TRIBUT2RIAS, AEUSTES E INFOR"A1ES DE (ALORES #RO(ENIENTES DE DOCU"ENTO FISCAL.
Este registro te& por o37etivo detal8ar outras o3riga'es tri3ut?rias. a7ustes e in%or&a'es de valores do do$u&ento %is$al do registro D12(. que pode& ou no alterar o $?l$ulo do valor do i&posto5 +s valores de IC S ou IC S S0 6$a&po 4*-<LSIC S9 sero so&ados direta&ente na apurao. no registro E114. $a&po <LSAMSDEGI0+S. $a&po <LSAMSC:EDI0+S ou no $a&po DEGSES" e no registro E214. $a&po <LSAMSC:EDI0+SSS0.$a&po <LSAMSDEGI0+SSS0 ou no $a&po DEGSES"SS0 . de a$ordo $o& a espe$i%i$ao do 0E:CEI:+ CA:AC0E:E do C-digo do A7uste 60a3ela (53 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,95 +3s5L Este registro ser? utili;ado ainda por $ontri3uinte onde a Ad&inistrao 0ri3ut?ria Estadual e/ige. por &eio de legislao espe$A%i$a. apurao e& separado 6su3-apurao95 Deste $aso o Estado pu3li$ar? a 0a3ela (53 $o& $-digos que $onten8a& os dAgitos O3P. O#P e (P no quarto $ara$tere 6O0ipos de Apurao de IC SP9. sendo que $ada u& dos dAgitos possi3ilitar? a es$riturao de u&a apurao e& separado 6su3-apurao9 no registro 1244 e %il8os5 "ara que 8a7a a apurao e& separado do IC S de deter&inadas opera'es ou itens de &er$adorias. os valores do IC S das presta'es tero de ser estornados da Apurao Dor&al 6E1149 e trans%eridos para as su3-apura'es $onstantes do registro 1244 e %il8os por &eio de lana&entos de a7ustes neste registro5 Isto o$orrer? quandoL 15 o t$ 2$' o 2a a2t$ $ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 D12* %or igual a O2 Estorno de DC3itoP e o dAgito do +ua to 2a a2t$ $ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no $a&po 4* - <LSIC S gera u& a7uste a $rCdito 6$a&po 4*- <LSAMSC:EDI0+S9 no registro E114 e ta&3C& u& outro lana&ento a dC3ito no registro 1224 6$a&po 42 <LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 de%inida no $a&po 42- IDDSA"H:SIC S do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever? $oin$idir $o& o quarto $ara$tere do C+DSAMN e 25 o t$ 2$' o 2a a2t$ $ do $-digo de a7uste 6ta3ela (539 do reg5 D12* %or igual a O( Estorno de CrCditoP e o dAgito do +ua to 2a a2t$ $ %or igual a O3PN O#P ou O(P5 Deste $aso o valor in%or&ado no $a&po 4* - <LSIC S gera u& a7uste a dC3ito 6$a&po 43- <LSAMSDEGI0+S9 no registro E114 e ta&3C& u& outro lana&ento a $rCdito no registro 1224 6$a&po 4( <LS0+0S0:ADSFSC:\DI0+SS+A9 da apurao e& separado 6su3-apurao9 que %or de%inida no $a&po 42 - IDDSA"H:SIC S do registro 1244 por &eio dos $-digos O3P. O#P ou O(P. que dever? $oin$idir $o& o quarto $ara$tere do C+DSAM5 +s valores que gerare& $rCdito ou dC3ito de IC S 6ou se7a. aqueles que no so si&ples&ente in%or&ativos9 sero so&ados na apurao. assi& $o&o os registros D1245 Este registro s- deve ser in%or&ado para as HF que pu3li$are& a ta3ela $onstante no ite& (53 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 D@ 41 42 Ca&po :E> C+DSAM Des$rio 0ipo 0a& De$ Ent - Sa*a% 0e/to %i/o $ontendo YD12*Y C 44# + + C-digo do a7ustes!3ene%A$io!in$entivo. $on%or&e ta3ela C 414W + + indi$ada no ite& (535 Des$rio $o&ple&entar do a7uste do do$u&ento %is$al C +C +C C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 +C +C Gase de $?l$ulo do IC S ou do IC S S0 D 42 +C +C AlAquota do IC S D 44) 42 +C +C <alor do IC S ou do IC S S0 D 42 +C +C +utros valores D 42 +C +C

43 DESC:SC+ "LSAM 4# C+DSI0E 4( <LSGCSIC S 4) ALIQSIC S 4* <LSIC S 4, <LS+H0:+S +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD12*b Ca!po C/ - 8al'*a")oA veri%i$a se o C+DSAM est? de a$ordo $o& a 0a3ela da HF do in%or&ante do arquivo5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA pode ser in%or&ado se o a7uste!3ene%A$io %or rela$ionado ao servio $onstante na nota %is$al de servio de transporte 6$-digo 4*9 de saAda5 "ara de&ais situa'es. no preen$8er5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA valor do &ontante do a7uste do i&posto5 "ara a7ustes re%erentes a IC S-S0. o $a&po <LSIC S deve $onter o valor do IC S-S05 +s dados que gerare& $rCdito ou dC3ito 6ou se7a. aqueles que no so si&ples&ente in%or&ativos9 sero so&ados na apurao. assi& $o&o os registros C1245

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA preen$8er $o& outros valores. quando o $-digo do a7uste %or in%or&ativo. $on%or&e 0a3ela (53 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5

REGISTRO D-00: REGISTRO ANAL,TICO DOS BIL4ETES CONSOLIDADOS DE #ASSAGE" RODO(I2RIO 'C+DIGO -), DE #ASSAGE" AAUA(I2RIO 'C+DIGO /), DE #ASSAGE" E NOTA DE BAGAGE" 'C+DIGO !) E DE #ASSAGE" FERRO(I2RIO 'C+DIGO *).
Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes prestadores dos servios de transporte de passageiros e 3agagens. $on%or&e dispuser a legislao estadual5 +s do$u&entos %is$ais in%or&ados no registro D344 no pode& ser repetidos no registro D#445 A $onsolidao deve ser %eita o3ede$endo = $o&3inao CS0. CF+" e AlAquota. $onsiderando o &odelo. sCrie e su3sCrie5 A nu&erao dos do$u&entos $an$elados deve estar in$lusa e& $ada $onsolidao5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS +D. SE:. SHG. DH SD+CSIDI e DH SD+CSFID5 Do C per&itida a so3reposio de intervalos de do$u&entos5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD344Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 43 SE: SCrie do do$u&ento %is$al 4# SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al 4( DH SD+CSIDI DB&ero do pri&eiro do$u&ento %is$al e&itido 6&es&o &odelo. sCrie e su3sCrie9 4) DH SD+CSFID DB&ero do Blti&o do$u&ento %is$al e&itido 6&es&o &odelo. sCrie e su3sCrie9 4* CS0SIC S C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 4, CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao $on%or&e ta3ela indi$ada no ite& #5252 42 ALIQSIC S AlAquota do IC S 14 D0SD+C Data da e&isso dos do$u&entos %is$ais 11 <LS+": <alor total a$u&ulado das opera'es $orrespondentes = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os5 12 <LSDESC <alor total dos des$ontos 13 <LSSE:< <alor total da prestao de servio 1# <LSSE> <alor de seguro 1( <LS+H0 DES" <alor de outras despesas 1) <LSGCSIC S <alor total da 3ase de $?l$ulo do IC S 1* <LSIC S <alor total do IC S 1, <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 12 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 24 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD344b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a13. 1#. 1(. 1)b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS +D T'po C C C D D D D D D D D Ta! 44# 442W 44# 44# 44) 443W 44#W 44) 44,W D$2 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + +C + + + + +C + +

D D D D D D D C C

44) -

42 42 42 42 42 42 42 -

+C + +C +C + + + +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C5- P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95 + $a&po <LS:EDSGC s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24. *4 ou 245 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero9 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo apli$?vel = prestao de servio $onstante no do$u&ento5 Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+" 6$-digos $o& $ara$teres %inais 44 ou (45 "or e/e&ploL (14495 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso dos do$u&entos %is$ais $ontidos neste registroN no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor in%or&ado no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po .. P $$n2F'!$ntoA este valor deve $orresponder = so&a dos $a&pos <LSSE:<. <LSSE> e <LS+H0SDES". su3traindo o valor do $a&po <LSDESC5 8al'*a")oA o valor in%or&ado nesse $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .0 P $$n2F'!$ntoA C o valor do servio prestado. se& $onsiderar despesas a$ess-rias. seguros e de&ais a$rCs$i&os5 8al'*a")oA o valor in%or&ado nesse $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 + valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual = so&a do valor do $a&po <LSSE:< do registro D314 6agrupa&ento por &uni$Apio95 Ca!po .4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual = so&a do valor do $a&po <LSGCSIC S do registro D314 6agrupa&ento por &uni$Apio95 Ca!po .5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual = so&a do valor do $a&po <LSIC S do registro D314 6agrupa&ento por &uni$Apio95 Ca!po .< - 8al'*a")oA este $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po 4* 6CS0SIC S9 %ore& iguais a 24. *4 ou 245

REGISTRO D-0 : DOCU"ENTOS CANCELADOS DOS BIL4ETES DE #ASSAGE" RODO(I2RIO 'C+DIGO -), DE #ASSAGE" AAUA(I2RIO 'C+DIGO /), DE #ASSAGE" E NOTA DE BAGAGE" 'C+DIGO !) E DE #ASSAGE" FERRO(I2RIO 'C+DIGO *).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os nB&eros dos do$u&entos %is$ais $an$elados no intervalo $onstante no registro pai5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YD341Y 42 DH SD+CSCADC DB&ero do do$u&ento %is$al $an$elado +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD T'po C D Ta! 44# D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD341b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado nesse $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95

REGISTRO D- 0: CO"#LE"ENTO DOS BIL4ETES 'C+DIGO -, /, ! E *).


Este registro te& por o37etivo agrupar por &uni$Apio de orige& os valores dos do$u&entos %is$ais resu&idos no registro D3445 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po C+DS HDS+:I>5 Ca!po D$%2 '")o :E> 0e/to %i/o $ontendo YD314Y C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. $on%or&e a ta3ela IG>E 43 <LSSE:< <alor total da prestao de servio 4# <LSGCSIC S <alor total da 3ase de $?l$ulo do IC S 4( <LSIC S <alor total do IC S +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD314b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 ;Q 41 42 T'po C D D D D Ta! D$2 44# 44*W 42 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + +C +C

REGISTRO D-!0: EAUI#A"ENTO ECF 'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os equipa&entos de ECF por todos os $ontri3uintes que e&ita& Cupo& Fis$al Gil8ete de "assage& 6C-digo 2E9. Gil8ete de "assage& :odovi?rio 6139. Gil8ete de "assage& Aquavi?rio 61#9. Gil8ete de "assage& e Dota de Gagage& 61(9 e Gil8ete de "assage& Ferrovi?rio 61)95 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS +D D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD3(4Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 odelo do equipa&ento DB&ero de sCrie de %a3ri$ao do ECF DB&ero do $ai/a atri3uAdo ao ECF T'po C C C C D Ta! 44# 442W 424 421 443 D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar + + + +

43 ECFS +D 4# ECFSFAG 4( ECFSC1 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia 1LD

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3(4b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a2E. 13. 1#. 1(. 1)b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia55 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do $ai/a atri3uAdo pelo esta3ele$i&ento ao Equipa&ento E&issor de Cupo& Fis$al5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-

REGISTRO D-!!: REDUO . 'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).


Este registro deve ser apresentado $o& as in%or&a'es da :eduo T de $ada equipa&ento e& %un$iona&ento na data das presta'es = qual se re%ere a reduo5 Este registro in$lui todos os do$u&entos %i$ais. totali;ados na :eduo T. in$luindo as presta'es reali;adas durante o perAodo de tolerdn$ia do Equipa&ento ECF5

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;Q 41 42 43 4# 4(

Ca!po :E> D0SD+C C:+ C:T DH SC++SFID

4) >0SFID 4* <LSG:0 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 D$%2 '")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a% 0e/to %i/o $ontendo YD3((Y C 44# Do + apresentar Data do &ovi&ento a que se re%ere a :eduo T D 44,W + "osio do Contador de :einA$io de +perao D 443 + "osio do Contador de :eduo T D 44) + DB&ero do Contador de +rde& de +perao do D 442 + Blti&o do$u&ento e&itido no dia5 6DB&ero do C++ na :eduo T9 <alor do >rande 0otal %inal D 42 + <alor da venda 3ruta D 42 +

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3((b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA $onsiderar a data do &ovi&ento. que in$lui as opera'es de venda reali;adas durante o perAodo de tolerdn$ia do Equipa&ento ECF. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os $ara$teres de separao. tais $o&oL Y5Y. Y!Y. Y-Y5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual = D0SFID deste arquivo5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor deste $a&po deve ser igual ou &aior que o valor do $a&po <LSG:05 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA valor a$u&ulado no totali;ador de venda 3ruta5 8al'*a")oA deve ser igual ao so&at-rio do $a&po <L:SACH S0+0 do registro D3)( para os valores in%or&ados no $a&po C+DS0+0S"A: do registro D3)(5

REGISTRO D-*0: #IS E COFINS TOTALI.ADOS NO DIA 'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).


Este registro so&ente deve ser apresentado para in%or&ar os valores de "IS e C+FIDS totali;ados no dia5 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste registro5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 <LS"IS 43 <LSC+FIDS +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1L1 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD3)4Y <alor total do "IS <alor total da C+FIDS T'po C D D Ta! 44# D$2 Ent Sa*a% Do + 42 apresentar +C 42 +C

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VD3)4b

REGISTRO D-*!: REGISTRO DOS TOTALI.ADORES #ARCIAIS DA REDUO . 'C+DIGOS &E, -, /, ! e *).
Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os valores por $-digo de totali;ador da :eduo T5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS0+0S"A: e D:S0+05 ;Q 41 Ca!po :E> D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD3)(Y T'po C Ta! 44# D$2 Ent Do Sa*a% +

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C+DS0+0S"A:

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 C-digo do totali;ador. $on%or&e 0a3ela #5#5) C 44* apresentar + D D C 442 42 + +C +C

<L:SACH S0+0 <alor a$u&ulado no totali;ador. relativo = respe$tiva :eduo T5 4# D:S0+0 DB&ero do totali;ador quando o$orrer &ais de u&a situao $o& a &es&a $arga tri3ut?ria e%etiva5 4( DESC:SD:S0+0 Des$rio da situao tri3ut?ria relativa ao totali;ador par$ial. quando 8ouver &ais de u& $o& a &es&a $arga tri3ut?ria e%etiva5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3)(b

Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de totali;ador par$ial da :eduo T5 "ara totali;adores tri3ut?veis pelo IC S. o $onteBdo deste $a&po deve ser so&ente O0nnnnP. onde OnnnnP $orresponde = alAquota in%or&ada no $a&po ALIQSIC S do registro D3245 + valor O//P. do %or&ato O//0nnnnP. $on%or&e ConvKnio ,4!4*. para $-digo de totali;ador tri3ut?vel pelo IC S. deve ser in%or&ado no $a&po D:S0+0 deste registro5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir na 0a3ela #5#5) do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. que dis$ri&ina os $-digos dos 0otali;adores "ar$iais da :EDHIJ+ T. prevista ta&3C& na su3seo )5) deste guia5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor a$u&ulado no totali;ador da situao tri3ut?ria!alAquota5 8al'*a")oA so&ente para os totali;adores tri3ut?veis pelo IC S 6$a&po C+DS0+0S"A:9 deste registro. $o& valor O0nnnnP ou O//0nnnnP. o valor deste $a&po deve ser igual = so&a do $a&po <LSGCSIC S do registro D324 e ta&3C& deve ser igual = so&a do $a&po <LSSE:< do registro D3*45 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor O//P. do %or&ato O//0nnnnP. $on%or&e ConvKnio ,4!4*. para $-digo de totali;ador tri3ut?vel pelo IC S. deve ser in%or&ado no $a&po D:S0+0 deste registro5 Da &es&a %or&a. este $a&po so&ente deve ser preen$8ido $o& o nB&ero do totali;ador par$ial quando o $a&po C+DS0+0S"A:C %or igual a //0nnnn e 8ouver totali;adores distintos $o& a &es&a $arga tri3ut?ria e%etiva5 + valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po C3 - 8al'*a")oA s- deve ser preen$8ido se o $a&po D:S0+0 estiver preen$8ido5

REGISTRO D-$0: CO"#LE"ENTO DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 'C+DIGOS -, /, ! e * e &E)


Este registro te& por o37etivo agrupar por &uni$Apio de orige& os valores dos totali;adores par$iais da reduo T5 Ca!po D$%2 '")o :E> 0e/to %i/o $ontendo YD3*4Y C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. $on%or&e a ta3ela IG>E 43 <LSSE:< <alor total da prestao de servio 4# Q0DSGILX Quantidade de 3il8etes e&itidos 4( <LSGCSIC S <alor total da 3ase de $?l$ulo do IC S 4) <LSIC S <alor total do IC S +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD3*4b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 ;Q 41 42 T'po C D D D D D Ta! 44# 44*W D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar + 42 42 42 + + +C +C

8al'*a")o *$ R$&'%t oA registro o3rigat-rio quando o valor no $a&po C+DS0+0S"A:. do registro D3)(. seguir o %or&ato ""0nnnn. 0nnnn. Fn. In. Dn5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO D-%0: REGISTRO ANAL,TICO DO "O(I"ENTO DI2RIO 'C+DIGOS -, /, !, * E &E).


Este registro representa a es$riturao dos do$u&entos %is$ais e&itidos por ECF e totali;ados pela $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 Ca!po :E> CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": <LSGCSISSQD ALIQSISSQD <LSISSQD <LSGCSIC S <LSIC S C+DS+GS D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD324Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #53515 C-digo Fis$al de +perao e "restao AlAquota do IC S <alor da operao $orrespondente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os <alor da 3ase de $?l$ulo do ISSQD AlAquota do ISSQD <alor do ISSQD Gase de $?l$ulo do IC S a$u&ulada relativa = alAquota in%or&ada <alor do IC S a$u&ulado relativo = alAquota in%or&ada C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 T'po C D D D D D D D D D C Ta! 44# 443W 44#W 44) 44) 44) D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar + + +C + +C +C +C + + +C

42 42 42 42 42 42 42 -

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA aD324b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95

+ pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero9

REGISTRO D/00: RESU"O DE "O(I"ENTO DI2RIO 3 R"D 'C+DIGO F).


Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes prestadores dos servios de transporte de passageiros e 3agagens que adotare& o :esu&o de ovi&ento Di?rio 6$-digo 1,9. e/$eto se o %is$o estadual dispuser de outro &odo de es$riturao5 Devero ser in%or&ados os : D que englo3a& a e&isso dos do$u&entos %is$ais de Gil8ete de "assage& :odovi?rio 6C-digo 139. Gil8ete de "assage& Aquavi?rio 6C-digo 1#9. Gil8ete de "assage& Ferrovi?rio 6C-digo 1)9 e Gil8ete de "assage& e Dota de Gagage& 6C-digo 1(9. n)o $!'t'*o% po ECF5 A in%or&ao dever? ser prestada por agKn$ias. postos. %iliais ou veA$ulos do esta3ele$i&ento que e/e$uta& servios de transporte $o& ins$rio $entrali;ada. quando autori;ados pelo %is$o estadual5 A prestao de servios de transporte de passageiros e 3agagens. reali;ados por &eio de $ontadores 6$atra$as ou si&ilar9. deve ser in%or&ada neste registro5 +s do$u&entos %is$ais in%or&ados no registro D#44 no pode& ser repetidos no registro D3445 "ara $ada registro D#44. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro D#14. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 E62$")o .L "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E>. C+DSSI0. C+DS +D. SE:. SHG e DH SD+C5 De&ais $a&pos devero ser apresentados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 E62$")o /L : D Co&ple&entares e : D Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos :E>. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. SHG. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 De&ais registros %il8os devero ser in%or&ados. se 8ouver5 E62$")o 0L : D e&itidos por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. dever? ser apresentado o registro D#44. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. so&ente os $a&pos :E>. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. SHG. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS"A:0. SE:. DH SD+C e D0SD+C5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( 1) Ca!po :E> C+DS"A:0 C+DS +D C+DSSI0 SE: SHG DH SD+C D0SD+C <LSD+C <LSDESC <LSSE:< <LSGCSIC S <LSIC S <LS"IS <LSC+FIDS C+DSC0A D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD#44Y C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - agKn$ia. %ilial ou posto C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5152 SCrie do do$u&ento %is$al Su3sCrie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al resu&o5 Data da e&isso do do$u&ento %is$al <alor total do do$u&ento %is$al <alor a$u&ulado dos des$ontos <alor a$u&ulado da prestao de servio <alor total da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor total do IC S <alor do "IS <alor da C+FIDS C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada T'po C C C D C D D D D D D D D D D C Ta! 44# 4)4 442W 442W 44# 443 44) 44,W D$2 42 42 42 42 42 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + + +C +C + + + +C + +C +C +C +C +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA aD#44b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C0 - 8alo 8Rl'*oA a1,b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C1 - 8alo $% 8Rl'*o%A a44. 41. 42. 43. 4). 4*. 4,b P $$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento 6: D C-digo 1,9 na Su3seo )535 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA SCrie do : D C-digo 1,5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA Su3sCrie do : D C-digo 1,5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 P $$n2F'!$ntoA DB&ero do : D C-digo 1, Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .1 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .3 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .4 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da $onta analAti$a5 E/e&plosL estoques. re$eitas. despesas. ativos5 Deve ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95

REGISTRO D/ 0: DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 'C+DIGOS -, /, ! E *).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar os do$u&entos $onsolidados no :esu&o de ovi&ento Di?rio 6C-digo 1,95 Deste registro. devero ser in%or&ados os do$u&entos Gil8ete de "assage& :odovi?rio 6C-digo 139. Gil8ete de "assage& Aquavi?rio 6C-digo 1#9. Gil8ete de "assage& Ferrovi?rio 6C-digo 1)9 e Gil8ete de "assage& e Dota de Gagage& 6C-digo 1(9. no e&itidos por ECF5 A partir de 7ul8o!2412. alterada a o3rigatoriedade de apresentao dos registros D#14 e D#11. nas opera'es de saAdas. ta&3C& para o per%il G. $on%or&e Ato C+0E"E (2!2411. ta3ela 25)51535 Do $aso de uso da $atra$a. devero ser seguidas as seguintes orienta'esL I5 Do $a&po C+DS +D in%or&ar o $-digo do do$u&ento %is$al que representa o servio prestado 613. 1#. 1( ou 1)9N II5 Do $a&po SE: in%or&ar O2222PN III5 Dei/ar o $a&po SHG va;ioN I<5 A nu&erao do do$u&ento %is$al re%eren$iada no $a&po DH SD+CS IDI ser? se&pre 4 6;ero9N <5 A nu&erao do do$u&ento %is$al re%eren$iada no $a&po DH SD+CSFID in%or&ar? a quantidade di?ria de passageiros de todas as $atra$as5 <I5 + valor no $a&po D0SD+C deve ser igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro D#44 <alidaoL Ca&po 4( o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. e/$eto se $a&po SE: deste registro %or igual a O2222P. quando este $a&po deve ser igual a ;ero5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS +D. SE:. SHG. DH SD+CSIDI. DH SD+CSFID. CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 + valor no $a&po D0SD+C deve ser igual ao valor do $a&po D0SD+C do registro D#445 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 Ca!po :E> C+DS +D D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD#14Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al . $on%or&e a 0a3ela #5151 SE: SCrie do do$u&ento %is$al SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al DH SD+CSIDI DB&ero do do$u&ento %is$al ini$ial 6&es&o &odelo. sCrie e su3sCrie9 DH SD+CSFID DB&ero do do$u&ento %is$al %inal6&es&o &odelo. sCrie e su3sCrie9 D0SD+C Data da e&isso dos do$u&entos %is$ais CS0SIC S C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao ALIQSIC S AlAquota do IC S <LS+": <alor total a$u&ulado das opera'es $orrespondentes = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os5 <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos <alor a$u&ulado da prestao de servio <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor a$u&ulado do IC S T'po C C C D D D D D D D D Ta! 44# 442W 44# 443 44) 44,W 443W 44#W 44) D$2 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + +C + + + + + +C +

12

D D D D

42 42 42 42

+C + + +

13 <LSSE:< 1# <LSGCSIC S 1( <LSIC S +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD#14b Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA a13. 1#. 1(. 1)b - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. e/$eto se $a&po SE: %or igual O2222P deste registro. quando este $a&po deve ser igual a ;ero5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso dos do$u&entos %is$ais. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C< P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*45 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero95 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e Ane/o do ConvKnio SD!*45

REGISTRO D/ : DOCU"ENTOS CANCELADOS DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 'C+DIGO -, /, ! e *).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar os nB&eros dos do$u&entos %is$ais $an$elados5 A nu&erao $onstante do $a&po 42 deve estar $o&preendida no intervalo dos $a&pos DH SD+CSIDI e DH SD+CSFID do registro D#145 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YD#11Y 42 DH SD+CSCADC DB&ero do do$u&ento %is$al $an$elado +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VD#11b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 T'po C D Ta! 44# D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar +

REGISTRO D/&0: CO"#LE"ENTO DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 'C+DIGO -, /, ! e *).


Este registro te& por o37etivo agrupar por &uni$Apio de orige& os valores resu&idos no registro D#445 Ca!po D$%2 '")o :E> 0e/to %i/o $ontendo YD#24Y C+DS HDS+:I> C-digo do &uni$Apio de orige& do servio. $on%or&e a ta3ela IG>E 43 <LSSE:< <alor total da prestao de servio 4# <LSGCSIC S <alor total da 3ase de $?l$ulo do IC S 4( <LSIC S <alor total do IC S +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD#24b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 ;Q 41 42 T'po C D D D D Ta! 44# 44*W D$2 42 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO D!00: NOTA FISCAL DE SER(IO DE CO"UNICAO 'C+DIGO & ) E NOTA FISCAL DE SER(IO DE TELECO"UNICAO 'C+DIGO &&).
Este registro te& por o37etivo apresentar as notas %is$ais de servios de $o&uni$a'es5 Da aquisio de servio. ser? utili;ado por todos os $ontri3uintesN nas presta'es de servio. pelos $ontri3uintes no enquadrados no ConvKnio IC S 11(!435 E&presas su7eitas ao disposto no ConvKnio IC S 11(!43 devero utili;ar este registro para in%or&ar os do$u&entos e&itidos nos &odelos 21 e 22. nos $asos no previstos no re%erido $onvKnio. se 8ouver5 I "+:0AD0EL para do$u&entos de entrada. os $a&pos de valor de i&posto!$ontri3uio. 3ase de $?l$ulo e alAquota s- deve& ser in%or&ados se o adquirente tiver direito = apropriao do $rCdito 6en%oque do de$larante95 "ara $ada registro D(44. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro D(24. o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL E62$")o .A "ara do$u&entos $o& $-digo de situao 6$a&po C+DSSI09 $an$elado 6$-digo O42P9 ou $an$elado e/te&pordneo 6$-digo O43P9. preen$8er so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. DH SD+C e D0SD+C5 De&ais $a&pos devero ser in%or&ados $o& $onteBdo <ATI+ OVVP5 E62$")o /A Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. devero ser apresentados os registros D(44 e D(24. o3rigatoria&ente. e os de&ais registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. no registro D(44. so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 Do registro D(24 devero ser o3servados os $a&pos o3rigat-rios5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores dos $a&pos IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. SE:. SHG. DH SD+C e D0cD+C5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> IDDS+"E: IDDSE I0 C+DS"A:0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD(44Y Indi$ador do tipo de operaoL 4- AquisioN 1- "restao Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - do prestador do servio. no $aso de aquisioN - do to&ador do servio. no $aso de prestao5 C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5152 SCrie do do$u&ento %is$al Su3sCrie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al Data da entrada 6aquisio9 ou da saAda 6prestao do servio9 <alor total do do$u&ento %is$al <alor total do des$onto <alor da prestao de servios <alor total dos servios no-tri3utados pelo IC S <alores $o3rados e& no&e de ter$eiros <alor de outras despesas indi$adas no do$u&ento %is$al <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor do IC S C-digo da in%or&ao $o&ple&entar 6$a&po 42 do :egistro 4#(49 <alor do "IS <alor da C+FIDS C-digo da $onta analAti$a $ont?3il T'po C C C C Ta! 44# 441W 441W 4)4 D$2 Ent + + + + Sa*a% + + + +

4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( 1) 1* 1, 12 24 21 22 23

C+DS +D C+DSSI0 SE: SHG DH SD+C D0SD+C D0SAS" <LSD+C <LSDESC <LSSE:< <LSSE:<SD0 <LS0E:C <LSDA <LSGCSIC S <LSIC S C+DSIDF <LS"IS <LSC+FIDS C+DSC0A

C D C C D D D D D D D D D D D C D D C

442W 442W 44# 443 442 44,W 44,W 44) -

42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 -

+ + +C +C + + + + +C + +C +C +C +C +C +C +C +C +C

+ + +C +C + + + + +C + + + + + + +C +C +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 de3itada!$reditada 0"SASSIDAD0E C-digo do 0ipo de AssinanteL D 441W +C + 1 - Co&er$ial!Industrial 2 - "oder "B3li$o 3 - :esiden$ial!"essoa %Asi$a # - "B3li$o ( - Se&i-"B3li$o ) - +utros +3serva'esL registro o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. apenas para do$u&entos e&itidos %ora do ConvKnio IC S n@ 11(!2443. ou quando dispensados pela SEFAT da entrega do arquivo previsto naquele $onvKnio5 DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 2# Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD(44b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%L a4.1b Ca!po C0 - 8alo $% 8Rl'*o%L a4.1b Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C3 - 8alo $% 8Rl'*o%L a21. 22b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - 8alo $% 8Rl'*o%L a44. 41. 42. 43. 4,b P $$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso dos do$u&entos %is$ais. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da entrada ou saAda da prestao do servio. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po /C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSIDF do registro 4#(45 Ca!po /. - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po // - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /1 - 8alo $% 8Rl'*o%L a1. 2. 3. #. (. )b

REGISTRO D! 0: ITENS DO DOCU"ENTO L NOTA FISCAL DE SER(IO DE CO"UNICAO 'C+DIGO & ) E SER(IO DE TELECO"UNICAO 'C+DIGO &&).
Este registro te& por o37etivo in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S95 Do deve ser in%or&ado pelos adquirentes dos servios5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores dos $a&pos DH SI0E . C+DSI0E e C+DSCLASS5 + pri&eiro $ara$tere do $a&po CF+" deve ser o &es&o para todos os itens do do$u&ento5 ;Q 41 42 Ca!po :E> DH SI0E D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD(14Y DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al T'po C D Ta! 44# 443 D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar +

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43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( 1)

C+DSI0E C+DSCLASS Q0D HDID <LSI0E <LSDESC CS0SIC S CF+" <LSGCSIC S ALIQSIC S <LSIC S <LSGCSIC SSH F <LSIC SSHF IDDS:EC

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C 4)4 + C-digo de $lassi%i$ao do ite& do servio de D 44#W + $o&uni$ao ou de tele$o&uni$ao. $on%or&e a 0a3ela #5#51 Quantidade do ite& D 43 + Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 C 44) + <alor do ite& D 42 + <alor total do des$onto D 42 +C C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela D 443W + indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao D 44#W + <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S D 42 +C AlAquota do IC S D 44) 42 +C <alor do IC S $reditado!de3itado D 42 +C <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S de outras HFs D 42 +C <alor do IC S de outras HFs Indi$ador do tipo de re$eitaL 4- :e$eita pr-pria - servios prestadosN 1- :e$eita pr-pria - $o3rana de dC3itosN 2- :e$eita pr-pria - venda de &er$adoriasN 3- :e$eita pr-pria - venda de servio prC-pagoN #- +utras re$eitas pr-priasN (- :e$eitas de ter$eiros 6$o-%atura&ento9N 2- +utras re$eitas de ter$eiros C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49 re$eptor da re$eita. ter$eiro da operao. se 8ouver5 <alor do "IS <alor da C+FIDS C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada D C 441W 42 +C +

1* 1, 12 24

C+DS"A:0 <LS"IS <LSC+FIDS C+DSC0A

C D D C

4)4 -

42 42 -

+C +C +C +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VD(14b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445

Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Classi%i$ao de itens de Energia ElCtri$a. Servios de Co&uni$ao e 0ele$o&uni$ao. $onstante no ite& #5#51 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C4 -P $$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado deve $onstar no registro 4124. $a&po HDID5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor total do ite& 6equivalente = quantidade / preo unit?rio95 Ca!po C? P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*45 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero95 Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Do pode& ser utili;ados os tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5 Ca!po .. 8al'*a")oA Este $a&po deve ser igual a O4P 6;ero9 $aso o valor do Ca&po IDDS:EC se7a 1. ( ou 25 Ca!po ./ 8al'*a")oA Este $a&po deve ser igual a O4P 6;ero9 $aso o valor do Ca&po IDDS:EC se7a 1. ( ou 25

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po .0 8al'*a")oA Este $a&po deve ser igual a O4P 6;ero9 $aso o valor do Ca&po IDDS:EC se7a 1. ( ou 25 Ca!po .4 - 8alo $% 8Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. #. (. 2b 8al'*a")oA se o valor %or 1. ( ou 2. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9Ca!po .5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po .< - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /C - P $$n2F'!$ntoA deve ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95

REGISTRO D!-0: TER"INAL FATURADO.


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o ter&inal %aturado de Dota Fis$al de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dota Fis$al de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S95 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDSSE:< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD(34Y Indi$ador do tipo de servio prestadoL 4- 0ele%oniaN 1- Co&uni$ao de dadosN 2- 0< por assinaturaN 3- "rovi&ento de a$esso = InternetN #- ulti&AdiaN 2- +utros Data e& que se ini$iou a prestao do servio Data e& que se en$errou a prestao do servio "erAodo %is$al da prestao do servio 6 AAAA9 C-digo de ?rea do ter&inal %aturado Identi%i$ao do ter&inal %aturado T'po C C Ta! 44# 441W D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar +

43 4# 4(

D0SIDISSE:< D0SFIDSSE:< "E:SFISCAL

D D D C D

44,W 44,W 44)W -

+C +C + +C +C

4) C+DSA:EA 4* 0E: IDAL +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD(34b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%L a4. 1. 2. 3. #. 2b Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data e& que se ini$iou a prestao de servios. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data e& que %oi en$errada a prestao de servios. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o perAodo %is$al da prestao do servio. no %or&ato O&&aaaaP5

REGISTRO D!%0: REGISTRO ANAL,TICO DO DOCU"ENTO 'C+DIGO & E &&).


Este registro te& por o37etivo apresentar a es$riturao das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9. prestadas no registro D(44 e totali;ados pela $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S para o &es&o do$u&ento5 A $o&3inao CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deve e/istir no respe$tivo registro de itens do C(14. quando este registro %or e/igido5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca!po :E> CS0SIC S CF+" ALIQSIC S <LS+": <LSGCSIC S <LSIC S <LSGCSIC SSH F D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD(24Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& #5252 AlAquota do IC S <alor da operao $orrespondente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S "ar$ela $orrespondente ao valor da 3ase de $?l$ulo do IC S de outras HFs. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 "ar$ela $orrespondente ao valor do IC S de outras HFs. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao 6$a&po 42 do :egistro 4#)49 T'po C D D D D D D D Ta! 44# 443W 44#W 44) D$2 42 42 42 42 42 Ent + + + +C + + + + Sa*a% + + + +C + + + +

42 14 11

<LSIC SSHF <LS:EDSGC C+DS+GS

D D C

44)

42 42 -

+ + +C

+ + +C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD(24b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ do ConvKnio SD!*45 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero95 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e ane/o do ConvKnio SD!*45 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC S dos registros D(14 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC S dos registros D(14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po .C P $$n2F'!$ntoA o valor deste $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24. *4 ou 245 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24 ou *45 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no $a&po C+DS+GS do registro 4#)45

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da o3servao5

REGISTRO D*00: CONSOLIDAO DA #RESTAO DE SER(IOS 3 NOTAS DE SER(IO DE CO"UNICAO 'C+DIGO & ) E DE SER(IO DE TELECO"UNICAO 'C+DIGO &&).
Este registro te& por o37etivo $onsolidar as Dotas Fis$ais de Servio de Co&uni$ao 6C-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dotas Fis$ais de Servio de 0ele$o&uni$ao 6C-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 para e&presas no o3rigadas ao ConvKnio IC S 11(!24435 Este registro deve ser %orne$ido apenas para presta'es de saAda5 8al'*a")o *o R$&'%t oL no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a $o&3inao de &es&os valores dos $a&pos C+DS +D. C+DS HD. SE:. SHG. C+DSC+DS e D0SD+C5 D$%2 '")o T'po Ta! D$2 Ent Sa*a% 0e/to %i/o $ontendo YD)44Y C 44# Do + apresentar C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. C 442W + $on%or&e a 0a3ela #5151 43 C+DS HD C-digo do &uni$Apio dos ter&inais D 44*W + %aturados. $on%or&e a ta3ela IG>E 4# SE: SCrie do do$u&ento %is$al C 44# + 4( SHG Su3sCrie do do$u&ento %is$al D 443 +C 4) C+DSC+DS C-digo de $lasse de $onsu&o dos servios D 442W + de $o&uni$ao ou de tele$o&uni$ao. $on%or&e a 0a3ela #5#5# 4* Q0DSC+DS Quantidade de do$u&entos $onsolidados D + neste registro 4, D0SD+C Data dos do$u&entos $onsolidados D 44,W + 42 <LSD+C <alor total a$u&ulado dos do$u&entos D 42 + %is$ais 14 <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos D 42 +C 11 <LSSE:< <alor a$u&ulado das presta'es de servios D 42 + tri3utados pelo IC S 12 <LSSE:<SD <alor a$u&ulado dos servios noD 42 +C 0 tri3utados pelo IC S 13 <LS0E:C <alores $o3rados e& no&e de ter$eiros D 42 +C 1# <LSDA <alor a$u&ulado das despesas a$ess-rias D 42 +C 1( <LSGCSIC S <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do D 42 + IC S 1) <LSIC S <alor a$u&ulado do IC S D 42 + 1* <LS"IS <alor do "IS D 42 +C 1, <LSC+FIDS <alor da C+FIDS D 42 +C +3serva'esL registro o3rigat-rio nas opera'es de saAdas. apenas para do$u&entos e&itidos %ora do ConvKnio IC S n@ 11(!2443. ou quando dispensados pela SEFAT da entrega do arquivo previsto naquele $onvKnio5 DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)44b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%L a21. 22b P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 - <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do &uni$Apio dos ter&inais %aturados8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela #5#5# do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &aior que O4P 6;ero95 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS +D

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data dos do$u&entos $onsolidados. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po 4( 6D0SFID9 do registro 44445 Ca!po .5 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .< - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO D* 0: ITENS DO DOCU"ENTO CONSOLIDADO 'C+DIGO & E &&).


Este registro te& por o37etivo in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 $onsolidadas no registro D)445 8al'*a")o *o R$&'%t oA o pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser o &es&o para todos os itens do do$u&ento5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor para o $a&po C+DSI0E . na $o&3inao C+DSI0E . CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD)14Y C-digo de $lassi%i$ao do ite& do servio de $o&uni$ao ou de tele$o&uni$ao. $on%or&e a 0a3ela #5#51 43 C+DSI0E C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 4# Q0D Quantidade a$u&ulada do ite& 4( HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 4) <LSI0E <alor a$u&ulado do ite& 4* <LSDESC <alor a$u&ulado dos des$ontos 4, CS0SIC S C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 42 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao $on%or&e ta3ela indi$ada no ite& #52525 14 ALIQSIC S AlAquota do IC S 11 <LSGCSIC S <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S 12 <LSIC S <alor a$u&ulado do IC S de3itado 13 <LSGCSIC S <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S de outras SHF HFs 1# <LSIC SSHF <alor do IC S de outras HFs 1( <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 1) <LS"IS <alor a$u&ulado do "IS 1* <LSC+FIDS <alor a$u&ulado da C+FIDS 1, C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)14b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo de $lassi%i$ao do ite& do servio de $o&uni$ao ou de tele$o&uni$ao. $on%or&e a 0a3ela #5#51 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $onstar no $a&po 42 6C+DSI0E 9 do registro 42445 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no registro 41245 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DSCLASS T'po C D C D C D D D D D D D D D D Ta! 44# 44#W 4)4 44) 443W 44#W 44) D$2 43 42 42 42 42 42 42 42 42 Ent Sa*a% Do + apresentar + + + + + +C + + +C + + +C +C +C

D D C

42 42 -

+C +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Ane/o do ConvKnio SD!*4 e o3ede$er as seguintes regrasL IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95

+ pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero95 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o C-digo Fis$al de +perao e "restao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e ane/o ConvKnio SD!*45 Ca!po .4 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .5 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po .< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada5

REGISTRO D*%0: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGOS & e &&).


Este registro te& por o37etivo apresentar a es$riturao da $onsolidao das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9. prestadas no registro D)44 e totali;adas pela $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota5 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 A $o&3inao CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deve e/istir no respe$tivo registro de itens do 6reg5 D)149. quando este registro %or e/igido5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* Ca!po :E> CS0SIC S D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD)24Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& #5351 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e a ta3ela indi$ada no ite& #5252 ALIQSIC S AlAquota do IC S <LS+": <alor da operao $orrespondente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S. in$luAdas as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os <LSGCSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S <LSIC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S <LSGCSIC S "ar$ela $orrespondente ao valor da 3ase de SHF $?l$ulo do IC S de outras HFs. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 <LSIC SSHF "ar$ela $orrespondente ao valor do IC S de outras HFs. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S5 T'po C D D D D D D D Ta! 44# 443W 44#W 44) D$2 42 42 42 42 42 Ent Do apresentar Sa*a + + + +C + + + +

4, 42

42

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14 11

<LS:EDSGC C+DS+GS

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase D 42 + de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po C 44) +C 42 do :egistro 4#)49

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)24b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Artigo (@ Ane/o do ConvKnio SD!*4 e o3ede$er as seguintes regrasL IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95 + pri&eiro $ara$tere do $-digo do CS0 dever? ser igual a 4 6;ero95 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e Ane/o do ConvKnio SD!*45 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po GCSIC S dos registros D)14 6itens9. se e/istire&. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S deste registro5 Ca!po C5 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC S dos registros D)14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSGCSIC S dos registros D)14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po C? 8al'*a")oA o valor $onstante neste $a&po deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LSIC S dos registros D)14 6itens9. que possua& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0. CF+" e AlAquota deste registro5 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA o valor deste $a&po s- pode ser preen$8ido se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24. *4 ou 245 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9. se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24 ou *45 Ca!po .. - 8al'*a")oA + valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS+GS do registro 4#)45

REGISTRO D4?3A CO;SOLIDAO DA PRESTAO DE SER8IOS - ;OTAS DE SER8IO DE COMU;ICAO KCYDIGO /.L E DE SER8IO DE TELECOMU;ICAO KCYDIGO //L KEMPRESAS O@RIGADAS Z E;TREGA DOS ARPUI8OS PRE8ISTOS ;O CO;8[;IO ICMS ..3/C0LEste registro te& por o37etivo apresentar a $onsolidao das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 pelas e&presas o3rigadas ao ConvKnio IC S 11(!24435 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos C+DS +D. SE:. D:+S+:DSIDI e D:+S+:DSFID5 Do pode o$orrer so3reposio de intervalos para a &es&a sCrie5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD)2(Y C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. 42 C+DS +D $on%or&e a 0a3ela #51515 43 SE: SCrie do do$u&ento %is$al 4# D:+S+:DSIDI DB&ero de orde& ini$ial 4( D:+S+:DSFID DB&ero de orde& %inal Data de e&isso ini$ial dos do$u&entos ! Data 4) D0SD+CSIDI ini$ial de ven$i&ento da %atura Data de e&isso %inal dos do$u&entos ! Data 4* D0SD+CSFID %inal do ven$i&ento da %atura 4, D+ S ES0 Do&e do arquivo estre de Do$u&ento Fis$al C8ave de $odi%i$ao digital do arquivo estre 42 CX<SC+DSDI> de Do$u&ento Fis$al +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)2(b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a21. 22b P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #51515 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso ini$ial dos do$u&entos. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso %inal dos do$u&entos. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o no&e do volu&e do arquivo &estre de do$u&ento %is$al. $on%or&e ConvKnio IC S 11(!435 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a $8ave de $odi%i$ao digital do arquivo &estre de do$u&ento %is$al. $on%or&e "ar?gra%o mni$o da Cl?usula Segunda do ConvKnio IC S 11(!24435 In%or&ar se&pre o 8as8 do arquivo e/traAdo 6ConvKnio IC S (2!4(9 entregue na HF do to&ador de servios quando di%erente do prestador5 ;Q 41 Ca!po :E> T'po C C C D D D D C C Ta! 44# 442W 44# 442 442 44,W 44,W 41( 432 D$2 Ent Sa*a% Do + apresentar + + + + + + + +

REGISTRO D*%*: REGISTRO ANAL,TICO DOS DOCU"ENTOS 'C+DIGO & E &&).


Este registro representa a es$riturao da $onsolidao das Dotas Fis$ais de Servios de Co&uni$ao 6$-digo 21 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 e das Dotas Fis$ais de Servios de 0ele$o&uni$ao 6$-digo 22 da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 in%or&adas no registro D)2( e totali;adas pela $o&3inao de CS0. CF+" e AlAquota. e& $on%or&idade $o& os do$u&entos $onstantes dos arquivos re%erentes ao ConvKnio IC S n@ 11(!435 +3s5L Dos $asos de Servios no-&edidos 0< por Assinatura 6ConvKnio IC S n@ (2!4(9. os valores apresentados neste registro 6$a&pos <LSGCSIC S. <LSIC S. <LSGCSIC SSHF e <LSIC SSHF9 no re%lete& os valores de IC S devidos a $ada HF. sendo apenas as totali;a'es dos do$u&entos %is$ais $onstantes dos arquivos a que se re%ere o ConvKnio IC S n@ 11(!435 8al'*a")o *o R$&'%t oA no pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos CS0SIC S. CF+" e ALIQSIC S5 ;Q 41 42 43 Ca!po :E> CS0SIC S CF+" D$%2 '")o T'po 0e/to %i/o $ontendo YD)2)Y C C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a ta3ela D indi$ada no ite& #5351 C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e a D ta3ela indi$ada no ite& #5252 Ta! 44# 443W 44#W D$2 Ent Do Apresentar Sa*a% + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4# ALIQSIC S AlAquota do IC S D 44) 42 +C <LS+": <alor da operao $orrespondente = $o&3inao de + 4( CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S. in$luAdas D 42 as despesas a$ess-rias e a$rCs$i&os "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de + 4) <LSGCSIC S $?l$ulo do IC SY re%erente = $o&3inao D 42 CS0SIC S. CF+". e alAquota do IC S "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do IC SY + 4* <LSIC S re%erente = $o&3inao CS0SIC S. CF+". e D 42 alAquota do IC S "ar$ela $orrespondente ao valor da 3ase de $?l$ulo + <LSGCSIC S 4, do IC S de outras HFs. re%erente = $o&3inao de D 42 SHF CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S "ar$ela $orrespondente ao valor do IC S de outras + 42 <LSIC SSHF HFs. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. D 42 CF+". e alAquota do IC S 14 <LS:EDSGC <alor no tri3utado e& %uno da reduo da 3ase D 42 + de $?l$ulo do IC S. re%erente = $o&3inao de CS0SIC S. CF+" e alAquota do IC S5 11 C+DS+GS C-digo da o3servao do lana&ento %is$al 6$a&po C 44) +C 42 do :egistro 4#)49 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)2)b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA o $-digo de Situao 0ri3ut?ria C $o&posto de trKs dAgitos na %or&a AGG. onde o 1@ dAgito deve ser se&pre 4 6;ero9. para este registro. e os 2@ e 3@ dAgitos indi$a& a tri3utao pelo IC S. $o& 3ase na 0a3ela G $onstante no Ane/o do ConvKnio SD!*45 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $onstante do Ane/o do ConvKnio SD!*4 e o3ede$er =s seguintes regrasL IC S Dor&alL a9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& 34. #4. #1. (4. ou )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser iguais a O4P 6;ero9N 39 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& di%erentes de 34. #4. #1. (4. e )4. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores que O4P 6;ero9N $9 se os dois Blti&os dAgitos deste $a&po %ore& iguais a (1 ou 24. ento os valores dos $a&pos <LSGCSIC S. ALIQSIC S e <LSIC S devero ser &aiores ou iguais a O4P 6;ero95 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e ane/o do ConvKnio SD!*45 Ca!po C4 P $$n2F'!$nto KO '$nta"#$% $62lu%',a% pa a $!p $%a% p $%ta*o a% *$ %$ ,'"o% *$ T8 po a%%'natu a ,'a %at\l't$LA 15 ;a un'*a*$ f$*$ a*a *o p $%ta*o *$ %$ ,'"o%L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio da 3ase de $?l$ulo utili;ada de todos os do$u&entos do volu&e do arquivo re%erente ao ConvKnio IC S n@ 11(!435 25 ;a un'*a*$ f$*$ a*a *o to!a*o *o% %$ ,'"o%L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio da 3ase de $?l$ulo utili;ada dos do$u&entos e&itidos re%erentes a $lientes da HF do to&ador de servios e $onstantes do volu&e do arquivo e/traAdo. $itado no ConvKnio IC S n@ (2!4(5 Ca!po C5 P $$n2F'!$nto KO '$nta"#$% $62lu%',a% pa a $!p $%a% p $%ta*o a% *$ %$ ,'"o% *$ T8 po a%%'natu a ,'a %at\l't$LA 15 na un'*a*$ f$*$ a*a *o p $%ta*o *$ %$ ,'"o% L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio dos valores de IC S de todos os do$u&entos do volu&e do arquivo re%erente ao ConvKnio IC S n@ 11(!435 25 na un'*a*$ f$*$ a*a *o to!a*o *o% %$ ,'"o%L in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio dos valores de IC S dos do$u&entos e&itidos re%erentes a $lientes da HF do to&ador de servios e $onstantes do volu&e do arquivo e/traAdo. $itado no ConvKnio IC S n@ (2!4(5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C< P $$n2F'!$nto KO '$nta"#$% $62lu%',a% pa a $!p $%a% p $%ta*o a% *$ %$ ,'"o% *$ T8 po a%%'natu a ,'a %at\l't$LA Info !a %o!$nt$ na un'*a*$ f$*$ a*a *o p $%ta*o *$ %$ ,'"o% - in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio da 3ase de $?l$ulo utili;ada de todos os do$u&entos e&itidos para $lientes situados nas de&ais HFs e $onstantes do volu&e do arquivo $itado no ConvKnio IC S n@ 11(!435 "reen$8er $o& Tero quando %or EFD-IC S!I"I da HF do to&ador de servios5 Ca!po C? P $$n2F'!$nto KO '$nta"#$% $62lu%',a% pa a $!p $%a% p $%ta*o a% *$ %$ ,'"o% *$ T8 po a%%'natu a ,'a %at\l't$LA Info !a %o!$nt$ na un'*a*$ f$*$ a*a *o p $%ta*o *$ %$ ,'"o% - in%or&ar o valor $orrespondente ao so&at-rio do valor do IC S de todos os do$u&entos e&itidos para $lientes situados nas de&ais HFs e $onstantes do volu&e do arquivo $itado no ConvKnio IC S n@ 11(!435 "reen$8er $o& Tero quando %or EFD-IC S!I"I da HF do to&ador de servios5 Ca!po .C 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9 se os dois Blti&os dAgitos do $a&po CS0SIC S %ore& iguais a 24 ou *45 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS+GS do registro 4#)45

REGISTRO D*%$: REGISTRO DE INFOR"A1ES DE OUTRAS UFs, RELATI(A"ENTE AOS SER(IOS MNO3"EDIDOSN DE TELE(ISO #OR ASSINATURA (IA SATHLITE.
Este registro deve ser apresentado para a HF do prestador de servios pelas e&presas do setor para in%or&ar os valores da 3ase de $?l$ulo e o valor de IC S. totali;ados por HF dos to&adores de servios. $on%or&e do$u&entos e&itidos e $onstantes dos arquivos do ConvKnio IC S n@ 11(!435 +3s5L Dos $asos de Servios no-&edidos 0< por Assinatura 6ConvKnio IC S n@ (2!4(9. os valores apresentados neste registro no re%lete& os valores de IC S devidos a $ada HF. sendo apenas as totali;a'es dos do$u&entos %is$ais $onstantes dos arquivos a que se re%ere o ConvKnio IC S n@ 11(!435 + valor de IC S devido ser? o de&onstrado nos registros de apurao5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 HF 43 <LSGCSIC S 4# <LSIC S +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD)2*b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor deve ser a sigla de u&a unidade da %ederao 6HF9 v?lida5 Ca!po C0 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio dos valores de 3ase de $?l$ulo de IC S de todos os do$u&entos e&itidos para a HF in%or&ada no $a&po 42. in$luAda a par$ela $orrespondente = unidade %ederada do prestador de servios 6ConvKnio IC S n@ (2!4(95 Ca!po C1 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio dos valores de IC S $orrespondentes aos do$u&entos e&itidos para assinantes da HF in%or&ada no $a&po 425 + valor e%etivo de IC S a re$ol8er a $ada u&a das unidades %ederadas ser? de&onstrado nos registros de apurao5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD)2*Y Sigla da unidade da %ederao <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor do IC S T'po C C D D Ta! D$2 Ent 44# Do 442W 42 apresen tar 42 Sa*a + + + +

REGISTRO D%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO D.


Este registro te& por o37etivo identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o D e in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 Q0DSLIDSD +3serva'esL D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YD224Y Quantidade total de lin8as do Glo$o D T'po C D Ta! 44# D$2 Ent + + Sa*a% + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL aD224b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL A quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 8al'*a")oA + nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o D C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSD5

BLOCO E: A#URAO DO IC"S E DO I#I


Glo$o de registros dos dados relativos = apurao do IC S e do I"I5

REGISTRO E00 : ABERTURA DO BLOCO E


Este registro te& por o37etivo a3rir o Glo$o E e indi$a se 8? in%or&a'es so3re apurao do IC S e do I"I5 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDS +< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE441Y Indi$ador de &ovi&entoL 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados T'po C C Ta! 44# 441 D$2 O( '& + +

O3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por Arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE441b Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V4b 8al'*a")oA alC& dos registros de a3ertura e en$erra&ento. se&pre deve& ser in%or&ados os registros E144 6perAodo de apurao9 e E114 6valores da apurao pr-pria95

REGISTRO E 00: #ER,ODO DA A#URAO DO IC"S.


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o6s9 perAodo6s9 de apurao do IC S5 +s perAodos in%or&ados deve& a3ranger todo o intervalo da es$riturao %is$al. se& so3reposio ou o&isso de datas ou perAodos5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos 42 6D0SIDI9. 43 6D0SFID95 Do deve& e/istir la$unas ou so3reposi'es de datas nos perAodos de apurao in%or&ados nestes registros. e& $o&parao $o& as datas in%or&adas no registro 44445 ;Q Ca!po 41 :E> 42 D0SIDI 43 D0SFID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 2 +$orrKn$ia 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE144Y Data ini$ial a que a apurao se re%ere Data %inal a que a apurao se re%ere T'po C D D Ta! 44# 44,W 44,W D$2 O( '& + + +

Ca!po C. - 8alo $% ,Rl'*o%A aE144b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que se re%ere a apurao. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 4444 e &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445 A data in%or&ada no $a&po deve ser &enor ou igual = data in%or&ada no $a&po D0SFID do registro E1445 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que se re%ere a apurao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 4444 e &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO E

0: A#URAO DO IC"S L O#ERA1ES #R+#RIAS.

Este registro te& por o37etivo in%or&ar os valores relativos = apurao do IC S re%erentes =s opera'es pr-prias5 + registro deve ser apresentado in$lusive nos $asos de perAodos se& &ovi&ento5 Deste $aso. os valores devero ser apresentados ;erados5 ;Q 41 42 D$%2 '")o T'po Ta! D$2 O( '& 0e/to %i/o $ontendo YE114Y C 44# + <alor total dos dC3itos por YSaAdas e presta'es D 42 + $o& dC3ito do i&postoY 43 <LSAMSDEGI0+S <alor total dos a7ustes a dC3ito de$orrentes do D 42 + do$u&ento %is$al5 4# <LS0+0SAMSDEGI0+S <alor total de YA7ustes a dC3itoY D 42 + 4( <LSES0+:D+SSC:ED <alor total de A7ustes OEstornos de $rCditosP D 42 + 4) <LS0+0SC:EDI0+S <alor total dos $rCditos por YEntradas e D 42 + aquisi'es $o& $rCdito do i&postoY 4* <LSAMSC:EDI0+S <alor total dos a7ustes a $rCdito de$orrentes do D 42 + do$u&ento %is$al5 4, <LS0+0SAMSC:EDI0+S <alor total de YA7ustes a $rCditoY D 42 + 42 <LSES0+:D+SSDEG <alor total de A7ustes OEstornos de DC3itosP D 42 + 14 <LSSLDSC:ED+:SAD0 <alor total de YSaldo $redor do perAodo D 42 + anteriorY 11 <LSSLDSA"H:AD+ <alor do saldo devedor apurado D 42 + 12 <LS0+0SDED <alor total de YDedu'esY D 42 + 13 <LSIC SS:EC+LXE: <alor total de YIC S a re$ol8er 611-129 D 42 + 1# <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A: <alor total de YSaldo $redor a transportar para o D 42 + perAodo seguinteP 1( DEGSES" <alores re$ol8idos ou a re$ol8er. e/tra- D 42 + apurao5 O(%$ ,a"#$%L DAvel 8ier?rqui$o 3 registro o3rigat-rio +$orrKn$ia u& por perAodo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE114b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio de todos os do$u&entos %is$ais de saAda que gera& dC3ito de IC S5 Deste so&at-rio. $%t)o $62lu*o% os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i41j9. os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j9 e os do$u&entos %is$ais $o& CF+" ()4(5 Deve& ser in$luAdos os do$u&entos %is$ais $o& CF+" igual a 1)4(5 + valor neste $a&po deve ser igual = so&a dos <LSIC S de todos os registros C124. C324. C324. C#24. C(24. C)24. C*24. C,(4. C,24. D124. D344. D324. D#14. D(24. D)24. D)2). $o& as datas dos $a&pos D0SD+C 6C344. C#4(. C)44. D344. D3((. D#44. D)449 ou D0SESS 6C144. C(449 ou D0SD+CSFID 6C*44. D)2(9 ou D0SAS" 6D144. D(449 dentro do perAodo in%or&ado no registro E1445 Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS" no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5 "ara os estados que utili;a& $o&o data da es$riturao a data de e&isso. todos os do$u&entos deve& ser de$larados na $o&petKn$ia da e&isso5 Deste $aso. se a *ata *$ %a*a K D0SESS ou D0SAS"9 fo po%t$ 'o : *ata f'nal 'nfo !a*a no 2a!po C0 *o $&'%t o E.CC9 o 2a!po $f$ $nt$ : *ata *$ %a*a n)o *$,$ %$ p $$n2F'*o"ara os estados que utili;a& $o&o data da es$riturao a data de e%etiva saAda. todos os do$u&entos deve& ser de$larados na $o&petKn$ia espe$A%i$a da data de saAda $o&o do$u&ento regular 6C+DSSI0 igual a i44j9. o3ede$endo = legislao estadual pertinente5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o t$ 2$' o $ara$tere do $a&po C+DSAM dos registros C12* ou D12* %or igual a i3j. i#j ou i(j e o +ua to $ara$tere %or igual a O4P. O3P. O#P ou O(P5 Deste so&at-rio. esto e/$luAdos os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i41j9 e os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j9. $u7os valores deve& ser prestados no $a&po DEGSES" 7unta&ente $o& os de&ais valores e/tra-apurao5 Ca!po :E> <LS0+0SDEGI0+S

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Sero $onsiderados os registros $u7os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E144. utili;ando para tanto o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando o $a&po D0SESS 6C1449 %or va;io. utili;ar o $a&po D0SD+C5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros E111. se o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro E111 %or igual a i4j5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros E111. se o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro E111 %or igual a i1j5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio de todos os do$u&entos %is$ais de entrada que gera& $rCdito de IC S5 + valor neste $a&po deve ser igual = so&a dos <LSIC S de todos os registros C124. C(24. D124 e D(245 Deste so&at-rio. esto e/$luAdos os do$u&entos %is$ais $o& CF+" 1)4( e in$luAdos os do$u&entos %is$ais $o& CF+" ()4(5 +s do$u&entos %is$ais deve& ser so&ados $on%or&e o perAodo in%or&ado no registro E144 e a data in%or&ada no $a&po D0SESS 6C144. C(449 ou $a&po D0SAS" 6D144. D(449. e/$eto se C+DSSI0 do do$u&ento %or igual a O41P 6e/te&pordneo9 ou igual a 4* 6DF Co&ple&entar e/te&pordnea9. $u7o valor ser? so&ado no pri&eiro perAodo de apurao in%or&ado no registro E1445 Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS" no %or in%or&ado. C utili;ada a data $onstante no $a&po D0SD+C5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o t$ 2$' o $ara$tere do $-digo de a7uste dos registros C12* ou D12* %or i4j. i1j ou i2j e o +ua to $ara$tere %or i4j. O3P. O#P ou O(P5 Deve& ser $onsiderados os do$u&entos %is$ais $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E144. analisando-se as datas in%or&adas no $a&po D0SESS do registro C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro D144. e/$eto se C+DSSI0 do registro C144 e D144 %or igual a i41j 6e/te&pordneo9 ou igual a i4*j 6Co&ple&entar e/te&pordnea9. $u7o valor deve ser so&ado no pri&eiro perAodo de apurao in%or&ado no registro E1445 Ca!po C< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores $onstantes dos registros E111. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere %or igual a i2j. do C+DSAMSA"H: do registro E1115 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do <LSAMSA"H: dos registros E111. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere %or igual a i3j. do C+DSAMSA"H: do registro E1115 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser preen$8ido $o& 3ase na e/pressoL so&a do total de dC3itos 6<LS0+0SDEGI0+S9 $o& total de a7ustes 6<LSAMSDEGI0+S c<LS0+0SAMSDEGI0+S9 $o& total de estorno de $rCdito 6<LSES0+:D+SSC:ED9 !$no% a so&a do total de $rCditos 6<LS0+0SC:EDI0+S9 $o& total de a7uste de $rCditos 6<LS.AMSC:EDI0+S c <LS0+0SAMSC:EDI0+S9 $o& total de estorno de dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEG9 $o& saldo $redor do perAodo anterior 6<LSSLDSC:ED+:SAD095 Se o valor da e/presso %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. ento este valor deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po 1# 6<LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A:9 deve ser igual a O4P 6;ero95 Se o valor da e/presso %or &enor que O4P 6;ero9. ento este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o valor a3soluto da e/presso deve ser in%or&ado no $a&po <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A:5 Ca!po ./ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o t$ 2$' o $ara$tere do $-digo de a7uste do registro C12* ou D12*. %or i)j e o +ua to $ara$tere %or i4j. so&ado ao valor total in%or&ado nos registros E111. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere %or igual a i#j. do $a&po C+DSAMSA"H: do registro E1115 "ara o so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12* deve& ser $onsiderados os do$u&entos %is$ais $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E144. $o&parando $o& a data in%or&ada no $a&po D0SESS do registro C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro D144. e/$eto se C+DSSI0 do registro C144 %or igual a i41j 6e/te&pordneo9 ou igual a i4*j 6Co&ple&entar e/te&pordnea9. $u7o valor deve ser so&ado no pri&eiro perAodo de apurao in%or&ado no registro E144. quando 8ouver &ais de u& perAodo de apurao5 Quando o $a&po D0SESS no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5 Deste $a&po so in%or&ados os valores que. segundo a legislao da HF. deva& ser tratados $o&o ODeduo do i&postoP. ainda que no $a&po <LSSLDSA"H:AD+ ten8a $o&o resultado o valor ;ero5 Ca!po .0 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder = di%erena entre o $a&po <LSSLDSA"H:AD+ e o $a&po <LS0+0SDED5 Se o resultado dessa operao %or negativo. in%or&e o valor ;ero neste $a&po. e o valor a3soluto $orrespondente no $a&po <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"+:0A:5 <eri%i$ar se a legislao da HF per&ite que deduo se7a &aior que o saldo devedor5 + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po DEGSES" deve ser igual = so&a dos valores do $a&po <LS+: do registro E11)5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po .1 8al'*a")oA se o valor da e/pressoL so&a do total de dC3itos 6<LS0+0SDEGI0+S9 $o& total de a7ustes 6<LSAMSDEGI0+S c <LS0+0SAMSDEGI0+S9 $o& total de estorno de $rCdito 6<LSES0+:D+SSC:ED9 &enos a so&a do total de $rCditos 6<LS0+0SC:EDI0+S9 $o& total de a7uste de $rCditos 6<LSAMSC:EDI0+S c <LS0+0SAMSC:EDI0+S9 $o& total de estorno de dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEG9 $o& saldo $redor do perAodo anterior 6<LSSLDSC:ED+:SAD09 %or &aior que O4P 6;ero9. este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o $a&po 11 6<LSSLDSA"H:AD+9 deve ser igual ao valor do resultado5 Se %or &enor que O4P 6;ero9. o valor a3soluto do resultado deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po <LSSLDSA"H:AD+ deve ser in%or&ado $o& O4P 6;ero95 Ca!po .3 P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o $orrespondente ao so&at-rio dos valoresL a9 de IC S $orrespondentes aos do$u&entos %is$ais e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O41P9 e dos do$u&entos %is$ais $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O4*P95 Do "<A. estes valores pode& ser veri%i$ados no resu&o do :elat-rio dos :egistros Fis$ais de Do$u&entos de SaAdas 6totali;ao por CS0SIC S e CF+"9. $onstante das Blti&as p?ginas5 39 de a7ustes do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po C+DSAM do registro C12* e D12* %or igual a O*P 6dC3itos espe$iais9 e o quarto $ara$tere %or igual a O4P ou O2P 6opera'es pr-prias ou outras apura'es9 re%erente aos do$u&entos $o&preendidos no perAodo a que se re%ere a es$riturao5 Do "<A. estes valores pode& ser veri%i$ados nos resu&os dos :elat-rios dos :egistros Fis$ais de Do$u&entos de SaAdas e de Entradas 6totali;ao dos a7ustes $onstante das Blti&as p?ginas9N e $9 de a7ustes do $a&po <LSAMSA"H: do registro E111. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po C+DSAMSA"H: do registro E111 %or igual a O4P 6apurao IC S pr-prio9 e o quarto $ara$tere %or igual a O(P6dC3ito espe$ial95 Do "<A. estes valores pode& ser veri%i$ados nos de&onstrativos dos a7ustes ao %inal do :elat-rio de :egistros Fis$ais da Apurao do IC S :egistro E111 - $-digos espe$A%i$os para dC3itos espe$iais5 8al'*a")oL + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po <LSIC SS:EC+LXE: deve ser igual = so&a dos valores do $a&po <LS+: do registro E11)5

REGISTRO E

: AEUSTE0BENEF,CIO0INCENTI(O DA A#URAO DO IC"S.

Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar todos os a7ustes lanados nos $a&pos <LS0+0SAMSDEGI0+S. <LSES0+:D+SSC:ED. <LS0+0SAMSC:EDI0+S. <LSES0+:D+SSDEG. <LS0+0SDED e DEGSES". todos do registro E1145 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE111Y C-digo do a7uste da apurao e deduo. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& (51515 43 DESC:SC+ "LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste da apurao5 4# <LSAMSA"H: <alor do a7uste da apurao +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o # +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE111b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo de $ada Se$retaria de Fa;enda. $on%or&e a HF do de$larante. $a&po HF do registro 4444 ou. no 8avendo esta ta3ela. o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo. $onstante da o3servao do Ite& (51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 + $-digo do a7uste utili;ado deve ter seu ter$eiro $ara$tere $o&o O4P 6;ero9. indi$ando a7uste de IC S. no in$luindo a7ustes de IC S-S05 + quarto $ara$tere deve ser preen$8ido. $on%or&e ite& (51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. $o& u& dos $-digos a3ai/oL 4 +utros dC3itosN 1 Estorno de $rCditosN 2 +utros $rCditosN 3 Estorno de dC3itosN # Dedu'es do i&posto apuradoN ( DC3itos Espe$iais5 +3s5L Da e/istKn$ia de &ais de u& tipo de $rCdito que se enquadre no &es&o $-digo de a7uste. devero ser apresentados tantos registros E111 quantos %ore& os tipos de $rCditos5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DSAMSA"H: T'po C C C D Ta! 44# 44,W D$2 42 O( '& + + +C +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO E IC"S.

&: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO

Este registro te& por o37etivo detal8ar os a7ustes do registro E111 quando %ore& rela$ionados a pro$essos 7udi$iais ou %is$ais ou a do$u&entos de arre$adao. o3servada a legislao estadual pertinente5 <alores re$ol8idos. $o& in%luKn$ia na apurao do IC S +pera'es "r-prias. deve& ser detal8ados neste registro. $o& identi%i$ao do do$u&ento de arre$adao espe$A%i$o5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> DH SDA DH S":+C IDDS":+C D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE112Y DB&ero do do$u&ento de arre$adao estadual. se 8ouver DB&ero do pro$esso ao qual o a7uste est? vin$ulado. se 8ouver Indi$ador da orige& do pro$essoL 4- Se%a;N 1- Mustia FederalN 2- Mustia EstadualN 2- +utros Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o lana&ento Des$rio $o&ple&entar T'po C C C C Ta! 44# 41( 441W D$2 O( '& + +C +C +C

4(

":+C

C C

+C +C

4) 010SC+ "L +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o ( +$orrKn$ia 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE112b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o a7uste %or re%erente a u& do$u&ento de arre$adao. tais $o&o paga&entos indevidos. paga&entos ante$ipados e outros5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA o valor deve ter atC 1( $ara$teres5 Ca!po C1 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA +utras in%or&a'es $o&ple&entares5

REGISTRO E -: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO IC"S L IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS.
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os do$u&entos %is$ais rela$ionados ao a7uste5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS"A:0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE113Y C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias. no $aso de entradasN - do adquirente. no $aso de saAdas C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 SCrie do do$u&ento %is$al Su3serie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 <alor do a7uste para a operao!ite& T'po C C Ta! 44# 4)4 D$2 O( '& + +

43

C+DS +D

C C D D D C D

442W 44# 443 442 44,W 4)4 -

42

+ +C +C + + +C +

4# SE: 4( SHG 4) DH SD+C 4* D0SD+C 4, C+DSI0E 42 <LSAMSI0E +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE113b

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA no $aso de entrada. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao e&itente do do$u&ento ou ao re&etente das &er$adorias ou servios5 Do $aso de saAda. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao destinat?rio5 + valor deve ter atC )4 $ara$teres5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de Do$u&entos Fis$ais do IC S. $on%or&e Ite& #51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento %is$al. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 Ca!po C< P $$n2F'!$ntoA este $a&po s- deve ser in%or&ado quando o a7uste se re%erir a u& deter&inado ite&!produto do do$u&ento5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445

REGISTRO E !: INFOR"A1ES DECLARAT+RIOS.

ADICIONAIS

DA

A#URAO

(ALORES

Este registro te& o o37etivo de in%or&ar os valores de$larat-rios relativos ao IC S. $on%or&e de%inio da legislao estadual pertinente5 Esses valores so &era&ente de$larat-rios e no so $o&putados na apurao do IC S5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE11(Y C-digo da in%or&ao adi$ional $on%or&e ta3ela a ser de%inida pelas SEFAT. $on%or&e ta3ela de%inida no ite& (525 43 <LSIDFSADIC <alor re%erente = in%or&ao adi$ional 4# DESC:SC+ "LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE11(b ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DSIDFSADIC T'po C C D C Ta! 44# 44,W D$2 42 O( '& + + + +C

Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA o $-digo da in%or&ao adi$ional deve o3ede$er = ta3ela de%inida pelas Se$retarias de Fa;enda dos Estados5 Caso no 8a7a pu3li$ao da re%erida ta3ela. o registro no deve ser apresentado5

REGISTRO E *: OBRIGA1ES DO IC"S RECOL4IDO OU A RECOL4ER L O#ERA1ES #R+#RIAS.


Este registro te& o o37etivo de dis$ri&inar os paga&entos reali;ados 6dC3itos espe$iais9 ou a reali;ar. re%erentes = apurao do IC S +pera'es "r-prias do perAodo5 A so&a do valor das o3riga'es deste registro deve ser igual = so&a dos $a&pos <LSIC SS:EC+LXE: e DEGSES". do registro E1145 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* Ca!po :E> C+DS+: <LS+: D0S<C0+ C+DS:EC DH S":+C IDDS":+C D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE11)Y C-digo da o3rigao a re$ol8er. $on%or&e a 0a3ela (5# <alor da o3rigao a re$ol8er Data de ven$i&ento da o3rigao C-digo de re$eita re%erente = o3rigao. pr-prio da unidade da %ederao. $on%or&e legislao estadual. DB&ero do pro$esso ou auto de in%rao ao qual a o3rigao est? vin$ulada. se 8ouver5 Indi$ador da orige& do pro$essoL 4- SEFATN 1- Mustia FederalN 2- Mustia EstadualN T'po C C D D C C C Ta! 44# 443W 44,W 41( 441W D$2 42 O( '& + + + + + +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 2- +utros Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o C +C lana&ento 42 010SC+ "L Des$rio $o&ple&entar das o3riga'es a re$ol8er5 C +C 14 ESS:EFW In%or&e o &Ks de re%erKn$ia no %or&ato O&&aaaaP D 44)W + +3serva'esL W + $a&po 14 ESS:EF so&ente dever? ser in$luAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de 7aneiro de 2411 Ato Cotepe 22!24145 DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE11)b 4, ":+C Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a444. 443. 44#. 44(. 44). 424b Ca!po C0 P $$n2F'!$ntoA o valor da so&a deste $a&po deve $orresponder = so&a dos $a&pos <LSIC SS:EC+LXE: e DEGSES" do registro E1145 Do in%or&ar a$rCs$i&os legais. se 8ouver5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento da o3rigao. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA o valor deve ter atC 1( $ara$teres5 8al'*a")oA se este $a&po estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C ta&3C& deve& estar preen$8idos5 Ca!po C5 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA alC& de outras in%or&a'es. para os arquivos $o& perAodo de apurao 6registro 44449 atC de;e&3ro!2414. quando este registro se re%erir a re$ol8i&ento e/te&pordneo. in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos e/te&pordneos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres espe$iais de separao E/e&ploL para dC3ito e/te&pordneo do &Ks de a3ril de 2442 o $a&po deve ser preen$8ido. si&ples&ente. $o& os $ara$teres 4#24425 Ca!po .C P $$n2F'!$ntoA para os arquivos $o& perAodo de apurao K $&'%t o CCCCL a partir de 7aneiro de 2411. in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres espe$iais de separao -

REGISTRO E&00: #ER,ODO DA A#URAO DO IC"S 3 SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o6s9 perAodo6s9 de apurao do IC S Su3stituio 0ri3ut?ria para $ada HF onde o in%or&ante se7a ins$rito $o&o su3stituto tri3ut?rio. in$lusive para o seu estado. nas opera'es internas que envolva& su3stituio. e ta&3C& para HF para a qual o de$larante ten8a $o&er$iali;ado e que no ten8a ins$rio $o&o su3stituto5 +s perAodos in%or&ados deve& a3ranger todo o perAodo previsto no registro 4444. se& 8aver so3reposio ou o&isso de datas. por HF5 Este registro. ta&3C&. dever? ser in%or&ado pelo su3stituAdo. se este %or o respons?vel pelo re$ol8i&ento do i&posto devido nas opera'es su3sequentes. quando re$e3e &er$adoria de outra unidade da %ederao. su7eita ao regi&e de su3stituio tri3ut?ria. na 8ip-tese de o re&etente no estar o3rigado = reteno do i&posto5 8al'*a")o *o R$&'%t oA o registro C o3rigat-rio se a so&a. por HF. dos valores do $a&po <LSIC SSS0 dos registros C124. C(24. C)24. C*21. %or &aior que O4P 6;ero9. ou se e/istir registro 441( 6su3stituto tri3ut?rio9 para a HF. ou se e/istir algu& registro C12* ou D12*. onde o quarto $ara$tere do $-digo de a7uste 6$a&po C+DSAM9 %or igual Y1Y5 Do pode 8aver &ais de u& registro $o& a &es&a $o&3inao de valores para os $a&pos HF. D0SIDI e D0SFID. ne& so3reposio ou o&isso de perAodos para a $o&3inao5 ;Q 41 42 Ca!po :E> HF D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE244Y Sigla da unidade da %ederao a que se re%ere a apurao do IC S S0 Data ini$ial a que a apurao se re%ere Data %inal a que a apurao se re%ere T'po C C D D Ta! 44# 442W 44,W 44,W D$2 O( '& + + + +

43 D0SIDI 4# D0SFID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia 1LD

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE244b Ca!po C/ - 8al'*a")o o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de HF5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA veri%i$a se a data in%or&ada C &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 A data in%or&ada no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID deste registro5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA veri%i$a se a data in%or&ada C &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445

REGISTRO E& 0: A#URAO DO IC"S L SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.


Este registro te& por o37etivo in%or&ar valores relativos = apurao do IC S de su3stituio tri3ut?ria. &es&o nos $asos de perAodos se& &ovi&ento5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( Ca!po :E> IDDS +<SS0 <LSSLDSC:EDSAD0SS0 <LSDE<+LSS0 <LS:ESSA:CSS0 <LS+H0SC:EDSS0 <LSAMSC:EDI0+SSS0 <LS:E0EDIA+SS0 <LS+H0SDEGSS0 <LSAMSDEGI0+SSS0 <LSSLDSDE<SAD0SS0 <LSDEDHIZESSS0 <LSIC SS:EC+LSS0 <LSSLDSC:EDSS0S0:AD S"+:0A: DEGSES"SS0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE214Y Indi$ador de &ovi&entoL 4 Se& opera'es $o& S0 1 Co& opera'es de S0 <alor do YSaldo $redor de perAodo anterior Su3stituio 0ri3ut?riaY <alor total do IC S S0 de devoluo de &er$adorias <alor total do IC S S0 de ressar$i&entos <alor total de A7ustes Y+utros $rCditos S0Y e OEstorno de dC3itos S0P <alor total dos a7ustes a $rCdito de IC S S0. provenientes de a7ustes do do$u&ento %is$al5 <alor 0otal do IC S retido por Su3stituio 0ri3ut?ria <alor 0otal dos a7ustes Y+utros dC3itos S0Y Y e OEstorno de $rCditos S0P <alor total dos a7ustes a dC3ito de IC S S0. provenientes de a7ustes do do$u&ento %is$al5 <alor total de Saldo devedor antes das dedu'es <alor total dos a7ustes YDedu'es S0Y I&posto a re$ol8er S0 611-129 Saldo $redor de S0 a transportar para o perAodo seguinte a643c4#c4(c4)c4*9 64,c42c149b5 <alores re$ol8idos ou a re$ol8er. e/traapurao5 T'po C C D D D D D D D D D D D D D Ta! 44# 441 D$2 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 O( '& + + + + + + + + + + + + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia u& por perAodo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE214b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder = so&a do $a&po <LSIC SSS0 do registro C124. quando o valor do $a&po CF+" %or igual a 1#14. 1#11. 1#1#. 1#1(. 1))4. 1))1. 1))2. 2#14. 2#11. 2#1#. 2#1(. 2))4. 2))1 ou 2))2 e para do$u&entos $o& data 6$a&po D0SESS ou D0SD+C do registro C1449 $o&preendida no perAodo de apurao do registro E2445 S- ser? $onsiderada a data do $a&po D0SD+C. quando o $a&po D0SESS estiver e& 3ran$o5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +3s5L + preen$8i&ento deste $a&po dever? estar de a$ordo $o& o disposto na legislao tri3ut?ria da unidade %ederada do $ontri3uinte su3stituAdo5 Ca!po C3 P $$n2F'!$ntoA s- deve ser in%or&ado valor neste $a&po se o ressar$i&ento tiver orige& e& do$u&ento %is$al5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder = so&a do $a&po <LSIC SSS0 do registro C124. quando o valor do $a&po CF+" %or igual a 1)43 ou 2)43 e para do$u&entos $o& data. $a&po D0SESS ou $a&po D0SD+C do registro C144. $o&preendida no perAodo de apurao do registro E2445 S- ser? $onsiderada a data do $a&po D0SD+C. quando o $a&po D0SESS estiver e& 3ran$o5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros E224 quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i1j e o +ua to $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: %or igual a i2j ou i3j &ais a so&a do $a&po <LSIC SSS0 do registro C124 6de&ais CF+"s9. quando o p '!$' o $ara$tere do $a&po CF+" %or i1j ou i2j. e/$eto se o valor do $a&po CF+" %or 1#14. 1#11. 1#1#. 1#1(. 1))4. 1))1. 1))2. 2#14. 2#11. 2#1#. 2#1(. 2))4. 2))1 ou 2))25 "ara do$u&entos $o& data 6$a&po D0SESS ou D0SD+C do :egistro C1449 $o&preendida no perAodo de apurao do :egistro E2445 S- ser? $onsiderada a data do Ca&po D0SD+C. quando o Ca&po D0SESS estiver e& 3ran$o5 Ca!po C5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. por HF. se o t$ 2$' o $ara$tere do $-digo de a7uste no $a&po C+DSAM dos registros C12* e D12* %or O4P. O1P ou O2P e o +ua to $ara$tere %or O1P6u&9 para todos os registros onde os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E244. $onsiderando a HF. utili;ando para tanto o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando o $a&po D0SESS 6C1449 no estiver preen$8ido. a data $onsiderada C a in%or&ada no $a&po D0SD+C5 "ara os do$u&entos e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0. do registro C144. $o& valor igual i41j9. assi& $o&o para os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0. do registro C144. $o& valor igual i4*j9. estes valores deve& ser in%or&ados no pri&eiro perAodo no registro E244. para a HF5 Ca!po C< 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSIC SSS0 de todos os registros C124. C(24. C)24. C*21. D(24 e D)24. por HF. se o p '!$' o $ara$tere do $a&po CF+" %or igual a ( ou ). $onsiderando o perAodo. por HF5 "ara o registro C*21. o CF+" a ser $onsiderado C o do registro OpaiP C*245 Desta so&a. deve& $onstar apenas os do$u&entos %is$ais $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E244. utili;ando-se. para tanto. os $a&pos D0SD+C 6C)44. D)449 ou D0SESS 6C144. C(44. D(449 ou D0SD+CSFID 6C*44. D)2(95 Quando a data do $a&po D0SESS no %or in%or&ada. ser? utili;ada a data do $a&po D0SD+C5 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: do registro E224. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i1j e o +ua to %or igual a i4j ou i1j. a&3os do $a&po C+DSAMSA"H: do registro E2245 Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. por HF. se o t$ 2$' o $ara$tere do $-digo de a7uste 6$a&po C+DSAM9 dos registros C12* e D12* %or i3j. i#j ou i(j e o +ua to $ara$tere %or i1j. para todos os registros onde os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro E244. por HF. utili;ando-se. para tanto. o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando a data do $a&po D0SESS 6C1449 no estiver preen$8ida. C utili;ada a data do $a&po D0SD+C5 Deve& ser e/$luAdos os do$u&entos e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0 do registro C144 $o& valor igual i41j9 e os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6$a&po C+DSSI0 do registro C144 $o& valor igual i4*j9. $u7os valores deve& ser in%or&ados no $a&po DEGSES"SS0 7unto $o& os de&ais valores e/tra-apurao5 Ca!po .. - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser preen$8ido $o& 3ase na e/pressoL so&a do total de reteno por S0. $a&po <LS:E0EDCA+SS0. $o& total de outros dC3itos por S0. $a&po <LS+H0SDEGSS0. $o& total de a7ustes de dC3ito por S0. $a&po <LSAMSDEGI0+SSS0. &enos a so&a do saldo $redor do perAodo anterior por S0. $a&po <LSSLDSC:EDSAD0SS0. $o& total de devoluo por S0. $a&po <LSDE<+LSS0. $o& total de ressar$i&ento por S0. $a&po <LS:ESSA:CSS0. $o& o total de outros $rCditos por S0. $a&po <LS+H0SC:EDSS0. $o& o total de a7ustes de $rCdito por S0. $a&po <LSAMSC:EDI0+SSS05 Se o valor da e/presso %or &aior ou igual a O4P 6;ero9 9 ento este valor deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po <LSSLDSC:EDSS0S0:ADS"+:0A: deve ser igual a O4P 6;ero95 Se o valor da e/presso %or &enor que O4P 6;ero99 ento este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o valor a3soluto da e/presso deve ser in%or&ado no $a&po <LSSLDSC:EDSS0S0:ADS"+:0A:5 Ca!po ./ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: do registro E224. por HF. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i1j e o +ua to $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: %or igual a i#j. !a'% a so&a do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o t$ 2$' o $ara$tere do $a&po C+DSAM %or i)j e o +ua to $ara$tere %or i1j. para todos os registros onde os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 E244. por HF. utili;ando-se. para tanto. o $a&po D0SESS. do registro C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro D1445 Quando o $a&po D0SESS do registro C144 no estiver preen$8ido. utili;ar o $a&po D0SD+C do &es&o registro5 Ca!po .0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder = di%erena entre o $a&po <LSSLDSDE<SAD0SS0 e o $a&po <LSDEDHC+ESSS05 + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po DEGSES"SS0 deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LS+: do registro E2(45 Ca!po .1 - 8al'*a")oA se o valor da e/pressoL so&a do total de reteno por S0. $a&po <LS:E0EDCA+SS0. $o& total de outros dC3itos por S0. $a&po <LS+H0SDEGSS0. $o& total de a7ustes de dC3ito por S0. $a&po <LSAMSDEGI0+SSS0. &enos a so&a do saldo $redor do perAodo anterior por S0. $a&po <LSSLDSC:EDSAD0SS0. $o& total de devoluo por S0. $a&po <LSDE<+LSS0. $o& total de ressar$i&ento por S0. $a&po <LS:ESSA:CSS0. $o& o total de outros $rCditos por S0. $a&po <LS+H0SC:EDSS0. $o& o total de a7ustes de $rCdito por S0. $a&po <LSAMSC:EDI0+SSS0. %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero95 Se %or &enor que O4P 6;ero9. o valor a3soluto do resultado deve ser in%or&ado5 Ca!po .3 P $$n2F'!$ntoA In%or&ar por HF. valor $orrespondente ao so&at-rio dos valoresL a9 de IC SSS0 re%erente aos do$u&entos %is$ais e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O41P9 e das notas %is$ais $o&ple&entares e/te&pordneas 6C+DSSI0 igual a O4*P95 N 39 de a7ustes do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po C+DSAM dos registros C12* e D12* %or igual a O*P 6dC3itos espe$iais9 e o quarto $ara$tere %or igual a O1P 6opera'es por S09 re%erente aos do$u&entos $o&preendidos no perAodo a que se re%ere a es$rituraoN e $9 de a7ustes do $a&po <LSAMSA"H: do registro E224. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po C+DSAMSA"H: do registro E224 %or igual a O1P 6IC S- S09 e o quarto $ara$tere %or igual a O(P6dC3ito espe$ial95 8al'*a")oA + valor da so&a do $a&po DEGSES"SS0 $o& o $a&po <LSIC SS:EC+LSS0 deve $orresponder = so&a dos valores do $a&po <LS+: do registro E2(45

REGISTRO E&&0: AEUSTE0BENEF,CIO0INCENTI(O DA A#URAO DO IC"S SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os a7ustes lanados nos $a&pos <LS+H0SC:EDSS0. <LS+H0SDEGSS0 e <LSDEDHI+ESSS0 e os valores in%or&ados no $a&po DEGSES"SS0. todos do registro E2145 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE224Y C-digo do a7uste da apurao e deduo. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& (5151 43 DESC:SC+ "LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste da apurao 4# <LSAMSA"H: <alor do a7uste da apurao +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE224b Ca!po C/ - o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo de $ada Se$retaria de Fa;enda. $on%or&e a HF do $ontri3uinte su3stituAdo ou. no 8avendo esta ta3ela. o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo $onstante na o3servao do Ite& (51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244, 6ta3ela genCri$a95 + $-digo do a7uste utili;ado deve ter seu ter$eiro $ara$tere $o&o u&. indi$ando a7uste de IC S-S05 + quarto $ara$tere deve ser preen$8ido. $on%or&e ite& (51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. $o& u& dos $-digos a3ai/oL 4 +utros dC3itosN 1 Estorno de $rCditosN 2 +utros $rCditosN 3 Estorno de dC3itosN # Dedu'es do i&posto apuradoN ( DC3itos Espe$iais5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DSAMSA"H: T'po C C C D Ta! 44# 44,W D$2 42 O( '& + + +C +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95

REGISTRO E&-0: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO IC"S SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.
Este registro deve ser apresentado para detal8ar os a7ustes do registro E224 quando %ore& rela$ionados a pro$essos 7udi$iais ou %is$ais ou a do$u&entos de arre$adao. o3servada a legislao estadual pertinente5 <alores re$ol8idos. $o& in%luKn$ia na apurao do IC S-S0. deve& ser in%or&ados neste registro. $o& identi%i$ao do do$u&ento de arre$adao espe$A%i$o5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> DH SDA DH S":+C IDDS":+C D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE234Y DB&ero do do$u&ento de arre$adao estadual. se 8ouver DB&ero do pro$esso ao qual o a7uste est? vin$ulado. se 8ouver Indi$ador da orige& do pro$essoL 4- Se%a;N 1- Mustia FederalN 2- Mustia EstadualN 2- +utros Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o lana&ento Des$rio $o&ple&entar T'po C C C D Ta! 44# 41( 441W D$2 O( '& + +C +C +C

4(

":+C

C C

+C +C

4) 010SC+ "L +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE234b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o a7uste %or re%erente a u& do$u&ento de arre$adao $on%or&e dispuser a legislao pertinente5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA o valor deve ter atC 1( $ara$teres5 Ca!po C1 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA +utras in%or&a'es $o&ple&entares5

REGISTRO E&/0: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA A#URAO DO IC"S SUBSTITUIO TRIBUT2RIA L IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS.
Este registro deve ser apresentado para identi%i$ao dos do$u&entos %is$ais rela$ionados ao a7uste5 ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS"A:0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE2#4Y C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias. no $aso de entradasN - do adquirente. no $aso de saAdas C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 SCrie do do$u&ento %is$al Su3sCrie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 <alor do a7uste para a operao!ite& T'po C C Ta! 44# 4)4 D$2 O( '& + +

43

C+DS +D

C C D D D C D

442W 44# 443 442 44,W 4)4 -

42

+ +C +C + + +C +

4# SE: 4( SHG 4) DH SD+C 4* D0SD+C 4, C+DSI0E 42 <LSAMSI0E +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - (

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE2#4b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA no $aso de entrada. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias5 Do $aso de saAda. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao adquirente5 + valor deve ter atC 1( $ara$teres5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de Do$u&entos Fis$ais do IC S. $on%or&e Ite& #51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento %is$al. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 Ca!po C< P $$n2F'!$ntoA este $a&po s- deve ser in%or&ado quando o a7uste se re%erir a u& deter&inado ite&!produto do do$u&ento5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445

REGISTRO E&!0: OBRIGA1ES DO IC"S RECOL4IDO OU A RECOL4ER L SUBSTITUIO TRIBUT2RIA.


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os paga&entos reali;ados 6DC3itos espe$iais9 ou a reali;ar. re%erentes = apurao do IC S devido por Su3stituio 0ri3ut?ria do perAodo. por HF5 A so&a do valor das o3riga'es a sere& dis$ri&inadas neste registro deve ser igual ao $a&po <LSIC SS:EC+LSS0 6registro E2149 so&ado ao $a&po DEGSES"SS0 6registro E2149 e o so&at-rio dos valores in%or&ados nos registros C12* e D12* 6$u7o ter$eiro e quarto $ara$tere se7a igual a O*1P95 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* Ca!po :E> C+DS+: <LS+: D0S<C0+ C+DS:EC DH S":+C IDDS":+C D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE2(4Y C-digo da o3rigao a re$ol8er. $on%or&e a 0a3ela (5# <alor da o3rigao IC S S0 a re$ol8er Data de ven$i&ento da o3rigao C-digo de re$eita re%erente = o3rigao. pr-prio da unidade da %ederao do $ontri3uinte su3stituAdo5 DB&ero do pro$esso ou auto de in%rao ao qual a o3rigao est? vin$ulada. se 8ouver Indi$ador da orige& do pro$essoL 4- SEFATN 1- Mustia FederalN 2- Mustia EstadualN 2- +utros Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o lana&ento Des$rio $o&ple&entar das o3riga'es a re$ol8er T'po C C D D C C C Ta! 44# 443W 44,W 41( 441W D$2 42 O( '&+ + + + + +C +C

4, 42

":+C 010SC+ "L

C C

+C +C

14 ESS:EFW In%or&e o &Ks de re%erKn$ia no %or&ato O&&aaaaP D 44)W + +3serva'esL W + $a&po 14 ESS:EF so&ente dever? ser in$luAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de 7aneiro de 2411 Ato Cotepe 22!24145 DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE2(4b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a441. 442. 44). 222b Ca!po C0 8al'*a")oA o valor da so&a deste $a&po deve $orresponder = so&a dos $a&pos <LSIC SS:EC+LSS0 e DEGSES"SS0 do registro E2145

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento da o3rigao. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA se este $a&po estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C devero estar preen$8idos5 Se este $a&po no estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C no devero estar preen$8idos5 + valor deve ter atC 1( $ara$teres5 Ca!po C5 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b Ca!po C? - p $$n2F'!$ntoA al\! *$ out a% 'nfo !a"#$%9 pa a o% a +u',o% 2o! p$ o*o *$ apu a")o K $&'%t o CCCCL at\ *$O$!( o//C.C9 quando este registro se re%erir a re$ol8i&ento e/te&pordneo. in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos e/te&pordneos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres espe$iais de separao E/e&ploL para dC3ito e/te&pordneo do &Ks de a3ril de 2442 o $a&po deve ser preen$8ido. si&ples&ente. $o& os $ara$teres 4#24425 Ca!po .C P $$n2F'!$ntoA para os arquivos $o& perAodo de apurao K $&'%t o CCCCL a partir de 7aneiro de 2411. in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres espe$iais de separao -

REGISTRO E!00: #ER,ODO DE A#URAO DO I#I.


Este registro deve ser apresentado pelos esta3ele$i&entos industriais ou equiparados. $on%or&e disp'e o :egula&ento do I"I. para identi%i$ao do6s9 perAodo6s9 de apurao5 +6s9 perAodo6s9 in%or&ado6s9 deve6&9 a3ranger todo o perAodo previsto no registro 44445 "oder? $oe/istir u& perAodo &ensal $o& perAodos de$endiais5 "ara os perAodos de$endiais. no poder? 8aver so3reposio ou o&isso de datas5 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDSA"H: D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE(44Y Indi$ador de perAodo de apurao do I"IL 4 - ensalN 1 - De$endial Data ini$ial a que a apurao se re%ere Data %inal a que a apurao se re%ere T'po C C D D Ta! 44# 1W 44,W 44,W D$2 O( '& + + + +

43 D0SIDI 4# D0SFID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia u& ou v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE(44b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b

Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA veri%i$a se a data in%or&ada C &aior ou igual ao $a&po D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que a apurao se re%ere. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA veri%i$a se a data in%or&ada C &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445

REGISTRO E! 0: CONSOLIDAO DOS (ALORES DO I#I.


Este registro deve ser preen$8ido $o& os valores $onsolidados do I"I. de a$ordo $o& o perAodo in%or&ado no registro E(44. to&ando-se por 3ase as in%or&a'es prestadas no registro C1*4 ou. nos $asos de notas %is$ais eletrEni$as de e&isso pr-pria. no registro C1445 A $onsolidao se dar? pela su&ari;ao do valor $ont?3il. 3ase de $?l$ulo e i&posto relativo a todas as opera'es. $on%or&e a $o&3inao de CF+" e $-digo da situao tri3ut?ria do I"I 6CS0SI"I95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 As in%or&a'es oriundas dos itens dos do$u&entos %is$ais registro C1*4 ou do do$u&ento DF-e de e&isso pr-pria sero $onsideradas no perAodo de apurao &ensal ou de$endial. $on%or&e preen$8i&ento do $a&po IDDSA"H:5 C8ave do registroL CF+" e CS0SI"I ;Q 41 42 43 4# 4( 4) Ca!po :E> CF+" CS0SI"I <LSC+D0SI"I <LSGCSI"I <LSI"I D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE(14Y C-digo Fis$al de +perao e "restao do agrupa&ento de itens C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao I"I. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #53525 "ar$ela $orrespondente ao Y<alor Cont?3ilY re%erente ao CF+" e ao C-digo de 0ri3utao do I"I "ar$ela $orrespondente ao Y<alor da 3ase de $?l$ulo do I"IY re%erente ao CF+" e ao C-digo de 0ri3utao do I"I. para opera'es tri3utadas "ar$ela $orrespondente ao Y<alor do I"IY re%erente ao CF+" e ao C-digo de 0ri3utao do I"I. para opera'es tri3utadas T'po C D C D D D Ta! 44# 44#W 442W D$2 42 42 42 O( '& + + + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE(14b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA + $a&po dever? ser preen$8ido so&ente se o de$larante %or $ontri3uinte do I"I5 A ta3ela do CS0SI"I $onsta pu3li$ada na Instruo Dor&ativa :FG n@ 232. de 1#!4#!2442. atuali;ada pela ID :FG 1442!24145 C=*'&o 44 41 42 43 4# 4( #2 (4 (1 (2 (3 (# (( 22 D$%2 '")o Entrada $o& re$uperao de $rCdito Entrada tri3utada $o& alAquota ;ero Entrada isenta Entrada no-tri3utada Entrada i&une Entrada $o& suspenso +utras entradas SaAda tri3utada SaAda tri3utada $o& alAquota ;ero SaAda isenta SaAda no-tri3utada SaAda i&une SaAda $o& suspenso +utras saAdas

Ca!po C4 - 8al'*a")oA + total de $rCditos e dos dC3itos in%or&ados neste registro dever? ser igual ao total dos $rCditos e dC3itos dos registros C124 e do registro E(245

REGISTRO E!&0: A#URAO DO I#I.


Este registro deve ser preen$8ido para de&onstrao da apurao do I"I no perAodo5 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> <LSSDSAD0SI"I <LSDEGSI"I <LSC:EDSI"I <LS+DSI"I D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE(24Y Saldo $redor do I"I trans%erido do perAodo anterior <alor total dos dC3itos por YSaAdas $o& dC3ito do i&postoY <alor total dos $rCditos por YEntradas e aquisi'es $o& $rCdito do i&postoY <alor de Y+utros dC3itosY do I"I 6in$lusive estornos de T'po C D D D D Ta! 44# D$2 42 42 42 42 O( '&+ + + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4) 4* <LS+CSI"I <LSSCSI"I $rCdito9 <alor de Y+utros $rCditosY do I"I 6in$lusive estornos de dC3itos9 <alor do saldo $redor do I"I a transportar para o perAodo seguinte <alor do saldo devedor do I"I a re$ol8er D D D 42 42 42 + + +

4, <LSSDSI"I +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1L1

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE(24b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSI"I do registro E(14. quando o CF+" ini$iar por i(j ou i)P dos registros C1245 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSI"I do registro E(14. quando o CF+" ini$iar por i1j. i2j ou i3j dos registros C1245 Ca!po C3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAM do registro E(34. quando o $a&po IDDSAM do registro E(34 %or igual a i4j5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAM do registro E(34. quando o $a&po IDDSAM do registro E(34 %or igual a i1j5 Ca!po C5 - 8al'*a")oA se a so&a dos $a&pos <LSDEGSI"I e <LS+DSI"I &enos a so&a dos $a&pos <LSSDSAD0SI"I. <LSC:EDSI"I e <LS+CSI"I %or &enor que O4P 6;ero9. ento o $a&po <LSSCSI"I deve ser igual ao valor a3soluto da e/presso. e o valor do $a&po <LSSDSI"I deve ser igual a O4P 6;ero95 Ca!po C< - 8al'*a")oA se a so&a dos $a&pos <LSDEGSI"I e <LS+DSI"I &enos a so&a dos $a&pos <LSSDSAD0SI"I. <LSC:EDSI"I e <LS+CSI"I %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. ento o $a&po 4, 6<LSSDSI"I9 deve ser igual ao resultado da e/presso. e o valor do $a&po <LSSCSI"I deve ser igual a O4P 6;ero95

REGISTRO E!-0: AEUSTES DA A#URAO DO I#I.


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os a7ustes lanados nos $a&pos +utros DC3itos e +utros CrCditos do registro E(245 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> IDDSAM <LSAM C+DSAM IDDSD+C D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YE(34Y Indi$ador do tipo de a7usteL 4- A7uste a dC3itoN 1- A7uste a $rCdito <alor do a7uste C-digo do a7uste da apurao. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5(5#5 Indi$ador da orige& do do$u&ento vin$ulado ao a7usteL 4 - "ro$esso Mudi$ialN 1 - "ro$esso Ad&inistrativoN 2 - "E:!DC+ "N 2 +utros5 DB&ero do do$u&ento ! pro$esso ! de$larao ao qual o a7uste est? vin$ulado. se 8ouver Des$rio detal8ada do a7uste. $o& $itao dos do$u&entos %is$ais5 T'po C C D C C Ta! 44# 441W 443W 441W D$2 42 O( '& + + + + +C

4) 4*

DH SD+C DESC:SAM

C C

+C +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD por "erAodo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE(34b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C0 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor dos a7ustes lanados nos $a&pos outros dC3itos e outros $rCditos que no $onsta& dos do$u&entos %is$ais. e/$eto no $aso de trans%erKn$ia de $rCdito de I"I. $on%or&e o disposto na ID S:F )44 de 244(5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de A7ustes da Apurao I"I. pu3li$ada pela :FG 6Instruo Dor&ativa :FG n@ 232. de 1#!4#!2442. atuali;ada pela ID :FG 1442!241495 C=*'&o D$%2 '")o ;atu $Oa K]L D$talFa!$nto 441 Estorno de dC3ito C <alor do dC3ito do I"I estornado 442 CrCdito re$e3ido por C <alor do $rCdito do I"I re$e3idos por trans%erKn$ia. de trans%erKn$ia outro6s9 esta3ele$i&ento6s9 da &es&a e&presa 414 CrCdito "resu&ido de I"I C valor do $rCdito presu&ido de I"I de$orrente do ressar$i&ento ressar$i&ento do "IS!"asep e da do "IS!"asep e da Co%ins nas opera'es de e/portao de Co%ins - Lei n@ 253)3!122) produtos industriali;ados 6Lei n@ 253)3!122). art5 1@9 411 CrCdito "resu&ido de I"I C valor do $rCdito presu&ido de I"I de$orrente do ressar$i&ento ressar$i&ento do "IS!"asep e da do "IS!"asep e da Co%ins nas opera'es de e/portao de Co%ins - Lei n@ 1452*)!2441 produtos industriali;ados 6Lei n@ 1452*)!2441. art5 1@9 412 CrCdito "resu&ido de I"I C valor do $rCdito presu&ido relativo ao I"I in$idente nas regi'es in$entivadas - Lei n@ saAdas. do esta3ele$i&ento industrial. dos produtos 25,2)!1222 $lassi%i$ados nas posi'es ,*42 a ,*4# da 0ipi 6Lei n@ 25,2)!1222. art5 1@9 413 CrCdito "resu&ido de I"I - %rete C valor do $rCdito presu&ido de I"I relativa&ente = par$ela do - " 251(,!2441 %rete $o3rado pela prestao do servio de transporte dos produtos $lassi%i$ados nos $-digos ,#335(3544. ,#335(251. ,*41514544. ,*41534544. ,*41524544. ,*42514544 E/ 41. ,*42524524 E/ 41. ,*43. ,*4#52. ,*4#53 e ,*54)544524. da 0I"I 6 " n@ 251(,!2441. art5 ()9 412 CrCdito "resu&ido de I"I C outros valores de $rCdito presu&ido de I"I outros 42, CrCditos de$orrentes de &edida C valores de $rCdito de I"I de$orrentes de &edida 7udi$ial 7udi$ial 422 +utros $rCditos C <alor de outros $rCditos do I"I 141 Estorno de $rCdito D <alor do $rCdito do I"I estornado 142 0rans%erKn$ia de $rCdito D <alor do $rCdito do I"I trans%erido no perAodo. para outro6s9 esta3ele$i&ento6s9 da &es&a e&presa. $on%or&e previsto na legislao tri3ut?ria5 143 :essar$i&ento ! $o&pensao D <alor do $rCdito de I"I. soli$itado 7unto = :FG! F de $rCditos de I"I 122 +utros dC3itos D <alor de outros dC3itos do I"I 6W9 Dature;aL YCY - CrCditoN YDY - DC3ito Ca!po C3 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b Ca!po C5 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a des$rio resu&ida do a7uste. in$luindo. se %or o $aso. o perAodo a que se re%ere o a7uste. espe$ial&ente quando se tratar de perAodos de apurao anteriores5

REGISTRO E%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO E


Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o OEP e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YE224Y 42 Q0DSLIDSE Quantidade total de lin8as do Glo$o E +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por Arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VE224b T'po C D Ta! 44# D$2 O( '& + +

Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o E C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSE5

BLOCO G CONTROLE DO CRDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE CIAP


Glo$o de registros dos dados relativos ao CIA"5

REGISTRO G00 : ABERTURA DO BLOCO G


Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o >. indi$ando se 8? registros de in%or&a'es no 3lo$o5 D@ 41 42 Ca&po :E> IDDS +< Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y>441Y Indi$ador de &ovi&entoL 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados 0ipo C C 0a& 44#W 441W De$ +3rig5 + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia - u& 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V>441b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b 8al'*a")oA se preen$8ido $o& P1P 6u&9. deve& ser in%or&ados os registros >441 e >224 6en$erra&ento do 3lo$o9. signi%i$ando que no 8? es$riturao do do$u&ento CIA" e portanto no 8? $rCdito a apropriar5 Se preen$8ido $o& P4P 6;ero9. ento devero ser in%or&ados. pelo &enos. u& registro >114 e respe$tivos registros %il8os5

REGISTRO G

0: IC"S L ATI(O #ER"ANENTE L CIA#

Este registro te& o o37etivo de prestar in%or&a'es so3re o CIA"L a9 saldo de IC S do CIA". $o&posto pelo valor do IC S de 3ens ou $o&ponentes 6so&ente $o&ponentes $u7o $rCdito de IC S 7? %oi apropriado9 que entrara& anterior&ente ao perAodo de apurao5 6$a&po #9N 39 o so&at-rio das par$elas de IC S passAveis de apropriao de $ada 3e& ou $o&ponente. in$lusive aqueles que %ora& es$riturados no CIA" e& perAodo anterior 6$a&po (9N $9 o valor do Andi$e de parti$ipao do so&at-rio do valor das saAdas tri3utadas e saAdas para e/portao no valor total das saAdas 6$a&po ,9 - 6o valor C se&pre igual ou &enor que 1 6u&99N d9 o valor de IC S a ser apropriado $o&o $rCdito5 Esse valor 6$a&po 29 ser? apropriado direta&ente no :egistro de Apurao do IC S. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar = e&isso de do$u&ento %is$alN e9 o valor de outras par$elas de IC S a ser apropriado5 Esse valor 6$a&po 149 ser? apropriado direta&ente no :egistro de Apurao do IC S. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar = e&isso de do$u&ento %is$al5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos D0SIDI e D0SFID e esta $o&3inao deve ser igual = in%or&ada e& u& registro E1445 D@ 41 42 43 4# Ca&po :E> D0SIDI D0SFID SALD+SIDSIC S Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y>114Y Data ini$ial a que a apurao se re%ere Data %inal a que a apurao se re%ere Saldo ini$ial de IC S do CIA". $o&posto por IC S de 3ens que entrara& anterior&ente ao perAodo de apurao 6so&at-rio dos $a&pos 4( a 4, dos registros >12(9 So&at-rio das par$elas de IC S passAvel de apropriao de $ada 3e& 6$a&po 14 do >12(9 <alor do so&at-rio das saAdas tri3utadas e saAdas para e/portao <alor total de saAdas 0ipo C D D D 0a& 44#W 44,W 44,W De$ 42 +3rig5 + + + +

4( 4) 4*

S+ S"A:C <LS0:IGSE1" <LS0+0AL

D D D

42 42 42

+ + +

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4,

IDDS"E:SSAI

42 14

IC SSA":+" S+ SIC SS+C

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 fndi$e de parti$ipao do valor do so&at-rio das D 4, + saAdas tri3utadas e saAdas para e/portao no valor total de saAdas 6Ca&po 4) dividido pelo $a&po 4*9 <alor de IC S a ser apropriado na apurao do D 42 + IC S. $orrespondente ? &ultipli$ao do $a&po 4( pelo $a&po 4,5 <alor de outros $rCditos a ser apropriado na D 42 + Apurao do IC S. $orrespondente ao so&at-rio do $a&po 42 do registro >12)5

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia u& 6por perAodo de apurao9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a>114bN Ca!po% C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP se& separadores de %or&atao e $o&preendida no perAodo in%or&ado no registro 4444N Ca!po% C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP se& separadores de %or&atao e $o&preendida no perAodo in%or&ado no registro 4444N Ca!po C1 P $$n2F'!$ntoA + saldo ini$ial do perAodo de apurao C $o&posto pelo so&at-rio de $rCditos de IC S de Ativo I&o3ili;ado 6$a&pos <LSI +GSIC SS+" c <LSI +GSIC SSS0 c <LSI +GSIC SSF:0 c <LSI +GSIC SSDIF do registro >12(9 de 3ens ou $o&ponentes que %ora& es$riturados no CIA" e& perAodos anteriores ao indi$ado nos $a&pos 42 e 43. que 7? tivera& par$ela do $rCdito apropriado5 Estes 3ens ou $o&ponentes deve& ser in%or&ados $o& o tipo de &ovi&entao OSIP no registro >12(. sendo que a data de &ovi&entao a ser in%or&ada neste registro dever? ser a data ini$ial do perAodo de apurao5 +3s5L Do $o&p'e o saldo ini$ial o valor dos $rCditos de IC S es$riturados e& perAodo anterior $o& tipo de &ovi&entao OIA I&o3ili;ao e& anda&entoP. $u7os $rCditos so&ente sero apropriados a partir da $on$luso do 3e& prin$ipal5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio das par$elas de IC S passAvel de apropriao 6totali;ao dos valores $ontidos no $a&po 14 do registro >12(9 8al'*a")oA + valor preen$8ido $orresponde ao so&at-rio de todos os valores in%or&ados no $a&po 14 6<LS"A:CS"ASS9 dos registros >12(5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio do valor das opera'es e!ou presta'es tri3utadas pelo IC S e do valor das opera'es e!ou presta'es relativas ao IC S destinadas ao e/terior. o3servada a legislao da unidade %ederada5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser &enor ou igual ao valor in%or&ado no $a&po <LS0+0AL deste registro5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor total das opera'es e!ou presta'es relativas ao IC S reali;adas no perAodo de apurao. o3servada a legislao da unidade %ederada5 Ca!po C< - 8al'*a")oL in%or&ar o valor do Andi$e de parti$ipao do valor das saAdas tri3utadas!e/portao no valor total das saAdas. $orrespondente ao resultado da diviso do $a&po <LS0:IGSE1" pelo $a&po <LS0+0AL5 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor de IC S a ser apropriado $o&o $rCdito no perAodo5 Esse valor ser? apropriado direta&ente no :egistro de Apurao do IC S. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar = e&isso de do$u&ento %is$al5 8al'*a")oA o valor $orresponde = &ultipli$ao do valor $onstante no $a&po 4( 6S+ S"A:C9 pelo Andi$e $al$ulado no $a&po 4, 6IDDS"E:SSAI9 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o so&at-rio de valores de outros $rCditos de IC S de Ativo I&o3ili;ado apropriados no perAodo e dis$ri&inados no registro >12)5 Esse so&at-rio ser? apropriado direta&ente no :egistro de Apurao do IC S. $o&o a7uste de apurao. salvo se a legislao o3rigar = e&isso de do$u&ento %is$al5 8al'*a")oA o valor preen$8ido $orresponde ao so&at-rio de todos os valores in%or&ados no $a&po 42 6<LS"A:CSA":+"9 dos registros >12)5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO G &!: "O(I"ENTAO I"OBILI.ADO

DE

BE"

OU

CO"#ONENTE

DO

ATI(O

Este registro te& o o37etivo de in%or&ar as &ovi&enta'es de 3ens ou $o&ponentes no CIA" e a apropriao de par$elas de $rCditos de IC S do Ativo I&o3ili;ado5 In$lui-se no $on$eito de &ovi&entaoL a9 entrada de 3e& ou $o&ponente no CIA"N 39 saAda de 3e& ou $o&ponente do CIA"N $9 3ai/a de 3e& ou $o&ponente do CIA"N d9 entrada no CIA" pela $on$luso de 3e& que estava sendo $onstruAdo pelo $ontri3uinte 6e/$eto quando o 3e& ou $o&ponente gerar $rCditos a partir do &o&ento de sua entrada95 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos C+DSIDDSGE e 0I"+S +<5 D@ 41 42 43 4# :E> C+DSIDDSGE D0S +< 0I"+S +< Ca&po Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y>12(Y C-digo individuali;ado do 3e& ou $o&ponente adotado no $ontrole patri&onial do esta3ele$i&ento in%or&ante Data da &ovi&entao ou do saldo ini$ial 0ipo de &ovi&entao do 3e& ou $o&ponenteL SI R Saldo ini$ial de 3ens i&o3ili;adosN I R I&o3ili;ao de 3e& individualN IA R I&o3ili;ao e& Anda&ento - Co&ponenteN CI R Con$luso de I&o3ili;ao e& Anda&ento Ge& :esultanteN C R I&o3ili;ao oriunda do Ativo Cir$ulanteN GA R Gai/a do 3e& - Fi& do perAodo de apropriaoN A0 R Alienao ou 0rans%erKn$iaN "E R "ere$i&ento. E/travio ou DeterioraoN +0 R +utras SaAdas do I&o3ili;ado <alor do IC S da +perao "r-pria na entrada do 3e& ou $o&ponente <alor do IC S da +per5 por Su35 0ri3ut?ria na entrada do 3e& ou $o&ponente <alor do IC S so3re Frete do Con8e$i&ento de 0ransporte na entrada do 3e& ou $o&ponente <alor do IC S - Di%eren$ial de AlAquota. $on%or&e Do$5 de Arre$adao. na entrada do 3e& ou $o&ponente DB&ero da par$ela do IC S <alor da par$ela de IC S passAvel de apropriao 6antes da apli$ao da parti$ipao per$entual do valor das saAdas tri3utadas!e/portao so3re as saAdas totais9 0ipo C C D C 0a& 44#W 4)4 44,W 442W De$ +3rig5 + + + +

4( 4) 4* 4, 42 14

<LSI S+" <LSI SS0 <LSI SF:0 <LSI SDIF

+GSIC S +GSIC S +GSIC S +GSIC S

D D D D D D

443 -

42 42 42 42 42

+C +C +C +C +C +C

DH S"A:C <LS"A:CS"ASS

+3serva'esL +s preen$8i&entos dos $a&pos 42 e 14 indi$aro se&pre a es$riturao e aproveita&ento do $rCdito de IC DAvel 8ier?rqui$o 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a>12(bN Ca!po C/ - 8al'*a")oL o $-digo in%or&ado neste $a&po deve $onstar de u& registro 4344N

S no perAodo5

Ca!po C0 - " $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP5 8al'*a"#$%L a9 quando o valor no $a&po 0I"+S +< %or igual a OSIP. a data deve ser igual = data ini$ial $onstante do $a&po D0SIDI do registro >114N 39 quando o valor no $a&po 0I"+S +< %or igual a OIAP. OI P. OCIP. O CP. OGAP. OA0P. O"EP ou O+0P. a data deve ser igual ou &enor = data %inal $onstante do $a&po D0SFID do registro >114N Ca!po C1 - 8alo $% 8Rl'*o%L aSI. I . IA. CI. P $$n2F'!$ntoA C. GA. A0. "E. +0bN

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 .L $& a% 2o!un% a ($! $ a 2o!pon$nt$ 2uBo 2 \*'to %$Ba ap op 'a*o a pa t' *o p$ o*o +u$ o2o $ a %ua $nt a*a ou 2on%u!o no $%ta($l$2'!$ntoA 1519 o 3e& ou $o&ponente que ainda possui par$ela a ser apropriada e que %oi es$riturado e& perAodo anterior ao perAodo de apurao deve ser in%or&ado $o& o tipo de &ovi&entao OSIP5 A data de &ovi&entao deve ser igual = data ini$ial do perAodo da apuraoN 1529 o 3e& que entrar no esta3ele$i&ento no perAodo de apurao deve ser in%or&ado $o& o tipo de &ovi&entao OI PN 1539 o $o&ponente ser? in%or&ado $o& tipo de &ovi&entao OIAP no &Ks da aquisio. devendo ser in%or&ados os $a&pos DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS5 Dos perAodos seguintes deve ser in%or&ado $o& o tipo de &ovi&entao OSIP e a apropriao das par$elas dever? ser $ontrolada pelo $-digo individual desse $o&ponente atC a sua respe$tiva 3ai/a5 Quando da $on$luso da $onstruo do 3e&. no dever? ser apresentado o registro $o& tipo de &ovi&entao igual a OCIPN 15#9 a entrada de 3e& ou $o&ponente no CIA" oriunda de estoque do Ativo Cir$ulante dever? ser in%or&ada $o& o tipo de &ovi&entao O CPN 15(9 a 3ai/a de 3e& ou $o&ponente pelo %i& de apropriao de $rCdito dever? o$orrer no perAodo de apropriao da Blti&a par$ela e. neste $aso. devero ser apresentados dois registrosL u& registro $o& tipo de &ovi&entao OSIP. $o& os $a&pos DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS preen$8idos. representando a apropriao da Blti&a par$ela. e o segundo registro $o& o tipo de &ovi&entao OGAP. representando a saAda do CIA"5 Esse 2@ registro no poder? ter os $a&posL <LSI +GSIC SS+". <LSI +GSIC SSS0. <LSI +GSIC SSF:0. <LSI +GSIC SSDIF. DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS preen$8idosN 15)9 a saAda de u& 3e& ou $o&ponente deve ser in%or&ada no perAodo de o$orrKn$ia do %ato5 Devero ser apresentados 42 registrosL u& registro $o& tipo de &ovi&entao OSIP e u& segundo registro $o& tipo de &ovi&entao igual a OA0P. O"EP ou O+0P. $on%or&e o $aso. representando a saAda do CIA"5 Desse 2@ registro os $a&pos <LSI +GSIC SS+". <LSI +GSIC SSS0. <LSI +GSIC SSF:0. <LSI +GSIC SSDIF. DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS no pode& ser in%or&ados5 +s $a&pos DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS do 1@ registro $o& tipo de &ovi&entao SI pode& ser preen$8idos. representando a apropriao da par$ela. desde que a legislao da unidade %ederada interprete pela possi3ilidade de apropriao da par$ela re%erente ao perAodo de apurao e& que o$orreu o %ato 6in$iso < do k (@ do art5 24 da LC ,*!2)9. 15*9 quando o tipo de &ovi&entao %or igual a OSIP. OI P. OIAP ou O CP. deve& ser in%or&ados os $a&pos DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS5 29 $& a% $%p$2f'2a% pa a 2ont '(u'nt$ lo2al'Oa*o $! UF +u$ 2on%'*$ $ +u$ o 2o!pon$nt$ n)o at$n*$ a% 2on*'"#$% pa a %$ t$ *' $'to ao 2 \*'to *$ ICMS9 !a% %'! o ($! !=,$l $%ultant$ +u$ $%tR %$n*o 2on%t u*o no $%ta($l$2'!$nto *o 2ont '(u'nt$A 2519 a entrada ou $onsu&o de $o&ponente de u& 3e& que est? sendo $onstruAdo no esta3ele$i&ento do $ontri3uinte dever? ser in%or&ado $o& o tipo de &ovi&entao OIAP. no perAodo de o$orrKn$ia do %ato5 +s $a&pos DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS no pode& ser in%or&adosN 2529 a es$riturao no CIA" do 3e& que %oi $onstruAdo no esta3ele$i&ento do $ontri3uinte ser? in%or&ada $o& tipo de &ovi&entao igual a OCIP no perAodo da sua $on$luso5 2539 no perAodo de apurao e& que se ini$iar a o3rigao de es$riturao %is$al digital do CIA" ou quando isso o$orrer de %or&a espontdnea. os $o&ponentes que entrara& ou %ora& $onsu&idos antes desse perAodo e $u7a $onstruo do 3e& vin$ulado ainda no ten8a sido $on$luAda ou $u7o 3e& vin$ulado ainda ten8a par$ela a ser apropriada deve& ser in%or&ados $o& o tipo de &ovi&entao OIAP5 Dos perAodos de apurao posteriores. essa in%or&ao no deve &ais ser prestada5 25#9 a saAda de u& $o&ponente. $u7a entrada o$orreu e& &Ks anterior ao perAodo da es$riturao. deve ser in%or&ada no perAodo de o$orrKn$ia do %ato. $o& a apresentao de 42 registrosL a9 u& registro $o& tipo de &ovi&entao OSIP. representando a e/istKn$ia de $o&ponente que entrou e& perAodo anterior. $o& os $a&pos 6<LSI +GSIC SS+". <LSI +GSIC SSS0. <LSI +GSIC SSF:0. <LSI +GSIC SSDIF9 devida&ente preen$8idos e os $a&pos DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS no preen$8idos 6re$uperao da in%or&ao re%erente ao $o&ponente9N e 39 outro registro $o& tipo de &ovi&entao igual a OA0P. O"EP ou O+0P. $on%or&e o $aso. representando a saAda do CIA"5 Desse 2@ registro os $a&pos <LSI +GSIC SS+". <LSI +GSIC SSS0. <LSI +GSIC SSF:0. <LSI +GSIC SSDIF. DH S"A:C e <LS"A:CS"ASS no pode& ser in%or&ados5 Ca!po% C39 C49 C5 $ C< P $$n2F'!$ntoA 19 quando o tipo de &ovi&entao %or re%erente a u&a entrada dos tipos OSIP. OI P. OIAP e O CP. $onsiderar-se-? o valor do IC S originado do do$u&ento %is$al in$lusive de IC S originado de do$u&ento %is$al $o&ple&entarN

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 29 quando o tipo de &ovi&entao %or re%erente a u&a entrada do tipo OCIP. $onsiderar-se-? o valor do IC S $o&o o so&at-rio do valor do IC S dos seus respe$tivos $o&ponentes. $u7as i&o3ili;a'es o$orrera& $o& o tipo de &ovi&entao OIAPN 39 para os tipos de &ovi&entao igual a OSIP. OI P. OIAP. OCIP ou O CP. pelo &enos u& desses $a&pos deve ser &aior que TeroN #9 quando o tipo de &ovi&entao %or igual a OGAP. OA0P. O"EP ou O+0P. esses $a&pos no deve& ser in%or&ados5 Ca!po C? P $$n2F'!$ntoA in%or&e o nB&ero da par$ela que est? sendo es$riturada5 8al'*a"#$%A in%or&ao o3rigat-ria quando o $onteBdo do $a&po 14 - <LS"A:CS"ASS %or &aior que Tero5 6Erro9 Ca!po .C - P $$n2F'!$nto In%or&e o valor passAvel de apropriao do $rCdito 6total de $rCditos de IC S do 3e& ou $o&ponente dividido pela quantidade de par$elas9 antes da apli$ao do Andi$e de parti$ipao do valor das saAdas tri3utadas!e/portao no valor total das saAdas 6$a&po 4, - IDDS"E:SSAI do reg5 >11495 + valor in%or&ado neste $a&po. quando &aior que Tero. indi$a a es$riturao e apropriao de valor de $rCdito de IC S no perAodo. independente&ente da in%or&ao $onstante no $a&po 4# - 0I"+S +< 6tipo de &ovi&entao95 8al'*a"#$%A a9 o valor in%or&ado deve ser igual ou &enor que o so&at-rio dos $a&pos <LSI +GSIC SS+". <LSI +GSIC SSS0. <LSI +GSIC SSF:0. <LSI +GSIC SSDIF. dividido pelo valor in%or&ado no $a&po D:S"A:C do registro 4344N 39 in%or&ao o3rigat-ria quando o $onteBdo do $a&po 42 DH S"A:C %or &aior que Tero5

REGISTRO G &*: OUTROS CRHDITOS CIA#


Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar os de&ais valores a sere& apropriados $o&o $rCditos de IC S de Ativo I&o3ili;ado que no %ora& es$riturados nos perAodos anteriores. quando a legislao per&itir5 D@ Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ +3rig5 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y>12)Y C 44#W + 42 D0SIDI Data ini$ial do perAodo de apurao D 44,W + 43 D0SFI Data %inal do perAodo de apurao D 44,W + 4# DH S"A:C DB&ero da par$ela do IC S D 443 + 4( <LS"A:CS"ASS <alor da par$ela de IC S passAvel de apropriao - antes D 42 + da apli$ao da parti$ipao per$entual do valor das saAdas tri3utadas!e/portao so3re as saAdas totais 4) <LS0:IGS+C <alor do so&at-rio das saAdas tri3utadas e saAdas para D 42 + e/portao no perAodo indi$ado neste registro 4* <LS0+0AL <alor total de saAdas no perAodo indi$ado neste registro D 42 + 4, IDDS"E:SSAI fndi$e de parti$ipao do valor do so&at-rio das saAdas D 4, + tri3utadas e saAdas para e/portao no valor total de saAdas 6Ca&po 4) dividido pelo $a&po 4*9 42 <LS"A:CSA":+" <alor de outros $rCditos de IC S a ser apropriado na D 42 + apurao 6$a&po 4( ve;es o $a&po 4,9 O(%$ ,a"#$%L DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a>12)bN Ca!po% C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial do perAodo de apurao a que se re%ere a apropriao no %or&ato Odd&&aaaaPN Ca!po% C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal do perAodo de apurao a que se re%ere a apropriao no %or&ato Odd&&aaaaPN Ca!po C1 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero da par$ela que est? sendo apropriadaN Ca!po C3 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do $rCdito de IC S passAvel de apropriao5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor das saAdas tri3utadas e para a e/portao do perAodo re%erido neste registro5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor total das saAdas do perAodo re%erido neste registro. $on%or&e a legislao da unidade %ederada5 Ca!po C< - P $$n2F'!$nto L In%or&ar o valor do Andi$e de parti$ipao $orrespondente ao resultado da diviso do $a&po <LS0:IGSE1" pelo $a&po <LS0+0AL5 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o valor do $rCdito de IC S a ser apropriado na apurao do i&posto5 8al'*a")oA + valor in%or&ado neste $a&po deve ser &enor ou igual ao resultado da &ultipli$ao do valor $onstante no $a&po 4( 6<LS"A:CS"ASS9 pelo Andi$e de parti$ipao $al$ulado no $a&po 4, 6IDDS"E:SSAI95

REGISTRO G -0: IDENTIFICAO DO DOCU"ENTO FISCAL


Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar o do$u&ento %is$al que a$o3ertou a entrada ou a saAda do 3e& ou $o&ponente do CIA"5 Quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S +< do registro >12( %or igual a Y CY. YI Y. YIAY ou YA0Y. este registro C o3rigat-rio5 Caso e/ista previso legal de e&isso de do$u&ento %is$al para os de&ais tipos de &ovi&entao 0I"+S +< do registro >12( esse registro dever? ser in%or&ado5 Do perAodo e& que se ini$iar a o3rigao de es$riturao %is$al digital do CIA" ou quando isso o$orrer de %or&a espontdnea. este registro C o3rigat-rio nas seguintes situa'esL a9 quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S +< do registro >12( %or igual a OSIP e esse OSIP %or originado dos tipos de &ovi&entao OI P. OIAP ou O CPN 39 quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S +< do registro >12( %or igual a OSIP e esse OSIP %or originado do tipo de &ovi&entao OCIP. deve& ser in%or&ados os do$u&entos %is$ais relativos ao tipo de &ovi&entao OIAP dos seus $o&ponentes que entrara& antes desse perAodoN $9 quando o tipo de &ovi&entao 0I"+S +< do registro >12( %or igual a OCIP. deve& ser in%or&ados os do$u&entos %is$ais relativos ao tipo de &ovi&entao OIAP dos seus $o&ponentes que entrara& antes desse perAodo5 Independente&ente das situa'es re%eridas. esse registro ser? in%or&ado u&a Bni$a ve;5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de $onteBdo nos $a&pos IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. SE:IE. DH SD+C. CX<SDFESC0E para o &es&o 3e& ou $o&ponente5 D@ Ca&po 41 :E> 42 IDDSE I0 43 C+DS"A:0 Des$rio 0ipo 0e/to %i/o $ontendo Y>134Y C Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL C 4- E&isso pr-priaN 1- 0er$eiros C-digo do parti$ipante L C - do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias. no $aso de entradasN - do adquirente. no $aso de saAdas C-digo do &odelo de do$u&ento %is$al. $on%or&e ta3ela #5151 C SCrie do do$u&ento %is$al C DB&ero de do$u&ento %is$al D C8ave do do$u&ento %is$al eletrEni$o D Data da e&isso do do$u&ento %is$al D 0a& 44# 441W 4)4 De$ +3rig5 + + +

4# C+DS +D 4( SE:IE 4) DH SD+C 4* CX<SDFESC0E 4, D0SD+C +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

442W 443 442 4##W 44,W

+ +C + +C +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oL a>134bN Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA In%or&ar $8ave dos do$u&entos eletrEni$os so&ente quando %or do$u&ento de e&isso pr-pria5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data no %or&ato Odd&&aaaaP se& separadores de %or&atao5

REGISTRO G /0: IDENTIFICAO DO ITE" DO DOCU"ENTO FISCAL


Este registro te& o o37etivo de identi%i$ar o ite& do do$u&ento %is$al in%or&ado no registro >1345

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o valor no $a&po DH SI0E c C+DSI0E 5 D@ 41 42 43 Ca&po :E> DH SI0E C+DSI0E Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y>1#4Y DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al C-digo $orrespondente do 3e& no do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do registro 42449 0ipo C D C 0a& 44# 443 4)4 De$ +3rig5 + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C.L ,alo ,Rl'*oA a>1#4bN Ca!po C0 - ,al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve e/istir no registro 42445

REGISTRO G%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO G


Este registro deve ser gerado para o en$erra&ento do 3lo$o > e indi$a o nB&ero total de registros e/istentes neste 3lo$o5 D@ 41 42 :E> Q0DSLIDS> Ca&po Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y>224Y Quantidade total de lin8as do Glo$o > 0ipo C D 0a& 44#W De$ +3rig5 + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia - u& 6por arquivo9 Ca!po C.L ,alo ,Rl'*oA a>224bN

BLOCO 4: IN(ENT2RIO F,SICO


Este 3lo$o destina-se a in%or&ar o invent?rio %Asi$o do esta3ele$i&ento. nos $asos e pra;os previstos na legislao pertinente5

REGISTRO 400 : ABERTURA DO BLOCO 4


Este registro deve ser gerado para a3ertura do 3lo$o X. indi$ando se 8? registros de in%or&a'es no 3lo$o5 +3rigatoria&ente dever? ser in%or&ado O4P no $a&po IDDS +< no perAodo de re%erKn$ia %evereiro de $ada ano. relativa&ente a 31!12 do ano anterior5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 IDDS +< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YX441Y Indi$ador de &ovi&entoL 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados T'po C C Ta! 44# 441W D$2 O( '& + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por Arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VX441b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a4.1b 8al'*a")oA se preen$8ido $o& P1P 6u&9. deve& ser in%or&ados os registros X441 e X224 6en$erra&ento do 3lo$o9. signi%i$ando que no 8? es$riturao de invent?rio5 Se preen$8ido $o& P4P 6;ero9. ento deve ser in%or&ado pelo &enos u& registro alC& do registro X224 6en$erra&ento do 3lo$o95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO 400!: TOTAIS DO IN(ENT2RIO


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os valores totais dos itens!produtos do invent?rio reali;ado e& 31 de de;e&3ro de $ada e/er$A$io. ou nas de&ais datas esta3ele$idas pela legislao %is$al ou $o&er$ial5 A partir de 7ul8o de 2412. as e&presas que e/era& as atividades des$ritas na Classi%i$ao Da$ional de Atividades E$onE&i$as !Fis$al 6CDAE-Fis$al9 so3 os $-digos #),1-,!41 e #),1-,!42 devero apresentar este registro. &ensal&ente. para dis$ri&inar os valores itens!produtos do Invent?rio reali;ado ao %inal de $ada &Ks5 In%or&ar $o&o +0SID< o $-digo O41P5 + invent?rio dever? ser apresentado no arquivo da EFD-IC S!I"I. no segundo &Ks su3sequente ao evento5 E/5 invent?rio reali;ado e& 31!12!4, dever? ser apresentado na EFD-IC S!I"I de perAodo de re%erKn$ia %evereiro de 24425 Atri3uir valor Tero ao invent?rio signi%i$a es$riturar se& estoque5 ;Q 41 42 43 4# Ca!po :E> D0SID< <LSID< +0SID< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YX44(Y Data do invent?rio <alor total do estoque In%or&e o &otivo do Invent?rioL 41 Do %inal no perAodoN 42 Da &udana de %or&a de tri3utao da &er$adoria 6IC S9N 43 Da soli$itao da 3ai/a $adastral. paralisao te&por?ria e outras situa'esN 4# Da alterao de regi&e de paga&ento $ondio do $ontri3uinteN 4( "or deter&inao dos %is$os5 T'po C D D C Ta! 44# 44,W 442W D$2 42 O( '& + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VX44(b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data do invent?rio no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 + invent?rio 6 +0SID< R 19 no pode ser apresentado ap-s o 2 o5 &Ks su3sequente = data in%or&ada no $a&po 42 6D0SID<95 Ca!po C0 - 8al'*a")oA deve ser igual = so&a do $a&po <LSI0E valor neste $a&po deve ser O4P 6;ero95 do registro X4145 Se no 8ouver registro X414. o

Ca!po C1 8alo $% 8Rl'*o%L a 41. 42. 43. 4#. 4(b P $$n2F'!$ntoA In%or&e o &otivo do Invent?rioL C. - ;o f'nal no p$ o*o - quando se tratar do estoque %inal &ensal ou outra periodi$idade5 Dever? ser in%or&ado pela e&presa que est? o3rigada a invent?rio peri-di$o ou que espontanea&ente queira apresent?loN C/ ;a !u*an"a *$ fo !a *$ t '(uta")o *a !$ 2a*o 'a - quando. por e/igKn$ia da legislao ou por regi&e espe$ial. 8ouver alterao da %or&a de tri3utao da &er$adoria5 Deste $aso. se a legislao deter&inar. o invent?rio pode ser par$ial5 E/e&ploL &er$adoria no siste&a de tri3utao por $onta $orrente %is$al 6$rCdito e dC3ito9 e a legislao passa a $o3rar o IC S por su3stituio tri3ut?riaN C0 - ;a %ol'2'ta")o *$ (a'6a 2a*a%t al por o$asio da soli$itao da 3ai/a $adastral. paralisao te&por?ria e outras situa'es5 C1 - ;a alt$ a")o *$ $&'!$ *$ pa&a!$nto 2on*'")o *o 2ont '(u'nt$ quando o $ontri3uinte &uda de $ondio. alterando o regi&e de paga&ento5 E/e&ploL udana da $ondio ODor&alP por in$luso no OSi&ples Da$ionalP ou in$luso e& O:egi&e Espe$ialPN C3 - Po %ol'2'ta")o *a f'%2al'Oa")o - quando se tratar de soli$itao espe$A%i$a da %is$ali;ao5

REGISTRO 40 0: IN(ENT2RIO.
Este registro deve ser in%or&ado para dis$ri&inar os itens e/istentes no estoque5 Este registro no pode ser %orne$ido se o $a&po 43 6<LSID<9 do registro X44( %or igual a O4P 6;ero95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 ; Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* Ca!po :E> C+DSI0E HDID Q0D <LSHDI0 <LSI0E IDDS":+" D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YX414Y C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 Hnidade do ite& Quantidade do ite& <alor unit?rio do ite& <alor do ite& Indi$ador de propriedade!posse do ite&L 4- Ite& de propriedade do in%or&ante e e& seu poderN 1- Ite& de propriedade do in%or&ante e& posse de ter$eirosN 2- Ite& de propriedade de ter$eiros e& posse do in%or&ante C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - propriet?rio!possuidor que no se7a o in%or&ante do arquivo Des$rio $o&ple&entar5 T'po C C C D D D C Ta! 44# 4)4 44) 441W D$2 43 4) 42 O( '& + + + + + + +

4, C+DS"A:0

C C C

4)4 -

+C +C +C

42 010SC+ " L 14 C+DSC0A C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VX414b

Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E

do registro 42445

Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor deve ser in%or&ado no registro 4244. $a&po HDIDSID<5 Ca!po C5 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1. 2b 8al'*a")oA se preen$8ido $o& valor i1j 6posse de ter$eiros9 ou i2j 6propriedade de ter$eiros9. o $a&po C+DS"A:0 ser? o3rigat-rioCa!po C< P $$n2F'!$nto o( '&at= 'o +uan*o o 'n*'2a*o *$ p op '$*a*$ *o 't$! *o 2a!po C5 fo S.T ou S/T8al'*a")oA o valor %orne$ido deve $onstar no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo da $onta analAti$a $ont?3il $orrespondente5 Deve ser a $onta $redora ou devedora prin$ipal. podendo ser in%or&ada a $onta sintCti$a 6nAvel a$i&a da $onta analAti$a95 Das situa'es de u& &es&o $-digo de ite& possuir &ais de u&a destinao deve ser in%or&ada a $onta re%erente ao ite& de &aior relevdn$ia5 Este $a&po C o3rigat-rio so&ente para os per%is A e G5

REGISTRO 40&0: I>Oo;87<=o :o89Pe8e>t7; @o I>ve>tQ;io.


Este registro deve ser preen$8ido para $o&ple&entar as in%or&a'es do invent?rio. quando o $a&po +0SID< do registro X44( %or de O42P a O4(P5 Do in%or&ar. se o $a&po 43 6<LSID<9 do registro X44( %or igual a O4P 6;ero95 Do $aso de &udana da %or&a de tri3utao do IC S da &er$adoria 6 +0SID<R2 do X44(9. so&ente dever? ser gerado esse registro para os itens que so%rera& alterao da tri3utao do IC S5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo YX424Y C-digo da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 43 GCSIC S In%or&e a 3ase de $?l$ulo do IC S 4# <LSIC S In%or&e o valor do IC S a ser de3itado ou $reditado +3s5L:egistro v?lido a partir de 7ul8o!24125 DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia 1LD ;Q 41 42 Ca!po :E> CS0SIC S T'po C D D D Ta! 44# 443W D$2 42 42 O( '& + + + +

Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o $-digo CS0 6so3 o en%oque do de$larante9 apli$?vel ao ite&. v?lido na data do levanta&ento do estoque5 Se +0SID< R 2 ou # 6$a&po 4# do registro X44(9. in%or&ar o CS0 apli$?vel ao ite&. ap-s a alterao5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C0A P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a 3ase de $?l$ulo apli$?vel ao ite& 6valor unit?rio95 Se +0SID< R 2 ou # 6$a&po 4# do registro X44(9. in%or&ar a 3ase de $?l$ulo apli$?vel ao ite& 6valor unit?rio9. ap-s a alterao5 Ca!po C1A P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o IC S apli$?vel ao ite& 6valor unit?rio9. utili;ando a alAquota interna5 Se +0SID< R 2 ou # 6$a&po 4# do registro X44(9. in%or&ar o IC S apli$?vel ao ite& 6valor unit?rio9. ap-s a alterao5

REGISTRO 4%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO 4.


Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o X e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo YX224Y 42 Q0DSLIDSX Quantidade total de lin8as do Glo$o X +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA VX224b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o X C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDSX5 T'po C D Ta! 44# D$2 O( '& + +

BLOCO : OUTRAS INFOR"A1ES


Este 3lo$o destina-se = prestao de outras in%or&a'es e/igidas pelo %is$o5

REGISTRO 00 : ABERTURA DO BLOCO


Este registro dever? ser gerado para a3ertura do 3lo$o 1 e indi$ar? se 8? in%or&a'es no 3lo$o5 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDS +< D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1441Y Indi$ador de &ovi&entoL 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados T'po C D Ta! 44# 441W D$2 O( '& + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 1 +$orrKn$ia - u& por arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1441b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b 8al'*a")oA alC& dos registros de a3ertura e en$erra&ento. se&pre deve ser in%or&ado o registro 1414 6+3rigatoriedade de :egistros do Glo$o 195

REGISTRO 0 0: OBRIGATORIEDADE DE REGISTROS DO BLOCO


Este registro dever? ser apresentado por todos os $ontri3uintes5 Caso a resposta se7a OSP. o $ontri3uinte est? o3rigado = apresentao do registro respe$tivo5 Se 8ouver dispensa de apresentao do registro pela unidade %ederada. a resposta para o $a&po espe$A%i$o do registro dever? ser ODP5 ;Q 41 42 Ca!po :E> IDDSE1" D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1414Y :eg5 1144 - +$orreu aver3ao 6$on$luso9 de e/portao no perAodoL S Si& D - Do :eg 1244 E/iste& in%or&a'es a$er$a de $rCditos de IC S a T'po C C Ta! D$2 44#W 441W O( '& + +

43

IDDSCC:F

441W

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 sere& $ontrolados. de%inidos pela Se%a;L S Si& D - Do :eg5 1344 \ $o&er$io vare7ista de $o&3ustAveis $o& &ovi&entao e!ou estoque no perAodoL S Si& D - Do :eg5 1324 Hsinas de aB$ar e!?l$ool + esta3ele$i&ento C produtor de aB$ar e!ou ?l$ool $ar3urante $o& &ovi&entao e!ou estoque no perAodoL S Si& D - Do :eg 1#44 Sendo o registro o3rigat-rio e& sua Hnidade de Federao. e/iste& in%or&a'es a sere& prestadas neste registroL S Si&N D - Do :eg 1(44 - A e&presa C distri3uidora de energia e o$orreu %orne$i&ento de energia elCtri$a para $onsu&idores de outra HFL S Si&N D - Do :eg 1)44 - :eali;ou vendas $o& Carto de CrCdito ou de dC3itoL S Si&N D - Do :eg5 1*44 Fora& e&itidos do$u&entos %is$ais e& papel no perAodo e& unidade da %ederao que e/i7a o $ontrole de utili;ao de do$u&entos %is$aisL S Si& D - Do :eg 1,44 A e&presa prestou servios de transporte aCreo de $argas e de passageirosL S Si& D - Do

4#

IDDSC+ G

441W

4(

IDDSHSIDA

441W

4)

IDDS<A

441W

4*

IDDSEE

441W

4, 42

IDDSCA:0 IDDSF+:

C C

441W 441W

+ +

14

IDDSAE:

441W

+3s5L DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia 1L1 Ca&po 4# "reen$8i&ento L Se no 8ouver &ovi&entao e!ou estoque no perAodo. in%or&ar Do5 Ca&po 4( "reen$8i&ento L Se no 8ouver &ovi&entao e!ou estoque no perAodo. in%or&ar Do5 Ca&po 42 "reen$8i&entoL Si&. so&ente quando e&itir do$u&ento %is$al e& papel $o& autori;ao de i&presso5

REGISTRO

00: REGISTRO DE INFOR"A1ES SOBRE EB#ORTAO.

Este registro deve ser preen$8ido no &Ks e& que se $on$luir a e/portao direta ou indireta pelo e%etivo e/portador5 Do $aso de o$orrer &ais de u& :egistro de E/portao 6:E9 para u&a &es&a De$larao de E/portao 6DE9. deve ser in%or&ado u& registro 1144 para $ada :E5 ;Q Ca!po D$%2 '")o T'po Ta! D$2 O( '& 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O1144P C 44# + 42 IDDSD+C In%or&e o tipo de do$u&entoL D 441W + 4 De$larao de E/portaoN 1 - De$larao Si&pli%i$ada de E/portao5 43 D:+SDE DB&ero da de$larao D 411 + 4# D0SDE Data da de$larao 6DD AAAA9 D 44,W + 4( DA0SE1" "reen$8er $o&L D 441W + 4 - E/portao Direta 1 - E/portao Indireta 4) D:+S:E D@ do registro de E/portao D 412 +C 4* D0S:E Data do :egistro de E/portao 6DD AAAA9 D 44,W +C 4, CXCSE G D@ do $on8e$i&ento de e&3arque C 41, +C

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42 14 11

D0SCXC D0SA<G 0"SCXC

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Data do $on8e$i&ento de e&3arque 6DD AAAA9 D 44,W +C Data da aver3ao da De$larao de e/portao 6dd&&aaaa9 D 44,W + In%or&ao do tipo de $on8e$i&ento de e&3arqueL D 442W + 41 A]GN 42 A]GN 43 XA]GN 4# C+ A0N 4) :5 E1":ESSASN 4* E0IQ5 :E1":ESSASN 4, X:5 E1":ESSASN 42 A<*N 14 GLN 11 GLN 12 XGLN 13 C:0N 1# DSICN 1) C+ A0 GLN 1* :]GN 1, X:]GN 12 0IF!D0AN 24 C"2N 21 Dn+ IA0AN 22 DA+ IA0AN 23 XDA+ IA0AN 22 +H0:+S5 C-digo do paAs de destino da &er$adoria 6"reen$8er $on%or&e ta3ela do SISC+ E19 D 443 +

12

"AIS

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1144b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA +uan*o fo DE ou DDE. preen$8er $o& $-digo 45 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da de$larao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C3 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b Ca!po C4 P $$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o $a&po IDDSD+C %or O4P 6;ero95 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data do registro de e/portao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 Este $a&po deve ser preen$8ido se o $a&po IDDSD+C %or O4P 6;ero95 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data do $on8e$i&ento de e&3arque no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da aver3ao da de$larao de e/portao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 4444 Ca!po ./ - 8al'*a")oL + valor in%or&ado no $a&po dever? e/istir na ta3ela de "aAses do SISC+ E15

REGISTRO

0!: DOCU"ENTOS FISCAIS DE EB#ORTAO.

Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os do$u&entos %is$ais vin$ulados = e/portao5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 ;Q Ca!po 41 :E> 42 C+DS +D 43 SE:IE 4# DH SD+C 4( CX<SDFE 4) D0SD+C 4* C+DSI0E +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y114(Y C-digo do &odelo da DF. $on%or&e ta3ela #5151 SCrie da Dota Fis$al DB&ero de Dota Fis$al de E/portao e&itida pelo E/portador C8ave da Dota Fis$al EletrEni$a Data da e&isso da DF de e/portao C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 T'po C C C D D D C Ta! 44# 442W 443 442 4##W 44,W 4)4 D$2 O( '& + + +C + +C + +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V114(b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A a41. ((b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C3 - 8al'*a")oA se &odelo da nota %is$al %or ((. o $a&po C o3rigat-rio e o dAgito veri%i$ador da $8ave DF-e ser? validado5 Sero veri%i$ados a $onsistKn$ia da in%or&ao do $a&po DH SD+C e o nB&ero do do$u&ento $ontido na $8ave da DFe5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso da nota %is$al de e/portao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445

REGISTRO 0: O#ERA1ES DE EB#ORTAO INDIRETA 3 "ERCADORIAS DE TERCEIROS.


Este registro deve ser apresentado para in%or&ar a orige& das &er$adorias adquiridas para a e/portao5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Ca!po :E> C+DS"A:0 C+DS +D SE: DH SD+C D0SD+C CX<SDFE D:S E + D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1114Y C-digo do parti$ipante-Forne$edor da er$adoria destinada = e/portao 6$a&po 42 do :egistro 41(49 C-digo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 SCrie do do$u&ento %is$al re$e3ido $o& %ins espe$A%i$os de e/portao5 DB&ero do do$u&ento %is$al re$e3ido $o& %ins espe$A%i$os de e/portao5 Data da e&isso do do$u&ento %is$al re$e3ido $o& %ins espe$A%i$os de e/portao C8ave da Dota Fis$al EletrEni$a DB&ero do e&orando de E/portao Quantidade do ite& e%etiva&ente e/portado5 Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 T'po C C C C D D D D D C Ta! D$2 44# 4)4 442W 44# 442 44,W 4##W 44) 43 O( '& + + + +C + + +C +C + +

42 Q0D 14 HDID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1114b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor %orne$ido deve estar no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C0 - 8alo $% 8Rl'*o%A a41. 1G. 4#. ((b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C3 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do do$u&ento %is$al e&itido pelo parti$ipante para o e/portador5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da e&isso do do$u&ento %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida5 Ca!po C5 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a $8ave da DF-e e&itida pelo parti$ipante para o e/portador5 8al'*a")oA se o &odelo da nota %is$al %or ((. o $a&po C o3rigat-rio5 Sero veri%i$adosL o dAgito veri%i$ador da $8ave de a$esso. o nB&ero do do$u&ento in%or&ado e o $onstante na $8ave e o CD"M $onstante no registro 41(45 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do e&orando de E/portao. quando 8ouver5

Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9 Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor deve estar in%or&ado no registro 41245

REGISTRO &00: CONTROLE DE CRHDITOS FISCAIS 3 IC"S.


Este registro de&onstra a $onta $orrente dos $rCditos %is$ais de IC S. $ontrolados e/tra-apurao5 Cada HF deter&inar? a o3rigatoriedade de apresentao deste registro5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* Ca!po :E> C+DSAMSA"H: SLDSC:ED C:\DSA": C:EDS:ECEG C:EDSH0IL SLDSC:EDSFI D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1244Y C-digo de a7uste. $on%or&e in%or&ado na 0a3ela indi$ada no ite& (51515 Saldo de $rCditos %is$ais de perAodos anteriores 0otal de $rCdito apropriado no &Ks 0otal de $rCditos re$e3idos por trans%erKn$ia 0otal de $rCditos utili;ados no perAodo Saldo de $rCdito %is$al a$u&ulado a transportar para o perAodo seguinte T'po C C D D D D D Ta! 44# 44,W D$2 42 42 42 42 42 O( '& + + + + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1244b Ca!po C/ - 8al'*a")oA + valor in%or&ado deve e/istir na 0a3ela (5151 60a3ela de C-digos de A7ustes da Apurao do IC S9 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. que dis$ri&ina os $-digos de a7ustes previstos pelos Estados para a apurao do IC S5 A partir de 7aneiro de 2413. so&ente podero ser utili;ados os $-digos nos quais o quarto $ara$tere se7a igual a O2P5 Ca!po C1 P $$n2F'!$ntoA o valor a ser in%or&ado neste $a&po $orresponde ao valor do $rCdito %is$al que o $ontri3uinte apropriou ou adquiriu durante o perAodo5 Ca!po C4 P $$n2F'!$ntoA o valor a ser in%or&ado neste $a&po $orresponde ao valor total dos $rCditos utili;ados no perAodo. que apare$e& de %or&a detal8ada nos registros 12145 8al'*a")oA o valor in%or&ado neste $a&po deve ser igual ao so&at-rio do $a&po <LSC:EDSH0IL do registro 12145 Ca!po C5 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o valor do saldo de $rCdito %is$al ap-s a utili;ao 6in%or&ado nos registros 12149 no perAodo. saldo este a ser transportado para o perAodo seguinte5 Este valor representa a so&a dos $a&pos SLDSC:ED. C:\DSA": e C:EDS:ECEG. &enos o $a&po C:EDSH0IL5 8al'*a")oA o valor desse $a&po deve ser igual = so&a dos valores dos $a&pos SLDSC:ED. C:EDSA": e C:EDS:ECEG. di&inuAda do valor do $a&po C:EDSH0IL5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO & 0: UTILI.AO DE CRHDITOS FISCAIS L IC"S.


Este registro deve ser apresentado para detal8ar a utili;ao de $rCditos %is$ais de IC S no perAodo5 + so&at-rio dos valores do $a&po 4# deste registro deve $orresponder ao in%or&ado no $a&po 4) do registro 1244;Q 41 42 43 Ca!po :E> 0I"+SH0IL D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1214Y 0ipo de utili;ao do $rCdito. $on%or&e ta3ela indi$ada no ite& (5(5 DB&ero do do$u&ento utili;ado na 3ai/a de $rCditos T'po Ta! D$2 C 44# C 44#W C D 42 O( '& + + +C +

D:SD+C <LSC:EDSH 4# 0otal de $rCdito utili;ado 0IL +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1214b

Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve estar de a$ordo $o& a ta3ela pu3li$ada pela HF do in%or&ante do arquivo5 E& $aso de no pu3li$ao. pela HF. a ta3ela a ser in%or&ada C a $onstante no ite& (5( do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. $onstante ta&3C& da su3seo )5( deste guia5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o total de $rCdito utili;ado para esta situao. que C de%inida pelo $a&po 0I"+SH0IL deste registro5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-

REGISTRO -00: "O(I"ENTAO DI2RIA DE CO"BUST,(EIS


Este registro deve ser apresentado pelos $ontri3uintes do ra&o vare7ista de $o&3ustAveis 6postos de $o&3ustAveis95 Este registro se re%ere = &ovi&entao di?ria de $o&3ustAveis 6"ortaria DDC D@ 2). de 13!11!22. instituiu o LI<:+ DE +<I ED0AIJ+ DE C+ GHS0f<EIS 6L C9. pelo "osto :evendedor 6":9. dos estoques e das &ovi&enta'es de $o&pra e venda de gasolinas. -leo diesel. querosene ilu&inante. ?l$ool etAli$o 8idratado $ar3urante e &istura -leo diesel!3iodiesel espe$i%i$ada pela AD"9. 8avendo apenas u& registro por tipo de $o&3ustAvel e por data do %e$8a&ento da &ovi&entao 6$a&po C+DSI0E e $a&po D0SFECX9. independente de o$orrere& interven'es5 Do pode 8aver &ais de u& registro $o& o &es&o $-digo de $o&3ustAvel e &es&a data de %e$8a&ento5 +3s5L Do 8? previso no livro para $ontrole do >D<5 ;Q Ca!po D$%2 '")o T'po Ta! D$2 O( '& 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y1344Y C 44# + 42 C+DSI0E C-digo do "roduto. $onstante do registro 4244 C 4)4 + 43 D0SFECX Data do %e$8a&ento da &ovi&entao D 44,W + 4# ES0QSAGE:0 Estoque no ini$io do dia. e& litros D 43 + 4( <+LSED0: <olu&e :e$e3ido no dia 6e& litros9 D 43 + 4) <+LSDIS" <olu&e DisponAvel 64# c 4(9. e& litros D 43 + 4* <+LSSAIDAS <olu&e 0otal das SaAdas. e& litros D 43 + 4, ES0QSESC: Estoque Es$ritural 64) 4*9. litros D 43 + 42 <ALSAMS"E:DA <alor da "erda. e& litros D 43 + 14 <ALSAMS>ADX+ <alor do gan8o. e& litros D 43 + 11 FECXSFISIC+ Estoque de Fe$8a&ento. e& litros D 43 + +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 2 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1344b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445

Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da &ovi&entao no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida5 A data in%or&ada deve ser &aior ou igual ao $a&po D0SIDI do registro 4444 e &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do inA$io do dia. &es&o que ten8a o$orrido interveno posterior5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e de $o&3ustAvel re$e3ido no dia da &ovi&entao 6registro C1*195 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e disponAvel. que $orresponde = so&a dos $a&pos ES0QSAGE:0 e <+LSED0:5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e 6e& litros9 total das saAdas. que $orresponde = so&a dos registros de volu&e de vendas5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque es$ritural. que $orresponde ao valor $onstante no $a&po <+LSDIS" &enos o valor $onstante no $a&po <+LSSAIDAS5 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do %i& do dia5

REGISTRO - 0: "O(I"ENTAO DI2RIA DE CO"BUST,(EIS #OR TANAUE


Este registro deve ser apresentado para in%or&ar a &ovi&entao di?ria por tanque5 Do pode 8aver &ais de u& registro $o& o &es&o nB&ero de tanque5 +3s5L Dos $asos e& que dois ou &ais tanques de $o&3ustAveis estivere& interligados ou a saAda deles passe por u& Bni$o %iltro de $o&3ustAvel. de %or&a que no se7a possAvel identi%i$ar qual tanque ali&entou u& deter&inado YGi$oY. o% ,alo $% *o% tan+u$% *$,$ )o %$ a& upa*o% K%o!a*o%L9 2o!o %$ fo%%$! u! In'2o tan+u$ $ 'nfo !a*o% $! u! In'2o $&'%t o .0.C5 Deste $aso. o $a&po DH S0ADQHE dever?. se&pre. $onter o nB&ero de u& dos tanques. que deve ser re%eren$iado no registro 13*45 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 Ca!po :E> DH S0ADQHE ES0QSAGE:0 <+LSED0: <+LSDIS" <+LSSAIDAS ES0QSESC: <ALSAMS"E:DA <ALSAMS>ADX+ FECXSFISIC+ D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1314Y 0anque que ar&a;ena o $o&3ustAvel5 Estoque no ini$io do dia. e& litros <olu&e :e$e3ido no dia 6e& litros9 <olu&e DisponAvel 643 c 4#9. e& litros <olu&e 0otal das SaAdas. e& litros Estoque Es$ritural64( 4)9. litros <alor da "erda. e& litros <alor do gan8o. e& litros <olu&e a%erido no tanque. e& litros5 Estoque de %e$8a&ento %Asi$o do tanque5 T'po C C D D D D D D D D Ta! 44# 443 D$2 43 43 43 43 43 43 43 43 O( '& + + + + + + + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 3 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1314b Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do inA$io do dia para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DH S0ADQHE. &es&o que ten8a o$orrido interveno posterior na 3o&3a5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA o valor %orne$ido deve $orresponder ao volu&e de $o&3ustAvel in%or&ado nos do$u&entos %is$ais 6registro C1*19. espe$i%i$ado por tanque. para o dia da &ovi&entao5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e disponAvel. que $orresponde = so&a dos $a&pos ES0QSAGE:0 e <+LSED0:. para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DH S0ADQHE5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e 6e& litros9 total das saAdas. que $orresponde = so&a dos registros de volu&e de vendas. para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DH S0ADQHE5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque es$ritural. que $orresponde ao valor $onstante no $a&po <+LSDIS" &enos o valor $onstante no $a&po <+LSSAIDAS. para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DH S0ADQHE5 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque do %i& do dia para o tanque espe$i%i$ado no $a&po DH S0ADQHE5 A L so&a dos valores apresentados no $a&po 14 do registro 1314 deve ser igual ao valor apresentado no $a&po 11 do registro 13445

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO -&0: (OLU"E DE (ENDAS


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar o volu&e das vendas no dia. $onsiderando-se vendas todas as saAdas pro&ovidas a qualquer tAtulo5 Do 8avendo interveno. e& prin$Apio. 8aver? apenas u& registro por 3i$o e os $a&pos D:SID0E:<. +0SID0E:<. D+ SID0E:<. CD"MSID0E:< e C"FSID0E:< estaro se& in%or&ao5 "ara $ada interveno o$orrida na 3o&3a asso$iada ao 3i$o. u& novo registro deve ser preen$8ido $o& dados da interveno e os valores totali;ados desde a interveno atC u&a pr-/i&a interveno ou o %i& do dia5 +3s5L Do $aso e& que o $ontador atingir o seu valor &?/i&o de leitura. devero ser in%or&ados dois registros 1324L o pri&eiro. in%or&ando o valor da leitura ini$ial atC o valor &?/i&o de leitura do $ontador. e o segundo registro in%or&ando $o&o valor ini$ial de leitura o valor TE:+ e in%or&ar o valor da leitura %inal5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 DH SGIC+ 43 D:SID0E:< 4# +0SID0E:< 4( D+ SID0E:< 4) CD"MSID0E:< 4* C"FSID0E:< 4, <ALSFECXA 42 <ALSAGE:0 14 <+LSAFE:I 11 <+LS<EDDAS +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o # +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1324Y Gi$o Ligado = Go&3a DB&ero da interveno otivo da Interveno Do&e do Interventor CD"M da e&presa respons?vel pela interveno C"F do tC$ni$o respons?vel pela interveno <alor da leitura %inal do $ontador. no %e$8a&ento do 3i$o5 <alor da leitura ini$ial do $ontador. na a3ertura do 3i$o5 A%eri'es da Go&3a. e& litros <endas 64, 42 - 14 9 do 3i$o . e& litros T'po C D D C C D D D D D D Ta! 44# 4(4 434 41#W 411W D$2 O( '& + + +C +C +C +C +C 43 + 43 + 43 +C 43 +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1324b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o nB&ero do 3i$o asso$iado ao tanque do respe$tivo registro pai5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA nu&erao atri3uAda = interveno pelo -rgo $o&petente ou. na %alta deste. u& nB&ero sequen$ial $riado pelo pr-prio de$larante5 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever? ser preen$8ido5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA no&e da e&presa respons?vel pela interveno5 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever? ser preen$8ido5 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoA D+ SID0E:<L no&e do tC$ni$o autori;ado 6&e$dni$o9 pelo ID E0:+ 6por &eio de suas unidades estaduais9 para atuar e& &anuteno de 3o&3as &edidoras de $o&3ustAvel 6a autori;ao C espe$i%i$a para essas95 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever? ser preen$8ido5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA CD"MSID0E:<L CD"M da e&presa respons?vel pelo $ontrato de &anuteno. para que& o tC$ni$o autori;ado tra3al8a 6quando 8ouver95 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever? ser preen$8ido5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA C"FSID0 E:<L C"F do tC$ni$o autori;ado 6&e$dni$o9. vin$ulado ao $a&po aD+ SID0E:<b5 Se no o$orrer interveno no 3i$o. este $a&po no dever? ser preen$8ido5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA %orne$er a leitura %inal do $ontador 6en$errante9. no &o&ento do %e$8a&ento5 + valor C o do $ontador5 Ca!po C? - P $$n2F'!$ntoA %orne$er a leitura ini$ial do $ontador 6en$errante9. no &o&ento da a3ertura5 + valor C o do $ontador5 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e. e& litros. relativo =s a%eri'es e%etuadas5 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o volu&e de vendas por 3i$o. ligado ao tanque. que $orresponde ao valor %orne$ido no $a&po <ALSFECXA &enos a so&a do $a&po <ALSAGE:0 $o& o $a&po <+LSAFE:I5

REGISTRO -!0: BO"BAS


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar as 3o&3as perten$entes ao vare7ista5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 ;Q 41 42 43 4# 4( Ca!po :E> SE:IE FAG:ICAD0E +DEL+ 0I"+S EDICA+ D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y13(4Y DB&ero de SCrie da Go&3a Do&e do Fa3ri$ante da Go&3a odelo da Go&3a Identi%i$ador de &edioL 4 - anal-gi$oN 1 digital T'po C C C C C Ta! 44# 4)4 441 D$2 O( '& + + + + +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 2 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*o a13(4b Ca!po C3 - 8alo $% 8Rl'*o%A a4. 1b

REGISTRO -*0: LACRES DA BO"BA


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os la$res apli$ados = 3o&3a re%eren$iada no registro pai5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 DH SLAC:E 43 D0SA"LICACA+ +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 3 +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y13)4Y DB&ero do La$re asso$iado na Go&3a Data de apli$ao do La$re T'po C C D Ta! 44# 424 44,W D$2 O( '& + + +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a13)4b Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de apli$ao do la$re no %or&ato Odd&&aaaaP. se& separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida5

REGISTRO -$0: BICOS DA BO"BA


Este registro deve ser apresentado para dis$ri&inar os 3i$os perten$entes = 3o&3a re%eren$iada no registro pai5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 DH SGIC+ 43 C+DSI0E 4# DH S0ADQHE +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 3 +$orrKn$ia - 1LD D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y13*4Y DB&ero sequen$ial do 3i$o ligado a 3o&3a C-digo do "roduto. $onstante do registro 4244 0anque que ar&a;ena o $o&3ustAvel5 T'po C D C C Ta! 44# 443 4)4 443 D$2 O( '& + + + +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*o a13*4b Ca!po C/ P $$n2F'!$ntoA 2a%o o tan+u$ n)o $%t$Ba l'&a*o : ('2o% *$ (o!(a9 %$ ,'n*o ap$na% 2o!o $%$ ,at= 'o *$ 2o!(u%t,$l pa a a% *$!a'% (o!(a%9 'nfo !a 2=*'&o S??CT $! *'ant$Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445

REGISTRO -%0: CONTROLE DE #RODUO DE USINA


Este registro deve ser apresentado pelos %a3ri$antes de aB$ar e ?l$ool 6Hsinas9. para $ontrole de produo5 Do pode 8aver &ais de u& registro $o& o &es&o $-digo de produto5 +3s5L + registro so&ente poder? ser in%or&ado e& perAodos de apurao posteriores a 7ul8o de 24125

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;Q 41 42

Ca!po :E> C+DS":+D

D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1324Y C-digo do produtoL 41 [l$ool EtAli$o Xidratado Car3urante 42 - [l$ool EtAli$o Anidro Car3urante 43 AB$ar

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 T'po Ta! D$2 O( '& C 44# + D 442W +

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1324b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%L a41. 42 ou 43b P $$n2F'!$ntoA indi$ar o $-digo do produto. $u7a produo di?ria ser? registrada5

REGISTRO -% : #RODUO DI2RIA DA USINA


Este registro deve ser apresentado para detal8ar a produo di?ria de $ada produto espe$i%i$ado no registro 13245 Do pode 8aver &ais de u& registro $o& a &es&a data de produo5 ;Q 41 42 43 4# 4( 4) Ca!po :E> D0S:E>IS0:+ Q0DS +ID ES0QSIDI Q0DS":+DHT ED0SADIDSXID D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1321Y Data de produo 6DD AAAA9 Quantidade de $ana es&agada 6toneladas9 Estoque ini$ial 6litros ! `g9 Quantidade produ;ida 6litros ! `g9 Entrada de ?l$ool anidro de$orrente da trans%or&ao do ?l$ool 8idratado ou Entrada de ?l$ool 8idratado de$orrente da trans%or&ao do ?l$ool anidro 6litros9 +utras entradas 6litros ! `g9 Evaporao 6litros9 ou Que3ra de peso 6`g9 Consu&o 6litros9 SaAda para trans%or&ao 6litros95 SaAdas 6litros ! `g9 Estoque %inal 6litros ! `g9 Estoque ini$ial de &el residual 6`g9 "roduo de &el residual 6`g9 e entradas de &el 6`g9 el residual utili;ado 6`g9 e saAdas de &el 6`g9 "roduo de ?l$ool 6litros9 ou aB$ar 6`g9 proveniente do &el residual5 +3serva'es T'po C C D D D D Ta! 44# 44,W D$2 42 42 42 42 O( '& + + +C + +C +C

4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( 1)

+H0:SED0: "E:DA C+DS SAISADISXID SAfDAS ES0QSFID ES0QSIDIS EL ":+DSDIAS EL H0ILS EL ":+DSALCS EL

D D D D D D D D D C

42 42 42 42 42 42 42 42 42 -

+C +C +C +C +C + +C +C +C +C +C

1* +GS +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1321b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data da produo. no %or&ato Odd&&aaaaP. e/$luindo-se quaisquer $ara$teres de separao. tais $o&oL O5P. O!P. O-P5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar a quantidade total 6toneladas9 de $ana es&agada para %a3ri$ao do produto espe$i%i$ado no registro 13245 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque ini$ial do dia5 + valor apresentado ser? e& litros. se o C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 41 ou 42 6[l$ool9 e e& hilogra&as. se %or igual a 43 6AB$ar95 Ca!po C3 - P $$n2F'!$ntoL in%or&ar a quantidade produ;ida5 + valor apresentado ser? e& litros. se o C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 41 ou 42 6[l$ool9 e e& hilogra&as. se %or igual a 436AB$ar95

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6litros9 de ?l$ool anidro resultante da trans%or&ao do ?l$ool 8idratado 6Se C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 429 ou a quantidade 6litros9 de ?l$ool 8idratado resultante da trans%or&ao do ?l$ool anidro 6Se C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 4195 8al'*a")oA Dever? ser preen$8ido apenas se o C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 41 ou 425 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade de produto re$e3ido de ter$eiros. devolu'es e outras entradas no espe$i%i$adas5 + valor apresentado ser? e& litros. se o C+DS":+D do registro 1324 %or igual a 41 ou 42 6[l$ool9 e e& hilogra&as. se %or igual a 43 6AB$ar95 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o total das perdas por evaporao 6litros9 no $aso do ?l$ool ou o total da que3ra de peso 6`g9 para o aB$ar5 Ca!po ? - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade total 6litros ou `g9 utili;ada para $onsu&o pr-prio. $on%or&e produto espe$i%i$ado no $a&po 42 do registro 13245 Ca!po .C - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6litros9 de ?l$ool anidro utili;ada para trans%or&ao e& ?l$ool 8idratado 6se $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 429 ou a quantidade 6litros9 de ?l$ool 8idratado utili;ada para trans%or&ao e& ?l$ool anidro 6se $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 4195 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade total das saAdas 6litros ou `g95 Ca!po ./ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar o estoque %inal do dia 6litros ou `g95 Ca!po .0 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6`g9 do estoque ini$ial de &el residual5 8al'*a")oA Dever? ser preen$8ido apenas se o $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 43 6AB$ar95 Ca!po .1 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6`g9 de todas as entradas de &el residual5 Deve& ser $onsideradas a quantidade produ;ida e as de&ais entradas5 8al'*a")oA Dever? ser preen$8ido apenas se o $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 43 6AB$ar95 Ca!po .3 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade 6`g9 de &el residual utili;ado na produo e as de&ais saAdas5 8al'*a")oA Dever? ser preen$8ido apenas se o $a&po 42 do registro 1324 %or igual a 43 6AB$ar95 Ca!po .4 P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a quantidade de ?l$ool produ;ida 6litros9 ou aB$ar 6`g9 a partir da utili;ao de &el residual5

REGISTRO /00: INFOR"AO SOBRE (ALORES AGREGADOS


Este registro te& $o&o o37etivo %orne$er in%or&a'es para o $?l$ulo do valor adi$ionado por &uni$Apio. sendo utili;ado para su3sidiar $?l$ulos de Andi$es de parti$ipao e deve ser apresentado apenas se a unidade %ederada do de$larante assi& o e/igir5 Deve ser preen$8ido pelos seguintes $ontri3uintesL e&presas que adquirire&. direta&ente de produtor. produtos agrA$olas. pastoris. e/trativos &inerais. pes$ados ou outros produtos e/trativos ou agrope$u?riosN e&presas que e&ite& do$u&entos %is$ais de entrada de produo pr-pria. de produtos agrA$olas. pastoris. e/trativos &inerais. pes$ados ou outros produtos e/trativos ou agrope$u?riosN e&presas de transporte inter&uni$ipal e interestadualN e&presas de tele$o&uni$ao e $o&uni$aoN distri3uidoras de energiaN servio de utilidade pB3li$a de distri3uio de ?guaN ins$rio $entrali;adaN de&ais $asos que in%luen$ie& no valor agregado5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 C+DSI0E 43 HD 4# <AL+: +3serva'esL D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1#44Y C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C-digo do uni$Apio de orige& <alor &ensal $orrespondente ao &uni$Apio T'po C C D D Ta! 44# 4)4 44*W D$2 2 O( '& + + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1#44b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DSI0E Ca!po C0 do registro 42445

P $$n2F'!$ntoA regras para os $ontri3uintes o3rigados. $on%or&e o tipo de e&presaL 15 e&presas que adquirire& produtos agrA$olas. pastoris. e/trativos &inerais. pes$ados ou outros produtos. de pessoa %Asi$a ou pessoa 7urAdi$a no ins$rita no $adastro da Fa;enda Estadual. oriundos de &uni$Apios do Estado do in%or&ante. por &eio de nota %is$al de entrada. &odelos 1. 1A ou (( . ou nota %is$al avulsa a elas destinada5 E/$etua&-se. destes $asos. as notas %is$ais de venda %utura5 "reen$8i&entoL &uni$Apio de orige& dos produtosN 25 e&presas que e&ite& do$u&entos %is$ais de entrada de produo pr-pria. de produtos agrA$olas. pastoris. e/trativos &inerais. pes$ados ou outros produtos e/trativos ou agrope$u?rios5 "reen$8i&entoL &uni$Apio de orige& dos produtosN 35 transporte inter&uni$ipal e interestadual - "reen$8i&entoL &uni$Apio onde o$orreu o %ato gerador. ou se7a. o &uni$Apio onde o$orreu o inA$io da prestao do servioN #5 tele$o&uni$ao e $o&uni$ao "reen$8i&entoL &uni$Apio onde o$orreu a prestao de servioN (5 energia "reen$8i&entoL se distri3uidora - &uni$Apio onde o$orreu o %orne$i&entoN )5 servio de utilidade pB3li$a de distri3uio de ?gua "reen$8i&entoL se distri3uidora - &uni$Apio onde o$orreu a distri3uioN 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de uni$Apios do IG>E. possuindo * dAgitos5 Ca!po C1 P $$n2F'!$ntoA regras para os $ontri3uintes o3rigados. $on%or&e o tipo de e&presaL 15 transporte inter&uni$ipal e interestadual - "reen$8i&entoL valor $ont?3il. dos servios prestados. por &uni$Apios onde %ora& $o3rados. dedu;idas as aquisi'es de servioN 25 tele$o&uni$ao e $o&uni$ao "reen$8i&entoL valor $ont?3il. dos servios prestados. por &uni$Apios onde %ora& $o3rados. dedu;idas as aquisi'es de servioN 35 energia "reen$8i&entoL se distri3uidora - valor $ont?3il total do %orne$i&ento de energia. dedu;ido o valor do supri&ento 6$o&pra de energia de outras $on$ession?rias e ou $usto da gerao pr-pria9N #5 servio de utilidade pB3li$a de distri3uio de ?gua se %or distri3uidora. o valor $ont?3il total do %orne$i&ento. dedu;ido o valor do supri&ento e!ou do $usto da gerao pr-priaN (5 para as de&ais e&presas. o valor re%erente =s entradas5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9-

REGISTRO !00: NOTA FISCAL0CONTA DE ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*) L O#ERA1ES INTERESTADUAIS.
Este registro deve ser apresentado. nas opera'es de saAda interestaduais. pelos $ontri3uintes do seg&ento de energia elCtri$a. o3rigados ao ConvKnio 11(!24435 "ara apresentao do registro 1(44 e %il8os deve& ser o3servadas as e/$e'es a3ai/o rela$ionadasL E62$")o .L Dotas Fis$ais Co&ple&entares e Dotas Fis$ais Co&ple&entares E/te&pordneas 6$a&po C+DSSI0 igual a O4)P ou O4*P9L nesta situao. so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. SHG. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 +s registros %il8os do registro 1(44 devero ser in%or&ados. se e/istire&5 E62$")o /L Dotas Fis$ais e&itidas por regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a 6$a&po C+DSSI0 igual a O4,P95 "ara do$u&entos %is$ais e&itidos $o& 3ase e& regi&e espe$ial ou nor&a espe$A%i$a. dever? ser apresentado o registro 1(44. o3rigatoria&ente. e os registros O%il8osP. se estes %ore& e/igidos pela legislao %is$al5 Desta situao. so&ente os $a&pos :E>. IDDS+"E:. IDDSE I0. C+DS"A:0. C+DS +D. C+DSSI0. SE:. SHG. DH SD+C e D0SD+C so o3rigat-rios5 +s de&ais $a&pos so %a$ultativos 6se %ore& preen$8idos. sero validados e apli$adas as regras de $a&pos e/istentes95 ;Q Ca!po 41 :E> 42 IDDS+"E: 43 IDDSE I0 4# C+DS"A:0 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1(44Y Indi$ador do tipo de operaoL 1- SaAda Indi$ador do e&itente do do$u&ento %is$alL 4- E&isso pr-priaN C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L T'po C C C C Ta! 44# 441W 441W 4)4 D$2 O( '&+ + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4( C+DS +D 4) C+DSSI0 4* SE: 4, SHG 42 C+DSC+DS - do adquirente. no $aso das saAdas5 C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 C-digo da situao do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5152 SCrie do do$u&ento %is$al Su3sCrie do do$u&ento %is$al C-digo de $lasse de $onsu&o de energia elCtri$aL 41 - Co&er$ial 42 - Consu&o "r-prio 43 - Ilu&inao "B3li$a 4# - Industrial 4( - "oder "B3li$o 4) - :esiden$ial 4* - :ural 4, -Servio "B3li$o DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al Data da entrada ou da saAda <alor total do do$u&ento %is$al <alor total do des$onto <alor total %orne$ido!$onsu&ido <alor total dos servios no-tri3utados pelo IC S <alor total $o3rado e& no&e de ter$eiros <alor total de despesas a$ess-rias indi$adas no do$u&ento %is$al <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor a$u&ulado do IC S <alor a$u&ulado da 3ase de $?l$ulo do IC S su3stituio tri3ut?ria <alor a$u&ulado do IC S retido por su3stituio tri3ut?ria C-digo da in%or&ao $o&ple&entar do do$u&ento %is$al 6$a&po 42 do :egistro 4#(49 <alor do "IS <alor da C+FIDS C-digo de tipo de Ligao 1 - ono%?si$o 2 - Gi%?si$o 3 - 0ri%?si$o C-digo de grupo de tensoL 41 - A1 - Alta 0enso 6234h< ou &ais9 42 - A2 - Alta 0enso 6,, a 13,h<9 43 - A3 - Alta 0enso 6)2h<9 4# - A3a - Alta 0enso 634h< a ##h<9 4( - A# - Alta 0enso 62.3h< a 2(h<9 4) - AS - Alta 0enso Su3terrdneo 4) 4* - G1 - :esiden$ial 4* 4, - G1 - :esiden$ial Gai/a :enda 4, 42 - G2 - :ural 42 14 - G2 - Cooperativa de Eletri%i$ao :ural 11 - G2 - Servio "B3li$o de Irrigao 12 - G3 - De&ais Classes 13 - G#a - Ilu&inao "B3li$a - rede de distri3uio 1# - G#3 - Ilu&inao "B3li$a - 3ul3o de ld&pada C D C D C 442W 442W 44# 443 442W + + +C +C +

14 11 12 13 1# 1( 1) 1* 1,

DH SD+C D0SD+C D0SESS <LSD+C <LSDESC <LSF+:D <LSSE:<SD0 <LS0E:C <LSDA

D D D D D D D D D D D D D C D D D

442 44,W 44,W 44) 441W

42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 -

+ + + + +C + +C +C +C +C +C +C +C +C +C +C +C

12 <LSGCSIC S 24 <LSIC S 21 <LSGCSIC SSS0 22 <LSIC SSS0 23 C+DSIDF 2# <LS"IS 2( <LSC+FIDS 2) 0"SLI>ACA+

2* C+DS>:H"+S0E DSA+

442W

+C

+3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a1(44b Ca!po C/ - 8alo ,Rl'*oA a1b

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C0 - 8alo ,Rl'*oA a4b Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C3 - 8alo ,Rl'*oA a4)b <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - 8alo $% ,Rl'*o%A a44. 41. 4). 4*. 4,b P $$n2F'!$ntoA veri%i$ar a des$rio da situao do do$u&ento na Su3seo )535 Ca!po C? - 8alo $% ,Rl'*o%A aO41P. O42P. O43j. O4#P. O4(P. O4)P. O4*P. O4,P b Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po .. - P $$n2F'!$ntoA data de e&isso da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor do $a&po D0SFID do registro 44445 Ca!po ./ - P $$n2F'!$ntoA data de entrada ou saAda da nota %is$al no %or&ato Odd&&aaaaP5 Ca!po .0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po .3 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero9Ca!po /0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4#(45 Ca!po /1 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Ca!po /3 - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Ca!po /4 - 8alo $% ,Rl'*o%A a1. 2. 3b Ca!po /5 - 8alo $% ,Rl'*o%A a41. 42. 43. 4#. 4(. 4). 4*. 4,. 42. 14. 11. 12. 13. 1#b

REGISTRO ! 0: ITENS DO DOCU"ENTO NOTA FISCAL0CONTA ENERGIA ELHTRICA 'C+DIGO 0*)


Este registro deve ser apresentado para in%or&ar os itens das Dotas Fis$ais!Contas de Energia ElCtri$a 6$-digo 4) da 0a3ela Do$u&entos Fis$ais do IC S9 apresentadas nos registros 1(445 ;Q Ca!po 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( :E> DH SI0E C+DSI0E C+DSCLASS D$%2 '")o T'po C D C D D C D D D D D D D D D Ta! 44# 443 4)4 44#W 44) 443W 44#W 44) D$ O( '&2 + + + + 43 42 42 42 42 42 42 42 +C +C + +C + + +C +C +C +C +C

0e/to %i/o $ontendo Y1(14Y DB&ero sequen$ial do ite& no do$u&ento %is$al C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 C-digo de $lassi%i$ao do ite& de energia elCtri$a. $on%or&e a 0a3ela #5#51 Q0D Quantidade do ite& HDID Hnidade do ite& 6Ca&po 42 do registro 41249 <LSI0E <alor do ite& <LSDESC <alor total do des$onto CS0SIC S C-digo da Situao 0ri3ut?ria. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& #5351 CF+" C-digo Fis$al de +perao e "restao <LSGCSIC S <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S ALIQSIC S AlAquota do IC S <LSIC S <alor do IC S $reditado!de3itado <LSGCSIC SSS0 <alor da 3ase de $?l$ulo re%erente = su3stituio tri3ut?ria ALIQSS0 AlAquota do IC S da su3stituio tri3ut?ria na unidade da

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 1) 1* 1, <LSIC SSS0 IDDS:EC C+DS"A:0 %ederao de destino <alor do IC S re%erente = su3stituio tri3ut?ria Indi$ador do tipo de re$eitaL 4- :e$eita pr-priaN 1- :e$eita de ter$eiros C-digo do parti$ipante re$eptor da re$eita. ter$eiro da operao 6$a&po 42 do :egistro 41(49 <alor do "IS <alor da C+FIDS C-digo da $onta analAti$a $ont?3il de3itada!$reditada D C C D D C 441W 4)4 42 42 42 +C + +C +C +C +C

12 <LS"IS 24 <LSC+FIDS 21 C+DSC0A +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1(14b Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no registro 4244. $a&po C+DSI0E Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de Classi%i$ao de Itens de Energia ElCtri$a. Servios de Co&uni$ao e 0ele$o&uni$ao. $onstante no ite& #5#51 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor deve estar in%or&ado no registro 41245 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela da Situao 0ri3ut?ria re%erente ao IC S. re%eren$iada no ite& #5351 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na 0a3ela de C-digo Fis$al de +perao e "restao. $on%or&e A7uste SIDIEF 4*!415 + pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser igual a )5 + pri&eiro $ara$tere do CF+" deve ser o &es&o para todos os itens do do$u&ento5 Do pode& ser utili;ados $-digos que $orresponda& aos tAtulos dos agrupa&entos de CF+"5 Ca!po .5 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1b Ca!po .< - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po .? - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5 Ca!po /C - +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento deste $a&po5 Apresentar $onteBdo <ATI+ OVVP5

REGISTRO *00: TOTAL DAS O#ERA1ES CO" CARTO DE CRHDITO E0OU DHBITO
Este registro destina-se a identi%i$ar o valor total das opera'es de vendas reali;adas pelo de$larante por &eio de $arto de dC3ito ou de $rCdito. dis$ri&inado por ad&inistradora5 "ara veri%i$ar se a e&presa C $onsiderada ad&inistradora de $art'es. deve-se $onsultar o $ontrato %ir&ado entre a e&presa e o in%or&ante do arquivo5 Deve ser in%or&ado o valor total destas vendas . e/$luAdos os estornos. $an$ela&entos e outros re$e3i&entos no vin$ulados = sua atividade opera$ional5 A o3rigatoriedade deste registro deve ser veri%i$ada 7unto a $ada u&a das unidades %ederativas5 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo Y1)44Y C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L identi%i$ao da ad&inistradora do $arto de dC3ito!$rCdito 43 0+0SC:EDI0+ <alor total das opera'es reali;adas no perAodo re%erente a Carto de CrCdito 4# 0+0SDEGI0+ <alor total das opera'es reali;adas no perAodo re%erente a Carto de DC3ito +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o 2 +$orrKn$ia - 1LD ;Q 41 42 Ca!po :E> C+DS"A:0 T'po C C D D Ta! D$2 44# 4)4 442 442
O( '&

+ + + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1)44b Ca!po C/ - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45

REGISTRO $00: DOCU"ENTOS FISCAIS UTILI.ADOS


Deste registro deve& ser in%or&ados os dispositivos autori;ados e utili;ados na e&isso de do$u&entos %is$ais no perAodo da EFD-IC S!I"I5 A o3rigatoriedade deste registro deve ser veri%i$ada 7unto a $ada u&a das unidades %ederativas5 D@ 41 42 Ca&po :E> C+DSDIS" Des$rio 0e/to %i/o $ontendo O1*44P5 C-digo dispositivo autori;adoL 44 - For&ul?rio de Segurana i&pressor autEno&o 41 - FS-DA For&ul?rio de Segurana para I&presso de DADFE 42 For&ul?rio de segurana - DF-e 43 - For&ul?rio ContAnuo 4# Glo$os 4( - Mogos Soltos C-digo do &odelo do dispositivo autori;ado. $on%or&e a 0a3ela #5151 SCrie do dispositivo autori;ado Su3sCrie do dispositivo autori;ado DB&ero do dispositivo autori;ado 6utili;ado9 ini$ial DB&ero do dispositivo autori;ado 6utili;ado9 %inal DB&ero da autori;ao. $on%or&e dispositivo autori;ado 0ipo C C 0a& 44# 442W De$ +3rig5

+ +

43

C+DS +D

C C C D D D

442W 44# 443 412 412 4)4

+ +C +C + + +

4# SE: 4( SHG 4) DH SD+CSIDI 4* DH SD+CSFID 4, DH SAH0 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia <

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1*44b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A aO44P.O41P.O42P.O43P.O4#P.O4(Pb 44 For&ul?rio de Segurana For&ul?rio utili;ado pelo '!p $%%o autUno!o nos ter&os dos ConvKnios IC S n@ (,!2( e 131!2( 6vigentes atC 34!4)!24429 e ConvKnio IC S n@ 2)!42 6$o& e%eitos a partir de 41!4*!24149N 41 - FS-DA For&ul?rio de Segurana para I&presso de Do$u&ento Au/iliar de Do$u&entos Fis$ais eletrEni$os 6DF-e. C0-e9 For&ul?rio utili;ado para $ontingKn$ia de Do$u&entos Fis$ais eletrEni$os. $on%or&e ConvKnio IC S n@ 114!4, 6vigente atC 34!4)!24429 e ConvKnio IC S n@ 2)!4242 6$o& e%eitos a partir de 41!4*!241495 42 For&ul?rio de Segurana - DF-e - For&ul?rio autori;ado nos ter&os dos ConvKnios IC S (,!2( e 131!2( 6vigentes atC 34!4)!24429 e utili;ados para e&isso de DF-e e& $ontingKn$ia. $on%or&e ConvKnio IC S 114!4, 6vigente atC 34!4)!24429 e ConvKnio IC S 2)!4242 6$o& e%eitos a partir de 41!4*!24149 e A7uste SIDIEF n@ 4*!244( e suas altera'es5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL o valor in%or&ado deve $onstar na ta3ela #5151 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoL DB&ero ini$ial do intervalo do do$u&ento. in%or&ado no $a&po 42. utili;ado no perAodo da EFD-IC S!I"I5 Dos $asos de do$u&entos eletrEni$os devero ser in%or&ados a seriao. se e/istir. e os nB&eros prC-i&pressos nos respe$tivos do$u&entos utili;ados5 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoL DB&ero %inal do intervalo do do$u&ento. in%or&ado no $a&po 42. utili;ado no perAodo da EFD-IC S!I"I5 Dos $asos de do$u&entos eletrEni$os devero ser in%or&ados a seriao. se e/istir. e os nB&eros prC-i&pressos nos respe$tivos do$u&entos utili;ados5 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoL DB&ero da autori;ao. e&itida pela Se$retaria estadual. para utili;ao dos do$u&entos in%or&ados no $a&po 2. do respe$tivo intervalo in%or&ado5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO $ 0: DOCU"ENTOS FISCAIS CANCELADOS0INUTILI.ADOS


Deste registro deve& ser in%or&ados os do$u&entos $an$elados!inutili;ados no intervalo $onstante do registro 1*445 D@ Ca&po 41 :E> 42 DH SD+CSIDI 43 DH SD+CSFID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia 1LD Des$rio 0e/to %i/o $ontendo O1*14P5 DB&ero do dispositivo autori;ado 6inutili;ado9 ini$ial DB&ero do dispositivo autori;ado 6inutili;ado9 %inal 0ipo C D D 0a& 44# 412 412 De$ +3rig5 + + +

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1*14b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL DB&ero ini$ial do do$u&ento $an$elado ou intervalo. in%or&ado no $a&po 425 Dos $asos de do$u&entos eletrEni$os devero ser in%or&ados a seriao. se e/istir. e os nB&eros prC-i&pressos nos respe$tivos do$u&entos utili;ados5 O(%$ ,a")oA Quando o $an$ela&ento no %or $ontAnuo. o nB&ero ini$ial dever? ser igual ao nB&ero %inal5 E/e&plo L :eg 1*44 Ca!po C4 3(N Ca!po C5 (( Can$eladasL #(N (4 a (25 Ento. tere&osL :eg 1*14 Ca!po C/ #(N Ca!po C0 #( :eg 1*14 Ca!po C/ (4N Ca!po C0 (2 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL DB&ero %inal do do$u&ento ou intervalo. in%or&ado no $a&po 425 Dos $asos de do$u&entos eletrEni$os devero ser in%or&ados a seriao. se e/istir. e os nB&eros prC-i&pressos nos respe$tivos do$u&entos utili;ados5

REGISTRO F00: DCTA L DE"ONSTRATI(O DE CRHDITO DO IC"S SOBRE TRANS#ORTE AHREO


Este registro deve ser in%or&ado. pelas e&presas de transporte aCreo. para e/pli$itar os estornos de $rCditos de IC S5 D@ 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 Ca&po :E> <LSCA:>A <LS"ASS <LSFA0 IDDS:A0 <LSIC SSAD0 <LSGCSIC S <LSIC SSA"H: <LSGCSIC SSA"H: <LSDIF Des$rio 0e/to %i/o $ontendo O.<CCP5 <alor das presta'es $argas 60ri3utado9 <alor das presta'es passageiros!$argas 6Do 0ri3utado9 <alor total do %atura&ento 62c39 fndi$e para rateio62 ! #9 <alor total dos $rCditos do IC S <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S <alor do IC S apurado no $?l$ulo 6( / )9 <alor da 3ase de $?l$ulo do IC S apurada 6( / *9 <alor da di%erena a ser levada a estorno de $rCdito na apurao 6) - ,9 0ipo C D D D D D D D D D 0a& 44#W 44, De$ 42 42 42 4) 42 42 42 42 42
+3rig5

+ + + + + + + + + +

*+ser)a"<es# '()e @ierr-uico - 2 *corrC.cia 1#1

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1,44b

REGISTRO %00: INDICADOR DE SUB3A#URAO DO IC"S


Este registro te& por o37etivo es$riturar o IC S de opera'es espe$i%i$adas e& legislao estadual $o&o o3rigadas a apura'es e& separado5 Este registro dever? ser apresentado pelos $ontri3uintes dos estados do A&a;onas. "ar? e do EspArito Santo. su7eitos a outras apura'es5 :egistro o3rigat-rio se 8ouver registro C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do $a&po 42 - C+DSAM. %or O3P. O#P . O(P. O)P. O*P ou O,P. ou na e/istKn$ia de saldo $redor no $a&po 4,- <LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 1224. e& valor &aior que Tero5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& o &es&o $-digo de indi$ador de apurao 6$a&po 2 IDDSA"H:SIC S95 D@ Ca&po Des$rio 0ipo 0a& De$ O( '&41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y1244Y C 44# + 42 IDDSA"H:SIC S Indi$ador de outra apurao do IC SL C 441W + 3 A"H:AIJ+ 1N # A"H:AIJ+ 2N ( A"H:AIJ+ 3N ) A"H:AIJ+ #N * A"H:AIJ+ (N , A"H:AIJ+ )5 43 DESC:SC+ "LS+H0SA"H: Des$rio $o&ple&entar de +utra Apurao C + do IC S +3serva'esL As Apura'es #. ( e ) sero v?lidas a partir de 41!41!241#5 DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA a1244b Ca!po C/ - 8alo $% 8Rl'*o%A aO3P.O#P.O(P5 O)P. O*P. O,Pb C-digo O3P Apurao e& separado 1 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a 3. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 122495 C-digo O#P Apurao e& separado 2 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a #. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 122495 C-digo O(P Apurao e& separado 3 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a (. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 122495 C-digo O)P Apurao e& separado # 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a ). ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 122495 C-digo O*P Apurao e& separado ( 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a *. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 122495 C-digo O,P Apurao e& separado ) 6te& que 8aver pelo &enos u& registro C12* ou D12* onde o #@ 6quarto9 dAgito do C+DSAM. $a&po 42. se7a ,. ou valor &aior que O;eroP no $a&po 4,<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A do registro 122495 +3servaoL os $-digos 4. 1 e 2 so utili;ados para apurao do IC S pr-prio. S0 e outras5

Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoL Des$rever a nor&a legal que e/ige esta apurao e& separado5

REGISTRO % 0: #ER,ODO DA SUB3A#URAO DO IC"S


Este registro te& por o37etivo in%or&ar o6s9 perAodo6s9 das apura'es e& separado do IC S5 +s perAodos in%or&ados deve& a3ranger todo o intervalo da es$riturao %is$al. se& so3reposio ou o&isso de datas ou perAodos5 Do pode& ser in%or&ados dois ou &ais registros $o& a &es&a $o&3inao de valores dos $a&pos 42 6D0SIDI9 e 43 6D0SFID95 Do deve& e/istir la$unas ou so3reposi'es de datas nos perAodos de apurao in%or&ados nestes registros. e& $o&parao $o& as datas in%or&adas no registro 44445 D@ Ca&po 41 :E> 42 D0SIDI 43 D0SFID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 3 +$orrKn$ia - 1LD Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y1214Y Data ini$ial da su3-apurao Data %inal da su3-apurao 0ipo C D D 0a& 44# 44,W 44,W De$ O( '& + + +

Ca!po C. - 8alo ,Rl'*oA a1214b

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data ini$ial a que se re%ere a apurao e& separado 6su3-apurao9. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 4444 e &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445 A data in%or&ada no $a&po deve ser &enor ou igual = data in%or&ada no $a&po D0SFID do registro E1445 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data %inal a que se re%ere a apurao e& separado 6su3-apurao9 no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &enor ou igual ao valor no $a&po D0SFID do registro 4444 e &aior ou igual ao valor no $a&po D0SIDI do registro 44445

REGISTRO %&0: SUB3A#URAO DO IC"S


Este registro te& por o37etivo in%or&ar os valores relativos a apura'es espe$i%i$adas no registro 1244. que se re%ere& aos valores do IC S das opera'es pr-prias estornados do registro E114 por &eio de a7ustes de$orrentes de do$u&entos. nos $a&pos 43 6<LSAMSDEGI0+S9 e 4* 6<LSAMSC:EDI0+S9. e por &eio de a7ustes de apurao nos $a&pos 4( 6<LSES0+:D+SSC:ED9 e 42 6<LSES0+:D+SSDEG95 Des$rio 0ipo 0e/to %i/o $ontendo Y1224Y C <alor total dos dC3itos por YSaAdas e D presta'es $o& dC3ito do i&postoY 43 <LS0+0SAMSDEGI0+SS+A <alor total de YA7ustes a dC3itoY D 4# <LSES0+:D+SSC:EDS+A <alor total de A7ustes OEstornos de D $rCditosP 4( <LS0+0S0:ADSFSC:EDI0+SS+A <alor total dos $rCditos por YEntradas e D aquisi'es $o& $rCdito do i&postoY 4) <LS0+0SAMSC:EDI0+SS+A <alor total de YA7ustes a $rCditoY D 4* <LSES0+:D+SSDEGS+A <alor total de A7ustes OEstornos de D DC3itosP 4, <LSSLDSC:ED+:SAD0S+A <alor total de YSaldo $redor do perAodo D anteriorY 42 <LSSLDSA"H:AD+S+A <alor do saldo devedor apurado D 14 <LS0+0SDED <alor total de YDedu'esY D 11 <LSIC SS:EC+LXE:S+A <alor total de YIC S a re$ol8er 642-149 D 12 <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"S+A <alor total de YSaldo $redor a transportar D para o perAodo seguinteP 13 DEGSES"S+A <alores re$ol8idos ou a re$ol8er. e/tra- D apurao5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - # +$orrKn$ia - u& 6por perAodo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1224b Ca!po C/ - 8al'*a")oA Se o $a&po 42- IDDSA"H:SIC S do registro 1244 %or igual aL a9 O3P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O3PN 39 O#P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O#PN $9 O(P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O(PN d9 O)P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O)PN e9 O*P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O*PN %9 O,P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O,P5 D@ 41 42 Ca&po :E> <LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A 0a& 44# De$ 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 O( '& + + + + + + + + + + + + +

S dos registros C12* e S dos registros C12* e S dos registros C12* e S dos registros C12* e S dos registros C12* e S dos registros C12* e

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +s $itados registros C12* e D12* deve& ser originados e& do$u&entos %is$ais de saAdas que gerara& dC3itos de IC S de opera'es pr-prias5 Fi$a& $62lu*o% os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i41j9 e os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j95 Sero $onsiderados os registros $u7os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro 1214 utili;ando. para tanto. o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS" do registro C144 no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros 1221. se o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro 1221 %or igual a i4j5 Ca!po C1 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSAMSA"H: dos registros 1221. se o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere do $a&po C+DSAMSA"H: do registro 1221 %or igual a i1j5 Ca!po C3 - 8al'*a")oA Se o $a&po 42- IDDSA"H:SIC S do registro 1244 %or igual aL a9 O3P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC S dos registros C12* e D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O(P e O3PN 39 O#P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC S dos registros C12* e D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O(P e O#PN $9 O(P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC S dos registros C12* e D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O(P e O(PN d9 O)P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC S dos registros C12* e D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O)PN e9 O*P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC S dos registros C12* e D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O*PN %9 O,P - o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores do $a&po 4*- <LSIC S dos registros C12* e D12* onde o ter$eiro e quarto $ara$teres do $-digo de a7uste %ore& iguais a O2P e O,P5 +s $itados registros C12* e D12* deve& ser originados e& do$u&entos %is$ais de entradas que gerara& $rCditos de IC S de opera'es pr-prias5 Fi$a& $62lu*o% os do$u&entos e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i41j9 e os do$u&entos $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 $o& valor igual i4*j95 Sero $onsiderados os registros $u7os do$u&entos este7a& $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro 1214. utili;ando para tanto o $a&po D0SESS 6C1449 e D0SD+C ou D0SAS" 6D14495 Quando o $a&po D0SESS ou D0SAS" do registro C144 no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio dos valores $onstantes dos registros 1221. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere %or igual a i2j. do C+DSAMSA"H: do registro 12215 Ca!po C5 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do <LSAMSA"H: dos registros 1221. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere %or igual a i3j. do C+DSAMSA"H: do registro 12215 Ca!po C< - P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o saldo $redor do perAodo anterior da respe$tiva apurao e& separado 6su3apurao95 Ca!po C? - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve ser preen$8ido $o& 3ase na e/pressoL so&a do total de dC3itos trans%eridos 6<LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 $o& total de a7ustes a dC3ito 6<LS0+0SAMSDEGI0+SS+A9 $o& total de estorno de $rCdito 6<LSES0+:D+SSC:EDS+A9 !$no% a so&a do total de $rCditos trans%eridos 6<LS0+0S0:ADSFSC:EDI0+SS+A9 $o& total de a7ustes a $rCdito 6<LSAMSC:EDI0+SS+A9 $o& total de estorno de dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEGS+A9 $o& saldo $redor do perAodo anterior 6<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A95 Se o valor da e/presso %or &aior ou igual a O4P 6;ero9. ento este valor deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po 12 6<LSSLDSC:ED+:S0:ADS"S+A9 deve ser igual a O4P 6;ero95 Se o valor da e/presso %or &enor que O4P 6;ero9. ento este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o valor a3soluto da e/presso deve ser in%or&ado no $a&po <LSSLDSC:ED+:S0:ADS"S+A5 Ca!po .C - 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder ao so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o t$ 2$' o $ara$tere do $-digo de a7uste dos registros C12* e D12*. %or O)Pj e o +ua to $ara$tere %or O3P. O#P ou O(P. so&ado ao valor total in%or&ado nos registros 1221. quando o t$ 2$' o $ara$tere %or igual a i4j e o +ua to $ara$tere %or igual a i#j. do $a&po C+DSAMSA"H: do registro 12215 "ara o so&at-rio do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12* deve& ser $onsiderados os do$u&entos %is$ais $o&preendidos no perAodo in%or&ado no registro 1214. $o&parando $o& a data $onstante no $a&po D0SESS do registro C144 e D0SD+C ou D0SAS" do registro D144. e/$eto se C+DSSI0 do registro C144 %or igual a i41j 6e/te&pordneo9 ou

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 igual a i4*j 6Co&ple&entar e/te&pordnea9. $u7o valor deve ser so&ado no pri&eiro perAodo de apurao in%or&ado no registro 1214. quando 8ouver &ais de u& perAodo de apurao5 Quando o $a&po D0SESS no %or in%or&ado. utili;ar o $a&po D0SD+C5 Ca!po .. 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve $orresponder = di%erena entre o $a&po <LSSLDSA"H:AD+S+A e o $a&po <LS0+0SDED5 + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po DEGSES"S+A deve ser igual = so&a dos valores do $a&po <LS+: do registro 122)5 Ca!po ./ 8al'*a")oA se o valor da e/pressoL Oso&a do total de dC3itos 6<LS0+0S0:ADSFSDEGI0+SS+A9 &ais total de a7ustes a dC3ito 6<LSAMSDEGI0+SS+A9 &ais total de estorno de $rCdito 6<LSES0+:D+SSC:EDS+A9P !$no% Oa so&a do total de $rCditos trans%eridos 6<LS0+0S0:ADSFSC:EDI0+SS+A9 &ais total de a7uste a $rCdito 6<LSAMSC:EDI0+SS+A9 &ais total de estorno de dC3ito 6<LSES0+:D+SSDEGS+A9 &ais saldo $redor do perAodo anterior 6<LSSLDSC:ED+:SAD0S+A9P. %or &aior que TE:+. este $a&po deve ser preen$8ido $o& O4P 6;ero9 e o $a&po 11 6<LSSLDSA"H:AD+9 deve ser igual ao valor do resultado5 Se %or &enor que O4P 6;ero9. o valor a3soluto do resultado deve ser in%or&ado neste $a&po e o $a&po <LSSLDSA"H:AD+ deve ser in%or&ado $o& O4P 6;ero95 Ca!po .0 P $$n2F'!$ntoA In%or&ar o $orrespondente ao so&at-rio dos valoresL a9 de IC S $orrespondentes aos do$u&entos %is$ais e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O41P9 e dos do$u&entos %is$ais $o&ple&entares e/te&pordneos 6C+DSSI0 igual a O4*P9. re%erentes =s apura'es e& separadoN 39 de a7ustes do $a&po <LSIC S dos registros C12* e D12*. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po C+DSAM dos registros C12* e D12* %or igual a O*P 6dC3itos espe$iais9 e o quarto $ara$tere %or igual a O3P. O#P ou O(P 6OApurao 1 Glo$o 1244P ou OApurao 2 Glo$o 1244P ou OApurao 3 Glo$o 1244P9 re%erente aos do$u&entos $o&preendidos no perAodo a que se re%ere a es$rituraoN e $9 de a7ustes do $a&po <LSAMSA"H: do registro 1221. se o ter$eiro $ara$tere do $-digo in%or&ado no $a&po C+DSAMSA"H: do registro 1221 %or igual a O4P 6apurao IC S pr-prio9 e o quarto $ara$tere %or igual a O(P6dC3ito espe$ial95 8al'*a")oL + valor da so&a deste $a&po $o& o $a&po <LSIC SS:EC+LXE:S+A deve ser igual = so&a dos valores do $a&po <LS+: do registro 122)5

REGISTRO %& : AEUSTE0BENEF,CIO0INCENTI(O DA SUB3A#URAO DO IC"S


Este registro te& por o37etivo dis$ri&inar todos os a7ustes lanados nos $a&pos <LS0+0SAMSDEGI0+SS+A. <LSES0+:D+SSC:EDS+A. <LS0+0SAMSC:EDI0+SS+A. <LSES0+:D+SSDEGS+A. <LS0+0SDED e DEGSES"S+A. todos do registro 12245 D@ 41 42 Ca&po :E> C+DSAMSA"H: Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y1221Y C-digo do a7uste da SHG-A"H:AIJ+ e deduo. $on%or&e a 0a3ela indi$ada no ite& (51515 Des$rio $o&ple&entar do a7uste da apurao5 <alor do a7uste da apurao 0ipo C C C D 0a& 44# 44,W De$ 42 O( '& + + +C +

43 DESC:SC+ "LSAM 4# <LSAMSA"H: +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1221b

Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo de $ada Se$retaria de Fa;enda. $on%or&e a HF do de$larante. $a&po HF do registro 4444 ou. no 8avendo esta ta3ela. o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de $-digo do a7uste da apurao e deduo. $onstante da o3servao do Ite& (51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 + $-digo do a7uste utili;ado deve ter seu ter$eiro $ara$tere $o&o O4P 6;ero9. indi$ando a7uste de IC S. no in$luindo a7ustes de IC S-S05 + quarto $ara$tere deve ser preen$8ido. $on%or&e ite& (51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,. $o& u& dos $-digos a3ai/oL 4 +utros dC3itosN 1 Estorno de $rCditosN 2 +utros $rCditosN 3 Estorno de dC3itosN # Dedu'es do i&posto apuradoN ( DC3itos Espe$iais5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

REGISTRO %&&: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA SUB3A#URAO DO IC"S


Este registro te& por o37etivo detal8ar os a7ustes do registro 1221 quando %ore& rela$ionados a pro$essos 7udi$iais ou %is$ais ou a do$u&entos de arre$adao. o3servada a legislao estadual pertinente5 <alores re$ol8idos. $o& in%luKn$ia nesta apurao e& separado 6su3-apurao9 do IC S. deve& ser detal8ados neste registro. $o& identi%i$ao do do$u&ento de arre$adao espe$A%i$o5 D@ 41 42 43 4# Ca&po :E> DH SDA DH S":+C IDDS":+C Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y1222Y DB&ero do do$u&ento de arre$adao estadual. se 8ouver DB&ero do pro$esso ao qual o a7uste est? vin$ulado. se 8ouver Indi$ador da orige& do pro$essoL 4- SEFATN 1- Mustia FederalN 2- Mustia EstadualN 2- +utros Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o lana&ento Des$rio $o&ple&entar 0ipo C C C C 0a& 44# 41( 441W De$ O( '& + +C +C +C

4( ":+C 4) 010SC+ "L +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ) +$orrKn$ia - 1LD

C C

+C +C

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1222b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA este $a&po deve ser preen$8ido se o a7uste %or re%erente a u& do$u&ento de arre$adao. tais $o&o paga&entos indevidos. paga&entos ante$ipados e outros5 Ca!po C0 - P $$n2F'!$ntoA o valor deve ter atC 1( $ara$teres5 Ca!po C1 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA +utras in%or&a'es $o&ple&entares5

REGISTRO %&-: INFOR"A1ES ADICIONAIS DOS AEUSTES DA SUB3A#URAO DO IC"S L IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS
Este registro te& por o37etivo identi%i$ar os do$u&entos %is$ais rela$ionados ao a7uste5 D@ 41 42 Ca&po :E> C+DS"A:0 Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y1223Y C-digo do parti$ipante 6$a&po 42 do :egistro 41(49L - do e&itente do do$u&ento ou do re&etente das &er$adorias. no $aso de entradasN - do adquirente. no $aso de saAdas C-digo do &odelo do do$u&ento %is$al. $on%or&e a 0a3ela #5151 SCrie do do$u&ento %is$al Su3serie do do$u&ento %is$al DB&ero do do$u&ento %is$al Data da e&isso do do$u&ento %is$al C-digo do ite& 6$a&po 42 do :egistro 42449 <alor do a7uste para a operao!ite& 0ipo C C 0a& 44# 4)4 De$ O( '& + +

43

C+DS +D

C C D D D C D

442W 44# 443 442 44,W 4)4 -

42

+ +C +C + + +C +

4# SE: 4( SHG 4) DH SD+C 4* D0SD+C 4, C+DSI0E 42 <LSAMSI0E +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ) +$orrKn$ia - 1LD

Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1223b

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA no $aso de entrada. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao e&itente do do$u&ento ou ao re&etente das &er$adorias ou servios5 Do $aso de saAda. deve $onstar a in%or&ao re%erente ao destinat?rio5 + valor deve ter atC )4 $ara$teres5 8al'*a")oA o valor in%or&ado deve e/istir no $a&po C+DS"A:0 do registro 41(45 Ca!po C0 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir na ta3ela de Do$u&entos Fis$ais do IC S. $on%or&e Ite& #51515 do Ato C+0E"E!IC S n@ 42. de 1, de a3ril de 244,5 <er ta3ela reprodu;ida na su3seo )5# deste guia5 Ca!po C4 - 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser &aior que O4P 6;ero95 Ca!po C5 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de e&isso do do$u&ento %is$al. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 Ca!po C< P $$n2F'!$ntoA este $a&po s- deve ser in%or&ado quando o a7uste se re%erir a u& deter&inado ite&!produto do do$u&ento5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve e/istir no $a&po C+DSI0E do registro 42445

REGISTRO %&!: INFOR"A1ES ADICIONAIS DA SUB3A#URAO L (ALORES DECLARAT+RIOS


Este registro te& o o37etivo de in%or&ar os valores de$larat-rios relativos ao IC S desta apurao e& separado 6su3-apurao9. $on%or&e de%inio da legislao estadual pertinente5 Esses valores so &era&ente de$larat-rios e no so $o&putados nesta apurao e& separado 6su3-apurao9 do IC S5 Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y122(Y C-digo da in%or&ao adi$ional $on%or&e ta3ela a ser de%inida pelas SEFAT. $on%or&e ta3ela de%inida no ite& (525 43 <LSIDFSADIC <alor re%erente = in%or&ao adi$ional 4# DESC:SC+ "LSAM Des$rio $o&ple&entar do a7uste +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - ( +$orrKn$ia 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V122(b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA o $-digo da in%or&ao adi$ional deve o3ede$er = ta3ela de%inida pelas Se$retarias de Fa;enda dos Estados5 Caso no 8a7a pu3li$ao da re%erida ta3ela. o registro no deve ser apresentado5 D@ 41 42 Ca&po :E> C+DSIDFSADIC 0ipo C C D C 0a& De$ O( '& 44# + 44,W + 42 + +C

REGISTRO %&*: OBRIGA1ES DO IC"S A RECOL4ER L O#ERA1ES REFERENTES G SUB3A#URAO


Este registro te& o o37etivo de dis$ri&inar os paga&entos reali;ados 6dC3itos espe$iais9 ou a reali;ar. re%erentes = apurao e& separado 6su3-apurao9 do IC S identi%i$ada no registro 12445 A so&a do valor das o3riga'es deste registro deve ser igual = so&a dos $a&pos <LSIC SS:EC+LXE:S+A e DEGSES"S+A. do registro 12245 D@ 41 42 43 4# 4( 4) 4* Ca&po :E> C+DS+: <LS+: D0S<C0+ C+DS:EC DH S":+C IDDS":+C Des$rio 0e/to %i/o $ontendo Y122)Y C-digo da o3rigao a re$ol8er. $on%or&e a 0a3ela (5# <alor da o3rigao a re$ol8er Data de ven$i&ento da o3rigao C-digo de re$eita re%erente = o3rigao. pr-prio da unidade da %ederao. $on%or&e legislao estadual. DB&ero do pro$esso ou auto de in%rao ao qual a o3rigao est? vin$ulada. se 8ouver5 Indi$ador da orige& do pro$essoL 4- SEFATN 1- Mustia FederalN 2- Mustia EstadualN 2- +utros 0ipo C C D D C C C 0a& 44# 443W 44,W 41( 441W De$ 42 O( '& + + + + + +C +C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4, ":+C Des$rio resu&ida do pro$esso que e&3asou o lana&ento C +C 42 010SC+ "L Des$rio $o&ple&entar das o3riga'es a re$ol8er5 C +C 14 ESS:EFW In%or&e o &Ks de re%erKn$ia no %or&ato O&&aaaaP D 44)W + +3serva'esL W + $a&po 14 ESS:EF so&ente dever? ser in$luAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de 7aneiro de 24115 DAvel 8ier?rqui$o ( +$orrKn$ia - 1LD Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V122)b Ca!po C/ - 8alo $% ,Rl'*o%A a444. 443. 44#. 44(. 44). 424b Ca!po C0 P $$n2F'!$ntoA o valor da so&a deste $a&po deve $orresponder = so&a dos $a&pos <LSIC SS:EC+LXE:S+A e DEGSES"S+A do registro 12245 Do in%or&ar a$rCs$i&os legais. se 8ouver5 Ca!po C1 - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar a data de ven$i&ento da o3rigao. no %or&ato Odd&&aaaaP. se& os separadores de %or&atao5 8al'*a")oA o valor in%or&ado no $a&po deve ser u&a data v?lida5 Ca!po C4 - P $$n2F'!$ntoA o valor deve ter atC 1( $ara$teres5 8al'*a")oA se este $a&po estiver preen$8ido. os $a&pos IDDS":+C e ":+C ta&3C& deve& estar preen$8idos5 Ca!po C5 - 8alo $% ,Rl'*o%A a4. 1. 2. 2b Ca!po C? - p $$n2F'!$ntoA quando este registro se re%erir a re$ol8i&ento e/te&pordneo. in%or&ar neste $a&po o &Ks e ano de re%erKn$ia de $ada u& dos dC3itos e/te&pordneos do perAodo. no %or&ato &&aaaa. se& utili;ar os $ara$teres espe$iais de separao5 E/e&ploL para dC3ito e/te&pordneo do &Ks de a3ril de 2442 o $a&po deve ser preen$8ido. si&ples&ente. $o& os $ara$teres 4#24425

REGISTRO %%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO


Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o 1 e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo Y1224Y 42 Q0DSLIDS1 Quantidade total de lin8as do Glo$o 1 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por Arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V1224b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o 1 C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDS15 T'po C D Ta! 44# D$2 O( '& + +

BLOCO %: CONTROLE E ENCERRA"ENTO DO ARAUI(O DIGITAL


Este 3lo$o representa os totais de registros e serve $o&o %or&a de $ontrole para 3ati&entos e veri%i$a'es5

REGISTRO %00 : ABERTURA DO BLOCO %


;Q 41 42 Este registro deve se&pre ser gerado e representa a a3ertura do 3lo$o 25 Ca!po D$%2 '")o :E> 0e/to %i/o $ontendo O2441P5 IDDS +< Indi$ador de &ovi&entoL T'po C D Ta! 44# 441W D$2 O( '& + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 4- Glo$o $o& dados in%or&adosN 1- Glo$o se& dados in%or&ados5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por Arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V2441b Ca!po C/ - 8alo 8Rl'*oA V4b

REGISTRO %%00: REGISTROS DO ARAUI(O.


0odos os registros re%eren$iados neste arquivo. in$lusive os posteriores a este registro. deve& ter u&a lin8a totali;adora do seu nB&ero de o$orrKn$ias5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O2244P5 42 :E>SGLC :egistro que ser? totali;ado no pr-/i&o $a&po5 43 Q0DS:E>SGLC 0otal de registros do tipo in%or&ado no $a&po anterior5 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 2 +$orrKn$ia v?rios 6por arquivo9 Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V2244b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoA in%or&ar $ada u& dos $-digos de registros v?lidos deste arquivo. que ser? totali;ado no pr-/i&o $a&po Q0DS:E>SGLC5 Ca!po C0 - 8al'*a")oA veri%i$a se o nB&ero de lin8as no arquivo do tipo in%or&ado no $a&po :E>SGLC do registro 2244 C igual ao valor in%or&ado neste $a&po5 T'po C C D Ta! 44# 44# D$2 O( '& + + +

REGISTRO %%%0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO %


Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do 3lo$o 2 e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o5 ;Q Ca!po D$%2 '")o 41 :E> 0e/to %i/o $ontendo O2224P5 42 Q0DSLIDS2 Quantidade total de lin8as do Glo$o 25 +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 1 +$orrKn$ia u& por Arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V2224b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& os pr-prios registros de a3ertura e en$erra&ento do 3lo$o5 "ara este $?l$ulo. o registro 2222. apesar de no perten$er ao Glo$o 2. ta&3C& deve ser $onta3ili;ado nesta so&a5 8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no 3lo$o 2 C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLIDS25 T'po C D Ta! 44# D$2 O( '& + +

REGISTRO %%%%: ENCERRA"ENTO DO ARAUI(O DIGITAL.


Este registro destina-se a identi%i$ar o en$erra&ento do arquivo digital e a in%or&ar a quantidade de lin8as 6registros9 e/istentes no arquivo5 ;Q Ca!po 41 :E> 42 Q0DSLID +3serva'esL DAvel 8ier?rqui$o - 4 D$%2 '")o 0e/to %i/o $ontendo O2222P5 Quantidade total de lin8as do arquivo digital5 T'po C D Ta! 44# D$2 O( '& + +

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +$orrKn$ia u& por Arquivo Ca!po C. - 8alo 8Rl'*oA V2222b Ca!po C/ - P $$n2F'!$ntoL a quantidade de lin8as a ser in%or&ada deve $onsiderar ta&3C& o pr-prio registro 22225 8al'*a")oA o nB&ero de lin8as 6registros9 e/istentes no arquivo inteiro C igual ao valor in%or&ado no $a&po Q0DSLID5

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

S$")o 3 O( '&ato '$*a*$ *o% R$&'%t o%


+s esta3ele$i&entos o3rigados = EFD-IC S!I"I. &es&o $o& atividades paralisadas no perAodo. ou se7a. SE +<I ED0+. deve& apresentar o arquivo in%or&ando. no &Ani&o. os registros o3rigat-rios5 + 8ist-ri$o da o3rigatoriedade dos registros $onsta nas ta3elas do ite& 25)51 do Ato C+0E"E IC S n@ 42!4, e altera'es posteriores 68ttpL!!UUU5%a;enda5gov53r!$on%a;!95 +s $ontri3uintes do I"I situados e& "erna&3u$o e o3rigados a enviar a EFD-IC S!I"I. por %ora da ID :FG 13*1. de 2413. esto dispensados de preen$8er alguns registros rela$ionados na OSeo , - +rienta'es relativas = EFD IC S!I"I para os $ontri3uintes do I"I situados e& "erna&3u$oP. $onsiderando que o IC S pr-prio in%or&ado no produ; e%eitos para a SEFAT "erna&3u$o. &as o IC S-S0 de$larado produ;ir? e%eitos para as de&ais HF nas opera'es interestaduais 6+IE95 A dispensa C %a$ultativa. $aso o $ontri3uinte opte por preen$8er qualquer registro dispensado. este ser? validado $on%or&e as regras de validao es$lare$idas neste >uia5 + "<A-EFD-IC S!I"I C Bni$o para todos os $ontri3uintes o3rigados = EFD-IC S!I"I do paAs5 0a3elas 25)51 2.9.1.1 - A+ertura ,o ar-ui)o ,i&ita e $ oco 0
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os os co.tri+ui.tes7 1 1 1 V 1 V 1#' V V 1#' 1#1 *C 0220 0300 0302 0;00 3 2 3 2 2 2 2 2 1 1#' V 1#1 V V *C V V V 1 *C * 6se eDistir 03007 * 6se 03027 * eDistir *C *C *C *C * * * *C * 6se 1er/i A ou $7> *C *C *C *C *C

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A+ertura ,o Ar-ui)o Di&ita e I,e.ti/ica"o ,a e.ti,a,e A+ertura ,o $ oco 0 Da,os Co01 e0e.tares ,a e.ti,a,e Da,os ,o Co.tri+ui.te Su+stituto Da,os ,o Co.ta+i ista 3a+e a ,e Ca,astro ,o Partici1a.te A tera"o ,a 3a+e a ,e Ca,astro ,e Partici1a.te I,e.ti/ica"o ,as u.i,a,es ,e 0e,i,a 3a+e a ,e I,e.ti/ica"o ,o Ite0 6Pro,utos e Ser)i"os7 A tera"o ,o Ite0 C8,i&o ,e 1ro,uto 6Co0+ust()eis7 co./or0e 3a+e a

0000 0001 0002 0012 0100 0120 0142 0150 0200 0202

0 1 2 2 2 2 3 2 2 3 3

A'P 0209

Fatores ,e Co.)erso ,e :.i,a,es Ca,astro ,e +e.s ou co01o.e.tes ,o Ati)o I0o+i i!a,o I./or0a"o so+re a :ti i!a"o ,o $e0 3a+e a ,e 'ature!a ,a *1era"o/ Presta"o

3a+e a ,e I./or0a"o Co01 e0e.tar ,o ,ocu0e.to 0;20 /isca 3a+e a ,e *+ser)a"<es ,o =a."a0e.to Fisca P a.o ,e co.tas co.t+eis Ce.tro ,e custos E.cerra0e.to ,o $ oco 0 0;90 0200 0900 0550

2.9.1.2 - $ oco C
*+ri&atorie,a,e ,o re&istro Per/i A $ oc Descri"o o C C A+ertura ,o $ oco C %e&istr '( *corrC o )e .cia C001 1 2 1 V E.tra,a Sa(,a Per/i $ E.tra,a Sa(,a Per/i C E.tra,a Sa(,a

Docu0e.to - 'ota Fisca C100 6c8,i&o 017> 'ota Fisca A)u sa 6c8,i&o 1$7> 'ota

*C 6' *C 1ara c8,i&o

*C 6' *C 1ara c8,i&o

*C 6' *C 1ara c8,i&o

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


Fisca ,e Pro,utor 6c8,i&o 0;7> 'ota Fisca E etr?.ica 6c8,i&o 227> 'ota Fisca E etr?.ica ao Co.su0i,or Fi.a 6c8,i&o 927 C *1era"<es co0 ICMS C102 S3 reco @i,o 1ara :F ,i)ersa ,o ,esti.atrio ,o ,ocu0e.to /isca 6C8,i&o 227 Co01 e0e.to ,e C110 Docu0e.to - I./or0a"o Co01 e0e.tar ,a 'ota Fisca 6c8,i&o 01> 1$> 227 Co01 e0e.to ,e C111 Docu0e.to - Processo re/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e C112 Docu0e.to - Docu0e.to ,e Arreca,a"o %e/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e C113 Docu0e.to - Docu0e.to Fisca %e/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e C11; Docu0e.to - Cu1o0 Fisca %e/ere.cia,o =oca ,e co eta e/ou C112 e.tre&a 6CADIG*S 01> 1$ e 0;7 Cu1o0 Fisca E etr?.ico C119 - CF-e re/ere.cia,o Co01 e0e.to ,e C120 Docu0e.to - *1era"<es ,e I01orta"o 6c8,i&os 01 e 227 Co01 e0e.to ,e C130 Docu0e.to - ISSB'> I%%F e Pre)i,C.cia Socia Co01 e0e.to Docu0e.to 6c8,i&o 017 ,e C1;0 Fatura 3 1#1 927 927 927

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Co01 e0e.to ,e C1;1 Docu0e.to Ve.ci0e.to ,a Fatura 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e C190 Docu0e.to - Vo u0es 3ra.s1orta,os 6c8,i&o 01 e 0;7 EDceto Co0+ust()eis Co01 e0e.to ,e C192 Docu0e.to - *1era"<es co0 co0+ust()eis 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e C140 Docu0e.to - Ite.s ,o Docu0e.to 6c8,i&o 01> 1$> 0; e 227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - C141

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Ar0a!e.a0e.to ,e Co0+ust()eis 6c8,i&o 01>227 C Co01 e0e.to ,e Ite0 - C142 *1era"<es co0 ISSB' 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - C143 *1era"<es co0 Me,ica0e.tos 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - C14; *1era"<es co0 Ar0as ,e Fo&o 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - C142 *1era"<es co0 Ve(cu os 'o)os 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 C149 -%essarci0e.to ,e ICMS e0 o1era"<es co0 Su+stitui"o 3ri+utria 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - C144 *1era"<es co0 Pro,utos SuEeitos a Se o ,e Co.tro e IPI 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - C14F *1era"<es co0 Pro,utos SuEeitos a 3ri+uta"o ,e IPI 1or :.i,a,e ou Bua.ti,a,e ,e 1ro,uto Co01 e0e.to ,e Ite0 - C145 I./or0a"<es Co01 e0e.tares S3 6c8,i&o 017 %e&istro A.a (tico ,o C150 Docu0e.to 6c8,i&o 01> 1$> 0;> 22 e 927 Co01 e0e.to ,o C152 %e&istro A.a (tico *+ser)a"<es ,o =a."a0e.to Fisca 6c8,i&o 01> 1$> 0; e 227 *utras *+ri&a"<es C154 3ri+utrias> AEustes e I./or0a"<es 1ro)e.ie.tes ,e Docu0e.to Fisca Docu0e.to - %esu0o C300 Dirio ,as 'otas Fiscais ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 Docu0e.tos Ca.ce a,os C310 ,e 'ota Fisca ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 %e&istro A.a (tico ,as C320 'otas Fiscais ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 ; 1#1 ' *C ' *C ' '

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*6Se eDistir C1007 *C

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*6Se ' eDistir C300 e V=PD *C6C3 007 R

*6Se eDistir C300 e V=PD *C6C3 007 R

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07 C Ite.s ,os %esu0os C321 Dirios ,os Docu0e.tos 6c8,i&o 027 ; 1#' ' ' ' *6Se ' eDistir C320 e V=PD *C6C3 007 R 07 ' ' ' ' 07 '

C C

'ota Fisca ,e )e.,a a C320 co.su0i,or 6c8,i&o 027 Ite.s ,o 6c8,i&o 027 ,ocu0e.to C340

2 3

V 1#'

' '

*C *6Se eDistir C3207 *6Se eDistir C3207 *C *6Se eDistir C;007 *C

' '

' '

%e&istro A.a (tico ,as C350 'otas Fiscais ,e Ve.,a a Co.su0i,or 6c8,i&o 027 E-ui1a0e.to ECF C;00 6c8,i&o 02> 2D e 907 %e,u"o G 6c8,i&o 02> C;02 2D e 907 PIS e C*FI'S C;10 3ota i!a,os .o Dia 6c8,i&o 02 e 2D7 %e&istro ,os C;20 3ota i!a,ores Parciais ,a %e,u"o G 6c8,i&o 02> 2D e 907 %esu0o ,e ite.s ,o C;22 0o)i0e.to ,irio 6c8,i&o 02 e 2D7

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*C *6Se eDistir C;007 '

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*6Se eDistir C;007 '

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*6se ' eDistir C;20 e .o eDistir C;52 e C*DP 3*3P PA%6C ;207S DD3.. .. ou 3.... ou F. ou I. ou '.7 ' '

Docu0e.to Fisca C;90 E0iti,o 1or ECF 6c8,i&o 02> 2D e 907

1#'

'

*6Se ' eDistir C;00 e .o eDistir C;527 *6Se eDistir C;90 e C*DP M*DS 907 *6Se eDistir C;907 *6Se '

'

Co01 e0e.to ,o Cu1o0 C;92 Fisca E etr?.ico E0iti,o 1or ECF CF-e-ECF 6c8,i&o 907.

1#1

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'

'

Ite.s ,o Docu0e.to C;40 Fisca E0iti,o 1or ECF 6c8,i&o 02 e 2D7 %e&istro A.a (tico ,o C;50

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*6Se

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*6Se

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0o)i0e.to ,irio 6c8,i&o 02> 2D e 907 C %esu0o Me.sa ,e Ite.s C;52 ,o ECF 1or Esta+e eci0e.to 6c8,i&o 02 e 2D e 2E7 2 V ' eDistir C;007 *6Se ' i./or0 a.te /or $A6 :F600 007S$ A7 e .o /or i./or0 a,o C;90 ' ,e0ai s :FIs C 'ota Fisca /Co.ta ,e C200 E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.su0o For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Ite.s ,o Docu0e.to - C210 'ota Fisca /Co.ta ,e E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 %e&istro A.a (tico ,o C250 Docu0e.to 'ota Fisca /Co.ta ,e E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Co.so i,a"o Diria ,e C900 'otas Fiscais/Co.tas ,e E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 - 6E01resas .o o+ri&a,as ao Co.)C.io ICMS 112/037 Docu0e.tos ca.ce a,os C901 - Co.so i,a"o ,iria ,e .otas /iscais/co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6C8,i&o 097> .ota /isca /co.ta ,e /or.eci0e.to ,e &ua 6c8,i&o 257 e .ota /isca /co.ta ,e /or.eci0e.to ,e &s 6c8,i&o 2F7 Ite.s ,o Docu0e.to C910 Co.so i,a,o - 'otas 2 V *C *C *C eDistir C;007 *6Se ' i./or0 a.te /or $A6 :F600 007S$ A7 e .o eDistir C;227 ' - ' ,e0ai s :FIs ' *C eDistir C;007 '

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*6Se eDistir C2007

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*6Se eDistir C2007

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*6Se eDistir C2007

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*6Se eDistir

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Fiscais/Co.tas ,e E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 - 6E01resas .o o+ri&a,as ao Co.)C.io ICMS 112/037 C %e&istro A.a (tico ,os C950 Docu0e.tos - 'otas Fiscais/Co.tas ,e E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Co.so i,a"o ,os C400 Docu0e.tos 'ota Fisca /Co.ta E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097 e0iti,as e0 )ia J.ica 6E01resas o+ri&a,as K e.tre&a ,o ar-ui)o 1re)isto .o Co.)C.io ICMS 112/037 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs Ca.a i!a,o 6C8,i&o 2F7 %e&istro A.a (tico ,os C450 Docu0e.tos 'ota Fisca /Co.ta E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097 e0iti,as e0 )ia J.ica %e&istro ,e I./or0a"<es C451 ,e ICMS S3 1or :F %e&istro Cu1o0 Fisca CF00 E etr?.ico - CF-e-SA3 6C8,i&o 257 %e&istro A.a (tico ,o CF- CF20 e-SA3 6C8,i&o 257 I,e.ti/ica"o ,o CF90 e-ui1a0e.to SA3-CF-e 6C8,i&o 257 3 1#' ' ' ' C9007

*6Se eDistir C9007

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*C

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*6Se eDistir C4007

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*6Se eDistir C4007

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C C

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3 2

1#' 1#'

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%esu0o ,irio ,e CF-e- CF50 SA3 6C8,i&o 257 1or e-ui1a0e.to SA3-CF-e E.cerra0e.to ,o $ oco C550 C

1#'

'

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*C

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*6Se eDistir CF207 *

2.9.1.3 - $ oco D
*+ri&atorie,a,e ,o re&istro Per/i A $ oc Descri"o o D D A+ertura ,o $ oco D %e&istro '( *corrC )e .cia 1 2 1 V E.tra,a Sa(,a Per/i $ E.tra,a Sa(,a Per/i C E.tra,a Sa(,a

D001

* *C

* *C

* *C

* *C

* *C

* *C

'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e D100

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


3ra.s1orte 6c8,i&o 047 e Co.@eci0e.tos ,e 3ra.s1orte %o,o)irio ,e Car&as 6c8,i&o 0F7> Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte ,e Car&as A)u so 6C8,i&o F$7> A-ua)irio ,e Car&as 6c8,i&o 057> AHreo 6c8,i&o 107> Ferro)irio ,e Car&as 6c8,i&o 117 e Mu ti0o,a ,e Car&as 6c8,i&o 297 e 'ota Fisca ,e 3ra.s1orte Ferro)irio ,e Car&as6c8,i&o 247 e Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte E etr?.ico - C3e 6c8,i&o 247. D Ite.s ,o ,ocu0e.to - 'ota D110 Fisca ,e Ser)i"os ,e 3ra.s1orte 6c8,i&o 047 Co01 e0e.to ,a 'ota D120 Fisca ,e Ser)i"os ,e 3ra.s1orte 6c8,i&o 047 Co01 e0e.to ,o D130 Co.@eci0e.to %o,o)irio ,e Car&as 6c8,i&o 0F7 e Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte ,e Car&as A)u so 6C8,i&o F$7 Co01 e0e.to ,o D1;0 Co.@eci0e.to A-ua)irio ,e Car&as 6c8,i&o 057 Co01 e0e.to ,o D120 Co.@eci0e.to AHreo ,e Car&as 6c8,i&o 107 Car&a 3ra.s1orta,a D190 6CADIG* 0F> F$> 05> 10> 11> 29 E 247 3 1#' ' * 6Se ' eDistir D1007 * 6Se ' eDistir D1007 * 6Se ' eDistir D1007 * 6Se ' eDistir D1007 * 6Se ' eDistir D1007 * 6Se ' eDistir D1007 '

1#'

'

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1#'

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1#1

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* 6Se ' eDistir D1007 * 6Se ' eDistir D1007 * 6 Se ' 0o,e o ,i/ere. te ,e L04M e .o eDistir CF*P 6D1507 S 2325 ou 93257 *C '

* 6Se ' eDistir D1007 * 6Se ' eDistir D1007 * 6 Se ' 0o,e o ,i/ere. te ,e L04M e .o eDistir CF*P 6D1507 S 2325 ou 93257 ' '

'

1#1

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=oca ,e Co eta e E.tre&a D191 6c8,i&os 0F> F$> 05> 10> 11 e 297 I,e.ti/ica"o ,os D192 ,ocu0e.tos /iscais 6c8,i&o 0F>F$> 05>10>11>29 e 247 Co01 e0e.to ,o D140 Co.@eci0e.to Mu ti0o,a ,e Car&as 6c8,i&o 297 Mo,ais 6c8,i&o 297 D1F0 %e&istro A.a (tico ,os D150 Docu0e.tos 6CADIG* 04> 0F> F$> 05> 10> 11> 29> 24 e 247 *+ser)a"<es ,o D152 a."a0e.to 6CADIG* 04> 0F> F$> 05> 10> 11> 29> 24 e

1#1

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* 6Se ' eDistir D1007 *C *6Se eDistir D1007 *C ' *6Se eDistir D1007 *C

* 6Se ' eDistir D1007 *C *6Se eDistir D1007 *C ' *6Se eDistir D1007 *C

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D D

3 3

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' *6Se eDistir D1007 *C

' *6Se eDistir D1007 *C

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


247 D *utras o+ri&a"<es D154 tri+utrias> aEustes e i./or0a"<es ,e )a ores 1ro)e.ie.tes ,o ,ocu0e.to /isca . %e&istro A.a (tico ,os D300 +i @etes co.so i,a,os ,e Passa&e0 %o,o)irio 6c8,i&o 137> ,e Passa&e0 A-ua)irio 6c8,i&o 1;7> ,e Passa&e0 e 'ota ,e $a&a&e0 6c8,i&o 127 e ,e Passa&e0 Ferro)irio 6c8,i&o 197 Docu0e.tos ca.ce a,os D301 ,os $i @etes ,e Passa&e0 %o,o)irio 6c8,i&o 137> ,e Passa&e0 A-ua)irio 6c8,i&o 1;7> ,e Passa&e0 e 'ota ,e $a&a&e0 6c8,i&o 127 e ,e Passa&e0 Ferro)irio 6c8,i&o 197 Co01 e0e.to ,os $i @etes D310 6c8,i&o 13> c8,i&o 1;> c8,i&o 12 e c8,i&o 197 E-ui1a0e.to ECF D320 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 %e,u"o G 6C8,i&os 2E> D322 13> 1;> 12 e 197 PIS E C*FI'S tota i!a,os D390 .o ,ia 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 %e&istro ,os 3ota i!a,ores D392 Parciais ,a %e,u"o G 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 Co01 e0e.to ,os D340 ,ocu0e.tos i./or0a,os 6C8,i&os 13> 1;> 12> 19 E 2E7 ; 1#' *C *C *C *C *C *C

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1#1

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*6Se eDistir D3207

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*6Se eDistir D3207 '

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*6Se eDistir D3207 '

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*6Se ' eDistir D320 e C*DP 3*3PP A%6D3 927S DD3... . ou 3.... ou F. ou I. ou '.7 *6Se eDistir D3207 *C '

'

%e&istro a.a (tico ,o D350 0o)i0e.to ,irio 6C8,i&os 13> 1;> 12> 19 E 2E7 %esu0o ,o Mo)i0e.to D;00 Dirio 6c8,i&o 1F7 Docu0e.tos I./or0a,os D;10 6C8,i&os 13> 1;> 12 e 197 Docu0e.tos Ca.ce a,os D;11 ,os Docu0e.tos I./or0a,os 6C8,i&os 13>

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*6Se eDistir D3207 *C

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*6Se eDistir D3207 *C * 6Se eDistir D;007 *C

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2 3

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* 6Se ' eDistir D;007 *C '

* 6Se ' eDistir D;007 *C '

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1;> 12 e 197 D Co01 e0e.to ,os D;20 Docu0e.tos I./or0a,os 6C8,i&os 13> 1;> 12 e 197 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e D200 Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 Ite.s ,o Docu0e.to 'ota D210 Fisca ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 3er0i.a Fatura,o D230 %e&istro A.a (tico ,o D250 Docu0e.to 6c8,i&os 21 e 227 Co.so i,a"o ,a D900 Presta"o ,e Ser)i"os 'otas ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e ,e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 Ite.s ,o Docu0e.to D910 Co.so i,a,o 6c8,i&os 21 e 227 %e&istro A.a (tico ,os D950 Docu0e.tos 6c8,i&os 21 e 227 Co.so i,a"o ,a D952 Presta"o ,e Ser)i"os 'otas ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e ,e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 %e&istro A.a (tico ,os D959 Docu0e.tos 6c8,i&os 21 e 227 %e&istro ,e i./or0a"<es D954 ,e outras :Fs> re ati)a0e.te aos ser)i"os L.o-0e,i,osM ,e te e)iso 1or assi.atura )ia satH ite E.cerra0e.to ,o $ oco D D550 3 1#' ' *6Se eDistir D;007 *C ' * 6Se ' eDistir D;007 ' *C '

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* 6Se ' eDistir D2007

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3 3

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*C *6Se eDistir D2007 '

' *6Se eDistir D2007 '

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' *6Se eDistir D2007 '

' *6Se eDistir D2007 '

*C

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* 6Se ' eDistir D9007 *6Se eDistir D9007 *C '

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*6Se eDistir D9527 *C

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*6Se eDistir D9527 *C

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1#'

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2.9.1.; - $ oco E
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os co.tri+ui.tes7 * * * *C *C *C

E E E E E E

A+ertura ,o $ oco E Per(o,o ,e A1ura"o ,o ICMS A1ura"o ,o ICMS - *1era"<es Pr81rias AEuste/$e.e/(cio/I.ce.ti)o ,a A1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS - I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais

E001 E100 E110 E111 E112 E113

1 2 3 ; 2 2

1 V 1#1 1#' 1#' 1#'

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


E E E E E E E I./or0a"<es A,icio.ais ,a A1ura"o ,o ICMS - Va ores Dec arat8rios *+ri&a"<es ,o ICMS a %eco @er - *+ri&a"<es Pr81rias Per(o,o ,e A1ura"o ,o ICMS - Su+stitui"o 3ri+utria A1ura"o ,o ICMS - Su+stitui"o 3ri+utria AEuste/$e.e/(cio/I.ce.ti)o ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria - I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais *+ri&a"<es ,o ICMS a %eco @er - Su+stitui"o 3ri+utria Per(o,o ,e A1ura"o ,o IPI Co.so i,a"o ,os Va ores ,e IPI A1ura"o ,o IPI AEustes ,a A1ura"o ,o IPI E.cerra0e.to ,o $ oco E E112 E119 E200 E210 E220 E230 E2;0 ; ; 2 3 ; 2 2 1#' 1#' V 1#1 1#' 1#' 1#' *C E220 E200 E210 E220 E230 E550 ; 2 3 3 ; 1 1#' V 1#' 1#1 1#' 1 *C *C *C *6Se eDistir E2007 *C * *C *C *C *6Se eDistir E2007 *C *C

E E E E E E

2.9.1.2 - $ oco G#
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os co.tri+ui.tes7 1 V 1#' 1#' 1#' 1#' 1 * *C *6se eDistir G1107 *C *6se eDistir G1227 *6se eDistir G1307 *

G G G G G G G

A+ertura ,o $ oco G ICMS - Ati)o Per0a.e.te - CIAP Mo)i0e.ta"o ,e $e0 ,o Ati)o I0o+i i!a,o *utros crH,itos CIAP I,e.ti/ica"o ,o ,ocu0e.to /isca I,e.ti/ica"o ,o ite0 ,o ,ocu0e.to /isca E.cerra0e.to ,o $ oco G

G001 G110 G122 G129 G130 G1;0 G550

1 2 3 ; ; 2 1

2.9.1.9 - $ oco N
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os co.tri+ui.tes7 * *C *C *C *

N N N N N

A+ertura ,o $ oco N 3otais ,o I.)e.trio I.)e.trio I./or0a"o co01 e0e.tar ,o I.)e.trio E.cerra0e.to ,o $ oco N

N001 N002 N010 N020 N550

1 2 3 ; 1

1 V 1#' 1.' 1

2.9.1.4 - $ oco 1
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os co.tri+ui.tes7 * * *C *C *C *C *C

1 1 1 1 1 1 1

A+ertura ,o $ oco 1 1001 *+ri&atorie,a,e ,e re&istros ,o $ oco 1 1010 %e&istro ,e I./or0a"<es so+re ED1orta"o 1100 Docu0e.tos Fiscais ,e ED1orta"o 1102 *1era"<es ,e ED1orta"o I.,ireta - Merca,orias ,e 1110 terceiros Co.tro e ,e CrH,itos Fiscais - ICMS 1200 :ti i!a"o ,e CrH,itos Fiscais - ICMS 1210

1 2 2 3 ; 2 3

1 1 V 1#' 1#' V 1#'

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Mo)i0e.ta"o ,iria ,e co0+ust()eis Mo)i0e.ta"o ,iria ,e co0+ust()eis 1or ta.-ue Vo u0e ,e )e.,as $o0+as =acres ,as +o0+as $icos ,a +o0+a Co.tro e ,e 1ro,u"o ,e :si.a Pro,u"o ,iria ,a usi.a I./or0a"o so+re Va or A&re&a,o 'ota /isca /Co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6c8,i&o 097 *1era"<es I.teresta,uais Ite.s ,o ,ocu0e.to 'ota /isca /Co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6c8,i&o 097 3ota ,as o1era"<es co0 carto ,e crH,ito e/ou ,H+ito Docu0e.tos /iscais uti i!a,os Docu0e.tos /iscais ca.ce a,os/i.uti i!a,os DC3A - De0o.strati)o ,e crH,ito ,o ICMS so+re tra.s1orte aHreo I.,ica,or ,e su+-a1ura"o ,o ICMS Per(o,o ,a su+-a1ura"o ,o ICMS Su+-a1ura"o ,o ICMS AEuste/+e.e/(cio/i.ce.ti)o ,a su+-a1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es a,icio.ais ,os aEustes ,a su+-a1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es a,icio.ais ,os aEustes ,a su+-a1ura"o ,o ICMS - I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais I./or0a"<es a,icio.ais ,a su+-a1ura"o ,o ICMS Va ores ,ec arat8rios *+ri&a"<es ,o ICMS a reco @er - *1era"<es re/ere.tes K su+-a1ura"o ,o ICMS E.cerra0e.to ,o $ oco 1 1300 1310 1320 1320 1390 1340 1350 1351 1;00 1200 1210 1900 1400 1410 1F00 1500 1510 1520 1521 1522 1523 1522 1529 1550 2 3 ; 2 3 3 2 3 2 2 3 2 2 3 2 2 3 ; 2 9 9 2 2 1 V 1#' 1#' V 1#' 1#' V 1#1 V 1#' 1#' V V 1#' 1#1 V 1#' 1#1 1#' 1#' 1' 1#' 1#' 1 *C *6Se eDistir 13007 *C *6Se eDistir 13007 *6Se eDistir 13007 *6Se eDistir 13007 *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *C *

&.*. .F - $ oco 5 e E.cerra0e.to ,o ar-ui)o ,i&ita


$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os co.tri+ui.tes7 * * * *

5 5 5 5

A+ertura ,o $ oco 5 %e&istros ,o Ar-ui)o E.cerra0e.to ,o $ oco 5 E.cerra0e.to ,o Ar-ui)o Di&ita

5001 5500 5550 5555

1 2 1 0

1 V 1 1

S$")o 4 Ta($la% ut'l'Oa*a% p$lo P o& a!a *$ 8al'*a")o $ A%%'natu a0odas as ta3elas e/ternas utili;adas pelo "<A-EFD-IC S!I"I en$ontra&-se no endereo eletrEni$oL
8ttpL!!UUU5sped5%a;enda5gov53r!spedta3elas!AppConsulta!pu3li$o!asp/!Consulta0a3elasE/ternas5asp/eCodSiste&aRSpedFis$al

Su(%$")o 4-.A S'tua")o T '(utR 'a *o ICMS Considera'es so3re o C-digo de Situao 0ri3ut?ria do IC S 6CS0SIC S9L + C-digo de Situao 0ri3ut?ria CS0 C $o&posto pelo $-digo da ta3ela A. que $orresponde = orige& da &er$adoria. e o $-digo da 0a3ela G $orrespondente = tri3utao5 + $-digo da 0a3ela A. +rige& da er$adoria ou Servio. poder? assu&ir os seguintes valores. $on%or&e sua orige& 6atC 31!12!24129L 4 - Da$ionalN

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 1 - Estrangeira - I&portao diretaN 2 - Estrangeira - Adquirida no &er$ado interno5 A partir de 41!41!2413. a ta3ela A poder? assu&ir os seguintes valores. $on%or&e sua orige&L

4 - Da$ional. e/$eto as indi$adas nos $-digos 3. #. ( e ,N 1 - Estrangeira - I&portao direta. e/$eto a indi$ada no $-digo )N 2 - Estrangeira - Adquirida no &er$ado interno. e/$eto a indi$ada no $-digo *N 3 - Da$ional. &er$adoria ou 3e& $o& ConteBdo de I&portao superior a #4^ 6quarenta por $ento9 e in%erior ou igual a *4^ 6setenta por $ento9N # - Da$ional. $u7a produo ten8a sido %eita e& $on%or&idade $o& os pro$essos produtivos 3?si$os de que trata& o De$reto-Lei n@ 2,,!)*. e as Leis n@s ,52#,!21. ,53,*!21. 1451*)!41 e 115#,#!4*N ( - Da$ional. &er$adoria ou 3e& $o& ConteBdo de I&portao in%erior ou igual a #4^ 6quarenta por $ento9N ) - Estrangeira - I&portao direta. se& si&ilar na$ional. $onstante e& lista de :esoluo CA E1 e g?s naturalN * - Estrangeira - Adquirida no &er$ado interno. se& si&ilar na$ional. $onstante e& lista de :esoluo CA E1 e g?s naturalN , - Da$ional. &er$adoria ou 3e& $o& ConteBdo de I&portao superior a *4^ 6setenta por $ento95 + $-digo da 0a3ela G poder? assu&ir os seguintes valores. $on%or&e a tri3utao do produto na operaoL 44 0ri3utada integral&enteN 14 - 0ri3utada e $o& $o3rana do IC S por su3stituio tri3ut?riaN 24 - Co& reduo de 3ase de $?l$uloN 34 - Isenta ou no tri3utada e $o& $o3rana do IC S por su3stituio tri3ut?riaN #4 - IsentaN #1 - Do tri3utadaN (4 SuspensoN (1 - Di%eri&entoN )4 - IC S $o3rado anterior&ente por su3stituio tri3ut?riaN *4 - Co& reduo de 3ase de $?l$ulo e $o3rana do IC S por su3stituio tri3ut?riaN 24 +utros5

+ preen$8i&ento dos $a&pos de IC S. in$lusive IC S S0 e suas respe$tivas 3ases de $?l$ulo. depende do $onteBdo in%or&ado no CS0 - C-digo da Situao 0ri3ut?ria. que pode assu&ir u& dos seguintes valoresL Ca&po +rige& CS0 ALIQSIC S <LSGCSIC S <LSIC S <LSGCSIC SSS 0 <LSIC SSS0 <LS:EDSGC Des$rio +rige& da &er$adoria 60a3ela A9 0ri3utao IC S AlAquota IC S <alor da GC do IC S <alor IC S <alor da GC do IC S S0 <alor do IC S S0 "er$entual de reduo GC 0AGELA G CS0 44 14 24 S S S S S D D D S S S S S S S D S S S S S D D S 34 S S D D D S S D #4 S S D D D D D D #1 S S D D D D D D (4 S S D D D D D D (1 S S e e e D D e )4 S S D D D D D D *4 S S S S S S S S 24 S S S S S e e e

W OSP o $a&po deve ser in%or&ado. ODP o $a&po no deve ser in%or&ado e OeP a e/igKn$ia do $a&po depende da situao %?ti$a5 Su(%$")o 4-/A C=*'&o F'%2al *$ Op$ a"#$% $ P $%ta"#$% KCFOPL

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Considera'es so3re o C-digo Fis$al de +pera'es e "resta'es 6CF+"9 A in%or&ao do CF+" re%ere-se = operao do ponto de vista do $ontri3uinte in%or&ante da EFD-IC S!I"I. ou se7a. nas suas aquisi'es!entradas de &er$adorias ou servios. o $ontri3uinte deve indi$ar. neste $a&po. o CF+" de entrada 6ini$iado por 1. 2 ou 39. e no o CF+" 6ini$iado por (. ) ou *9 $onstante no do$u&ento %is$al que a$o3ertou a operao. que se re%ere a operao de saAda!prestao do e&itente do do$u&ento %is$al5 +s CF+"s rela$ionados a3ai/o no deve& ser utili;ados na EFD-IC S!I"I. visto sere& $onsiderados tAtulosL 1444. 1144. 11(4. 1244. 12(4. 1344. 13(4. 1#44. 1#(4. 1(44. 1((4. 1)44. 1244. 2444. 2144. 21(4. 2244. 22(4. 2344. 23(4. 2#44. 2(44. 2((4. 2)44. 2244. 3444. 3144. 3244. 32(4. 3344. 33(4. 3(44. 3((4. 3)(4. 3244. (444. (144. (1(4. (244. (2(4. (344. (3(4. (#44. (#(4. ((44. (((4. ()44. ()(4. (244. )444. )144. )1(4. )244. )2(4. )344. )3(4. )#44. )(44. )((4. ))44. ))(4. )244. *444. *144. *244. *2(4. *344. *3(4. *(44. *((4. *)(4. *2445 Su(%$")o 4-0A C=*'&o *a S'tua")o *o Do2u!$nto KCODWSITL Considera'es so3re o C-digo da Situao do Do$u&ento 6C+DSSI09 Co& relao ao $a&po C+DSSI0. in$luso e& diversos registros do arquivo. o C-digo da Situao do Do$u&ento pode assu&ir os valores da ta3ela 6ite& #5152- 0a3ela Situao do Do$u&ento do AtoC+0E"E!IC S n@ 42. de 244,9. $on%or&e a3ai/oL C-digo 44 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, Des$rio Do$u&ento regular Es$riturao e/te&pordnea de do$u&ento regular Do$u&ento $an$elado Es$riturao e/te&pordnea de do$u&ento $an$elado DF-e. DFC-e ou C0-e - denegado DF-e. DFC-e ou C0-e - Du&erao inutili;ada Do$u&ento Fis$al Co&ple&entar Es$riturao e/te&pordnea de do$u&ento $o&ple&entar Do$u&ento Fis$al e&itido $o& 3ase e& :egi&e Espe$ial ou Dor&a Espe$A%i$a

Su(%$")o 4-1A Ta($la Do2u!$nto% F'%2a'% *o ICMS Kta($la 1-.-.L C-digoDes$rio 41 Dota Fis$al 1G Dota Fis$al Avulsa 42 Dota Fis$al de <enda a Consu&idor 2D Cupo& Fis$al 2E Cupo& Fis$al Gil8ete de "assage& 4# Dota Fis$al de "rodutor 4) Dota Fis$al!Conta de Energia ElCtri$a &odelo 1!1A 2 # ) :egistro "ai C144 C144 C344 ou C3(4 ou C#44 6e&isso por ECF9 C#44 D3(4 6e&isso por ECF9 C144 Se aquisio C(44N Se %orne$i&entoL C(44 ou C)44N C*44 6so&ente e&presas o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!439 D144 D144 D144 D144 D144 D144 D344 D344 D344 D344 D#44 Se aquisioL D(44N

Dota Fis$al de Servio de 0ransporte Con8e$i&ento de 0ransporte :odovi?rio de Cargas ,G Con8e$i&ento de 0ransporte de Cargas Avulso 42 Con8e$i&ento de 0ransporte Aquavi?rio de Cargas 14 Con8e$i&ento ACreo 11 Con8e$i&ento de 0ransporte Ferrovi?rio de Cargas 13 Gil8ete de "assage& :odovi?rio 1# Gil8ete de "assage& Aquavi?rio 1( Gil8ete de "assage& e Dota de Gagage& 1) Gil8ete de "assage& Ferrovi?rio 1, :esu&o de ovi&ento Di?rio 21 Dota Fis$al de Servio de Co&uni$ao

4* 4,

* , 2 14 11 13 1# 1( 1) 1, 21

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22

Dota Fis$al de Servio de 0ele$o&uni$ao

22

2) 2* 2, 22 (( (* (2 )4 )(

Con8e$i&ento de 0ransporte ulti&odal de Cargas Dota Fis$al De 0ransporte Ferrovi?rio De Carga Dota Fis$al!Conta de Forne$i&ento de >?s Canali;ado Dota Fis$al!Conta de Forne$i&ento de [gua Canali;ada Dota Fis$al EletrEni$a DF-e Con8e$i&ento de 0ransporte EletrEni$o - C0-e Cupo& Fis$al EletrEni$o CF-e-SA0 Cupo& Fis$al EletrEni$o CF-e-ECF Dota Fis$al EletrEni$a para Consu&idor Final DFC-e

2) (( (* (2 )4 )(

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 Se prestaoL D(44 ou D)44N D)2( 6so&ente e&presas o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!439 Se aquisioL D(44N Se prestaoL D(44 ou D)44N ou D)2( 6so&ente e&presas o3rigadas aos arquivos previstos no ConvKnio 11(!439 D144 D144 C(44 ou C)44 C(44 ou C)44 C144 D144 C,44 ou C,(4 C#44 C144

Su(%$")o 4-3A TA@ELA DE TIPOS DE UTILIDAO DOS CR^DITOS FISCAIS - ICMS1141 DeduoN 1121 Co&pensaoN 11#1 0rans%erKn$iaN 11)1 :estituioN 11,1 EstornoN 1122 +utros5 +nde 11 ser? a HF do de$larante da EFD-IC S!I"I5 Su(%$")o 4-4A Ta($la *$ C=*'&o% *o% Total'Oa*o $% Pa 2'a'% *a REDUO D KTa($la 1-1-4L C-digo 0nnnn ConteBdo do 0otali;ador <alores de opera'es tri3utadas pelo IC S. onde Ynnnn! representa a $arga tri3ut?ria e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL 01,44 6$arga tri3ut?ria e%etiva R 1,.44^9 1/0nnnn 0ri3utado IC S <alores de opera'es tri3utadas pelo IC S. onde O//P representa o n@ do totali;ador. podendo variar de 41 a 34 e Ynnnn! representa a $arga tri3ut?ria e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL 4201,44 6$arga tri3ut?ria e%etiva R 1,.44^9 Snnnn 0ri3utado ISSQD <alores de opera'es tri3utadas pelo ISSQD. onde Ynnnn! representa a $arga tri3ut?ria e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL S4(44 6$arga tri3ut?ria e%etiva R (.44^9 1/Snnnn 0ri3utado ISSQD <alores de opera'es tri3utadas pelo ISSQD. onde O//P representa o n@ do totali;ador. podendo variar de 41 a 34 e Ynnnn! representa a $arga tri3ut?ria e%etiva do i&posto $o& duas $asas de$i&ais5 E/e&ploL 42S1,44 6$arga tri3ut?ria e%etiva R 1,.44^9 Fn Su3stituio 0ri3ut?ria <alores de opera'es su7eitas ao IC S. tri3utadas por Su3stituio 0ri3ut?ria. IC S onde Yn! representa o nB&ero do totali;ador5 In Isento IC S <alores de opera'es Isentas do IC S. onde Yn! representa o nB&ero do totali;ador5 Dn Do-in$idKn$ia IC S <alores de opera'es $o& Do In$idKn$ia do IC S. onde Yn! representa o nB&ero do totali;ador5 FSn Su3stituio 0ri3ut?ria <alores de opera'es su7eitas ao ISSQD. tri3utadas por Su3stituio 0ri3ut?ria. ISSQD onde Yn! representa o nB&ero do totali;ador5 ISn Isento ISSQD <alores de opera'es Isentas do ISSQD. onde Yn! representa o nB&ero do totali;ador5 DSn Do-in$idKn$ia ISSQD <alores de opera'es $o& Do In$idKn$ia do ISSQD. onde Yn! representa o Do&e do 0otali;ador 0ri3utado IC S

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 +"DF D0 DS D+ A0 AS A+ Can-0 Can-S Can-+ I+F nB&ero do totali;ador5 +pera'es Do Fis$ais So&at-rio dos valores a$u&ulados nos totali;adores relativos =s +pera'es Do Fis$ais registradas no ECF5 Des$onto IC S <alores relativos a des$ontos in$identes so3re opera'es su7eitas ao IC S Des$onto ISSQD <alores relativos a des$ontos in$identes so3re opera'es su7eitas ao ISSQD Des$onto +pera'es <alores relativos a des$ontos in$identes so3re +pera'es Do Fis$ais Do Fis$ais A$rCs$i&o IC S <alores relativos a a$rCs$i&os in$identes so3re opera'es su7eitas ao IC S A$rCs$i&o ISSQD <alores relativos a a$rCs$i&os in$identes so3re opera'es su7eitas ao ISSQD A$rCs$i&o +pera'es <alores relativos a a$rCs$i&os in$identes so3re +pera'es Do Fis$ais Do Fis$ais Can$ela&ento IC S <alores das opera'es su7eitas ao IC S. $an$eladas5 Can$ela&ento ISSQD <alores das opera'es su7eitas ao ISSQD. $an$eladas5 Can$ela&ento <alores relativos a +pera'es Do Fis$ais. $an$eladas5 +pera'es Do Fis$ais I&posto so3re <alores relativos ao I&posto so3re +pera'es Finan$eiras. a$res$ido ao valor +pera'es Finan$eiras das opera'es5

Su(%$")o 4-5A Ta($la GJn$ o *o It$! *$ M$ 2a*o 'a/S$ ,'"oKTa($la 1-/-.L C-digo 44 41 42 43 4# 4( 4) 4* 4, 42 14 11 12 13 1# 1( 1) 1* 1, 12 24 21 22 23 2# 2( 2) 2* 2, 22 34 31 32 Des$rio Servio Ani&ais vivos Carnes e &iude;as. $o&estAveis "ei/es e $rust?$eos. &olus$os e os outros inverte3rados aqu?ti$os Leite e lati$AniosN ovos de avesN &el naturalN produtos $o&estAveis de orige& ani&al. no espe$i%i$ados ne& $o&preendidos e& outros CapAtulos da 0I"I +utros produtos de orige& ani&al. no espe$i%i$ados ne& $o&preendidos e& outros CapAtulos da 0I"I "lantas vivas e produtos de %lori$ultura "rodutos 8ortA$olas. plantas. raA;es e tu3Cr$ulos. $o&estAveis FrutasN $as$as de $Atri$os e de &el'es Ca%C. $8?. &ate e espe$iarias Cereais "rodutos da indBstria de &oage&N &alteN a&idos e %C$ulasN inulinaN glBten de trigo Se&entes e %rutos oleaginososN gros. se&entes e %rutos diversosN plantas industriais ou &edi$inaisN pal8a e %orrage& >o&as. resinas e outros su$os e e/tratos vegetais atCrias para entranar e outros produtos de orige& vegetal. no espe$i%i$adas ne& $o&preendidas e& outros CapAtulos da DC >orduras e -leos ani&ais ou vegetaisN produtos da sua disso$iaoN gorduras ali&entares ela3oradasN $eras de orige& ani&al ou vegetal "repara'es de $arne. de pei/es ou de $rust?$eos. de &olus$os ou de outros inverte3rados aqu?ti$os AB$ares e produtos de $on%eitaria Ca$au e suas prepara'es "repara'es = 3ase de $ereais. %arin8as. a&idos. %C$ulas ou de leiteN produtos de pastelaria "repara'es de produtos 8ortA$olas. de %rutas ou de outras partes de plantas "repara'es ali&entA$ias diversas Ge3idas. lAquidos al$o-li$os e vinagres :esAduos e desperdA$ios das indBstrias ali&entaresN ali&entos preparados para ani&ais Fu&o 6ta3a$o9 e seus su$eddneos. &anu%aturados SalN en/o%reN terras e pedrasN gesso. $al e $i&ento inCrios. es$-rias e $in;as Co&3ustAveis &inerais. -leos &inerais e produtos de sua destilaoN &atCrias 3etu&inosasN $eras &inerais "rodutos quA&i$os inorgdni$osN $o&postos inorgdni$os ou orgdni$os de &etais pre$iosos. de ele&entos radioativos. de &etais das terras raras ou de is-topos "rodutos quA&i$os orgdni$os "rodutos %ar&a$Kuti$os Adu3os ou %ertili;antes E/tratos tanantes e tintoriaisN taninos e seus derivadosN pig&entos e outras &atCrias $orantes. tintas e

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 33 3# 3( 3) 3* 3, 32 #4 #1 #2 #3 ## #( #) #* #, #2 (4 (1 (2 (3 (# (( () (* (, (2 )4 )1 )2 )3 )# )( )) )* ), )2 *4 *1 *2 *3 *# *( *) ** *, *2 ,4 ,1 ,2 ,3 ,# verni;es. &?stiquesN tintas de es$rever Fleos essen$iais e resin-idesN produtos de per%u&aria ou de tou$ador preparados e prepara'es $os&Cti$as Sa3'es. agentes orgdni$os de super%A$ie. prepara'es para lavage&. prepara'es lu3ri%i$antes. $eras arti%i$iais. $eras preparadas. produtos de $onservao e li&pe;a. velas e artigos se&el8antes. &assas ou pastas para &odelar. Y$eras para dentistasY e $o&posi'es para dentistas = 3ase de gesso atCrias al3u&in-idesN produtos = 3ase de a&idos ou de %C$ulas &odi%i$adosN $olasN en;i&as "-lvoras e e/plosivosN artigos de pirote$niaN %-s%orosN ligas piro%-ri$asN &atCrias in%la&?veis "rodutos para %otogra%ia e $ine&atogra%ia "rodutos diversos das indBstrias quA&i$as "l?sti$os e suas o3ras Gorra$8a e suas o3ras "eles. e/$eto a peleteria 6peles $o& pKloW9. e $ouros +3ras de $ouroN artigos de $orreeiro ou de seleiroN artigos de viage&. 3olsas e arte%atos se&el8antesN o3ras de tripa "eleteria 6peles $o& peloW9 e suas o3rasN peleteria 6peles $o& peloW9 arti%i$ial adeira. $arvo vegetal e o3ras de &adeira Cortia e suas o3ras +3ras de espartaria ou de $estaria "astas de &adeira ou de outras &atCrias %i3rosas $elul-si$asN papel ou $arto de re$i$lar 6desperdA$ios e aparas9 "apel e $artoN o3ras de pasta de $elulose. de papel ou de $arto Livros. 7ornais. gravuras e outros produtos das indBstrias gr?%i$asN te/tos &anus$ritos ou datilogra%ados. planos e plantas Seda L e pelos %inos ou grosseirosN %ios e te$idos de $rina Algodo +utras %i3ras tK/teis vegetaisN %ios de papel e te$ido de %ios de papel Fila&entos sintCti$os ou arti%i$iais Fi3ras sintCti$as ou arti%i$iais. des$ontAnuas "astas 6YouatesY9. %eltros e %alsos te$idosN %ios espe$iaisN $ordCis. $ordas e $a3osN artigos de $ordoaria 0apetes e outros revesti&entos para pavi&entos. de &atCrias tK/teis 0e$idos espe$iaisN te$idos tu%adosN rendasN tapeariasN passa&anariasN 3ordados 0e$idos i&pregnados. revestidos. re$o3ertos ou estrati%i$adosN artigos para usos tC$ni$os de &atCrias tK/teis 0e$idos de &al8a <estu?rio e seus a$ess-rios. de &al8a <estu?rio e seus a$ess-rios. e/$eto de &al8a +utros arte%atos tK/teis $on%e$$ionadosN sortidosN arte%atos de &atCrias tK/teis. $alados. $8apCus e arte%atos de uso se&el8ante. usadosN trapos Calados. polainas e arte%atos se&el8antes. e suas partes C8apCus e arte%atos de uso se&el8ante. e suas partes >uarda-$8uvas. so&3rin8as. guarda-s-is. 3engalas. 3engalas-assentos. $8i$otes. e suas partes "enas e penuge& preparadas. e suas o3rasN %lores arti%i$iaisN o3ras de $a3elo +3ras de pedra. gesso. $i&ento. a&ianto. &i$a ou de &atCrias se&el8antes "rodutos $erd&i$os <idro e suas o3ras "Crolas naturais ou $ultivadas. pedras pre$iosas ou se&ipre$iosas e se&el8antes. &etais pre$iosos. &etais %ol8eados ou $8apeados de &etais pre$iosos. e suas o3rasN 3i7uteriasN &oedas Ferro %undido. %erro e ao +3ras de %erro %undido. %erro ou ao Co3re e suas o3ras DAquel e suas o3ras Alu&Anio e suas o3ras 6:eservado para u&a eventual utili;ao %utura no SX9 C8u&3o e suas o3ras Tin$o e suas o3ras Estan8o e suas o3ras +utros &etais $o&unsN $era&ais 6Y$er&etsY9N o3ras dessas &atCrias Ferra&entas. arte%atos de $utelaria e tal8eres. e suas partes. de &etais $o&uns +3ras diversas de &etais $o&uns :eatores nu$leares. $aldeiras. &?quinas. aparel8os e instru&entos &e$dni$os. e suas partes

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 ?quinas. aparel8os e &ateriais elCtri$os. e suas partesN aparel8os de gravao ou de reproduo de so&. aparel8os de gravao ou de reproduo de i&agens e de so& e& televiso. e suas partes e a$ess-rios <eA$ulos e &aterial para vias %Crreas ou se&el8antes. e suas partesN aparel8os &e$dni$os 6in$luAdos os eletro&e$dni$os9 de sinali;ao para vias de $o&uni$ao <eA$ulos auto&-veis. tratores. $i$los e outros veA$ulos terrestres. suas partes e a$ess-rios Aeronaves e aparel8os espa$iais. e suas partes E&3ar$a'es e estruturas %lutuantes Instru&entos e aparel8os de -pti$a. %otogra%ia ou $ine&atogra%ia. &edida. $ontrole ou de pre$isoN instru&entos e aparel8os &Cdi$o-$irBrgi$osN suas partes e a$ess-rios Aparel8os de relo7oaria e suas partes Instru&entos &usi$ais. suas partes e a$ess-rios Ar&as e &uni'esN suas partes e a$ess-rios -veis. &o3ili?rio &Cdi$o-$irBrgi$oN $ol$8'esN ilu&inao e $onstruo prC-%a3ri$adas Grinquedos. 7ogos. artigos para diverti&ento ou para esporteN suas partes e a$ess-rios +3ras diversas +37etos de arte. de $oleo e antiguidades 6:eservado para usos espe$iais pelas "artes Contratantes9 +pera'es espe$iais 6utili;ado e/$lusiva&ente pelo Grasil para $lassi%i$ar opera'es espe$iais na e/portao9

S$")o 5 R$la")o *o% $-!a'l% 2o po at',o%Do site do S"ED 68ttpL!!UUU15re$eita5%a;enda5gov53r!Sped!9. do C+DFAT 68ttpL!!UUU5%a;enda5gov53r!$on%a;!9 e das SEFAT esto disponi3ili;adas todas as in%or&a'es ne$ess?rias relativas = EFD-IC S!I"I5 As dBvidas dos $ontri3uintes e& relao =s regras gerais e ao I"I. de $o&petKn$ia da :FG. deve& ser en$a&in8adas por &eio do servio OFale Conos$oP no site do S"ED 6ou pelo e&ailL %ale$onos$o-sped-i$&s-ipiore$eita5%a;enda5gov53r95 +s $ontri3uintes de I"I situados e& "erna&3u$o ta&3C& deve& en$a&in8ar suas dBvidas para o o e&ailL %ale$onos$o-sped-i$&sipiore$eita5%a;enda5gov53r5 A SEFAT!"E no atende =s duvidas quanto = ID :FG 13*1!24135 As re$la&a'es so3re lentido ou %alta de $one/o para trans&isso da EFD-IC S!I"I devero ser reali;adas direta&ente pelo e&ailL %ale$onos$o-sped-i$&s-ipiore$eita5%a;enda5gov53r5 DBvidas gerais so3re a EFD-IC S!I"I e espe$A%i$as so3re IC S e CIA" deve& ser dirigidas =s SEFAT da $ir$uns$rio do $ontri3uinte. por &eio de e-&ail $orporativo. a sa3erL A$re Alagoas A&ap? A&a;onas Ga8ia Cear? EspArito Santo >oi?s ato >rosso

e%doa$5gov53r sped-e%dose%a;5al5gov53r spedosre5ap5gov53r e%dose%a;5a&5gov53r %ale$onos$oose%a;53a5gov53r spedose%a;5$e5gov53r sped%is$alose%a;5es5gov53r sped-%is$alose%a;5go5gov53r e%dose%a;5&t5gov53r e%do%a;enda5&s5gov53r spedose%a;5&a5gov53r spedo%a;enda5&g5gov53r
spedore$eita5p35gov53r

"ar? "aran? "erna&3u$o "iauA

sped%is$alose%a5pa5gov53r spedS%is$alose%a5pr5gov53r
%ale$onos$o-sped-i$&sipiore$eita5%a;enda5gov53r

ato >rosso do Sul aran8o inas >erais "araA3a

spedose%a;5pi5gov53r spedr7o%a;enda5r75gov53r :io de Maneiro :io >rande do Dorte sped%is$aloset5rn5gov53r ueeose%a;5rs5gov53r :io >rande do Sul spedose%in5ro5gov53r :ondEnia sped%is$alose%a;5rr5gov53r :orai&a $a%5se%5s$5gov53r!<ieUs!"u3li $o!0i$het!Dovo5asp/e idAssuntoR2# Santa Catarina 8ttpL!!UUU5%a;enda5sp5gov53r !e&ail!de%ault25asp So "aulo sped5%is$alose%a;5se5gov53r Sergipe e%dose%a;5to5gov53r 0o$antins

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013

S$")o < O '$nta"#$% $lat',a% : EFD ICMS/IPI pa a o% 2ont '(u'nt$% *o IPI %'tua*o% $! P$ na!(u2o
+s $ontri3uintes do I&posto so3re "rodutos Industriali;ados 6I"I9 situados no Estado de "erna&3u$o. por %ora da Instruo Dor&ativa :FG n@ 153*1!2413. esto o3rigados a entregar a EFD validada no "<A-EFD-IC S!I"I. no "er%il OGP atC o 24@ 6vigCsi&o9 dia do &Ks su3sequente ao da apurao do I"I. e/$eto os $ontri3uintes optantes pelo Si&ples Da$ional e os $ontri3uintes que. no ano-$alend?rio de 2412. apurara& $rCditos de I"I e& todos os esta3ele$i&entos da e&presa e& valor in%erior a :_ )445444.44 6seis$entos &il reais9 e. $u&ulativa&ente. apurara& dC3itos de I"I nas saAdas de todos os esta3ele$i&entos da e&presa. e& valor in%erior a :_ )445444.44 6seis$entos &il reais95 A partir de 7aneiro de 241#. a dispensa al$anar? apenas os $ontri3uintes optantes pelo Si&ples Da$ional5 A EFD-IC S!I"I su3stitui. perante a :FG. a es$riturao do Livro :egistro de Apurao do I"IN do Livro :egistro de EntradasN do Livro :egistro de SaAdas e do Livro :egistro de Invent?rio5 +s arquivos dos &eses de 7aneiro a outu3ro de 2413 podero ser entregues atC o dia 34 de nove&3ro de 24135 +s $ontri3uintes do I"I situados e& "E iro in%or&ar o IC S pr-prio e o IC S-S0. su3&etendo-os =s regras de validao e/istentes no "<A-EFD!IC S-I"I5 Entretanto. o IC S pr-prio de$larado no produ;ir? e%eitos para a SEFAT "erna&3u$o. &as o IC S-S0 produ;ir? e%eitos para as de&ais HF nas opera'es interestaduais 6+IE95 Considerando que os $ontri3uintes do I"I e& "E so e&issores de DF-e e o IC S pr-prio no produ;ir? e%eitos para a SEFAT!"E. %i$a& *'%p$n%a*o% do preen$8i&ento dos registros enu&erados nas ta3elas a seguir5 Do Glo$o >. devero apenas in%or&ar os registros >441 e >2245 Se utili;ar $rCdito oriundo do CIA". dever? ser apresentado u& a7uste na apurao do IC S. $on%or&e e/e&pli%i$ado nesta Seo5 A dispensa dos de&ais registros C %a$ultativa. $aso o $ontri3uinte opte por preen$8er qualquer registro dispensado. este ser? validado $on%or&e as regras de validao es$lare$idas neste >uia5 + "<A-EFD-IC S!I"I C Bni$o para todos os $ontri3uintes o3rigados = EFD-IC S!I"I do paAs5 0a3elas 25)51 2.9.1.1 - A+ertura ,o ar-ui)o ,i&ita e $ oco 0
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 6co.tri+ui.te IPI e0 Per.a0+uco7 1 1 1 V 1 V 1#' V V 1#' 1#1 1#' V 1#1 V V V V V 1 * * * *C * 6se 1er/i A ou $7> *C *C *C *C *C *C *C ' ' *C *C *C ' ' *

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A+ertura ,o Ar-ui)o Di&ita e I,e.ti/ica"o ,a e.ti,a,e A+ertura ,o $ oco 0 Da,os Co01 e0e.tares ,a e.ti,a,e Da,os ,o Co.tri+ui.te Su+stituto Da,os ,o Co.ta+i ista 3a+e a ,e Ca,astro ,o Partici1a.te A tera"o ,a 3a+e a ,e Ca,astro ,e Partici1a.te I,e.ti/ica"o ,as u.i,a,es ,e 0e,i,a 3a+e a ,e I,e.ti/ica"o ,o Ite0 6Pro,utos e Ser)i"os7 A tera"o ,o Ite0 C8,i&o ,e 1ro,uto co./or0e 3a+e a A'P 6Co0+ust()eis7 Fatores ,e Co.)erso ,e :.i,a,es Ca,astro ,e +e.s ou co01o.e.tes ,o Ati)o I0o+i i!a,o I./or0a"o so+re a :ti i!a"o ,o $e0 3a+e a ,e 'ature!a ,a *1era"o/ Presta"o 3a+e a ,e I./or0a"o Co01 e0e.tar ,o ,ocu0e.to /isca 3a+e a ,e *+ser)a"<es ,o =a."a0e.to Fisca P a.o ,e co.tas co.t+eis Ce.tro ,e custos E.cerra0e.to ,o $ oco 0

0000 0001 0002 0012 0100 0120 0142 0150 0200 0202 0209 0220 0300 0302 0;00 0;20 0;90 0200 0900 0550

0 1 2 2 2 2 3 2 2 3 3 3 2 3 2 2 2 2 2 1

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 2.9.1.2 - $ oco C
*+ri&atorie,a,e ,os re&istros 1ara os co.tri+ui.te ,e IPI e0 Per.a0+uco I' %F$ Per/i $ 1341/2013 $ oco Descri"o %e&istro '() e *c orr C. cia 1 V E.tra,a Sa(,a

C C

A+ertura ,o $ oco C

C001

1 2

Docu0e.to - 'ota Fisca 6c8,i&o 017> 'ota Fisca A)u sa C100 6c8,i&o 1$7> 'ota Fisca ,e Pro,utor 6c8,i&o 0;7> 'ota Fisca E etr?.ica 6c8,i&o 227> 'ota Fisca E etr?.ica ao Co.su0i,or Fi.a 6c8,i&o 927 *1era"<es co0 ICMS S3 reco @i,o 1ara :F ,i)ersa ,o C102 ,esti.atrio ,o ,ocu0e.to /isca 6C8,i&o 227 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - I./or0a"o Co01 e0e.tar C110 ,a 'ota Fisca 6c8,i&o 01> 1$> 227 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Processo re/ere.cia,o C111 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Docu0e.to ,e Arreca,a"o C112 %e/ere.cia,o Co01 e0e.to %e/ere.cia,o ,e Docu0e.to Docu0e.to Fisca C113 C11; C112 C119

*C 6' 1ara *C c8,i&o 927

C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

3 3 ; ; ; ; ; ; 3 3 3 ; 3 3 3 ; ; ; ; ; ; ; ; ; 3

1#1 *C 1#' *C 1#' *C 1#' *C 1#' *C 1#' 1#' 1#'


DISPE'SAD*

*C *C *C *C *C
DISPE'SAD*

Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Cu1o0 Fisca %e/ere.cia,o =oca ,e co eta e/ou e.tre&a 6CADIG*S 01> 1$ e 0;7 Cu1o0 Fisca E etr?.ico - CF-e re/ere.cia,o

1#' '
DISPE'SAD* DISPE'SAD*

*C
DISPE'SAD*

Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - *1era"<es ,e I01orta"o C120 6c8,i&os 01 e 227 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - ISSB'> I%%F e Pre)i,C.cia C130 Socia Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Fatura 6c8,i&o 017 C1;0 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Ve.ci0e.to ,a Fatura C1;1 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Vo u0es 3ra.s1orta,os C190 6c8,i&o 01 e 0;7 EDceto Co0+ust()eis Co01 e0e.to ,e Docu0e.to co0+ust()eis 6c8,i&o 017 *1era"<es co0 C192

'
DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

1#1 ' 1#1 1#'


DISPE'SAD* DISPE'SAD*

1#1 ' 1#' '

Co01 e0e.to ,e Docu0e.to - Ite.s ,o Docu0e.to 6c8,i&o C140 01> 1$> 0; e 227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - Ar0a!e.a0e.to ,e Co0+ust()eis C141 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 ISSB' 6c8,i&o 017 C142 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Me,ica0e.tos C143 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Ar0as ,e Fo&o C14; 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Ve(cu os 'o)os C142 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 -%essarci0e.to ,e ICMS e0 C149 o1era"<es co0 Su+stitui"o 3ri+utria 6c8,i&o 01>227 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Pro,utos SuEeitos a C144 Se o ,e Co.tro e IPI 6c8,i&o 017 Co01 e0e.to ,e Ite0 - *1era"<es co0 Pro,utos SuEeitos a C14F 3ri+uta"o ,e IPI 1or :.i,a,e ou Bua.ti,a,e ,e 1ro,uto Co01 e0e.to ,e Ite0 - I./or0a"<es Co01 e0e.tares S3 C145 6c8,i&o 017 %e&istro A.a (tico ,o Docu0e.to 6c8,i&o 01> 1$> 0;> 22 e C150 927

1#' *6Se eDistir *6Se eDistir C1007 C1007 1#'


DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

1#1 ' 1#' *C 1#' ' 1#' DISPE'SA D* 1#' ' 1#1 ' 1#1 ' 1#1 '

1#' *6Se eDistir *6Se eDistir C1007 C1007

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C C C C C Co01 e0e.to ,o %e&istro A.a (tico - *+ser)a"<es ,o C152 =a."a0e.to Fisca 6c8,i&o 01> 1$> ; e 227 *utras *+ri&a"<es 3ri+utrias> AEustes e I./or0a"<es C154 1ro)e.ie.tes ,e Docu0e.to Fisca Docu0e.to - %esu0o Dirio ,as 'otas Fiscais ,e Ve.,a a C300 Co.su0i,or 6c8,i&o 027 Docu0e.tos Ca.ce a,os ,e 'ota Fisca Co.su0i,or 6c8,i&o 027 %e&istro A.a (tico ,as Co.su0i,or 6c8,i&o 027 'otas Fiscais ,e Ve.,a a C310 ,e Ve.,a a C320 3 ; 2 3 3 1#' *C 1#' V
DISPE'SAD*

*C
DISPE'SAD*

'

*C *C *6Se eDistir C300 e V=PD*C6C 3007 R 07 *6Se eDistir C320 e V=PD*C6C 3007 R 07 ' ' ' *C *6Se eDistir C;007
DISPE'SAD*

1#' ' 1#' '

Ite.s ,os %esu0os Dirios ,os Docu0e.tos 6c8,i&o 027

C321

1#' '

C C C C C C C C

'ota Fisca ,e )e.,a a co.su0i,or 6c8,i&o 027 Ite.s ,o ,ocu0e.to 6c8,i&o 027 %e&istro A.a (tico ,as Co.su0i,or 6c8,i&o 027 'otas Fiscais ,e Ve.,a

C320 C340 a C350 C;00 C;02 C;10

2 3 3 2 3 ; ; 2

'

1#' ' 1#' ' 1#' ' 1#' ' 1#1 ' 1#' ' 1#' '

E-ui1a0e.to ECF 6c8,i&o 02> 2D e 907 %e,u"o G 6c8,i&o 02> 2D e 907 PIS e C*FI'S 3ota i!a,os .o Dia 6c8,i&o 02 e 2D7

%e&istro ,os 3ota i!a,ores Parciais ,a %e,u"o G 6c8,i&o C;20 02> 2D e 907 %esu0o ,e ite.s ,o 0o)i0e.to ,irio 6c8,i&o 02 e 2D7 C;22

*6Se eDistir C;007 *6se eDistir C;20 e .o eDistir C;52 e C*DP3*3 PPA%6C;2 07S DD3.... ou 3.... ou F. ou I. ou '.7 ' ' *6Se eDistir C;007 ' '

C C C C C

Docu0e.to Fisca E0iti,o 1or ECF 6c8,i&o 02> 2D e 907

C;90

; 2 ; 2 2

1#' ' 1#' ' 1#' ' V V ' *C

Ite.s ,o Docu0e.to Fisca E0iti,o 1or ECF 6c8,i&o 02 e C;40 2D7 %e&istro A.a (tico ,o 0o)i0e.to ,irio 6c8,i&o 02> 2D e 907 C;50

%esu0o Me.sa ,e Ite.s ,o ECF 1or Esta+e eci0e.to C;52 6c8,i&o 02 e 2D e 2E7 'ota Fisca /Co.ta ,e E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota C200 Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.su0o For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Ite.s ,o Docu0e.to - 'ota Fisca /Co.ta ,e E.er&ia E Htrica C210 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 %e&istro A.a (tico ,o Docu0e.to - 'ota Fisca /Co.ta ,e C250 E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e /or.eci0e.to ,&ua ca.a i!a,a 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Co.so i,a"o Diria ,e 'otas Fiscais/Co.tas ,e E.er&ia C900 E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to , I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 - 6E01resas .o o+ri&a,as ao Co.)C.io ICMS 112/037 Docu0e.tos ca.ce a,os - Co.so i,a"o ,iria ,e .otas C901

1#' '

'

1#' *6Se eDistir ' C2007

'

DISPE'SAD*

1#' '

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013


/iscais/co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6C8,i&o 097> .ota /isca /co.ta ,e /or.eci0e.to ,e &ua 6c8,i&o 257 e .ota /isca /co.ta ,e /or.eci0e.to ,e &s 6c8,i&o 2F7 C Ite.s ,o Docu0e.to Co.so i,a,o - 'otas Fiscais/Co.tas ,e C910 E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 - 6E01resas .o o+ri&a,as ao Co.)C.io ICMS 112/037 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos - 'otas Fiscais/Co.tas C950 ,e E.er&ia E Htrica 6C8,i&o 097> 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,I&ua 6c8,i&o 257 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs 6C8,i&o 2F7 Co.so i,a"o ,os Docu0e.tos 'ota Fisca /Co.ta E.er&ia C400 E Htrica 6c8,i&o 097 e0iti,as e0 )ia J.ica - 6E01resas o+ri&a,as K e.tre&a ,o ar-ui)o 1re)isto .o Co.)C.io ICMS 112/037 e 'ota Fisca /Co.ta ,e For.eci0e.to ,e Gs Ca.a i!a,o 6C8,i&o 2F7 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos - 'ota Fisca /Co.ta C450 E.er&ia E Htrica 6c8,i&o 097 e0iti,as e0 )ia J.ica %e&istro ,e I./or0a"<es ,e ICMS S3 1or :F %e&istro Cu1o0 Fisca E etr?.ico - CF-e-SA3 6C8,i&o 257 %e&istro A.a (tico ,o CF-e-SA3 6C8,i&o 257 I,e.ti/ica"o ,o e-ui1a0e.to SA3-CF-e 6C8,i&o 257 C451 CF00 CF20 CF90 3 1#' '
DISPE'SAD*

1#' '

DISPE'SAD*

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C C C C C C C

3 ; 2 3 2 3 1

1#' ' 1#' ' V ' 1#' ' 1#' ' 1#' ' 1 *

DISPE'SAD* DISPE'SAD*

' '
DISPE'SAD* DISPE'SAD*

%esu0o ,irio ,e CF-e-SA3 6C8,i&o 257 1or e-ui1a0e.to CF50 SA3-CF-e E.cerra0e.to ,o $ oco C C550

2.9.1.3 - $ oco D
*+ri&atorie,a,e ,os re&istros 1ara os co.tri+ui.te ,e IPI e0 Per.a0+uco I' %F$ Per/i $ 1341/2013 $ oco Descri"o %e&istro '()e *c orr C. cia 1 V E.tra,a Sa(,a

D D

A+ertura ,o $ oco D

D001

1 2

* *C

*
DISPE'SAD*

'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e 3ra.s1orte 6c8,i&o 047 e D100 Co.@eci0e.tos ,e 3ra.s1orte %o,o)irio ,e Car&as 6c8,i&o 0F7> Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte ,e Car&as A)u so 6C8,i&o F$7> A-ua)irio ,e Car&as 6c8,i&o 057> AHreo 6c8,i&o 107> Ferro)irio ,e Car&as 6c8,i&o 117 e Mu ti0o,a ,e Car&as 6c8,i&o 297 e 'ota Fisca ,e 3ra.s1orte Ferro)irio ,e Car&as6c8,i&o 247 e Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte E etr?.ico - C3-e 6c8,i&o 247. Ite.s ,o ,ocu0e.to - 'ota Fisca 3ra.s1orte 6c8,i&o 047 ,e Ser)i"os ,e D110

D D D

3 ; 3

1#' ' 1#' ' 1#' '

DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

Co01 e0e.to ,a 'ota Fisca ,e Ser)i"os ,e 3ra.s1orte D120 6c8,i&o 047 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to %o,o)irio ,e Car&as D130 6c8,i&o 0F7 e Co.@eci0e.to ,e 3ra.s1orte ,e Car&as A)u so 6C8,i&o F$7 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to A-ua)irio ,e Car&as D1;0 6c8,i&o 057 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to AHreo ,e Car&as 6c8,i&o D120 107 Car&a 3ra.s1orta,a 6CADIG* 0F> F$> 05> 10> 11> 29 E D190 247 =oca ,e Co eta e E.tre&a 6c8,i&os 0F> F$> 05> 10> 11 e 297 D191 I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais 6c8,i&o 0F>F$> D192 05>10>11>29 e 247 Co01 e0e.to ,o Co.@eci0e.to Mu ti0o,a ,e Car&as D140

D D D D D D

3 3 3 ; ; 3

1#1 ' 1#1 ' 1#' ' 1#1 ' 1#' ' 1#1 '

DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

'
DISPE'SAD* DISPE'SAD*

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6c8,i&o 297 D D D D D Mo,ais 6c8,i&o 297 D1F0 3 3 ; 2 2 1#' ' 1#' *6Se eDistir D1007 1#' *C 1#' V
DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

%e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos 6CADIG* 04> 0F> F$> D150 05> 10> 11> 29> 24 e 247 *+ser)a"<es ,o a."a0e.to 6CADIG* 04> 0F> F$> 05> 10> D152 11> 29> 24 e 247 *utras o+ri&a"<es tri+utrias> aEustes e i./or0a"<es ,e D154 )a ores 1ro)e.ie.tes ,o ,ocu0e.to /isca . %e&istro A.a (tico ,os +i @etes co.so i,a,os ,e Passa&e0 D300 %o,o)irio 6c8,i&o 137> ,e Passa&e0 A-ua)irio 6c8,i&o 1;7> ,e Passa&e0 e 'ota ,e $a&a&e0 6c8,i&o 127 e ,e Passa&e0 Ferro)irio 6c8,i&o 197 Docu0e.tos ca.ce a,os ,os $i @etes ,e Passa&e0 D301 %o,o)irio 6c8,i&o 137> ,e Passa&e0 A-ua)irio 6c8,i&o 1;7> ,e Passa&e0 e 'ota ,e $a&a&e0 6c8,i&o 127 e ,e Passa&e0 Ferro)irio 6c8,i&o 197 Co01 e0e.to ,os $i @etes 6c8,i&o 13> c8,i&o 1;> c8,i&o D310 12 e c8,i&o 197 E-ui1a0e.to ECF 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 %e,u"o G 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 D320 D322

DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

'

1#' '

DISPE'SAD*

D D D D D D D D D D D D D

3 2 3 ; ; 2 ; 2 3 ; 3 2 3

1#' ' 1#' ' 1#' ' 1#1 ' 1#' ' 1#' ' 1#' ' V '

DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

PIS E C*FI'S tota i!a,os .o ,ia 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e D390 197 %e&istro ,os 3ota i!a,ores Parciais ,a %e,u"o G D392 6C8,i&os 2E> 13> 1;> 12 e 197 Co01 e0e.to ,os ,ocu0e.tos i./or0a,os 6C8,i&os 13> D340 1;> 12> 19 E 2E7 %e&istro a.a (tico ,o 0o)i0e.to ,irio 6C8,i&os 13> 1;> 12> D350 19 E 2E7 %esu0o ,o Mo)i0e.to Dirio 6c8,i&o 1F7 Docu0e.tos I./or0a,os 6C8,i&os 13> 1;> 12 e 197 D;00 D;10

'
DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

1#' ' 1#' ' 1#' ' V *C

Docu0e.tos Ca.ce a,os ,os Docu0e.tos I./or0a,os D;11 6C8,i&os 13> 1;> 12 e 197 Co01 e0e.to ,os Docu0e.tos I./or0a,os 6C8,i&os 13> D;20 1;> 12 e 197 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e D200 Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 Ite.s ,o Docu0e.to 'ota Fisca ,e Ser)i"o ,e D210 Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 3er0i.a Fatura,o %e&istro A.a (tico ,o Docu0e.to 6c8,i&os 21 e 227 D230 D250

' '

1#' '

D D D

3 3 2

1#' '

'

1#' *6Se eDistir ' D2007 V '


DISPE'SAD*

Co.so i,a"o ,a Presta"o ,e Ser)i"os - 'otas ,e Ser)i"o D900 ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e ,e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 Ite.s ,o Docu0e.to Co.so i,a,o 6c8,i&os 21 e 227 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos 6c8,i&os 21 e 227 D910 D950

D D D

3 3 2

1#' ' 1#' ' V '

DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD*

Co.so i,a"o ,a Presta"o ,e Ser)i"os - 'otas ,e Ser)i"o D952 ,e Co0u.ica"o 6c8,i&o 217 e ,e Ser)i"o ,e 3e eco0u.ica"o 6c8,i&o 227 %e&istro A.a (tico ,os Docu0e.tos 6c8,i&os 21 e 227 D959 %e&istro ,e i./or0a"<es ,e outras :Fs> re ati)a0e.te aos D954 ser)i"os L.o-0e,i,osM ,e te e)iso 1or assi.atura )ia satH ite E.cerra0e.to ,o $ oco D D550

D D

3 ;

1#' ' 1#' '

DISPE'SAD* DISPE'SAD*

2.9.1.; - $ oco E
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e

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,o re&istro 6co.tri+ui.te IPI e0 Per.a0+uco7 E E E E E E E E E E E E E A+ertura ,o $ oco E Per(o,o ,e A1ura"o ,o ICMS A1ura"o ,o ICMS - *1era"<es Pr81rias AEuste/$e.e/(cio/I.ce.ti)o ,a A1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS - I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais I./or0a"<es A,icio.ais ,a A1ura"o ,o ICMS - Va ores Dec arat8rios *+ri&a"<es ,o ICMS a %eco @er - *+ri&a"<es Pr81rias Per(o,o ,e A1ura"o ,o ICMS - Su+stitui"o 3ri+utria A1ura"o ,o ICMS - Su+stitui"o 3ri+utria AEuste/$e.e/(cio/I.ce.ti)o ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria I./or0a"<es A,icio.ais ,os AEustes ,a A1ura"o ,o ICMS Su+stitui"o 3ri+utria - I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais *+ri&a"<es ,o ICMS a %eco @er - Su+stitui"o 3ri+utria Per(o,o ,e A1ura"o ,o IPI Co.so i,a"o ,os Va ores ,e IPI A1ura"o ,o IPI AEustes ,a A1ura"o ,o IPI E.cerra0e.to ,o $ oco E E001 E100 E110 E111 E112 E113 E112 E119 E200 E210 E220 E230 E2;0 1 2 3 ; 2 2 ; ; 2 3 ; 2 2 1 V 1#1 1#' 1#' 1#' 1#' 1#' V 1#1 1#' 1#' 1#' DISPE'SAD* E220 E200 E210 E220 E230 E550 ; 2 3 3 ; 1 1#' V 1#' 1#1 1#' 1 *C *C *C *6Se eDistir E2007 *C * * * * *C *C DISPE'SAD* DISPE'SAD* *C *C *6Se eDistir E2007 *C *C

E E E E E E

2.9.1.2 - $ oco G#
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 6co.tri+ui.te IPI e0 Per.a0+uco7 1 V 1#' 1#' 1#' 1#' 1 * ' ' ' ' ' *

G G G G G G G

A+ertura ,o $ oco G ICMS - Ati)o Per0a.e.te - CIAP Mo)i0e.ta"o ,e $e0 ,o Ati)o I0o+i i!a,o *utros crH,itos CIAP I,e.ti/ica"o ,o ,ocu0e.to /isca I,e.ti/ica"o ,o ite0 ,o ,ocu0e.to /isca E.cerra0e.to ,o $ oco G

G001 G110 G122 G129 G130 G1;0 G550

1 2 3 ; ; 2 1

2.9.1.9 - $ oco N
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os co.tri+ui.tes7 * *C *C *C *

N N N N N

A+ertura ,o $ oco N 3otais ,o I.)e.trio I.)e.trio I./or0a"o co01 e0e.tar ,o I.)e.trio E.cerra0e.to ,o $ oco N

N001 N002 N010 N020 N550

1 2 3 ; 1

1 V 1#' 1.' 1

2.9.1.4 - $ oco 1
$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o

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re&istro 6co.tri+ui.te IPI e0 Per.a0+uco7 * * *C *C *C DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* DISPE'SAD* *

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

A+ertura ,o $ oco 1 *+ri&atorie,a,e ,e re&istros ,o $ oco 1 %e&istro ,e I./or0a"<es so+re ED1orta"o Docu0e.tos Fiscais ,e ED1orta"o *1era"<es ,e ED1orta"o I.,ireta - Merca,orias ,e terceiros Co.tro e ,e CrH,itos Fiscais - ICMS :ti i!a"o ,e CrH,itos Fiscais - ICMS Mo)i0e.ta"o ,iria ,e co0+ust()eis Mo)i0e.ta"o ,iria ,e co0+ust()eis 1or ta.-ue Vo u0e ,e )e.,as $o0+as =acres ,as +o0+as $icos ,a +o0+a Co.tro e ,e 1ro,u"o ,e :si.a Pro,u"o ,iria ,a usi.a I./or0a"o so+re Va or A&re&a,o 'ota /isca /Co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6c8,i&o 097 *1era"<es I.teresta,uais Ite.s ,o ,ocu0e.to 'ota /isca /Co.ta ,e e.er&ia e Htrica 6c8,i&o 097 3ota ,as o1era"<es co0 carto ,e crH,ito e/ou ,H+ito Docu0e.tos /iscais uti i!a,os Docu0e.tos /iscais ca.ce a,os/i.uti i!a,os DC3A - De0o.strati)o ,e crH,ito ,o ICMS so+re tra.s1orte aHreo I.,ica,or ,e su+-a1ura"o ,o ICMS Per(o,o ,a su+-a1ura"o ,o ICMS Su+-a1ura"o ,o ICMS AEuste/+e.e/(cio/i.ce.ti)o ,a su+-a1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es a,icio.ais ,os aEustes ,a su+-a1ura"o ,o ICMS I./or0a"<es a,icio.ais ,os aEustes ,a su+-a1ura"o ,o ICMS - I,e.ti/ica"o ,os ,ocu0e.tos /iscais I./or0a"<es a,icio.ais ,a su+-a1ura"o ,o ICMS Va ores ,ec arat8rios *+ri&a"<es ,o ICMS a reco @er - *1era"<es re/ere.tes K su+-a1ura"o ,o ICMS E.cerra0e.to ,o $ oco 1

1001 1010 1100 1102 1110 1200 1210 1300 1310 1320 1320 1390 1340 1350 1351 1;00 1200 1210 1900 1400 1410 1F00 1500 1510 1520 1521 1522 1523 1522 1529 1550

1 2 2 3 ; 2 3 2 3 ; 2 3 3 2 3 2 2 3 2 2 3 2 2 3 ; 2 9 9 2 2 1

1 1 V 1#' 1#' V 1#' V 1#' 1#' V 1#' 1#' V 1#1 V 1#' 1#' V V 1#' 1#1 V 1#' 1#1 1#' 1#' 1' 1#' 1#' 1

&.*. .F - $ oco 5 e E.cerra0e.to ,o ar-ui)o ,i&ita


$ oco Descri"o %e&istro '()e *corrC.cia *+ri&atorie,a,e ,o re&istro 63o,os co.tri+ui.tes7 * * * *

5 5 5 5

A+ertura ,o $ oco 5 %e&istros ,o Ar-ui)o E.cerra0e.to ,o $ oco 5 E.cerra0e.to ,o Ar-ui)o Di&ita

5001 5500 5550 5555

1 2 1 0

1 V 1 1

"ara apurao do IC S pr-prio e do IC S-S0. o $ontri3uinte do I"I situado no Estado de "erna&3u$o dever? utili;ar a ta3ela (5151 para e%etuar os a7ustes de apurao do i&posto para preen$8er os registros E111 e E2245 + 3@ $ara$ter igual a O4P indi$a a7ustes do IC S pr-prio. a ser "?gina 122 de 12,

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in%or&ado. portanto. no registro E1115 + 3@ $ara$ter igual a O1P C utili;ado para a7ustes do IC SSS0. a ser in%or&ado no registro E2245 0AGELA (5151 AMHS0E DE A"H:AIJ+ D+ IC S
PE005555 - *utros ,H+itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMST PE015555 - Estor.o ,e crH,itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMST PE025555 - *utros crH,itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMST PE035555 - Estor.o ,e ,H+itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMST PE0;5555 - De,u"<es ,o i01osto a1ura,o .a a1ura"o ICMST PE025555 - DH+ito es1ecia ,e ICMST PE055555 - Co.tro e ,o ICMS eDtra-a1ura"oT PE105555 - *utros ,H+itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMS S3T PE115555 - Estor.o ,e crH,itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMS S3T PE125555 - *utros crH,itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMS S3T PE135555 - Estor.o ,e ,H+itos 1ara aEuste ,e a1ura"o ICMS S3T PE1;5555 - De,u"<es ,o i01osto a1ura,o .a a1ura"o ICMS S3T PE125555 - DH+ito es1ecia ,e ICMS S3T EDe01 os ,e aEustes ,e a1ura"o# . #7D78e>to @e @iOe;e>:i7P @e 7P?RSot7 a. =a."ar o )a or 1a&o .o 0Cs .o ca01o 0; LV=P3*3PAUPDE$I3*S ,o %e&istro E110T +. I./or0ar o %e&istro E111 e 1ree.c@er# i. .o ca01o 02 C*DPAUPAP:% o se&ui.te c8,i&o# #E00%%%%T ii. .o ca01o 03 DESC%PC*MP=PAU a se&ui.te i./or0a"o# Va or 1a&o re/ere.te a DIFA= ,o 0Cs DD/201DT iii. .o ca01o 0; V=PAUPAP:%> o )a or tota 1a&o ,e DIFA= .o 0Cs. c. I./or0ar o %e&istro E119 e 1ree.c@er# i. .o ca01o 03 V=P*%> o )a or tota 1a&o ,e DIFA= .o 0Cs. ii. .o ca01o 02 C*DP%EC> o c8,i&o ,e receita ,e/i.i,o 1e a Secretaria ,e Fa!e.,a ,e Per.a0+uco -ue co.star .o ,ocu0e.to ,e arreca,a"oT &. OSt;os C;T@itos 9;ove>ie>tes @7 79;o9;i7<=o @7 97;:eP7 @o CIA# a. =a."ar o )a or ,o crH,ito a1ro1ria,o .o 0Cs .o ca01o 0F VA=P3*3PAUPC%VDI3*S ,o %e&istro E110T +. I./or0ar o %e&istro E111 e 1ree.c@er# i. .o ca01o 02 C*DPAUPAP:% o se&ui.te c8,i&o# #E0&%%%%T ii. .o ca01o 02 DESC%PC*MP=PAU a se&ui.te i./or0a"o# Va or a1ro1ria,o re/ere.te a 1/;F ,e crH,ito ,o Ati)o I0o+i i!a,oT iii. .o ca01o 0; V=PAUPAP:%> o )a or tota ,e crH,ito ,e Ati)o I0o+i i!a,o a1ro1ria,o .o 0Cs.

-. OSt;os DTbitos a. =a."ar o )a or ,o ,H+ito a1ro1ria,o .o 0Cs> .o ca01o 0; VA=P3*3PAUPDV$I3*S ,o %e&istro E110T

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+3sL 19 +s e/e&plos O1P e O2P so espe$A%i$os. trata& de a7ustes identi%i$ados. $on%or&e espe$i%i$ado no $a&po 43 DESC:SC+ "LSAM do :egistro E1115 M? os e/e&plos O3P. O#P. O(P e O)P trata& de a7ustes e!ou estornos genCri$os5 Deste $aso. a des$rio no $a&po 43 DESCSC+ "LSAM do :egistro E111 deve ser $o&pletada $o& in%or&ao que identi%ique o a7usteN 29 A &es&a l-gi$a deve ser apli$ada e& $aso de a7ustes re%erentes ao IC SSS0. onde os lana&entos deve& o$orrer nos :egistros E214. E224 e E2(45 "ara estes a7ustes. o $-digo a ser utili;ado deve ter seu ter$eiro $ara$ter se&pre igual a O1P5 E/5L PE..???? 39 Do $aso de 3ene%A$io %is$al esta3ele$ido pelo Estado de "erna&3u$o. lanar so&ente o resultado do a7uste. se& ne$essidade de detal8a&ento5

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Se<=o % 3 APte;7<Ues @o GSi7 #;Qti:o @7 EFD3IC"S0I#I.


"rin$ipais altera'es do >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I verso 25454 15 25 35 #5 (5 )5 *5 ,5 25 145 115 125 135 In$luso da Seo , C-pia de Segurana. E/portao de 010 e arquivo original da EFD-IC S!I"I5 Alterao de leiaute - registros in$luAdos a partir de 7aneiro de 2414N Alterao de leiaute - Ca&pos in$luAdos a partir de 7aneiro de 2414N +rienta'es de preen$8i&ento do registro 4244N Altera'es de leiaute e orienta'es registros 4344. 434(. 4(44 e 4)44N Altera'es de leiaute e orienta'es registro C14(N Alterao de leiaute registro C124N Alterao de leiaute registro C124N Alterao do tAtulo do registro C(44N Alterao na des$rio do $a&po C+DSC+DS do registro C(44. C)44 e 1(44N Alterao no leiaute do registro C(44. D(44N Alterao de leiaute e orienta'es Glo$o >N Alterao de leiaute registros 1*44 e 1,445 /////////////////////

"rin$ipais altera'es do >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I verso 25451 15 +3servao da ta3ela Glo$os alterao de vigKn$ia do Glo$o >N 25 :egistros in$luAdos no leiaute 4344. 434(. 4(44 e 4)44 alterao de vigKn$iaN 35 Ca&pos in$luAdos no leiaute pSS:EF reg5 E11) e E2(4 alterao de vigKn$iaN #5 Alterao de ta&an8o de $a&posL a9 $a&po DH reg5 444(. 4144. 41(4N 39 $a&po C+DSIDDSGE e C+DS":DC do reg5 4344 para ta&an8o O4)4PN $9 $a&po 4# do reg5 4344 para ta&an8o O-PN d9 $a&po nAvel do registro 4(44N e9 $a&po C+DSIDDSGE do reg5 >12(5 (5 alterao de redao $a&pos 42 e 43 do reg5 441(N )5 alterao de redao o37etivo do reg5 4344N *5 alterao de redao preen$8i&ento $a&po 43 letra O3P. 4* do reg5 4344N ,5 alterao de leiaute e instru'es de preen$8i&ento do reg5 434(N 25 alterao na redao da e/$eo 4) do registro C144N 145 alterao do tAtulo do registro C(14 e C(24 $o& a in$luso do do$u&ento Dota Fis$al!Conta de %orne$i&ento de ?gua $anali;adaN 115 instru'es de preen$8i&ento do $a&po 43 do registro E(14N 125 altera'es de leiaute e preen$8i&ento do Glo$o >N 135 alterao na redao do registro X44(N 1#5 alterada a des$rio dos $a&pos do registro 1*44 e 1*14N 1(5 instru'es de preen$8i&ento do $a&po 42 do reg5 1*445 1//////////////////// Algu&as altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 25452 15 In$luso da Seo 2 I&portao de 3lo$os da EFD-IC S!I"IN 25 <alidao de CD"M ou C"F 6preen$8i&ento o3rigat-rio se Grasil9 registro 41(4N 35 <alidao de CD"M. C"F. IE e $-digo de &uni$Apio. todos do registro 41*(N #5 <alidao do registro 4124N (5 :egistro C144 "reen$8i&ento %a$ultativo de C8ave da DF-e de e&isso de ter$eirosN )5 :egistro C144 "reen$8i&ento o3rigat-rio da C8ave da DF-e de e&isso pr-pria nos $aso de do$u&entos $an$elados e $an$elados e/te&pordneos 6a partir de 7aneiro de 24119N *5 alterao do ta&an8o do $a&po DH SACD:A] a partir de 41!41!2411 do registro C124N ,5 :eg5 C1*4 alterao no preen$8i&ento do $a&po CS0. in$lusive aquisi'es de e&presas enquadradas no Si&ples Da$ionalN 25 :egistro C12* In$luso de o37etivos de apresentao deste e dos registros 1244N 145 :egistro D144 preen$8i&ento o3rigat-rio da C8ave da C0-e de e&isso pr-pria nos $aso de do$u&entos $an$elados e $an$elados e/te&pordneos 6a partir de 7aneiro de 24119N 115 :egistro E114 - alterao na regra de validao 6$a&pos 43 e 4*9N 125 :egistro >114 alterao na redao no o37etivo e no preen$8i&ento de $a&posN

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Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 135 :egistro >12( alterao na redao dos o37etivos e preen$8i&ento de $a&posN 1#5 :egistro >134 alterao na redao dos o37etivos e preen$8i&ento de $a&posN 1(5 :egistro 1#44 alterao de o3rigatoriedade de preen$8i&ento do $a&po C+DSI0E N 1)5 Instru'es de preen$8i&ento dos registros 1244. 1214. 1224. 1221. 1222. 1223. 122( e 122)5 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 25453 15 "reen$8i&ento do $a&po 11 do registro 4444N 25 "reen$8i&ento do $a&po 43 do registro 4344N 35 "reen$8i&ento do $a&po 21 do registro C1*4N #5 <alidao do $a&po 4* do registro C#24N (5 "reen$8i&ento do $a&po 1( do registro E114N )5 <alidao do $a&po 43 do registro >12(N *5 "reen$8i&ento do $a&po 4# do registro >12(N ,5 Alterao no tAtulo do registro 1114N 25 Alterao de redao do registro 12245 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 2545# 145 "reen$8i&ento do $a&po 43 do registro 4)44N 115 In$luso do leiaute do registro C11) e instru'es de preen$8i&ento $o& alterao do ta&an8o do $a&po DH SCFEN 125 In$luso do leiaute do registro C,44 e instru'es de preen$8i&entoN 135 In$luso do leiaute do registro C,(4 e instru'es de preen$8i&entoN 1#5 In$luso do leiaute do registro C,)4 e instru'es de preen$8i&entoN 1(5 In$luso do leiaute do registro C,24 e instru'es de preen$8i&entoN 1)5 Altera'es de tAtulo e leiaute do registro D)2*N 1*5 E/$luso das ta3elas de registros re%eren$iadas nos itens 25)51 do Ato C+0E"E IC S n@ 42!4,5 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 2545( 15 Alterao da redao da E/$eo 2 do registro C144N 25 Alterao de des$rio do $a&po IDDSF:0 do registro C144. v?lida a partir de 41!41!2412N 35 :ati%i$ao do preen$8i&ento do $a&po 42 do registro C#24N #5 :egistro C,44 e C,)4 in%or&ao so3re dupli$idades de in%or&aoN (5 :egistro C,44 alterao de des$rio de $a&posN )5 :egistro C,)4 Alterada a redao da validao do $a&po 4#N *5 Alterao de no&e de $a&po e respe$tiva des$rio dos registros D(14. D(24. D)14 e D)24N ,5 :egistro D(24 E/$luAda a o3servaoN 25 +rienta'es de apresentao da EFD-IC S!I"I pelas e&presas prestadoras de servios no &edidos 0< por assinatura <ia SatCliteN 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 2545) 15 :egistro 4444 inserida +3servao de preen$8i&ento do registro. nos $asos de e&presas prestadoras de servios de 0< por AssinaturaN 25 :egistro 444( alterao do ta&an8o do $a&po F+DE e FA1 6a partir de 7aneiro de 24129N 35 :egistro 4144 alterao do ta&an8o do $a&po F+DE e FA1 6a partir de 7aneiro de 24129N #5 :egistro C144 E/$eo # alterada a redaoN (5 :egistro C144 $a&po CX<SDFE a partir de 7aneiro de 2412 o preen$8i&ento do $a&po passa a ser o3rigat-rioN )5 :egistro C144 todo do$u&ento es$riturado. e/$eto DF-e. $o& in%or&ao de $-digo de situao de do$u&ento igual a O4,P %i$a o3rigado ao preen$8i&ento do registro C114N *5 :egistro C1*4 Ca&po 2* ALIQS"IS e $a&po 33 ALIQSC+FIDS alterao no ta&an8o do $a&po e na quantidade de de$i&ais a partir de 7aneiro de 2412N ,5 :egistro C1*4 inserida as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 13N 25 :egistro C1*4 inserida a o3servao nas instru'es de preen$8i&ento do $a&po 2( a 3). para as e&presas que apura& o "IS e C+FIDS de %or&a $u&ulativaN 145 :egistro C124 Alterada as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 4(N 115 :egistro C12( Alterada a redao da +3servao da apresentao do registroN 125 :egistro C#24 Alterada as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 42. 43 e 4#N

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135 1#5 1(5 1)5 1*5 1,5 125 245 215

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 :egistro C#*4 Alterada as instru'es de preen$8i&ento do registroN :egistro C,44 Alterada a $8ave do registro para veri%i$ao de dupli$idadeN :egistro C,)4 Alterada a $8ave do registro para veri%i$ao de dupli$idadeN :egistro D144 Alterada a redao da E/$eo 4(N :egistro D144 Alterada a redao das instru'es de preen$8i&ento do $a&po 43N :egistro D)2) Inserida a +3servao na apresentao do registroN :egistro D)2* Inserida a +3servao na apresentao do registroN :egistro D)2* Alterada as instru'es de preen$8i&ento dos $a&pos 43 e 4#N :egistro E114 - Alterada as instru'es de preen$8i&ento do $a&po 1(5

1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 2545* 15 In$luso da su3-seo 3 Altera'es no leiaute 7ul8o 2412N 25 Alterao na redao do registro 4244N 35 +rientao de preen$8i&ento do $a&po CX<SDFE e CX<SC0E o3rigatoriedade a partir de a3ril de 2412N #5 Alterao da redao da E/$eo * do registro C144N (5 Alterao da des$rio do $a&po 13 do registro C144N )5 Alterao da redao da E/$eo ( do registro D144N *5 Alterao da des$rio do $a&po 1* do registro D144N ,5 In$luso do registro D12(N 25 In$luso do registro D12*N 145 +rienta'es de preen$8i&ento do $a&po <LSD+C dos reg5 C(44 e D(44N 115 +rienta'es de preen$8i&ento do $a&po <LSG:0 do reg5 C#4(N 125 Alterao na redao da E/$eo # do reg5 D144N 135 Alterada as orienta'es de apresentao do registro E244N 1#5 In$luso de $a&po no registro X44(N 1(5 In$luso do registro X424N 1)5 In$luso do registro 1414N 1*5 In$luso do registro 1324N 1,5 In$luso do registro 1321N 125 Alterao nas instru'es de preen$8i&ento do reg5 E114 de$orrente da in$luso dos registros D12( e D12*N 245 +rienta'es de preen$8i&ento do registro 13145 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 2545, 15 25 35 #5 (5 )5 *5 ,5 25 Alterao na redao da E/$eo 1 do registro C144N Alterao da redao da E/$eo 2 do registro C144N Alterao do $a&po 14 do registro C1*4 preen$8i&entoN Alterada a o3rigatoriedade de apresentao do reg5 C1*) nas opera'es de entradasN In%or&ao do registro C(24 $a&po 42 - preen$8i&entoN Alterao na redao da E/$eo 1 do registro D144N In$luAda a o3rigatoriedade de apresentao do registro X44(N Alterada a redao do ite& 2 das instru'es de preen$8i&ento do $a&po 4# do reg5 1#44N Alterao das re%erKn$ias do registro 1321 6onde se lK 1#(4. leia-se 132495 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I - verso 25452 15 25 35 #5 Alterao no nAvel 8ier?rqui$o do registro D12( para 3N Alterao no nAvel 8ier?rqui$o do registro D12* para #N Alterao na o$orrKn$ia do registro1321 para 1LDN Alterao na redao da E/$eo 1 do registo D144N 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I verso 254514 7un8o!2412 15 e& toda a EFD-IC S!I"I5 25 In$luso de $-digo (( no tAtulo do :egistro C1245 Dispensa de preen$8i&ento dos $a&pos "IS e Co%ins

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35 do registro 424)5 #5 Ite& 2 :egistros5 (5

Guia Prtico EFD-ICMS/IPI Verso 2.0.13 Atua i!a"o# 2013 In$luso de postos de $o&3ustAveis na o3rigatoriedade Inserida O+3servaoP so3re registros e/$ludentes no "ara $ada registro D#44. o3rigatoria&ente deve ser apresentado. pelo &enos. u& registro D#145 1//////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I verso 254511 sete&3ro!2412

1 2 3 # (

Altera'es nas perguntas do registro 14145 Des$ri'es dos $a&pos 1# a 1) do :egistro 1321 +s $ontri3uintes que entregare& a EFD-Contri3ui'es relativa ao &es&o perAodo de apurao do registro 4444 esto dispensados do preen$8i&ento dos $a&pos re%erentes =s $ontri3ui'es para "IS!C+FIDS5 In$luso da o3rigatoriedade dos registros por per%is5 +rienta'es de preen$8i&ento dos registros D12*. D#44. D#14. X424. 1244 ////////////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I verso 254512 &aro!2413

1 2 3 # (

In$luso do do$u&ento Dota Fis$al EletrEni$a para Consu&idor Final DFC-e odelo )( nos registros C144 e C1245 Alterao das regras para a reti%i$ao do arquivo da EFD-IC S!I"I $on%or&e A7uste Sinie% 11!24125 Alterao do $a&po , do :egistro D(44 para $ara$ter5 Altera'es do Ato Cotepe (4!24125 Ca&po 13 :egistro 4144 para +3rigat-rio

////////////////////////// "rin$ipais altera'es no >uia "r?ti$o da EFD-IC S!I"I verso 254513 sete&3ro!2413 15 25 35 #5 (5 )5 *5 ,5 25 +rienta'es relativas = EFD IC S!I"I para os $ontri3uintes do I"I situados e& "erna&3u$o ID :FD 13*1!2413N Quando %or alterada a Ins$rio Estadual do parti$ipante. deve ser $riado novo $-digo de parti$ipante no registro 41(4 e. portanto. o registro 41*( no dever? ser preen$8ido5 :egra de validao para $a&po 42 do registro C3*45 Alterao do ta&an8o do $a&po 4( do registro C#4( para 25 Alterao do ta&an8o do $a&po 4# do registro C#)4 para 25 :egistro C#2( ser? v?lido atC 31!12!24135 Alterao do ta&an8o do $a&po 4# do registro D344 para #5 In$luso da regra de validao do $a&po 42 do registro X44(L + invent?rio 6 +0SID< R 19 no pode ser apresentado ap-s o 2o5 &Ks su3sequente = data in%or&ada no $a&po 42 6D0SID<95 Alterao da des$rio do $a&po 42 do registro 12445

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