INSTRUMENTO INSTRUMENTO DE DE APOIO APOIO GERENCIAL GERENCIAL 04

IDENTIFICAO:

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Ttulo: A IMPORTNCIA DA PONTUALIDADE NO RECEBIMENTO PARA O EQUILBRIO DAS RECEITAS Atributo: PONTUALIDADE NO RECEBIMENTO Processo: CONTROLE DAS RECEITAS

ORIENTAES SOBRE O INSTRUMENTO:

O QUE : Documento no qual se trata da importncia da pontualidade dos recebimentos para um efetivo controle das receitas. PARA QUE SERVE: Para orientar quanto importncia da pontualidade dos recebimentos das vendas realizadas e, consequentemente, do impacto disso na sade nanceira da empresa. COMO SE UTILIZA: Utiliza-se a partir da leitura, entendimento e aplicao dos conceitos e procedimentos contidos neste instrumento gerencial. Cabe lembrar que, tudo que acontece no seu negcio como compras, vendas, contratao e demisso de funcionrios, conserto de mquinas, retiradas dos scios, nanciamentos etc, geram entradas (recebimentos) ou sadas (pagamentos) do seu caixa. Para tornar esses registros e controles em dia, possibilitando melhor visualizao dessas movimentaes, o indicado o uso de uma planilha de uxo de caixa, que permite melhor acompanhar e planejar estas entradas e sadas do seu caixa. Todos os empreendimentos buscam atender as necessidades dos seus clientes vendendo produtos ou servios. As conseqncias nanceiras destas vendas, observadas no caixa, so os recebimentos. Mas, muitas vezes o recebimento no ocorre no mesmo momento em que se d a venda. s vezes isto acontece porque foi concedido um prazo para o cliente efetuar o pagamento, outras vezes porque o cliente cou inadimplente e outras pelos dois motivos. Por isso muito importante saber quanto e quando voc receber por suas vendas j realizadas. Sem recursos no caixa voc no poder efetuar os pagamentos de suas despesas. Mas, com um controle dos recebimentos, voc poder programar com mais preciso os seus pagamentos, o que contribuir para que o seu saldo permanea positivo. Monitorar, sistematicamente, a pontualidade dos recebimentos permite que voc inicie o processo de cobrana dos clientes em atraso e tambm possibilita que voc estime o percentual de inadimplncia do seu negcio. Para isso necessrio que, em seu uxo de caixa, haja destaque para um item chamado, por exemplo: clientes em atraso.
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Muitos empreendimentos criam mecanismos de incentivo ao cliente para que ele pague pontualmente. Como por exemplo, descontos para clientes que coloquem seus pagamentos em dbito automtico em conta corrente. Ou descontos para quem antecipa seus pagamentos. Ao se tratar de pontualidade dos recebimentos no se deve manter, no uxo de caixa, os valores de clientes considerados como de recebimentos duvidosos, pois estes valores iro causar uma falsa impresso de que, no futuro, voc ter mais dinheiro em caixa do que realmente ocorrer. A planilha de uxo de caixa apresentada a seguir deve ser utilizada para o acompanhamento da pontualidade dos recebimentos. A cobrana de pagamentos atrasados deve ser feita em outro controle.

FERRAMENTA:
A planilha a seguir para registros dirios. Neste modelo apresentado a planilha possui sete dias em cada formulrio, mas voc pode fazer formulrios mensais se preferir.
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Datas Dia Saldo do Caixa Recebimentos Vendas Outros recebimentos PAGAMENTOS

Segunda-feira -

Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira -

Outros Pagamentos Saldo do Dia

Dica: No se preocupe em preencher sua planilha de uxo de caixa com informaes do passado. Comece a preench-la hoje, com o saldo de hoje e as informaes sobre os pagamentos e recebimentos que ainda iro ocorrer. Voc j deve saber o valor e a data em que algumas destas entradas e sadas futuras vo ocorrer. Outras no. Quanto mais entradas e sadas voc puder prever, alm das que voc j sabe, mais aproximada vai ser a sua previso do saldo do seu caixa no futuro. O que preencher em cada campo Datas: Identicar o perodo ao qual a planilha se refere. Cada planilha cobre uma semana, da segunda-feira de uma semana qualquer segunda-feira da semana seguinte, e no est preso aos dias do ms. Portanto, voc dever indicar as datas (dia, ms e ano) de todos os dias de semana dos seus formulrios.
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Voc tambm poder indicar um nmero para cada semana para no perder a seqncia, cando assim cada formulrio com um nmero. Saldo do Caixa: quanto voc tem no Caixa, no incio do dia. O que voc tem no incio do dia de hoje o que voc tinha no incio do dia de ontem somado ao que voc recebeu ontem mesmo e subtrado do que voc pagou ontem tambm. Esta linha indica o dinheiro disponvel. Recebimentos (entradas): a soma de todo o dinheiro que entrou no dia, ou melhor, tudo que voc recebeu no dia. Nesta linha voc poder lanar os recebimentos futuros. Obs: pode entrar dinheiro no seu caixa porque voc recebeu o pagamento de um cliente (o que mais comum) ou por algum outro motivo, como um emprstimo obtido, por exemplo, (o que mais raro). Por isso, existem duas linhas para voc anotar os recebimentos do dia. A linha para anotar os recebimento dos clientes e a linha para anotar os outros tipos de recebimentos. Se ocorrerem diversos recebimentos no mesmo dia, some tudo e coloque o valor total na linha recebimentos. Se houver somente um recebimento no dia repita o valor dele na linha recebimentos. Pagamentos (sadas): a soma de todo dinheiro que saiu no dia, ou melhor, tudo que voc pagou no dia. Nesta linha voc poder lanar os pagamentos futuros. Obs: normalmente sai dinheiro no seu caixa porque voc pagou algum. Pode ser o seu fornecedor ou o transporte que voc usou para atender um cliente, por exemplo. Pode ser tambm uma retirada sua (pr-labore). Por isso, existem vrias linhas para voc anotar os pagamentos do dia. Ocorrendo diversos pagamentos no mesmo dia, some tudo e coloque o valor total na linha pagamentos. Saldo do dia: a diferena entre o que saiu e o que entrou durante o dia. a diferena entre tudo que voc recebeu e tudo que voc pagou neste dia. Este valor dever ser somado (se ele for positivo) ou subtrado (se ele for negativo) do valor que voc tinha no incio deste mesmo dia, para voc saber com quanto voc iniciar o dia seguinte. Segunda-feira: O valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio ser transferido para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima semana. Ou seja, o ltimo saldo de cada formulrio ser igual ao primeiro saldo do formulrio seguinte.

Datas Dia Saldo do Caixa Recebimentos Vendas Outros recebimentos PAGAMENTOS Pr-labore Vale transporte Telefone Fornecedor Aluguel Contador Emprstimo Juros

Segunda-feira 60,00 20,00 40,00 8,00 8,00

Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira 52,00 89,00 116,00 123,00 129,00 96,00 132,00 45,00 35,00 35,00 50,00 55,00 80,00 45,00 8,00 8,00 35,00 8,00 8,00 35,00 28,00 8,00 20,00 40,00 4,00 50,00 44,00 8,00 36,00 55,00 88,00 80,00 8,00 80,00 44,00

Outros Pagamentos Saldo do Dia 52,00 37,00 27,00 7,0 6,00 (33,00) 36,00

Como se v, o valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio ser transferido para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima semana. Ou seja, o ltimo saldo deste formulrio R$ 132,00 ser igual ao primeiro saldo do formulrio na semana seguinte.