UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DO RIO DE JANEIRO DECANATO DE ENSINO DE GRADUAO DEPARTAMENTO DE ASSUNTOS ACADMICOS E REGISTRO GERAL DIVISO DE REGISTROS

ACADMICOS PROGRAMA ANALTICO DISCIPLINA CDIGO: TR 141 CRDITOS: 04 DIREITO TRIBUTRIO I Cada Crdito corresponde 15h/ aula

INSTITUTO DE CINCIAS HUMANAS E SOCIAIS DEPARTAMENTO DE CINCIAS ADMINISTRATIVAS E CONTBEIS CURSO DE DIREITO OBJETIVOS DA DISCIPLINA: Gerais: Iniciar o aluno no conhecimento do Direito Tributrio, seus princpios e normas gerais que o estruturam. Especficos: Permitir ao aluno a iniciao no aprendizado do Direito Tributrio, entendendo suas caractersticas distintivas, as normas gerais que o estruturam, os princpios constitucionais que o regem e a formao da receita pblica, com especial destaque para a derivada. EMENTA: Introduo ao Direito Tributrio. O sistema tributrio nacional. As espcies tributrias. Fontes do Direito Tributrio. Obrigao tributria. Crdito tributrio. Administrao tributria. Processo fiscal administrativo e judicial. CONTEDO PROGRMATICO: Unidade I Introduo Ao Direito Tributrio 1. As necessidades humanas individuais e coletivas. O Estado e a satisfao das necessidades coletivas. 2. A atividade financeira do Estado. Receita originria e derivada. 3. A tributao: fiscalidade, extrafiscalidade e parafiscalidade. 4. O Direito Tributrio. Conceito, natureza e classificao. Distino e relao com outras disciplinas. Unidade II O Sistema Tributrio Nacional 1. O poder tributrio do Estado: conceito, competncia comum, privativa e residual. Capacidade tributria. 2. O Tributo: Teorias, conceito e classificao 3. O sistema tributrio na constituio de 1988. 4. As limitaes constitucionais ao poder de tributar. Conceito, classificao: princpios e imunidades. Princpios especficos de determinados tributos. 5. A repartio das receitas tributrias. Unidade III As Espcies Tributrias 1. Impostos: histrico, conceito e classificao. 2. Taxas: conceito, espcies, distines entre taxa e tarifa. 3. Contribuies de melhoria: histrico, conceito, limites e distines. 4. Contribuies especiais: histrico, conceito, natureza jurdica. econmicas. Sociais e Corporativas. 5. Emprstimo compulsrio: natureza, espcies, distines. Unidade IV Fontes Do Direito Tributrio 1. Conceito. Classificao. Espcies. Hierarquia legislativa 2. Aplicao aos fatos pendentes, passados e futuros. Retroatividade. 3. Interpretao: literal, benigna e econmica.

Contribuies

4. Integrao da legislao tributria. Unidade V Obrigao Tributria 1. A relao jurdica tributria: conceito, natureza jurdica e elementos. 2. A obrigao tributria: natureza, conceito e espcies. Converso da obrigao acessria em principal. 3. Fato gerador: conceito, espcies e momento de ocorrncia 4. Sujeito Ativo: conceito. 5. Sujeito passivo: direito e indireto. Sucesso tributria. Substituio tributria. Responsabilidade tributria. Capacidade passiva. Solidariedade. Domiclio tributrio. Unidade VI Crdito Tributrio 1. Conceito. Constituio: o lanamento. 2. Suspenso do crdito tributrio. 3. Excluso do crdito tributrio. 4. Extino do crdito tributrio. 5. Garantias e privilgios do crdito tributrio. Unidade VII Administrao Tributria 1. Deveres do Sujeito Ativo: lanamento de ofcio, arbitramento, autuao, apreenso de bens, inscrio na dvida ativa, cobrana administrativa e judicial. 2. O sigilo fiscal e sigilo bancrio. 3. A inscrio na dvida ativa e seus efeitos para o Contribuinte. 4. Certido negativa. Certido positiva. Certido positiva com efeitos de negativa. Unidade VIII Processo Fiscal Administrativo E Judicial 1. Processo administrativo fiscal. As instncias administrativas. 2. Impugnao, contestao, julgamento, recursos administrativos. 3. Consulta, denncia espontnea, pedido de restituio, reconhecimento de iseno ou imunidade, demais requerimentos de competncia do Sujeito Passivo. 4. O processo fiscal na via judicial: Execuo Fiscal. Embargos do devedor. Anlise da Lei n 6.830/80. 5. Outros procedimentos defensivos do Sujeito Passivo no processo judicial. 6. Os crimes contra a ordem tributria. Infraes tributrias. Anlise da Lei 8.137/90.

BIBLIOGRAFIA BSICA: CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. 21 ed. So Paul o: Saraiva, 2009. CASSONE, Vittorio. Direito Tributrio. 19 edio. So Paulo. Atlas, 2008. DENARI, Zelmo. Curso de Direito Tributrio. 9 edio. So Paulo. Atlas, 2008. FABRETTI, Ludio Camargo. Cdigo Tributrio Nacional Comentado. 8 edio. So Paulo. Atlas, 2008. TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributrio. 16 ed. Rio de Janeiro: Renovar, 2009. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR: HARADA, Kiyoshi. Direito Financeiro e Tributrio. 18 ed. So Paulo: Atlas, 2009. PESTANA, Marcio. A Prova no Processo Administrativo Tributrio. 1 edio. Rio de Janeiro. Campus-Elsevier, 2007.