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HOJA DE RECEPCION DE INFORMACION CONTABLE PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA

DEFINICIONES DE LAS SIGUIENTES TERMINOLOGIAS: A. INFORMACION FINANCIERA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA: Es un documento contable que refleja la situacin financiera de un ente econmico, ya sea de una organizacin pblica o privada, a una fecha determinada y que permite efectuar un anlisis comparativo de la misma; incluye el activo, el pasivo y el capital contable. Se formula de acuerdo con un formato y un criterio estndar para que la informacin bsica de la empresa pueda obtenerse uniformemente ESTADO DE GESTION: La nocin de gestin, por lo tanto, se extiende hacia el

conjunto de trmites que se llevan a cabo para resolver un asunto o concretar un proyecto. La gestin es tambin la direccin o administracin de una compaa o negocio. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO: Un estado de cambios en el patrimonio neto se puede crear para empresas individuales, sociedades o corporaciones. Las empresas individuales y sociedades siguen un formato similar para sus estados de cambios en el patrimonio neto, mientras que el formato de corporacin es ligeramente diferente. El objetivo de la declaracin es resumir la actividad en las cuentas de patrimonio neto durante el periodo. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: Aqul que en forma anticipada, muestra las salidas y entradas en efectivo que se darn en una empresa durante un periodo determinado. Tal periodo normalmente se divide en trimestres, meses o semanas, para detectar el monto y duracin de los faltantes o sobrantes de efectivo. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS: Las Notas a los Estados Financieros son explicaciones o descripciones, que describen situaciones relevantes que influyeron en los resultados obtenidos a la fecha de presentacin de la informacin contable, suministrando informacin adicional sobre la presentacin del Estado de Situacin Financiera (Balance General), Estado de Gestin, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo. B. ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INVERSIONES: Es la aplicacin de recursos financieros destinados a incrementar los activos fijos o financieros de una entidad. Comprende la formacin bruta de capital fijo y la variacin de existencias de bienes generados en el interior de una economa. EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS: Construccin, obra para habitar u otros usos. Distribucin e interrelacin de las diferentes partes que componen un objeto o una idea. Conjunto de bienes y derechos reales y personales sobre los que se tiene propiedad. Trmino contable-financiero con el
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que se denomina al conjunto de recursos econmicos con los que cuenta una persona, sociedad, corporacin, entidad, empresa o cualquier organizacin econmica. Que no generan produccin. VEHCULOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS: conjunto de mquinas que se usan para un fin determinado mecanismo que da movimiento se aplica a las personas o cosas distintas de las que se habla artefacto de transporte DEPRECIACIN AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO: E s la distribucin sistemtica del importe amortizable de un activo intangible entre los aos de su vida til estimada E s la distribucin del costo asignado a un recurso natural no renovable durante la vida til de explotacin o extraccin, de acuerdo con la estimacin efectuada con base en reservas o volmenes determina-dos, mediante estudios tcnico s, y ex-presados en unidades de produccin, tales como toneladas, barriles, metros cbicos o cualquier otra medida de acuerdo con la naturaleza del bien agotado E s la distribucin sistemtica del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida til OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO: Un activo es un bien que la empresa posee y que
pueden convertirse en dinero u otros medios lquidos equivalentes.

BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PREVISIONALES: son todas aquellas prestaciones otorgadas voluntariamente por el empleador esto es que no est ordenadas por la legislacin ni por los convenios colectivos de trabajoso que mejoran lo que ellos establecen. En el derecho una obligacin jurdica es el vnculo a travs del cual las dos partes intervinientes, acreedora y deudora, quedan ligadas, implicando tal relacin que la parte deudora deber cumplir con la prestacin objeto de la obligacin. INGRESOS DIFERIDOS: son ingresos que contabilizados en un periodo, deben imputarse a ejercicios futuros por devengarse en estos ltimos, ya que ser en ellos cuando se den las circunstancias efectivas productoras del ingreso. En este documento se establece una clara distincin entre los ingresos diferidos y los anticipos financieros, as como tambin entre los ingresos diferidos y los ingresos contabilizados por anticipado contemplados ya en el Documento 7 relativo a Ajustes por Periodificacin y Cobros y Pagos Diferidos. HACIENDA NACIONAL ADICIONAL: es el importe estimado razonable que representa los recursos acumulados transferidos por el gobierno nacional a los pliegos o unidades ejecutoras durante varios ejercicios los mismos que han incrementado la hacienda nacional FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS MODALIDADES: Es una operacin bancaria que se formaliza a travs de un contrato con el cual el Fideicomitente encomienda la administracin de su patrimonio al Fiduciario para que lo administre y lo entregue al Fideicomisario (beneficiario), Es una operacin financiera que se aplica para cumplir las funciones de administracin de portafolios de cartera, realizacin y liquidacin de los
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bienes de las Sociedades declaradas en quiebra conforme a la ley de la materia, entre otros. CONCESIONES USUFRUCTO Y OTROS: La concesin tiene por objeto la administracin de los bienes pblicos mediante el uso, aprovechamiento, explotacin de las instalaciones o la construccin de obras y nuevas terminales de cualquier ndole sea martima, terrestre o area de los bienes del dominio pblico, El usufructo (del latn usus fructus, uso de los frutos) es un derecho real de goce o disfrute de una cosa ajena. El usufructuario posee la cosa pero no es de l (tiene la posicin, pero no la propiedad). Puede utilizarla y disfrutarla (obtener sus frutos, tanto en especie como monetarios), pero no es su dueo. Por ello no podr enajenarla ni disminuirla sin el consentimiento del propietario
FONDOS ADMINISTRATIVOS FINANCIADOS CON RECURSOS AUTORIZADOS: Constituyen fondos todo patrimonio creado por norma legal expresa, con un fin especfico, constituido parcial o totalmente con recursos pblicos, y que se encuentran adscritos o administrados por las entidades pblicas a que hace referencia el artculo 2 de la Ley N 28411,Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, excluidas las empresas. MOVIMIENTO DE FONDOS QUE ADMINISTRA LA DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO: Para obtener el Reporte integrado del Movimiento de fondos que Administra la Direccin Nacional del Tesoro Pblico, el Pliego visualizar los datos en la Hoja de Trabajo. ANULACIN DE GIRO: Para anular un giro bancario hecho por el banco, debes

devolverlo al banco que lo ha expedido. Las leyes estatales de banca generalmente se basan en el Uniform Commercial Code, y bajo el UCC hay dos tipos diferentes de giros bancarios. Los hechos por el banco son obligaciones que ellos tienen, mientras que los giros bancarios personales son instrumentos negociables que puedes comprar de un banco. De cualquier forma, pagas en efectivo para comprar un giro bancario y slo puedes obtener un reembolso si devuelves el giro al banco.
RECURSOS RECIBIDOS DE TESORO PUBLICO: Un recurso es una fuente o suministro del

cual se produce un beneficio.1 Normalmente, los recursos son material u otros activos que son transformados para producir beneficio y en el proceso pueden ser consumidos o no recibidos del tesoro publico
OTRAS OPERACIONES CON TESORO PUBLICO:OTRAS ENCOMIENDAS QUE REALIZA E

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