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EXP. N 009-2000/CDRP-INDECOPI-PUCP
R. N 0263-2001/TDC-INDECOPI
PROCEDENCIA
:
COMISIN DE REESTRUCTURACIN
PATRIMONIAL DE LA OFICINA DESCENTRALIZADA DEL INDECOPI EN LA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL PER (LA COMISION)
DEUDOR
:
SOCIEDAD CONYUGAL JORGE ASANO
UNO PATRICIA ZARELA VALDIVIA GUSTN (SOCIEDAD CONYUGAL
ASANO-VALDIVIA)
ACREEDOR
MATERIA
:
DECLARACIN DE INSOLVENCIA A
SOLICITUD DE ACREEDOR CRDITOS CONTROVERTIDOS EN LA VA
JUDICIAL.
CRDITOS, INCORPORADOS EN TTULOS VALORES
ACTIVIDAD
PERSONA NATURAL
(i)
no se ha demostrado que NBK BANK haya ejercido abusivamente
su derecho al solicitar la declaracin de insolvencia de la sociedad conyugal
mientras se encontraba en trmite un proceso judicial de ejecucin de las
garantas que respaldaban parte de los crditos invocados, pues la sociedad
conyugal pudo haber ofrecido dichas garantas al ser emplazada por la
Comisin y de esa forma evitar ser declarada insolvente;
(ii)
los crditos ascendentes a US$ 295 043,13 por capital, fueron
reconocidos va insolvencia en atencin a lo establecido por el Poder
Judicial;
(iii)
los crditos ascendentes a US$ 51 245,23 por intereses derivados
del pagar N B 0053769 fueron liquidados por la Comisin sobre la base del
saldo pendiente de pago de dicho ttulo valor definido por el Poder Judicial,
aplicando la tasa establecida en el propio pagar;
(iv)
no se ha acreditado la existencia de un proceso judicial previo
sobre los crditos invocados derivados de un contrato de arrendamiento
financiero, por lo que no existe causa pendiente en sede judicial y, en
consecuencia, procede el reconocimiento va insolvencia de dichas
obligaciones ascendentes a US$ 10 151,42 por capital y US$ 70,11 por
intereses.
Lima, 27 de abril de 2001
I
ANTECEDENTES
(ii)
resultaba inexplicable cmo la deuda de US$ 5 000 000,00 haba
llegado a establecerse en US$ 295 043,13, pese a que se haban efectuado
pagos a cuenta por un total de US$ 6 242 844,94; y,
(iii)
la sociedad conyugal interpuso demanda de resolucin de
contrato de arrendamiento financiero contra NBK BANK, por incumplimiento de
pago del precio de los bienes inmuebles transferidos a dicho banco. Adems,
NBK BANK no ha cumplido con pagar el precio de la transferencia de los
inmuebles, por lo que no tiene derecho a cobrar renta alguna a la sociedad
conyugal, que se encontraba en posesin de los bienes.
Por Resolucin N 0060-2000/CRP-INDECOPI-PUCP del 4 de agosto de
2000 se declar infundada la oposicin formulada por la sociedad conyugal
Asano Valdivia y, en consecuencia, se declar la insolvencia de la misma, en
atencin a los siguientes argumentos:
(i)
de la revisin de los extractos de cuenta emitidos por NBK BANK
respecto de la cuenta corriente N 110-02-2014180 se aprecia que la sociedad
conyugal efectu diversos pagos a la referida cuenta corriente, pero no se
desprende que los mismos hayan sido efectivamente aplicados a la
cancelacin de los crditos incorporados en el pagar N B 0053769;
(ii)
la sociedad conyugal no ha presentado documentacin adicional
que permita determinar a cul de las obligaciones que mantiene frente al NBK
BANK fueron aplicados los referidos crditos; y,
(iii)
la sola presentacin de la Resolucin N 8 del 11 de enero de
2000 expedida por el Cuadragsimo Segundo Juzgado Especializado Civil de
Lima que, ante el incumplimiento en el pago de los crditos ascendentes a
US$ 295 043,13 incorporados en el pagar mencionado, ordena la ejecucin
del bien otorgado en garanta de dichos crditos; resulta suficiente para que la
Comisin evale si corresponda declarar la insolvencia de la sociedad
conyugal.
El 21 de agosto de 2000, la sociedad conyugal Asano Valdivia
interpuso recurso de reconsideracin contra la Resolucin N 0060-2000/CRPINDECOPI-PUCP, expresando lo siguiente:
(i)
reiter que el pagar N B 0053769 se encontraba ntegramente
cancelado con los pagos que la sociedad conyugal efectu mensualmente en la
Cuenta Corriente N 110-02-2014180, los cuales fueron reconocidos por el
NBK BANK mediante el escrito del 21 de diciembre de 1999 presentado por
dicha entidad financiera en el proceso judicial sobre ejecucin de garantas
seguido en contra de la sociedad conyugal ante el Cuadragsimo Segundo
Juzgado Especializado en lo Civil de Lima;
(ii)
el pagar N B 0053769 se encontraba perjudicado, pues la
renovacin efectuada el 22 de diciembre de 1998 se realiz cuando el ttulo
valor ya haba perdido su eficacia; y,
(iii)
en el proceso sobre resolucin del contrato de arrendamiento
financiero seguido por el seor Jorge Asano Uno contra NBK BANK ante el
Tercer Juzgado Especializado en lo Civil de Lima, dicha entidad financiera
solicit en va de reconvencin que se determine el monto de la cuota de
arrendamiento financiero, razn por la cual, la Comisin no poda reconocer
crdito alguno por dicho contrato mientras no se determine judicialmente el
monto sealado.
Por Resolucin N 0280-2000/CRP-INDECOPI-PUCP emitida el 5 de
octubre de 2000, la Comisin declar infundado el recurso de reconsideracin
interpuesto por la sociedad conyugal sobre la base de los siguientes
argumentos:
(i)
de acuerdo a la documentacin presentada por la sociedad
conyugal los cargos ascendentes a US$ 5 834 374,08 efectuados en la cuenta
corriente N 110-02-2014180 haban sido aplicados de la siguiente manera a la
cancelacin del pagar N B 0053769: US$ 4 704 956,87 por capital y
US$ 1 129 417,21 por intereses, precisando que el saldo pendiente de pago
derivado de dicho ttulo valor ascenda a US$ 295 043,13;
(ii)
los crditos ascendentes a US$ 51 245,23 por intereses del
pagar N B 0053769 que fueron considerados en la Resolucin N 00602000/CRP-INDECOPI-PUCP para efectos de la declaracin de insolvencia de
la sociedad conyugal, fueron debidamente liquidados por la Secretara Tcnica,
aplicando la tasa de inters ascendente a 13,50% establecida en el pagar;
(iii)
atendiendo a que el pagar N B 0053769 venci el 14 de octubre
de 1998 y a que su protesto debi efectuarse a ms tardar el 26 de octubre de
1998, hecho que no ocurri, deba entenderse que en esta ltima fecha oper
la novacin entre la obligacin causal y la obligacin cambiaria antes de
perjudicarse los ttulos, por una parte, con la relacin que nace en virtud del
ttulo valor perjudicado, por otra parte, conforme a lo establecido en el artculo
1233 del Cdigo Civil;
(iv)
considerando que la nueva obligacin nacida del ttulo valor
perjudicado se ha originado con fecha 26 de octubre de 1998, las obligaciones
derivadas de ese pagar se encuentran en calidad de vencidas e impagas por
ms de treinta das calendarios anteriores a la fecha de la solicitud de
declaracin de insolvencia presentada por NBK BANK, por lo que corresponda
tenerlas en consideracin; y,
(v)
si bien la documentacin presentada acreditaba que exista un
proceso judicial en trmite en el cual se solicit la resolucin del contrato que
incorpora parte de los crditos derivados del contrato de arrendamiento, dicho
proceso fue iniciado con posterioridad a la presentacin de la solicitud de NBK
BANK, por lo cual ni el inicio del referido proceso, ni la reconvencin
presentada en el mismo pueden sustentar el recurso de reconsideracin.
CUESTIONES EN DISCUSIN
III.1
la insolvencia podra conducir a que se deje sin efecto dicha declaracin y con
ello puede daar al deudor, tambin es cierto que la no declaracin de
insolvencia oportuna puede perjudicar a la masa de acreedores que veran que
el deudor puede seguir actuando en deterioro del patrimonio concursal durante
el tiempo que demore el procedimiento judicial. De este modo los acreedores
vern reducidas sus posibilidades de cobro, lo que afecta el crdito y con ello
los fines de propio sistema de reestructuracin patrimonial. Adicionalmente,
debe sealarse que siempre existir la posibilidad de que en un proceso judicial
iniciado incluso con posterioridad a uno concursal, se declare, por ejemplo, la
inexistencia de los crditos que dieron origen a la declaracin de insolvencia.
As, en una situacin de relativa incertidumbre, y al enfrentar los
intereses del deudor con los acreedores, la Ley se ha inclinado por estos
ltimos. Para ello el fiel de la balanza es la verosimilitud derivada de una
resolucin judicial, prefirindose la accin oportuna a la inoportuna, a pesar de
asumir que en cualquiera de ellas existe un riesgo de error, y considerando que
la sentencia reduce el riesgo de error en el sentido de declarar la insolvencia
dado el anlisis que ya habra efectuado la autoridad judicial hasta dicho
momento.
Esto es una consecuencia natural de haber adoptado un sistema como
el peruano, en el cual el procedimiento concursal se tramita en la va
administrativa. Los procedimientos concursales exigen una accin oportuna
para ser eficaces. No resulta razonable sujetar todo el procedimiento concursal
y los intereses de todos los acreedores al resultado final de un proceso entre el
deudor y un solo acreedor, cuando existe ya un pronunciamiento que brinda un
cierto nivel de verosimilitud.
III.1.4 El proceso judicial iniciado por NBK BANK
En el presente caso, NBK BANK invoc frente a la sociedad conyugal
Asano Valdivia crditos relativos al saldo deudor del pagar N B0053769 de
fecha 15 de setiembre de 1997, emitido a favor de NBK BANK y avalado por la
seora Patricia Valdivia de Asano. De acuerdo a lo sealado por el solicitante,
y tal como consta de la revisin del pagar, el mismo fue emitido en respaldo
de la lnea de crdito concedida a la empresa deudora por la suma de
US$ 5 000 000,00.
En su oposicin a la solicitud de insolvencia, la sociedad Asano Valdivia manifest que NBK BANK haba iniciado un proceso judicial de
ejecucin de garantas contra la sociedad conyugal Asano-Valdivia y que se
encontraba pendiente de resolucin ante la Sala Especializada en Procesos de
Ejecucin de la Corte Superior de Lima por el recurso de apelacin interpuesto
por el seor Jorge Asano Uno.
En su apelacin, la sociedad conyugal manifest que la Comisin se
habra avocado a una causa que se encontraba pendiente ante el rgano
jurisdiccional, transgrediendo con ello la garanta constitucional de la
autonoma de la funcin jurisdiccional.
RESOLUCIN DE LA SALA
de los crditos que son objeto de controversia pues los efectos de la misma se
encuentran suspendidos en el tiempo a la espera del resultado definitivo del
proceso y, consiguientemente, la sentencia no puede dar lugar a que sobre la
base de ella se considere la existencia de un crdito no honrado
oportunamente por el deudor y se declare su insolvencia.
Por el contrario, la posibilidad de reconocer crditos con base en una
sentencia impugnada exclusivamente en la etapa de reconocimiento de
crditos responde al diseo del propio procedimiento concursal en virtud del
cual no es necesario que dichos crditos se encuentren vencidos o sean
exigibles para participar en la junta de acreedores, toda vez que las decisiones
que all se adopten afectaran no slo a los crditos vencidos sino tambin a
aquellos que habindose devengado con anterioridad tenga un vencimiento
futuro.
Finalmente, es importante sealar que la posicin asumida no abre la
posibilidad para que los deudores emplazados en un procedimiento de
insolvencia puedan suspender el procedimiento o evadir sus efectos con la
interposicin de alguna accin de tipo judicial. Las acciones judiciales
interpuestas con posterioridad al inicio del procedimiento administrativo no
suspenden la facultad de la autoridad administrativa para conocer de la
existencia de crditos en una declaracin de insolvencia. En este caso, la
autoridad administrativa se pronuncia con base en la documentacin que le
haya sido presentada por las partes.
Atendiendo a lo sealado, considero que el Banco no ha acreditado
suficientemente la existencia de los crditos invocados en virtud al antes
mencionado Pagar.
En el caso de los crditos originados en un contrato de arrendamiento
financiero ascendentes a US$ 10 151,42 se debe sealar que la sociedad
conyugal ha sostenido en todo momento que dicho contrato no se ejecut
porque el Banco incumpli su obligacin de cancelar el valor de los inmuebles
objeto del contrato; sin embargo, la Comisin no ha indagado sobre dichos
argumentos antes de pronunciarse exigiendo al Banco la acreditacin de la
operacin (no sera exigible a la sociedad el hecho negativo de probar que el
Banco no cumpli con entregar el dinero) y se ha limitado a desestimar la
oposicin porque el proceso judicial iniciado por la sociedad con relacin a este
tema, lo fue con posterioridad a la presentacin de la solicitud de declaracin
de insolvencia. En todo caso, siendo mi opinin por la insuficiente acreditacin
de los crditos de mayor monto, la existencia o no de los derivados del contrato
de arrendamiento financiero no cubren el monto requerido para la declaracin y
me relevan de la necesidad del pronunciamiento.
En consecuencia, considero que la solicitud debi declararse infundada
al no haberse acreditado la existencia de los crditos que justifiquen una
declaracin de insolvencia.
JUAN FRANCISCO ROJAS LEO
INTRODUCCIN
Con fecha 7 de marzo del 2000, NBK Bank solicit a la Comisin que
declare la insolvencia de la Sociedad Conyugal Asano-Valdivia por mantener
frente a sta crditos exigibles y vencidos por ms de treinta das calendarios
superiores a 50 UIT, de conformidad con lo dispuesto por el artculo 4 del Texto
nico Ordenado de la Ley de Reestructuracin Patrimonial (D.S. N 014-99ITINCI).
Los referidos crditos derivaban de un pagar y de un contrato de
arrendamiento financiero en la modalidad de sale and lease back.
II.1
La Resolucin de la Comisin
El voto en discordia
CATEGORAS JURDICAS
2)
3)
4)
gastos
5)
la identificacin de si el acreedor mantiene vinculacin con el
deudor, de acuerdo a los criterios establecidos en el penltimo prrafo del
artculo 5 de la presente ley.
ANLISIS Y CRTICA
CONCLUSIONES