1- Descripcin deI proyecto............................................................. Pag. 4
2- AnIisis de situacin................... Pag. 5 2.1- Micro Ambiente Interno . Empresa . FiIosofa . Marketing Mix. 2.2 - Macro Ambiente Externo................ ..Pag. 5 . Introduccin BrasiI . Aspectos demogrficos . CIima . PobIacin . Aspectos Socio CuIturaIes . Idioma . ReIigin . ProtocoIo . Doing Business . CIaves para hacer negocios en BrasiI 2.3- Estudio econmico BrasiI. VariabIes econmicas.... Pag. 13 . PIB . PIB per capita . InfIacin . EmpIeo . Dficit pbIico . Deuda pbIica . BaIanza comerciaI . Inversin extranjera . Perspectivas macroeconmicas . PrincipaIes indicadores macroeconmicos . PoItica monetaria . ConcIusiones 2.3-1 PoItica fiscaI y monetaria............... Pag. 28 . Introduccin. Acceso aI mercado: ObstcuIos y contenciosos . Convenios biIateraIes entre BrasiI y Espaa . PrincipaIes acuerdos y programas . FiscaIidad y dobIe imposicin . CDI entre Espaa y BrasiI 2.3-2 Vas de financiacin..................Pag. 31 . Financiacin a Ia exportacin . Financiacin proceso productivo . Financiacin pago apIazado Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 2.4 AnIisis de Ia demanda..................Pag. 34 . PerfiI deI consumidor . Consumidor finaI . Quien y que compra . Tendencias . La marca espaoIa 2.5 Sector TextiI BrasiI.....................Pag. 37 . PrincipaIes caractersticas deI sector . Estructura empresariaI . Distribucin regionaI de Ia produccin 2.6 Distribucin / Transporte...................Pag. 43 . PrincipaIes agentes y zonas en BrasiI . Incoterms Espaa BrasiI . Transporte terrestre . Transporte martimo . Transporte areo . Transporte ferroviario . Aeropuertos nacionaIes . Distancia entre Ias grandes ciudades . Zonas francas en BrasiI . Depsitos aduaneros en BrasiI . CIcuIo coste exportacin Espaa - BrasiI . CIcuIo coste impuesto importacin (II) 2.7 Documentos para Ia exportacin.............Pag. 51 . Documentos transporte y seguro . Trmites tributarios /aduaneros . Registro devoIucin mensuaI deI IVA 2.8 Formas de pago.....................Pag. 54 2.9 Competencia.......................Pag. 54 3. AnIisis DAFO.......................Pag. 59 4. AIgunos aspectos a tener en cuenta para Ia definicin deI PIan Estratgico y operativo de Marketing . Definicin Target Group/segmentos . AnIisis aIternativas de distribucin ms favorabIes (seIeccin empresas de transporte y seguro de mercanca) . EvaIuacin de costes. en caso de importacin de producto chino, proponer formuIas o productos financieros de compra de divisas ms favorabIes . EIaboracin contrato y condiciones generaIes de venta. 2 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 5. ConcIusiones....................... . Defender vuestra propuesta con argumentos convincentes 3 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Descripcin deI proyecto. Estudio de viabiIidad para Ia comerciaIizacin e impIantacin de Ia firma de moda Sonia Pea en eI mercado BrasiIeo. 1.- Informacin generaI de Ia empresa. Micro ambiente interno. La firma Sonia Pea pertenece al Grupo Zarpa, una empresa malaguea creada en 1.986 que integra, entre otros negocios, a la cadena de tiendas Glamour, antes Olimara. Los comienzos de su artfice se remontan a su vinculacin con el departamento de diseo de este grupo. En 2006 decidi dar el salto y crear su propia marca. Hoy, los diseos de Sonia Pea se venden en ms de 700 puntos de venta de 25 pases diferentes. Adems, tiene 14 tiendas propias: nueve en Mlaga, tres en Granada y dos en Jan. El objetivo prioritario de la firma es consolidar su presencia en las principales capitales del mundo en Europa, Asia y Amrica Uno de los principales canales de comercializacin para los diseos de Sonia Pea es El Corte ngls. A travs de estos grandes almacenes sus vestidos de fiesta llegan a Madrid, Murcia, Alicante, Valencia, Bilbao, Crdoba, Granada, Mlaga, Marbella, Sevilla, Zaragoza, Barcelona, Badajoz, La Corua, Canarias y Portugal. Los resultados econmicos de la empresa avalan la trayectoria de esta firma malaguea. En 2008, su facturacin sobrepas los 16 millones de euros, un 30% ms que en 2007. El secreto de est empresa radica en mantener precios competitivos, sin descuidar la calidad de sus colecciones. Filosofa. La marca Sonia Pea es el fruto de una trayectoria empresarial de ms de 35 aos, siempre vinculada a la moda femenina. La empresa se caracteriza por tener una organizacin departamental que siempre valora el rigor en las decisiones y el control de la calidad, tanto en procesos internos como en la calidad del producto terminado. Los pilares bsicos de la marca son la creatividad, la innovacin y la tecnologa, unida a una poltica de precios medio y a la proyeccin de una imagen de marca y producto, al nivel de diseadores de pret-a- porter. El desarrollo de la marca en los ltimos aos, a nivel nacional e internacional, con ms de 1100 puntos de venta, y una presencia en las mayores ferias de moda como el SMM (Madrid), Madrid Novias (Madrid), Novia Espaa (Barcelona), Birminghan (Reino Unido), adems de una decidida apuesta por la pasarela Gaud, ha sido posible por el esfuerzo de Sonia Pea y sus ms de 100 empleados directos, convirtiendo la marca Sonia Pea en una empresa dinmica, lder a nivel nacional en el segmento de vestidos de fiesta, ceremonia y cocktail. 4 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. A realizar por la empresa: - Descripcin de organizacin, subsistemas, medios humanos, medios materiaIes, capacidad financiera y organigrama (export / import). - Descripcin de debilidades y fortalezas internas. 2.- AnIisis de situacin / Entorno Marketing: Micro ambiente y Macro ambiente a niveI interno y externo 2.1- Micro ambiente interno (anIisis interno): A realizar por la empresa: Descripcin de proveedores, intermediarios, capacidad productiva, p. objetivo o Target Group, grupos de inters y competencia directa e indirecta. 2.2- Macro ambiente externo (anlisis externo): A modo de introduccin, sealaremos que BrasiI se ha convertido en uno de los mercados con ms importancia a la hora de pensar en llevar nuestro producto a mercados internacionales. Dentro de los pases BRMC, Brasil tiene una importancia enorme en el proceso de diversificacin del mercado exterior de nuestras empresas. Ms si cabe en estos ltimos tiempos, puesto que la contraccin de la demanda interna se est equilibrando con los buenos resultados de exportaciones en pases emergentes. El inters por este pas se est viendo incrementado debido a los prximos eventos, como el Mundial de Ftbol de 2014 y los Juegos Olmpicos de 2016. Lder de la regin desde hace aos, tienen una inflacin controlada, un desempleo descendiente y un crecimiento de la renta que hace crecer la clase media y disminuir las diferencias sociales. Segn datos recogidos por el ICEX, la exportacin de prendas textiIes a BrasiI aumentar en un 48 % en 2013 en comparacin a aos anteriores. Si es as, a final de ao el vestuario importado supondr una octava parte de la moda textil comercializado en el pas. 5 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Por lo tanto con estos datos podemos deducir que con el potencial textil del que disponen nuestras empresas, Brasil puede ser un pas con muy buenas oportunidades de negocio en la moda textil. Aspectos demogrficos. Brasil, oficialmente Repblica Federativa del Brasil, es un pas ubicado en Amrica del Surque comprende la mitad oriental del subcontinente y algunos grupos de pequeas islas en el ocano Atlntico. con una superficie estimada en ms de 8,5 millones de km, es el quinto pas ms grande del mundo en rea total (equivalente a 47% del territorio sudamericano). Delimitado por el ocano Atlntico al este, Brasil tiene una lnea costera de 7491 km. Al norte limita con el departamento ultramarino francs de la Guayana Francesa, Surinam, Guyana y Venezuela; al noroeste con Colombia; al oeste con Per y Bolivia; al sureste con Paraguay y Argentina, y al sur con Uruguay. De este modo tiene frontera con todos los pases de Amrica del Sur, excepto Ecuador y Chile. En su mayor parte, el pas est comprendido entre los trpicos terrestres, por lo que las estaciones climticas no se sienten de una manera radical en gran parte del mismo. La selva amaznica cubre 3,6 millones de km de su territorio. Gracias a su vegetacin y a su clima, es uno de los pases con ms especies de animales en el mundo. CIima Brasil tiene un 93% de sus tierras localizadas en el Hemisferio Sur, y el 7% restante se encuentra en el Hemisferio Norte. Las estaciones del ao tienen lugar en los siguientes periodos: Verano del 21 de diciembre al 20 de marzo; Otoo del 20 de marzo al 21 de junio; 6 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. nvierno del 21 de junio al 22 de septiembre; Primavera del 23 de septiembre al 21 de diciembre. Dado que el pas posee un territorio muy extenso, cada regin tiene su clima caracterstico. Por ello, es importante informarse sobre el clima del lugar que se va a visitar para llevar la ropa adecuada. Sur El clima subtropical presenta temperaturas ms bajas que en el resto del pas, en torno a 18C, y con una alta amplitud trmica, siendo las temperaturas ms bajas de Brasil. En invierno se producen heladas, e incluso nieva en algunos lugares. Las lluvias se dan a lo largo de todo el ao. Sureste Clima tropical de altitud que comprende las regiones serranas y de altiplanos. Las temperaturas, con poca variacin trmica, permanecen entre 17 y 22 C. En el litoral, las temperaturas son ms elevadas y en los altiplanos hay un clima agradable, pudiendo producirse heladas. Centro-Oeste Clima tropical con veranos lluviosos e inviernos secos. Las temperaturas van de 18C en invierno a ms de 25C en verano. El norte de la regin tiene temperaturas ms elevadas y una mayor cantidad de lluvias. Nordeste Climas que van de ecuatorial hmedo a tropical semi-rido, por lo que las temperaturas varan entre 20C y 28C. Regin con pocas lluvias, en muchas ocasiones no llueve hasta en 10 meses. Norte Clima tpico ecuatorial donde predomina el calor y la humedad debido a la proximidad de la Selva Amaznica. Las temperaturas generalmente son elevadas, entre 24C y 26C, y el periodo de lluvias transcurre entre diciembre y mayo. PobIacin. 7 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. La poblacin brasilea lleg a 206 millones de habitantes en Julio de 2012, segn una estimacin del instituto Brasileo de Geografa y estadstica (BGE), de los cuales el 80% vive en zonas urbanas. En brasil, segn el (BGE), la densidad demogrfica promedio es e 22,3 habitantes por Kilmetro cuadrado. La regin Norte, que tiene 45,2% del rea total del pas y 8,1% de la poblacin, registra slo 4 habitantes por Kilmetro cuadrado, mientras que el Sudeste, que concentra ms del 42% de la poblacin total, es la regin que tiene mayor densidad, con 87,4 habitantes por kilmetro cuadrado PrincipaIes ciudades de BrasiI. Sao Paulo (11.277.019) y Ro de Janeiro (&.074.081) son las dos ciudades ms grandes y pobladas de Brasil; otras ciudades importantes son Belo Horizonte, Fortaleza y Salvador, adems de la capital de Brasilia. 8 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Aspectos socio cuIturaIes Aspectos ms destacables a nivel Socio-Culturales que pueden resultar de gran ayuda para alcanzar nuestros objetivos en el Mercado Brasileo. MezcIa de CuIturas y razas: La cultura de Brasil es el resultado de la mezcla de las tradiciones y costumbres propias de los tres grupos que dieron forma a la identidad nacional actual: los colonizadores portugueses, los inmigrantes Europeos y los esclavos africanos. Desde la llegada de los portugueses en 1500, se realizaron un nmero considerable de uniones entre estos tres grupos. Sin embargo, la base de su cultura, se deriva en forma importante, de la cultura portuguesa heredada de los colonizadores. Producto de las mezclas raciales encontramos lo siguiente: La poblacin parda, una categora amplia que incluye caboclos (descendientes de blancos e indios), mulatos (descendientes de blancos y negros) y zambos (descendientes de negros e indios). Los pardos y mulatos conforman la mayor parte de la poblacin de las regiones Norte, Noreste y Centro-Oeste. La poblacin mulata se concentra generalmente en la costa este de la regin Nordeste, desde Baha hasta Paraba, en el norte de Maranho, el sur de Minas Gerais y el este de Ro de Janeiro. En el siglo XX Brasil abri sus fronteras a los inmigrantes, y entre 1808 y 1972, cerca de cinco millones de personas de ms de 60 pases emigraron hacia Brasil, la mayora procedente de Portugal, talia, Espaa, Alemania, Japn y Medio Oriente. Idioma: El idioma oficial de Brasil es el portugus,
que es hablado por casi toda la poblacin y prcticamente es la nica lengua usada en los medios de comunicacin, negocios y para fines administrativos. Es de resaltar que Brasil es el nico pas americano cuya lengua materna es el portugus, lo que convierte a este idioma en una parte importante de la identidad nacional brasilea y le proporciona una cultura nacional distinta a la de sus vecinos de habla hispana. Obviamente el portugus de Brasil ha tenido tambin su propio desarrollo, influenciado principalmente por las lenguas amerindias y africanas. Como resultado, el portugus brasileo es un poco diferente, principalmente en la fonologa, al portugus europeo y de otros pases lusfonos. 9 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. ReIigin: La constitucin establece la libertad de culto y la separacin glesia-Estado, haciendo de Brasil un Estado oficialmente laico. La legislacin prohbe cualquier tipo de intolerancia religiosa, aunque la glesia Catlica goza de un estatus ms privilegiado. ProtocoIo: Brasil tiene, desde el 9 de marzo de 1972, un Decreto que regula el protocolo oficial. Es el Decreto 70.274, llamado "Normas do cerimonial pblico e a ordem geral de precedncia de Brasil". Este decreto es muy curioso ya que contiene la legislacin de protocolo de Brasil en una misma y nica ley, cosa imposible hasta la fecha en Espaa. Los artculos ms curiosos son los referidos a la "Bandeira", la bandera, y al "Traje", la vestimenta. Este Decreto es muy diferente a los Reales Decretos de Espaa sobre protocolo. La primera diferencia es que, lo que llaman en Brasil ceremonial, aqu se denomina protocolo. Otra diferencia importante es la reglamentacin legal de todos los actos oficiales, actos que en Espaa se organizan segn la tradicin y costumbre. Esa reglamentacin de casi todo, facilita en gran medida la organizacin de actos, ya que se contempla en la norma un gran nmero de elementos necesarios a la hora de celebrarlos como: el lugar donde realizarlo, la titularidad del organizador, la ordenacin de las personas, el uso de banderas, la vestimenta, las condecoraciones y otros smbolos, la presencia del consorte, el empleo de coches oficiales, el guin bsico de la ceremonia, la esttica y redaccin de las invitaciones. Otra diferencia es que en Espaa tenemos muchas leyes que afectan al protocolo mientras que en Brasil slo sta. Pero tambin tiene parecidos al protocolo espaol. Su ordenamiento de precedencias se parece mucho a la norma ms importante del protocolo en Espaa, el Real Decreto 2099/1983 donde se recoge el Ordenamiento General de Precedencias. Y tambin destaca su parecido a la hora de clasificar actos en funcin de si se celebran en la capital del pas o en las provincias. Es ms, si se analiza este decreto brasileo junto a las normas portuguesas de protocolo y las espaolas, podramos decir que Espaa y Brasil se parecen mucho ms en cuestiones protocolarias que Espaa y Portugal, aunque parezca raro. 10 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Como conclusin, hay que decir que la norma de ceremonial brasileo facilita en gran medida la celebracin de actos oficiales mientras que en Espaa la legislacin vigente la dificulta muchsimo ms. Doing Business: Para acceder al mercado brasileo es aconsejable trabajar a travs de un contacto local se le conoce como despachante, en portugus- que resuelva los problemas burocrticos e informe de la solvencia comercial de la empresa. Es difcil que se hagan operaciones enviando catlogos o a travs de nternet, sin que exista un contacto personal. El brasileo tiene que evaluar personalmente a la persona con la que va a hacer negocios y ver fsicamente el producto antes de tomar la decisin de compra. Las importaciones se realizan, sobre todo, a travs de distribuidores y agentes. Ser difcil encontrar alguno que cubra todo el pas; suelen trabajar en una zona o estado y subcontratar a otras empresas para el resto del pas. Para negociar en Brasil no hace falta desplazarse en equipo. Basta con que viaje un ejecutivo, acompaado de un tcnico, siempre que fuera necesario. En las primeras entrevistas los brasileos evitan dar muchos datos e incluso proporcionan informacin confusa; esperan que la otra parte se comporte de la misma manera, hasta que no establezca una relacin de confianza. El proceso de negociaron es lento. Hay que evitar actitudes arrogantes o de superioridad ya se podran herir sensibilidades. No se deben utilizar tcticas de presin ya que se sienten incmodos en situaciones de enfrentamiento. La cuestin de la forma de pago es esencial. Hay que cubrir todos los riesgos comerciales antes de comprometerse a realizar la entrega del producto. Los acuerdos se negocian globalmente ms que punto por punto o de forma secuencial. La cultura empresarial brasilea es individualista y jerrquica. Las decisiones las suele tomar una sola persona, generalmente, un alto cargo de la empresa. Dada la complejidad del sistema legal brasileo, es aconsejable contratar los servicios de un abogado local antes de firmar cualquier tipo de contrato. Los contratos se redactan en ingls u otra lengua extranjera y en una divisa distinta del Real, slo si el objeto de contrato se sita fuera del Brasil. Si el lugar de cumplimiento del contrato es Brasil el gobierno exige que se redacte 11 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. en portugus y en la moneda local, el ingls no es un idioma muy hablado. Es preferible intentar entenderse en espaol o portugus. CIaves para hacer negocio en BrasiI. (ProtocoIo en eI rea de Ios negocios) La forma de saludo ms habitual es el apretn de manos (besos en las mejillas entre las mujeres) y las expresiones como vai? (cmo ests?) o tudo bem? (todo bien?). En la conversacin deben evitarse temas sensibles como la poltica, religin o la deforestacin del pas. En las reuniones suele servirse un caf (cafezinho) a cualquier hora del da. Es aconsejable tomrselo como signo de cortesa. Al ser considerado como la bebida nacional, en muchos restaurantes no se cobra. Los almuerzos constituyen una forma de continuar la conversacin de negocios en un ligar menos formal. Las cenas tienen un carcter exclusivamente social. Si se invita al cliente o al socio brasileo debe elegirse un lugar de prestigio. No est bien visto reservar en el hotel donde se est alojando. Si se entrega algn regalo debe hacerse al final de la negociacin. Si se recibe un regalo debe abrirse delante del que lo entrega y mostrar agradecimiento. Debido a las grandes distancias, para viajes por el pas se aconseja el avin. Existen abonos para realizar varios viajes. Entre Sao Paulo y Ro de Janeiro funciona un puente areo cada quince minutos que puede tomarse desde el aeropuerto Santos Dumont, en el centro de la ciudad. Con Brasilia y Belo Horizonte tambin hay servicio de puente areo. La semana del Carnaval de Ro y la siguiente no son propicias para hacer negocios. Conviene consultar el calendario del mes de febrero antes de planificar un viaje de negocios en esas fechas. 12 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 2.3 Estudio econmico BrasiI. PrincipaIes variabIes econmicas. Moneda IocaI: Real brasileo (BRL) Tipo de cambio 23/01/2013: 1 BRL = 0.4888 USD, 1 USD = 2.0458 BRL 1 BRL = 0.3669 EUR, 1 EUR = 2.7257 BRL NiveI de desarroIIo: Pas con una renta intermedia (nivel superior), mercado financiero emergente. PIB (US$ a precios actuaIes): $2,449 billones 2012 7 economa mundiaI con aItas desiguaIdades; el principal productor de azcar, caf y zumo de naranja en el mundo. PIB per cpita: 12,789 dlares 2012. Posicin a niveI mundiaI en renta per cpita: 53 IDH*: 0.718/1 IDH (cIasificacin mundiaI): 79/187 Nota: !" El #$%, ndice del desarrollo humano, es un indicador que sinteti&a varios datos tales como esperan&a de vida, nivel de educaci'n, carreras pro(esionales, acceso a la cultura, etc. Ordenadores: 16,1 por 100 habitantes en 2011. Lneas teIefnicas: 21,9 por 100 habitantes en 2011. Usuarios de Internet: 45,0 por 100 habitantes en 2011. Acceso a Ia energa eIctrica: 98.3% de la poblacin en 2011. Precio deI dieseI para eI usuario (US$ por litro): 1,14 Precio de Ia gasoIina para eI usuario (US$ por litro): 1,58 Venta de vehcuIos: A mediados de 2012 se haban vendido 2,38 millones de vehculos nuevos. ndice de faciIidad para hacer negocios (1 = regIamentaciones ms favorabIes para Ios negocios): 130 PIazo para conseguir eIectricidad (das): 57 Tiempo para exportar (das): 13 Tiempo necesario para obtener una Iicencia de expIotacin (das): 83,45 Costo de importaciones (US$ por contenedor): 2.275 Tiempo para importar (das): 17 Tiempo necesario para registrar una propiedad (das): 34 Tiempo necesario para iniciar un negocio (das): 119 13 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. - PIB En 2009 Estados Unidos, Japn, Alemania, Reino Unido, Francia, talia, Espaa, Canad y la mayor parte de los pases de la Eurozona, entre otros, entran en recesin. Por este motivo se observa un importante descenso del PB para ese ao en la economa brasilea, ya que depende en gran parte de las exportaciones de materias primas que realiza a economas ms avanzadas, como es el caso de Estados Unidos. En 2010 se dio un panorama de sobrecalentamiento de la demanda, crecimiento de las importaciones, inflacin y apreciacin del real. En el ao 2012 el PB creci menos de lo esperado, segn el Gobierno Brasileo por la fortaleza del real brasileo respecto del dlar estadounidense y frente al euro; y las perspectivas de crecimiento para 2013 se estiman que sern positivas y el PB se recuperar. - PIB PER CPITA La poblacin brasilea est ganando poder adquisitivo y se aproxima a niveles de renta de economas avanzadas. Hay que destacar que desde 2003 casi treinta millones de personas han salido de la pobreza, pero sin olvidar que existe una importante desigualdad en cuanto a distribucin de la renta se refiere. No obstante, en el ao 2011 no tuvo el comportamiento esperado, creciendo slo a un 1.84%. El rendimiento es algo pobre si lo comparamos con otros pases sudamericanos extra Mercosur como Per y Chile, cuyas economas crecern un 5% en 2012. Mantiene la posicin nmero 53 a escala global, muy lejos de los pases centrales con los que compite por el liderazgo econmico internacional. - INFLACIN El ao 2012 cerr con una inflacin mayor de la prevista, 5.2% en vez de 4.5%, pero dentro de su lmite de tolerancia del 6.5%. 14 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. - EMPLEO, DESEMPLEO Y PRODUCTIVIDAD En el grfico se puede ver claramente que la mayor proporcin del empleo se da en el sector de los servicios, mientras que el sector industrial y el sector agrario van casi a la par, si bien en los ltimos aos se aprecia un leve distanciamiento. En los ltimos diez aos la tasa de desempleo se ha reducido a la mitad. En cuanto a productividad podemos decir que el empleo en Brasil es poco productivo, ya que se basa en un uso extensivo de los factores. Esto es peligroso si se pretende continuar creciendo. - DFICIT PBLICO No se ha dado supervit en ningn ao de los que se disponen datos. - DEUDA PBLICA La reduccin de la deuda pblica, que equivale a 35,7 por ciento del producto interno bruto (PB), se debe a la valorizacin del dlar frente al real y porque Brasil es acreedor en dlares, con reservas internacionales mayores que la deuda externa. Tambin contribuyeron la baja inflacin y la reduccin de la tasa bsica de inters, ndices que regulan parte de los intereses de deuda a ser pagados. La expectativa es que la deuda contine a la baja. - BALANZA COMERCIAL Sus principales socios comerciales son China, Estados Unidos, los pases del Mercosur (Argentina, Paraguay y Uruguay) y la Unin Europea. La balanza comercial de Brasil es estructuralmente excedentaria, salvo en los ltimos cuatro aos. El pas se ha beneficiado estos ltimos aos de una fuerte demanda mundial de soja y del mineral de hierro, que se encuentran entre sus primeros productos de exportacin. Adems, el gobierno brasileo ha implementado incentivos fiscales con el objetivo de favorecer las exportaciones. Segn el informe del CEX, Brasil es un pas con potencial de crecimiento, ya que tiene una de las economas ms cerradas del mundo. No obstante, su 15 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. rgimen tarifario sigue siendo el ms proteccionista de Amrica Latina y el Caribe. Adems ha sido declarado como el pas ms proteccionista entre las veinte mayores economas del mundo por la Cmara de Comercio nternacional. - INVERSION EXTRANJERA La incertidumbre econmica y la posibilidad de que los grandes mercados emergentes crezcan a menor ritmo, debilitan los flujos de capital en 2012. - POLTICAS FISCAL Y MONETARIA Desde finales de los aos noventa en Brasil se ha estado implementando y per- feccionando un modelo econmico basado en tres pilares: 1) la no tolerancia con la inflacin, enmarcada en un sistema de metas de inflacin; 2) la responsabilidad fiscal, y 3) la flexibilidad cambiaria. El consenso en torno a estas ideas ha permitido que el pas logre, por un lado, alcanzar una relativa estabilidad econmica y, por el otro, acelerar el crecimiento. - PERSPECTIVAS MACROECONMICAS Si bien a fines de 2011 Brasil logr transformarse en la sexta economa mundial (superando a Gran Bretaa), en diciembre de 2012, solo un ao despus, el pas volvi al sptimo puesto, por detrs justamente de los britnicos. Durante el corriente ao la economa brasilea creci 1.5% ms que la de Gran Bretaa (actualmente en estancamiento). Pero como consecuencia de la desvalorizacin del real, el cual se depreci un 10% con relacin al dlar, los europeos volvieron a superar a los sudamericanos. La Confederacin Nacional de ndustria dio a conocer un informe sobre la competitividad de Brasil con relacin a un grupo de pases con caractersticas econmicas similares (Brasil, Argentina, Mxico, Colombia, Rusia, Polonia, Sudfrica, Chile, ndia, Espaa, China, Australia, Corea del Sur y Canad). El resultado fue alarmante. Brasil se ubic en el penltimo puesto, solo por delante de Argentina. Existe actualmente un relativo consenso entre los principales actores de vida econmica brasilea en que el aumento de la competitividad es uno de los principales desafos para los prximos aos. Para el ao 2013, se esperan mejores resultados que en 2012. Si bien el 16 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Gobierno Federal prev un crecimiento superior al 4%, los estudios privados no son tan optimistas. En resumen, Brasil puede parecer atractivo a la hora de hacer negocios, est creciendo mucho en los ltimos aos y ha reducido de manera importante el nmero de pobres. Sin embargo, la paciencia a la hora de instalarse en el pas para hacer negocios es un requisito indispensable. Los trmites burocrticos son interminables. Amn de la corrupcin presente en las instituciones. Adems, siendo considerada la sexta economa en crecimiento se sita en la posicin 53 del ranking de renta per cpita, algo que no parece lgico. Los empresarios no estn dispuestos a invertir, al menos no al nivel que el gobierno esperaba. Las tasas bsicas de inters en un pas que por aos ha tenido las ms altas a nivel mundial, han sido sistemticamente reducidas y han cado ahora a 7,25%, la cifra ms baja de la historia reciente. El pas todava enfrenta una serie de problemas estructurales como carencias en infraestructuras, una burocracia asfixiante y un complejo sistema fiscal que presentan una gran sombra al ambiente de negocios del pas. PoItica monetaria BrasiI. Brasil ha dado grandes pasos en la ltima dcada, convirtindose en un actor principal en el escenario econmico mundial. Un fuerte marco poltico, un compromiso sostenido para reducir la inflacin y la disminucin de los niveles de deuda pblica, han aumentado la resistencia de la economa a los shocks externos durante este ltimo tiempo. Pero an as, estos shocks han afectado el desempeo econmico. La abundancia de liquidez ha contribuido a financiar prstamos bancarios ms riesgosos, aumentando una posible burbuja inmobiliaria. En estos momentos, el real es la moneda ms sobrevaluada del mundo y muchos segmentos industriales no son competitivos en los mercados globales y en particular con China, que gana competitividad de manera continua. Brasil continua expandindose, aunque ms lentamente, mientras persisten los problemas estructurales de exceso de gasto pblico, alto incremento salarial, inflacin elevada, productividad limitada y perspectivas de aumento generoso de los recursos naturales. El Banco Central a finales de agosto, tom la decisin de comenzar a relajar la poltica monetaria, de una tasa de inters desde 12,50% al 12%. Esto fue influenciado, en parte, por un empeoramiento de las perspectivas econmicas, tanto dentro como fuera de Brasil, pero tambin por la gran fortaleza de la moneda brasilera. Las cifras publicadas el 31 de agosto, mostraron un aumento 17 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. dbil de la produccin industrial, el cual fue de 0,5% en julio, despus de una cada mayor en el mes anterior. Se estima que la tasa de poltica monetaria (Selic) bajara a 11% en diciembre. Al igual que en el resto de las economas de la regin, el problema existente con el tipo de cambio sigue siendo una fuerte preocupacin empresarial y poltica. La apreciacin nominal del real durante este ao asciende a 4,6%, y durante los ltimos 12 meses a un 9,6%. Al respecto, se han utilizado varias estrategias, como la intervencin del Banco Central, restriccin a las operaciones financieras a travs de impuestos y medidas que buscan limitar los fuertes flujos de inversin extranjera, todo esto con resultados dbiles, hasta ahora. 18 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Antecedentes deI crecimiento econmico de BrasiI La economa brasilera creci 0,8% en el segundo trimestre de 2011 en comparacin con el primer trimestre del ao. En comparacin con el segundo trimestre de 2010, el PB creci 3,1%. Tambin hubo una desaceleracin en ese tipo de relacin: en el primer trimestre de este ao, en comparacin con el primero del 2010, el PB haba crecido 4,1%. En este segundo trimestre del ao, todas las actividades econmicas de la industria en Brasil se desaceleraron. A pesar de haber tenido un alza de 1,7% en el perodo, la industria creci bastante menos que el trimestre anterior, cuando subi 7,4%. El dficit en cuenta corriente se situ en US$ 3,5 billones en julio y el supervit comercial de julio aument a US$ 1,6 billones de US$ 1,2 billones en junio, lo cual disminuira a US$ -3,8 billones en agosto. Las inversiones extranjeras directas (ED), las cuales introdujeron al pas US $5.971 millones en julio y US$ 38 mil millones en los primeros siete meses del 2011, seguirn financiando con holgura el dficit brasilero en transacciones corrientes con el exterior. Medida en 12 meses, la diferencia entre el flujo neto del ED y el dficit en cuenta corriente super los US$ 24,28 mil millones en el perodo cerrado en julio y fue equivalente a un 1% del PB, nivel que no se vea desde septiembre del 2009. Con respecto a la tasa de desempleo, se mantuvo en niveles mnimos histricos en junio. Y los resultado de julio, mantuvieron la tasa de desempleo en un 6%, cercana a un nivel mnimo histrico. A pesar del panorama difcil para el sector industrial y el crecimiento global, la creacin de empleo ha sido positiva debido a una expansin superior de la demanda interna y en particular, del buen desempeo de los sectores intensivos en mano de obra, como es el caso del sector de servicios. Las presiones inflacionarias siguen siendo fuertes. Un incremento del 7,5% en el salario mnimo real el durante prximo ao, ejercer una presin sobre el gasto pblico ya que las pensiones del Estado debern subir en la misma magnitud. Adems, los precios de los productos agrcolas volvieron a subir fuertemente y presionan la inflacin al por mayor. El ndice General de Precios- Mercado (GP-M) entre julio y agosto subi un 0,44%, alza impulsada por los precio de los productos agropecuarios. El gobierno brasilero, a comienzos de agosto, dada la preocupacin sobre el desempeo econmico, anunci un ambicioso plan de estmulo a la industria. Este plan consiste en recortes y exenciones tributarias (transitorias) por 25 millones de reales (US$16.000 millones) para las empresas que exportan o compiten con importaciones, debido a la apreciacin del real. El plan de exenciones impositivas, denominado A Bigger Brasil, tendr una duracin de alrededor de 2 aos y est enfocado en 4 industrias intensivas en mano de obra: software, muebles, calzado y textiles. Se suman a estas medidas las devoluciones de impuesto inmediatas sobre la compra de bienes de capital, 19 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. extensin de impuestos sobre compra de bienes de 3 Economa nternacional al nstante N 628 20 de septiembre de 2011 20 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. capital, materiales, camiones y vehculos ligeros, adems de prstamos y renovaciones de lneas de crdito de bajo costo por parte del Banco Nacional de Desarrollo Econmico y Social (BNDES) hasta fines del 2012. La poltica Fiscal y monetaria de Brasil El 31 de agosto, el Comit del Banco Central de Brasil decidi reducir la tasa de inters de poltica monetaria de referencia en medio punto porcentual, llevndola a un 12%, como se mencion anteriormente. Fue la reunin ms impredecible del Comit durante muchos meses, ya que la inflacin de un 7,1%, la cual est por encima del techo de un 6,5% del Banco Central, era un tema importante. Pero decidieron esperar, dadas las condiciones de un enfriamiento de la economa, las turbulencias en el extranjero, y dado que era el sexto aumento de la tasa dentro del ao. Adems, la Presidenta Dilma Rousseff, destinar 10 millones de reales (US$ 6,25 mil millones) a pagar intereses sobre la deuda pblica, debido a los mayores ingresos fiscales obtenidos este ao. La Presidenta tambin enfrenta problemas dentro de su gabinete, los que comenzaron en mayo de este ao con el cuestionamiento al poderoso ex Jefe de Gabinete, Antonio Palocci, por el aumento de 20 veces su patrimonio entre los aos 2006 y 2010, lo que lo oblig a renunciar a su cargo. Este no fue un hecho aislado, dadas las continuas acusaciones de corrupcin en contra del gobierno, que volvieron a ser foco de la prensa en julio, siendo destituidos 18 altos cargos del Ministerio de Transportes, del Departamento Nacional de nfraestructura de Transportes y de la empresa encargada de gestionar los proyectos de infraestructura Valec, los que afectaron hasta al ministro de la cartera Alfredo Nascimiento. El tercer ministro en dimitir fue Nelson Jobim, ex titular del ministerio de Defensa, quien vena del gobierno anterior, el cual se vi obligado a renunciar luego de que emitiera crticas en la revista Piaui en contra de la titular de la Cartera de la Presidencia, Gleisi Hoffmann. Finalmente, el ministro de Turismo, tambin renunci por un mal uso de recursos pblicos. Toda esta secuencia de renuncias debilita al gobierno, no slo en imagen, sino en sus alianzas polticas y en su presencia en el parlamento. Por otra parte, el crdito bancario sigue creciendo, pero a un ritmo ms moderado. Segn las cifras de julio y agosto, el deterioro en las perspectivas externas y las acciones polticas tomadas durante el primer semestre del ao, estn afectado al mercado crediticio. De acuerdo a las informaciones del Banco Central de Brasil, el deterioro de los mercados financieros externos no ha impactado en el mercado de crdito local, pero el crdito, segn su visin, ha estado creciendo a un ritmo ms moderado debido a la poltica monetaria ms estricta. El deterioro de los ndices de morosidad ha estado limitado por slidas ganancias reales del ingreso laboral. La magnitud de crdito a los hogares en mora, est entre 15 a 90 das como porcentaje del crdito total y se mantuvo estable en julio en un 6,3%, pero la tasa de morosidad real aument a un 6,6% 21 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. desde un 6,4% en junio. 4 Economa nternacional al nstante N 628 20 de septiembre de 2011 22 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. En general, la mejora en los ingresos laborales reales, junto con la interrupcin de la ampliacin de las tasas de inters de los consumidores, deberan limitar el deterioro en los ndices de morosidad a niveles manejables. La deuda bancaria externa del sector privado continu creciendo en julio, llegando a US$ 137 mil millones desde US$129,6 mil millones en junio. Pero el aumento fue producido, en su mayor parte, por instrumentos mayores a un ao. Esta situacin es una seal clara de que el impuesto OF (impuesto a las operaciones financieras) del 6% para la financiacin externa de corto plazo se redujo a US$ 44,5 billones de US$ 45,5 billones en los mismos meses. Mientras que la deuda externa de largo plazo aument a US$ 92,8 mil millones de US$ 84 mil millones. Proyecciones y concIusiones Para el 2011 se espera una desaceleracin de la economa, que crecera slo un 3,4% y el 2012, un 3,8%. Adems, el supervit de la balanza comercial se espera que sea de US$ 29 millones y el dficit en la cuenta corriente debe situarse en torno a -3,6% del PB. A pesar de mantener la popularidad de Lula, Roussef tiene importantes desafos en el corto plazo, como son mantener el crecimiento sin incurrir en mayores gastos pblicos debido a la alta carga de deuda, mantener la inflacin dentro del rango objetivo, y controlar los proyectos de inversin con motivo del mundial de ftbol y los juegos olmpicos para no ejercer ms presiones de fortalecimiento del tipo de cambio. En los casos de corrupcin, se espera un buen manejo de la situacin por parte de la presidenta Roussef. En el caso puntual del Ministerio de Transportes, este ha sido un feudo del Partido de la Repblica (PR) desde el 2003 a la fecha y cualquier quiebre del gobierno con el PR implicara la prdida de 41 diputados y 7 senadores. De ah que el manejo poltico que realice la Presidencia es crucial para mantener la estabilidad al interior de la coalicin. El mpuesto a las Operaciones Financieras (OF) se increment de un 2% a un 6% en el mes de octubre del 2010 para las inversiones extranjeras en renta fija. Tambin el gobierno aument de 0,38% a 6% el OF impuesto a la garanta bancaria de inversiones extranjeras, en el mercado de futuros (derivados). Adems, en abril del 2011, el OF se extendi a las compras realizadas con tarjetas de crdito en el extranjero, subiendo de 2,38% a 6,38%. Por ltimo, el 27 de julio de 2011, el ministro de Hacienda anunci un impuesto del 1% sobre las operaciones con derivados cambiarios que resulten de una apuesta neta a que el real se apreciara. En sntesis, Brasil continua expandindose, aunque ms lentamente, mientras persisten los problemas estructurales de exceso de gasto pblico, alto incremento salarial, inflacin elevada, productividad limitada y perspectivas de aumento generoso de los recursos naturales. Por ltimo, la demanda interna sigue estando sobre su trayectoria potencial el 2011. 23 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. PRINCIPALES INDICADORES MACROECONMICOS PIB % anuaI 200 5 200 6 200 7 200 8 200 9 201 0 201 1 201 1 T2 201 1 T3 201 1 T4 201 2 T1 201 2 T2 2012 T3 Crecimiento deI PIB 3,16 3,96 6,10 5,17 - 0,33 7,53 2,73 3,32 2,12 1,37 0,75 0,49 0,87 PIB PER CPITA % anuaI 200 5 200 6 200 7 200 8 200 9 201 0 2011 Crecimiento deI PIB per cpita 1,98 2,87 5,07 4,21 - 1,21 6,60 1,84 24 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. PIB POR SECTORES ECONMICOS INFLACIN % anuaI 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 InfIacin, precios aI consumidor 6,87 4,18 3,64 5,66 4,89 5,04 6,64 5,2 TIPOS DE INTERVENCIN BANCO CENTRAL Media anuaI 2012(%) 12,35 9,8 9,8 11,7 Fin periodo (%) 13,75 8,75 10,75 11 EMPLEO Y DESEMPLEO En miIes 2010 2011 2012 T1 2012 T2 2012 T3 2012.09 2012.10 2012.11 PobIaci 22.019 22.473 22.590 22.843 22.971 23.164 23.366 23.463 25 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. n ocupada En % PEA 200 9 201 0 201 1 201 2 T1 201 2 T2 201 2 T3 2012.09 2012.10 2012.11 Tasa de desempIeo 8,30 6,74 5,98 5,80 5,90 5,37 5,40 5,30 4,90 PRODUCTIVIDAD En US$ 2010 2011 2012 T1 2012 T2 2012 T3 2012.0 8 2012.0 9 2012.1 0 Rendimie nto medio reaI 850,2 2 877,8 6 955,5 6 883,1 4 888,6 3 892,89 896,91 900,11 DFICIT/SUPERVIT En miIIones 2005 2006 2007 2008 2009 2010 26 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Supervit/dficit de efectivo (UMN a precios actuaIes) - 77.173,84 - 68.363,59 - 49.787,27 - 36.650,08 - 112.405,94 - 62.910,47 Supervit/dficit de efectivo (US$ a precios actuaIes) * - 38.857,03 - 34.421,07 - 25.067,89 - 18.453,31 -56.596,39 - 31.675,42 Supervit/dficit de efectivo (% deI PIB) -3,59 -2,89 -1,87 -1,21 -3,47 -1,67 DEUDA PBLICA En miIIones 2006 2007 2008 2009 2010 Deuda deI gobierno centraI, totaI (UMN a precios actuaIes) 1.321.070,14 1.527.265,42 1.717.127,00 1.943.630,05 1.968.216,95 Deuda deI gobierno centraI, totaI (US$ a precios actuaIes) ** 665.158,81 768.978,14 864.573,45 978.617,73 990.997,24 % deI PIB 2010 2011 2012 T1 2012 T2 2012 T3 2012.09 2012.10 2012.11 Deuda pbIica totaI 39,15 36,41 36,50 35,13 35,49 35,49 35,41 35,04 27 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. COMERCIO EXTERIOR Indicador 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Exportacione s de bienes y servicios (US$ a precios actuales, millones) 133.460,15 156.460,48 182.555,05 225.827,72 178.042,13 232.981,91 Exportacione s de bienes y servicios (% del crecimiento anual) 9,33 5,04 6,20 0,55 -9,13 11,52 Exportacione s de bienes y servicios (% del PB) 15,13 14,37 13,36 13,66 10,98 10,87 Indicador 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Importaciones de bienes y servicios (US$ a precios actuales) 101.627,77 124.852,94 161.790,79 222.686,37 180.641,78 255.083,67 28 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Importaciones de bienes y servicios (% del crecimiento anual) 9,33 5,04 6,20 0,55 -9,13 11,52 Importaciones de bienes y servicios (% del PB) 15,13 14,37 13,36 13,66 10,98 10,87 BALANZA COMERCIAL Indicador 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 BaIanza comerciaI de bienes y servicios (US$ a precios actuales) 31.832,37 31.607,54 20.764,26 3.141,34 - 2.599,64 - 22.101,76 - 18.163,25 BaIanza comerciaI de bienes y servicios (% del PB) 3,61 2,90 1,52 0,19 -0,16 -1,03 -0,73 29 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. BALANZA CUENTA CORRIENTE SaIdo BaIanza C/C 2008 2009 2010 2011 MiIIones US$ -28.192 -24.334 - 47.518 -52.612 % deI PIB -1,7 -1,5 -2,3 -2,12 30 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. DEUDA EXTERNA Indicador 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Deuda externa acumuIada, totaI (DOD, miIIones US$ a precios actuaIes) 188.364,91 194.305,10 238.446,42 262.958,59 281.651,15 352.440,04 404.317,12 Deuda externa acumuIada (% deI INB) 21,98 18,30 17,82 16,30 17,72 16,75 31 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. INVERSIN EXTRANJERA Indicador 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Inversin extranjera directa, entrada neta de capitaI (balanza de pagos, US$ a precios actuales) 15.459,98 19.378,09 44.579,49 50.716,40 31.480,93 53.344,63 71.538,66 Inversin extranjera directa, entrada neta de capitaI (% del PB) 1,75 1,78 3,26 3,07 1,94 2,49 2,89 TIPO DE CAMBIO Monedas Bandera Pas Precio Actualizado Dlar norteamericano Estados Unidos 0,5037 01/02/2013 Euro Europa 0,3704 01/02/2013 32 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. GASTO EN I+D CONSUMO ENERGTICO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Consumo de energa eIctrica (kWh) 375.195 389.951 412.128 428.251 426.030 464.700 Consumo de energa eIctrica (kWh per cpita) 2.017,32 2.074,67 2.171,40 2.235,79 2.204,59 2.383,73 33 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. CONCLUSIONES La economa brasilea creci 0,4 % en el segundo trimestre del ao 2012, como resultado de una fuerte demanda interna, a pesar de la contribucin negativa del sector exterior. El ritmo de actividad tiende a ganar impulso durante el segundo semestre de 2012 y en 2013, aunque con las asimetras en los distintos sectores de actividad. En este marco, cabe mencionar, por un lado, los efectos negativos de los acontecimientos resultantes de un compIejo escenario internacionaI que pasan a la economa brasilea a travs de confianza empresarial, comercio exterior y los flujos de inversin, entre otras vas, y, por otro lado, la perspectiva de que los efectos positivos de la poltica monetaria, crediticia y estmulos fiscales tienden a prevalecer. 2.3-1 PoItica fiscaI y monetaria. Acceso aI mercado: obstcuIos y contenciosos Los exportadores a Brasil se enfrentan al problema genrico de la enorme burocracia existente en los servicios de aduanas brasileos, que las frecuentes huelgas en los puertos autnticos cuellos de botella del comercio exterior brasileo y la escasez de inspectores en los mismos no ayudan a resolver, obligando a las empresas a mantener stocks estratgicos para evitar el incumplimiento de sus contratos o la falta de aprovisionamiento. Tambin abundan las barreras no arancelarias como las licencias de importacin no automticas, el mantenimiento de precios mnimos de importacin y unas estrictas reglamentaciones tcnicas y normas de calidad. Por otro lado, existen tres derechos antidumping que afectan directamente a empresas espaolas y sectores de inters para Espaa. Convenios BiIateraIes entre BrasiI y Espaa y aranceIes en BrasiI. Las perspectivas de desarrollo econmico de Brasil son ciertamente positivas, gracias a su enorme mercado interno - que, adems, est creciendo a buen ritmo, gracias a la incorporacin de millones de familias a la clase C (los 30 millones de brasileos que han salido en los ltimos 10 aos de la pobreza extrema) - y a la abundancia de recursos naturales, que pases como China precisan para mantener su expansin, lo que est ayudando a equilibrar las cuentas externas brasileas, a pesar de la fortaleza del real. 34 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Por otro lado, existe un favorable marco institucional y unas relaciones fluidas entre Espaa y Brasil que deberan impulsar acuerdos comerciales, como el Plan de Desarrollo Estratgico ya en marcha o apoyo institucional en ambos sentidos con el objeto de intensificar las relaciones comerciales y hacer extensiva a las pymes las inversiones. Por otro lado, Brasil y la Unin Europea siguen trabajando para resolver sus diferencias con el objeto de llegar a un acuerdo de libre comercio que creara la zona de libre comercio ms grande del mundo lo que significara una inmejorable oportunidad para los exportadores e inversores espaoles. - AranceIes A la hora de estudiar la competitividad de nuestros precios en el mercado brasileo, deberemos tener en cuenta, a que precio podemos vender, despus de repercutir al precio unitario de nuestro producto los gastos generados por la exportacin de los mismos. As mismo, debemos conocer a que gravmenes debe hacer frente el importador brasileo y el margen de beneficio que espera obtener con la venta de nuestros productos para poder establecer un precio competitivo de cara al intermediario/s, y atractivo para el consumidor final. Brasil como miembro del Mercosur aplica el Arancel Externo Comn (AEC) del Mercosur (Mercado Comn del Sur). Las importaciones de productos en Brasil estn gravadas por los aranceles, adems de otros impuestos de importacin: - P (mpuesto sobre Productos ndustrializados), - CMS (mpuesto sobre Circulacin de Productos y Servicios), Contribuciones PS (Programa de ntegracin Social) y CONFS (Contribucin Social para Financiacin de la Seguridad Social) - mpuesto sobre la prestacin de servicios El arancel general (NMF: Nacin Ms Favorecida) no sujeto a preferencias de comercio exterior que aplica Brasil vara entre el 0% y el 35%. Todos los aranceles de Brasil son ad valrem y se aplican sobre el valor CF del producto importado. Los aranceles brasileos son comparativamente progresivos (ms elevados a mayor valor agregado y ms reducidos para materias primas). Brasil no aplica a las importaciones gravmenes estacionales, temporales ni variables. En concreto, para el sector de trajes de fiesta y ceremonia para mujer, TARIC o cdigo arancelario (NMF en rasil! "#$%%&, el arancel para el importador es de un '()* 35 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. PrincipaIes Acuerdos y Programas Los principales acuerdos y programas bilaterales existentes entre Espaa y Brasil son los siguientes: Tratado General de Cooperacin y Amistad: firmado el 23 de Julio de 1992, entr en vigor el 6 de Julio de 1994, con validez indefinida. Convenio de Doble mposicin (CD): Existe uno que data de noviembre de 1974. Lo cierto es que haban surgido numerosos problemas derivados de la obsolescencia del Convenio, y de las interpretaciones que del Convenio realizaba la Secretara de la Receita Federal brasilea, lo que haba llegado a provocar problemas prcticos que estaban afectando a las empresas espaolas. Tras diversos contactos bilaterales, se ha llegado a un intercambio de cartas que constituyen un Acuerdo Complementario al Convenio de Doble mposicin, que, si bien no implica una revisin profunda del Convenio, y siguen quedando puntos para acordar, permite resolver alguno de dichos problemas. Plan de Asociacin estratgica Espaa-Brasil: Rubricado el 14 de noviembre de 2003 en Santa Cruz de la Sierra durante la cumbre beroamericana. Este Plan de Asociacin Estratgica Espaa-Brasil persigue fortalecer el dilogo poltico bilateral e intensificar las relaciones econmicas y comerciales entre ambos pases. Se cre un Grupo de Trabajo bilateral, de nversiones, Marco Regulatorio y Cuestiones Comerciales, para ir eliminando progresivamente las barreras que todava puedan persistir a una mayor presencia inversora y comercial de ambas partes. Acuerdo de Cooperacin Turstica: Firmado en Abril de 1997. AIteracin deI impuesto de importacin: En enero de 2008, el Departamento Tributario del Ministerio de Hacienda promulg un Decreto (Medida Provisoria n 41), que otorgaba al Gobierno la potestad para establecer aranceles por encima del mximo autorizado del 35%. El Decreto contemplaba la posibilidad de modificar el sistema de clculo del arancel de once captulos del Arancel, concretamente bebidas, plsticos, productos de goma, textiIes, confeccin, calzado, productos mdicos y hospitalarios, herramientas, relojes, productos de ptica y muebles. Para los productos incluidos en esos captulos, el Decreto permita que el gobierno fijase un arancel especial de hasta 10 reales (4,1C) por kilo o cualquier otro tipo de medida, cuando lo considerase necesario. As, cuando el gobierno entendiese que los productos incluidos en los captulos citados fuesen incorrectamente facturados podra sustituir el arancel "ad valorem" aplicable por el especfico mencionado. Finalmente, con fecha 23 de Junio de 2008 fue publicada la Ley 11.727 que no slo confirma la posibilidad de establecer una alcuota especfica de importacin fijada ahora en 15 reales por kilo lquido o unidad de medida 36 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. estadstica, sino que adems habilita al Ejecutivo para decidir qu productos de todo el universo arancelario estn sujetos a esta posibilidad. FiscaIidad y dobIe imposicin Brasil: NSTRUMENTO de Ratificacin del Convenio entre el Estado Espaol y la Repblica Federativa del Brasil para evitar la doble imposicin y prevenir la evasin fiscal en materia de impuestos sobre la renta, hecho en Brasilia el 14 de noviembre de 1974. (BOE de 31/12/1975). En tributacin internacional es de particular importancia saber aprovechar las ventajas competitivas y fiscales que ofrecen los convenios internacionales para evitar la doble imposicin (CD), suscritos por Espaa. Este tipo de tratados internacionales contienen especificaciones y pequeos detalles que pueden ser muy relevantes a efectos de localizar inversiones en un estado u otro. Uno de esos pequeos detalles es la existencia en algunos convenios de la clusula Tax Sparing Que es la clusula tax sparing La clusula tax sparing es un mecanismo especfico para aplicar la deduccin por doble imposicin internacional que permite que una empresa o entidad residente en un Estado, pueda deducirse en dicho pas impuestos no pagados )spared ta*es+" en otro Estado. Normalmente, los Convenios para Evitar la Doble mposicin suscritos por Espaa establecen mecanismos para evitar la doble imposicin internacional basados en la deduccin del impuesto efectivamente pagado en el otro estado (Estado de la fuente), con la limitacin de que no exceda de lo que la entidad hubiese satisfecho en el estado de residencia si la renta se hubiese obtenido en dicho estado. De forma residual, tambin se establece en algunos Convenios el mtodo denominado exencin con progresividad, mediante la cual la renta obtenida y gravada en el estado de la fuente nicamente se tiene en cuenta en el estado de residencia a efectos de determinar el tipo de gravamen. De manera an ms residual, algunos Convenios antiguos pero con plena vigencia-, por ejemplo, el suscrito entre Espaa y Brasil, establecen la posibilidad de la deducci'n en el estado de residencia de impuestos no pagados en el estado de la (uente Clusula Tax sparing+". CDI entre Espaa y BrasiI. El Convenio para evitar la Doble mposicin entre Espaa y Brasil (BOE de 31 de diciembre de 1975), establece en su artculo 23 que si en la base imponible de una entidad residente en Espaa se incluyen cnones o intereses obtenidos de Brasil, la entidad residente en Espaa se podr deducir en su impuesto societario espaol (mpuesto sobre Sociedades) en concepto de deduccin por doble mposicin internacional la menor de las siguientes cuantas: 37 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 1. El impuesto pagado en Brasil sobre la renta obtenida. 2. El impuesto que le correspondera pagar si la renta se hubiese obtenido en Espaa No obstante, e independientemente del impuesto que sea efectivamente pagado en Brasil, se entender como impuesto pagado a e(ectos de la aplicaci'n de la regla anterior, el resultado de aplicar un 25% al importe del canon obtenido (20% en el caso de intereses). Esta clusula es la que se conoce en tributacin internacional como clusula tax sparing. Por tanto, y dado que, en virtud de los artculos 11 y 12 de dicho Convenio, los intereses y cnones obtenidos en Brasil por una entidad residente en Espaa estn sometidos a imposicin en Brasil a un tipo del 15% (mpuesto que ser efectivamente pagado en Brasil), la clusula tax sparing permite en la prctica la deduccin en el mpuesto de Sociedades espaol de un impuesto no pagado en Brasil de hasta un 20% o 25% con lo que finalmente se obtiene un crdito fiscal adicional en Espaa (diferencia entre el impuesto spared -20% o 25%- y el 15% del impuesto efectivamente pagado). ConcIusiones Como se ha visto anteriormente, la aplicacin de la clusula tax sparing en general y en caso de Brasil, en particular, permite la obtencin de una ventaja fiscal que puede constituirse como un factor determinante en la localizacin de las inversiones internacionales de una compaa espaola. En este sentido, es fcil de entender, que a igualdad de condiciones entre diferentes pases del entorno (riesgo pas, condiciones socio-econmicas, financiacin, etc., la localizacin en Brasil de un proyecto de inversin de una Compaa espaola que genere cnones o intereses puede ser altamente recomendable. Por otro lado, las inversiones en fiIiaIes en eI extranjero darn derecho a aplazar la tributacin de los beneficios de la sociedad inversora, en un importe equivalente a la cifra invertida, si se cumplen ciertos requisitos: La inversin en los fondos propios de la filial no residente debe dar la mayora de los derechos de voto. La filial debe desarrollar sus actividades empresariales distintas de las financieras, de seguros, inmobiliarias o de prestacin de servicios a entidades vinculadas residentes en Espaa. La filial no debe residir en la UE ni en un paraso fiscal. La actividad de la filial no debe haber sido ejercida anteriormente bajo otra titularidad. Estos requisitos debern mantenerse al menos durante cuatro aos. Por ltimo, sealar que mediante la creacin de un HoIding permiten aplazar la tributacin del estado de destino de los rendimientos de sus inversiones en el extranjero. Si los beneficios del holding nunca se repartieran, quiz por su reinversin tambin en el extranjero, su gravamen se abra aplazado indefinidamente. 38 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Conviene situar estas sociedades en territorios que no sean parasos fiscales, porque el pas elegido debe tener una buena red de convenios de doble imposicin. 2.3- 2 Fuentes y vas de financiacin 2.4 AnIisis de Ia demanda PerfiI de Ios consumidores. Dada la coyuntura actual de desarrollo y estabilizacin de la economa brasilea y de un probable aumento del consumo es conveniente que pasemos a analizar la capacidad de compra de la poblacin. A continuacin se presenta un cuadro de segmentacin de mercado por poder adquisitivo y clases econmicas: Fuente: BGE/EM *SM: salario mnimo igual a 380 reales. Del cuadro anterior se deduce que pese a las grandes desigualdades existentes en el pas y la presencia de amplias capas de la sociedad con un reducido poder adquisitivo, existe un perfil de poblacin con una importante capacidad de compra. La clase A en Brasil, representada apenas por el 4,5% de la poblacin casi, disfruta de una renta mensual superior a 25 salarios mnimos, equivalente a ms de 3.500 euros. A ellos habra que aadir los siguientes 17,5 % de la poblacin que disfrutan de salarios entre 11 y 25 veces el mnimo. Como se ve en el cuadro, estas dos capas de poblacin son responsables del 58,6% del consumo de vestuario, y del 54,5 % del consumo de lnea hogar. Por contra, la suma de las clases C, D y E, que es ms del 75 % de la poblacin, ronda slo el 40% del consumo de vestuario y el 45 % del consumo de lnea hogar. Se deben tener en cuenta, adems, factores psicolgicos y sociodemogrficos tales como edad, situacin geogrfica, biotipo, formacin cultural y el nivel de renta, para concluir que este gran potencial de consumo queda segmentado en varios subgrupos o pblicos objetivos bien diferenciados, lo que en definitiva 39 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. convierte al consumidor brasileo de productos confeccionados y vestuario, y a cualquier eslabn anterior de la cadena de produccin de los mismos, en clientes enormemente heterogneos. La moda extranjera es muy bien acogida en Brasil y est muy presente en Ro y So Paulo puesto que es un mercado predispuesto a ver con buenos ojos todo lo que viene del extranjero. El pblico brasileo siente predileccin por las marcas a la hora de comprar y las busca como elemento de distincin. Aquel que puede permitrselo compra productos de marca sin ninguna clase de lmite y el que no tiene tanto de dinero har los sacrificios necesarios para adquirir productos que puedan denotar un estatus mayor. Es precisamente en este pblico de renta media y media/alta, que agrupa el 50% de la poblacin, en el cual la industria de confecciones espaola podra competir basndose en su imagen de calidad y diseo de sus productos. Este grupo de poblacin, que corresponde a los segmentos A, B y C y configura la clase alta y media brasilea, est dividido proporcionalmente entre hombres (49,2%) y mujeres (50,8%) cuya edad media es relativamente baja, en torno a los 28 aos (el 60% de sus habitantes se encuentra por debajo de los 30 aos) y su nivel cultural es elevado. Por lo que respecta al sector de la confeccin las mujeres son quienes aportan un mayor volumen de consumo de moda del pas. En porcentajes, la moda femenina significa el 41% y la masculina un 35% del mercado. Consumidor finaI. La demanda del segmento de confecciones se concentra, con proporcionalidad a su poblacin, en las regiones sur y sureste del pas; tanto en el subsegmento del vestuario como el del hogar. En cuanto al volumen de comercializacin de productos confeccionados y de vestuario, coincide con las zonas con ms altos ndices demogrficos, de industrializacin y de poder adquisitivo del pas, existiendo una importante dimensin de demanda en Ro de Janeiro, So Paulo Minas Gerais y Ro Grande Sul. El mercado brasileo se caracteriza, entre otras cosas, por la concentracin de las mayores rentas en los ncleos urbanos. Este hecho facilita la implantacin de grandes firmas de lujo mundiales. En cifras, en Brasil se consumen 1.500 millones de dlares en productos de lujo por ao, de los cuales un tercio corresponden a vestuario (500 millones de dlares). El potencial de consumo es, por tanto, de los mayores del mundo. Por su parte, el comercio minorista es sofisticado y es propio de centros comerciales, clubes descuento, centros minoristas y cadenas al por menor. Tienden, adems, a concentrarse por calles de tal manera que en una misma va es habitual encontrar gran cantidad de tiendas de un mismo producto; vestidos de novia, lencera, ropa laboral o calzados. En concreto en cada ciudad suele haber una calle y un centro comercial donde encontrar las tiendas 40 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. ms caras, en el caso de So Paulo se hablara de la Rua scar Freire y del Shopping Center de guatemi. En Ro las grandes marcas se encuentran en panema en la Calle Visconde de Piraj y adyacentes- y en el Fashion Mall de So Conrado, as como el recientemente inaugurado Shopping Leblon. Quien y que compran. El anlisis realizado a cabo por la RGX muestra que son las mujeres las grandes consumidoras de moda del pas. La moda femenina responde por el 41% de la produccin, y el pblico masculino representa un 35% del mercado. La moda infantil tiene una participacin del 18%, y la llamada moda-beb, apenas, un 5%. Por otro lado, es destacable que en Brasil, las familias destinan un 5,5% de sus gastos a la compra de ropa. Las mujeres son las principales responsables de la seleccin de artculos textiles, tanto para s mismas como para el resto de los miembros de la familia, fijndose especialmente en la comodidad, el buen precio, la calidad y la durabilidad de las prendas. Las compras suelen realizarse con una periodicidad mensual (37,7%) o trimestral (30,4%). El punto de venta ms comn son las tiendas situadas a pie de calle, si bien el pblico joven prefiere los centros comerciales y tan slo un 15,2% ha probado a comprar a travs de nternet. A la hora de pagar, los sistemas preferidos son el efectivo (56,4%) y la tarjeta de crdito (30,4%).
Segn el citado estudio, existe una estrecha relacin entre los hbitos de consumo y las tendencias de moda. La televisin y la publicidad constituyen importantes fuentes de informacin sobre moda, al tiempo que la forma de vestir de los personajes famosos influye tambin en los consumidores. Tendencias. Ayudado por la creciente fortaleza de la economa, el comercio de alto lujo est experimentando una espectacular expansin. Un crecimiento enorme de las ventas y la apertura imparable de nuevas tiendas de las firmas ms prestigiosas del mundo lo acreditan. El mercado de moda extranjera ya existe en Brasil y las principales marcas internacionales estn presentes en Ro y en So Paulo. En lo que a diseo y estilo se refiere, Brasil es un mercado dispuesto a acoger todo aquello que llegue desde el extranjero, y ms en el caso de la moda. La marca espaoIa como vaIor aadido. Percepcin deI mercado brasiIeo. Lo espaol en general goza de buena imagen en Brasil, Espaa es un pas que despierta simpata entre los brasileos. Si bien hay un desconocimiento general del producto espaol en lo que se refiere a la oferta de textiles y confecciones. En concreto, en la oferta de vestuario, la poblacin no tiene imagen espaola 41 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. de nuestro gran activo en Brasil, Zara, y el resto de marcas tienen una presencia tan escasa que en su gran mayora no son conocidos. En la venta al consumidor de productos acabados, tan slo Zara y Mango han abierto tiendas propias y los diseadores espaoles son prcticamente desconocidos. A la espera de la apertura de las tiendas de Custo Barcelona en Ro y Sao Paulo, y a la posible llegada de alguna otra de las ms importantes marcas nacionales, tales como Agatha Ruiz de la Prada o Jess del Pozo, por lo que no se puede todava hablar de Espaa como valor de origen para los productos espaoles. Riesgos A pesar del proceso gradual de abertura que se esta desarrollando desde hace algunos aos, Brasil contina siendo un pas cerrado en muchos aspectos y no exento de problemas y de trabas burocrticas a la hora de implantarse. De acuerdo con un estudio de la #nternational ,inance -orporation #,-" del grupo del Banco Mundial, se necesitan al menos 152 das y el cumplimiento de 15 procedimientos y trmites administrativos para la apertura de una filial en Brasil. Segn este estudio, Brasil es uno de los pases donde es ms difcil la creacin de una empresa. Por este motivo, es muy importante contar con un socio brasileo, cuidadosamente seleccionado y que conozca bien el mercado, o bien con una asesora jurdica especializada, pues de lo contrario es bastante ms difcil el proceso y se corren mayores riesgos. Los riesgos a los que la empresa espaola podra hacer frente se basan fundamentalmente en la eleccin equivocada del socio local, ya que puede ser que sus estndares de trabajo no se correspondan con los espaoles e inicialmente surjan problemas a la hora de definir los trminos de la colaboracin (por ejemplo, en el caso de subcontratacin de la produccin, aspectos como calidades y plazos de entrega). Otro riesgo que corre la empresa espaola al subcontratar la produccin a un socio local es que este copie el diseo y decida producir productos textiles o confeccionados semejantes con su marca e incluso entrar en mercados competencia de los productos de la empresa espaola. Por otro lado, no hay que olvidar que el 1 de enero de 2005 finaliz el Acuerdo sobre Textiles y Vestuarios (1995-2004) de la OMC en virtud del cual se eliminan las cuotas a la importacin de productos textiles y de vestuario de los pases firmantes. Tanto el sector textil brasileo como el espaol ya estaban plenamente integrados en las disposiciones normales del GATT antes del fin del acuerdo, pero no as otros pases como Taiwn y Corea que seguan teniendo cuotas para los tejidos sintticos. Dichas barreras a la importacin han sido eliminadas con el fin del acuerdo, con lo que la produccin de estos pases compite sin ningn tipo de trabas. 42 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. ConcIusiones. Aun incipiente, la cultura de moda brasilea avanza a paso rpido. Un reciente estudio realizado por la Global Language Monitor (empresa que monitoriza las palabras ms buscadas en los medios e nternet), apunto a Sao Paulo como una de las diez ciudades ms influyentes para el mercado mundial de la moda, al lado de nombres como Nueva York, Pars y Miln. En los aos anteriores, la capital paulista no haba pasado de la 33 posicin en este ranking. El cambio se explica, en parte, por la consolidacin de un calendario fashin en el pas, que oxigena la produccin y otorga visibilidad a las marcas. El mercado de Brasil es muy receptivo para el mercado de trajes de fiesta y ceremonia, y definitivamente se est consolidando como uno de los principales destinos para los diseadores y fabricantes globales, en Sudamrica. Para dar una idea, en 2008, 20 marcas internacionales de lujo iniciaron sus operaciones en Brasil; y la previsin para el 2013, es que ms de 50 marcas del sector abran sus tiendas o sucursales aqu.
Otro atractivo del mercado brasileo, reside en el hecho de que el pas es hoy, uno de los pocos que domina todas las etapas del proceso de produccin, que va desde el tratamiento de la materia prima, pasando por la produccin el hilo y la elaboracin de diferentes tejidos, con la ms alta tecnologa. A pesar de que las industrias locales estn cada da ms presentes, existen aun muchos espacios para las nuevas marcas en algunos subsegmentos como por ejemplo el Pret-a-porter o trajes de fiesta y ceremonia para el segmento alto. 2.5 Sector TextiI en BrasiI Tenemos una nueva clase media y un nivel relativamente bajo de endeudamiento de personas y empresas. Andr Esteves, CEO del banco de inversiones BTG Pactual. El mercado brasileo de la ropa est creciendo a El estmulo econmico de un gobierno proactivo y las menores tasas de inflacin han aumentado el gasto de los consumidores brasileos en general, pero principalmente en ropa. Brasil lidera el ranking de ropa a nivel mundial por segundo ao consecutivo por una serie de razones. Una de ellas es el gran total de las ventas de prendas de vestir, slo superado por China, y ventas anuales de ropa por habitante de U$ 490. Los brasileos no slo compran muchas piezas de ropa (por ao), sino que registran una increble tasa de crecimiento anual en los ltimos cinco aos de ms del 20%; adoran comprar y son versados en moda. La poblacin joven de Brasil es tambin un factor importante, con ms de 60% de la poblacin menor de 39 aos. El mercado de moda extranjera ya existe en Brasil y las principales marcas internacionales estn presentes en Ro y en So Paulo. En lo que a diseo y estilo se refiere, Brasil es un mercado dispuesto a acoger todo aquello que llegue desde el extranjero, y ms en el caso de la moda. El pblico brasileo 43 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. siente predileccin por las marcas a la hora de comprar y las busca como elemento de distincin. Aquel que puede permitrselo compra productos de marca sin ninguna clase de lmite y el que no tiene tanto dinero har los sacrificios necesarios para adquirir productos que puedan denotar un estatus mayor. Para el ao 2010 la clase media de Brasil estaba compuesta por 48 millones de personas, y se estima que ese nmero ascender hasta 69 millones en el ao 2015, lo que se convertira en todo un fenmeno a nivel mundial, y en un atractivo que desde ya las empresas colombianas deberan considerar aprovecharlo. Este cambio en los niveles de ingreso crea realmente un punto de inflexin con muchos productos anteriormente inalcanzables que se convierten ahora en necesidades de compra, incluyendo algunos artculos de lujo, y muy particularmente el vestuario como uno de los ms beneficiados frente a esta nueva demanda. Es muy posible, de acuerdo con datos preliminares, que la Navidad de 2010 haya sido la mejor de todos los tiempos pues segn All shop las compras podran haber aumentado 12%. Las lneas de crdito, los aumentos salariales, y la continua llegada de nuevos centros comerciales, son algunos factores que contribuyen a este escenario. Segn sectores los aumentos pudieron darse de la siguiente manera: ropa masculina y femenina (10%), libreras, CDs y DVDs (14%), productos de perfumera y cosmticos (17%), juguetes (13%), calzado (9%) deporte (9%), electrnica (14%), joyera y relojeras (9%), muebles y decoracin (8%) y supermercados (11%). Para eI ao 2010 Ia cIase media de BrasiI estaba Para eI ao 2010 Ia cIase media de rasil esta+a Consumidor de productos de aIta gama Considera importante la calidad y marca de la prenda, inclusive antes que el precio. Consumidor de productos de consumo medios Comprador tradicional que se fija en la marca nacional o importada) Consumidor fiel a la marca y al fabricante, ya que por lo general est satisfecho con el producto. Consumidor de productos populares La calidad no es un atributo que este tipo de consumidor tome en cuenta El precio es el factor fundamental Esta tipologa representa la mayor parte de los consumidores brasileos. PrincipaIes caractersticas deI sector Brasil es uno de los pocos pases en desarrollo que poseen todas las etapas del proceso de produccin textil bien desarrolladas. 44 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. El segmento de confeccin es el que rene el mayor nmero de empresas. La mayor parte de la produccin nacional est concentrada en las regiones Sur y Sudeste, que juntas renen 86% del total. A continuacin se resumen las principales caractersticas del sector textil brasileo referentes al ao 2011: Facturacin de la Cadena Textil y de Confeccin: US$ 67 mil millones, contra US$ 60,5 mil millones en 2010; Exportaciones (sin fibra de algodn): US$ 1,42 mil milln, contra US$ 1,44 mil milln en 2010; mportaciones (sin fibra de algodn): US$ 6,17 mil millones, contra US$ 4,97 mil millones en 2010; Saldo de la balanza comercial (sin fibra de algodn): US$ 4,74 mil millones negativos, contra US$ 3,53 mil millones negativos en 2010; nversiones en el sector: US$ 2,5 mil millones (estimado), contra US$ 2 mil millones 2010; Produccin promedio de confeccin: 9,8 mil millones de piezas; (vestuario + cama, mesa y bao); Trabajadores: 1,7 milln de empleados directos y 8 millones sumados los indirectos y efecto ingresos, de los cuales el 75% son de mano de obra femenina; 2 mayor empleador de la industria de transformacin, solo menor que alimentos y bebidas (juntos); 2. Mayor generador del primer empleo; Nmero de empresas: 30 mil en todo el Pas (formales); Cuarto mayor parque productivo de confeccin del mundo; Quinto mayor productor textil del mundo; Segundo mayor productor y tercer mayor consumidor de denim del mundo; Representa 16,4% de los empleos y 5,5% de la facturacin de la ndustria de Transformacin; La moda brasilea est entre las cinco mayores Semanas de la Moda del mundo; Tenemos ms de 100 escuelas y facultades de la moda; 45 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Auto sustentable en su principal cadena, que es la del algodn, con produccin de 1, 5 milln de toneladas, en promedio, para un consumo de 900 mil toneladas; Con el descubrimiento del Presal, Brasil dejar de ser importador para convertirse en potencial exportador para la Cadena Sinttica Textil mundial; Brasil es, tambin, la ltima Cadena Textil completa de Occidente. So Brasil tiene tambin desde la produccin de las fibras, como plantacin de algodn, hasta los desfiles de moda, pasando por hilados, tejeduras, mejoradoras, confecciones y un fuerte mercado minorista; ndustria que tiene casi 200 aos en el pas; Brasil es referencia mundial en diseo de moda playa, jeans wear y homewear, habiendo crecido tambin en los segmentos de fitness y lencera; Por ao, visitan a Brasil cerca de 130 periodistas de la moda de todo el mundo. Estructura empresariaI La cadena textil brasilea est mayoritariamente compuesta por pequeas y medianas empresas, y esta presenta un alto grado de competitividad y bajos ndices de concentracin industrial. El tamao medio de las empresas disminuye a medida que nos acercamos al final de la cadena. El comercio minorista es sofisticado y es propio de centros comerciales, clubes de descuento, centros minoristas, cadenas al por menor, y ms recientemente, de multitiendas. Tienden, adems, a concentrarse por calles de tal manera que en una misma va es habitual encontrar gran cantidad de tiendas de un mismo producto: vestidos de novia, lencera, ropa laboral o calzados. En concreto en cada ciudad suele haber una calle y un centro comercial donde encontrar las tiendas ms caras; en el caso de So Paulo se hablara de la ra scar Freire y del Shopping center de guatemi. En Rio las grandes marcas se encuentran en panema en la calle Visconde de Piraj y adyacentes- y en el Fashion Mall de So Conrado, as como el recientemente inaugurado Shopping Leblon. El 50% del consumo se realiza en el sureste, el 19% en el noreste y 16% en el Sur. Las 50 ciudades ms grandes concentran el 45% de las compras. Sao PauIo Principales centros de Venta a Pblico en Sao Paulo 46 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. La ciudad de Sao Paulo concentra un tercio del volumen de distribucin de toda la industria indumentaria en Brasil. Los principales sitios donde se pueden encontrar los comercios de venta al pblico, son los siguientes: Comercios de la calle Oscar Freire: productos de lujo, con alta concentracin geogrfica en las proximidades del barrio Jardins, en Sao Paulo, es considerada la vitrina de la moda de Sao Paulo. Segn datos de la intendencia de Sao Paulo, pasan por esta calle entre 15 y 20 mil personas por da, entre las 8 y las 18 horas. Existen aqu, aproximadamente 380 establecimientos instalados. La calle Oscar Freire est entre las ocho calles de compras ms elegantes del mundo. Barrio del Brs: en La regin central de Sao Paulo, concentra ms de seis mil tiendas de ropas que siguen las diferentes tendencias de la moda segn las estaciones del ao y ofrecen productos a precios muy bajos y con buena calidad. La buena calidad a precios competitivos se debe principalmente a los bajos costos, ya que la mayora de las industrias que proveen a estas tiendas estn localizadas en este mismo barrio. Destinan principalmente sus ventas al sector mayorista, no obstante ello, suelen vender al por menor los das mircoles, jueves y domingos. Las principales calles donde estn localizados los comercios que ofrecen venta al por menor son Silva Teles, Oriente, Miller y Maria Marcolina. Centros Comerciales: destinados a pblicos de diferentes clases sociales, Sao Paulo tiene ms de 50 shoppings distribuidos por toda la ciudad. El sector de la confeccin al por menor en Brasil es tradicionalmente un sector muy fragmentado. A pesar de la rpida conquista del espacio de los centros comerciales en la ltima dcada y la exitosa expansin del departamento de ropa de grandes cadenas de tiendas, se cree que todava hay un gran margen para el crecimiento a travs de adquisiciones. Es tambin muy competido, pero de baja concentracin, y la competencia en este sector puede crecer. Se compite con los grandes almacenes - locales, nacionales e internacionales tiendas especializadas, tiendas de descuento y el comercio al por menor. Adems de las grandes cadenas de tiendas por departamentos, el sector de prendas de vestir al por menor en Brasil est formada por pequeas empresas y los minoristas locales, que a menudo carecen de la escala, amplia base de proveedores y la eficiencia operativa de las redes, pero son capaces de competir con los grandes almacenes, ya que se ajustan a los gustos locales con mayor flexibilidad. Adems, en algunos casos, estas empresas pequeas operan con una economa informal, sin observar el fiel cumplimiento de las leyes tributarias, laborales y de seguridad social, y por lo tanto pueden ofrecer precios ms bajos. - Tiendas independientes 21,5% - Grandes superficies 24% - 51% en el sudeste de Brasil - Otras 54,6% En total 110 mil tiendas de ropa Otros datos de inters 47 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Ms de 30.000 empresas en toda la Cadena Productiva. 1,7 millones de trabajadores. 6 mayor parque textil del mundo. 2 mayor proveedor mundial de ndigo. 2 mayor productor de jeans en el mundo 3 mayor productor de tejidos en el mundo. 7 productor mundial de indumentaria 7 mayor productor mundial de fibras textiles e hilado 8 mercado de hilos, filamentos y telas. Autosuficiente en algodn; produccin de 1.3 millones de toneladas Produccin de 9,8 mil millones de piezas de prendas al ao Facturacin en 2008: US$ 43 mil millones. 28 escuelas de moda 5 mayor semana de la moda en el mundo So Paulo Fashion Week Distribucin RegionaI de Ia Produccin Una de las caractersticas de la cadena textil brasilea es la existencia de polos regionales de produccin. Los principales, divididos por estados, son los que se detallan a continuacin. So PauIo Destaca como el ms importante centro productor, adems de ser el centro intelectual y financiero de la industria, pues concentra los principales activos intangibles (como moda, marketing,.) y el control de las actividades productivas nacionales. En la ciudad de So Paulo se encuentra el comercio de lujo, con tiendas nacionales (Zoomp, Forum, Rosa Ch ) e internacionales (Louis Vuitton, Giorgio Armani, Hugo Boss), adems de las dos mayores concentraciones nacionales de confeccin y tiendas mayoristas situadas en los barrios de Brs y Bom Retiro. Ro de Janeiro Destacan las ciudades de Novel Friburgo, como el principal polo de produccin de lencera del pas y tambin sede de la empresa alemana Triumph y la ciudad de Petrpolis especializada en malla y ropas de invierno. Santa Caterina El Valle de tajai, cuya principal ciudad es Blumenau, es uno de los polos textiles ms avanzados de Amrica Latina y el centro brasilero con mayor insercin en el mercado internacional, siendo el principal exportador de artculos de malla y de la lnea hogar. 48 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Cear Con la tendencia de deslocalizacin regional de las grandes empresas y gracias a una serie de incentivos fiscales, Cear viene aumentando su relevancia en el escenario nacional. Cabe destacar la fuerte presencia de empresas verticalmente integradas, especialmente en el subsector textil de Denim y en hilos de algodn. 2.6Distribucin y transporte PrincipaIes agentes El canal de distribucin lo constituyen: 1 mportadores, Trading y fabricantes en el primer nivel de distribucin. 2 Mayoristas y distribuidores en el segundo nivel de distribucin, as como agentes comerciales.
3 Tiendas y grandes superficies, como minoristas del tercer nivel de distribucin. Las grandes cadenas y empresas nacionales del sector confeccionista brasileo utilizan generalmente sus propios establecimientos para la comercializacin de los productos confeccionados, o bien realizan su distribucin a travs de tiendas especializadas y grandes almacenes. Los ms destacados almacenes que operan en el pas son Lojas Americanas, Lojas Renner y Riachuelo, adems de cadenas como C&A que cuentan con una amplia aceptacin entre los consumidores brasileos de las grandes ciudades, como So Paulo o Rio de Janeiro. Por Io que respecta a Ios canaIes de distribucin de Ias confecciones importadas es necesario hacer notar que a pesar de que eI pas se abriera aI exterior en 1990, no se ha arraigado una estructura comerciaIizadora sIida para productos importados a pesar de Ia magnitud y gran economa de BrasiI. IncIuso Ia distribucin nacionaI sufre grandes deficiencias debido a Ias antiguas y escasas infraestructuras y aI costo de Ias mismas. Tanto es as, que Ia principaI forma de comerciaIizacin de productos extranjeros es Ia importacin directa por eI vendedor finaI, aunque Ios minoristas pequeos acuden por Io generaI a importadores o distribuidores de prendas extranjeras. A pesar de estos inconvenientes Brasil cuenta con un comercio minorista sofisticado que incluye centros comerciales, clubes de descuento, centros minoristas y cadenas al por menor. Los mayores minoristas de Brasil importan ropa directamente o, con menor frecuencia, a travs de importadores/distribuidores. La mayora de los grandes almacenes locales y tiendas de cadenas minoristas, que son los mayores vendedores de ropa, importan directamente para la venta. 49 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Prefieren tener su propia seccin de importacin con el objeto de reducir el nmero de intermediarios y proporcionar de este modo precios ms bajos. Los minoristas pequeos normalmente compran de importadores/distribuidores capaces de importar grandes cantidades. En promedio, 427 miIIones de personas visitaron mensuaImente Ios 711 centros comerciaIes de BrasiI durante eI ao 2009. Brasil es el octavo pas del mundo en nmero de tiendas construidas, con una mezcla de tiendas, instalaciones de calidad, conveniencia, comodidad y seguridad en el mismo nivel de calidad de los mejores centros del mundo. En la actualidad se construyen 100 nuevos Centros Comerciales en Brasil con una inversin estimada de R$ 8,9 billones y que sern inaugurados en los prximos tres aos. En total, considerando los Centros Comerciales recin inaugurados y los que se inaugurarn en los prximos dos aos sern 12.797 almacenes nuevos en Brasil. A diferencia de lo que ocurre en Colombia, donde los proveedores tradicionales son sustituidos por las grandes cadenas a cambio de sus marcas propias, en Brasil conviven unas y otras, las marcas propias y las marcas de terceros, aun de reconocidas empresas de alto valor que preparan colecciones especiales para C&A. Estas son algunas de ellas, incluyendo Dereon de Beyonce. Incoterm ms utiIizados en exportaciones Espaa BrasiI. Como ya sabemos, en el contrato de exportacin deberemos establecer claramente las condiciones generales de venta, responsabilidad de cada una de las partes, gastos y riesgos asumidos por cada una de las partes, y todo ello concretado y especificado en los ncoterms 2010. Por regla general, los ncoterms ms utilizado para el transporte de mercanca textil a Brasil son CIF o CIP segn si transportamos la misma en contenedores o grupaje. Transportes Terrestre: Operan las principales agencias de transporte: TNT Express (www.tntaracatuba.com); Fedex (www. fedex .com/br );UPS (www. ups .com/latin/br ). o Transporte terrestre. Son habituales las huelgas, y atascos producidos por problemas naturales (lluvias, movimientos de tierra).Las carreteras estn inmersas en reconstruccin y mejora, en principio estaba previsto que las obras acaben para el 2023 pero los ltimos informes dan una demora para el 2034. 50 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. o Las grandes empresas de transporte operan en Brasil a travs de empresas locales de su propiedad, se trata de empresas de mucha tradicin y trayectoria profesional que han sido compradas por las multinacionales de forma que anan el conocimiento del terreno con el knowhow de sus empresas nodriza.
Martimo: Puertos principales: Recife, Santos (Sao Paulo), Rio Grande, Salvador, Ro de Janeiro, Belem, Paranagua, Vitoria, taqui, Sao Sebastiao, Fluvial de Manaus. o Todos ellos combinan pasajeros con mercanca; Dentro del transporte martimo de mercancas cabe destacar que las mercancas de salida (export) triplican en todos los casos las de entrada (import). o Los mejor situados, con mejores infraestructuras para conexin terrestre y ferroviaria son: el puerto de Santos, situado en Sao Paulo dnde cuenta con tres aeropuertos y una amplia red de ferrocarriles que cubren toda la regin y comunican con el resto de la costa atlntica de Brasil. Y el de Rio Grande, situado al sur y comunicado con Argentina por va terrestre y con Uruguay por va ferroviaria. Areo: Dada la gigantesca geografa del pas, este ha desarrollado uno de los mayores sistemas de vuelos internos del mundo. La mayora de sus ciudades estn conectadas por avin, y hay servicios de puente areo entre So Paulo y Ro de Janeiro, y entre Brasilia y Belo Horizonte, adems de un servicio regular entre So Paulo y Brasilia. La empresa NFRAERO es la que se encarga de la organizacin logstica de todos los aeropuertos de Brasil. Aeropuertos nternacionales: - Brasilia nternational (BSB), ubicado a 11 km. al sur de la ciudad. Cuenta con un servicio regular de autobuses que conectan el aeropuerto y la capital en unos 30 minutos. Tambin pueden cogerse taxis, que suelen tardar un cuarto de hora en realizar el trayecto. - Rio de Janeiro (Galeo) (GG), a 20km al norte de la ciudad. Hay servicios de taxis y de autobuses que que llevan a Ro de Janeiro. 51 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. - So Paulo (Guarulhos) (GRU), a 25 km. al noreste de la ciudad. Aeropuertos NacionaIes: - So Paulo (Viracopos) (VCP), a 96 km. al suroeste de la ciudad. - So Paulo (Congonhas) (CGH), a 14 km. de la ciudad. - Salvador (Dois de Julho) (SSA), a 36 km. de Salvador. - Manaus (nternacional Eduardo Gomes) (MAO), a 14 km. de la ciudad. Ferroviario: Estn concentrados en la costa del atlntico. En el interior hay tres lneas en construccin. o En Sao Paulo y Rio de Janeiro es dnde la red est plenamente desarrollada, siendo las dos grandes estaciones de las que salen las lneas que conectan con todo el territorio costero. o Cabe destacar la conexin de las lneas frreas brasileas con las uruguayas, peruanas y chilenas. o El clima y las grandes distancias lo hacen un medio incmodo para los pasajeros. Distancia entre Ias grandes ciudades - De Sao Paulo a Rio Grande: 1.451km - De Sao Paulo a Rio de Janeiro: 439km - De Sao Paulo a Brasilia: 874km - De Brasilia a Rio Grande: 2.325km - De Brasilia a Salvador: 1.328km - De Brasilia a Rio de Janeiro: 430km - De Rio de Janeiro a Rio Grande: 1-901km - De Rio Grande a Porto Alegre: 325km 52 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Zonas Francas BrasiI. Zonas Libres de mpuestos en Brasil:
Zona Franca de Manaus ubicado en el estado de Amazonas
Zona Franca de Macapa/Santana situado en el estado de Amapa
Zona Franca de Tibatinga situado en el estado de Amazonas
Zona Franca de Guajara-mirim situado en el estado de Rondonia
La Zona Franca de Manaus cubre un rea de 10,000 kilmetros cuadrados que incluye la ciudad de Manaus, siendo as, la zona ms desarrollada de Brasil. La poltica fiscal actual en la Zona Franca de Manaus es diferente al resto del pas, debido a que sus beneficios puedan alcanzar una ventaja de hasta 40% ms, sobre las adicionales concedidas en otros estados brasileos. Los incentivos fiscales ofrecidos por el gobierno federal son reforzados por los gobiernos estatales y municipales que conceden ventajas de impuesto a sus inversionistas establecidos en el Polo ndustrial de Manaus. La Zona Franca de Manaus tiene tambin una posicin geogrfica estratgica en relacin a los mercados mundiales, tomando en cuenta su posicin central antes de los bloques econmicos: Comunidad Andina, CARCOM, MERCOSUR y TLC. Depsitos aduaneros en BrasiI AE - [BrasiI] Deposito aImacenamiento y distribucin de mercaderas AGESBEC - [BrasiI] Servicios en Ios regmenes de AImacn Aduanero Depsito Aduanero PbIico Depsito Aduanero Certificado AImacenes GeneraIes Desembarco para Exportacin Areas Martima y terrestre. BAGERGS - [BrasiI] BanrisuI Armazens Gerais S.A. 50 cincuenta aos aImacenando experiencia. 53 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. BRASFRIGO - [BrasiI] Depsito y movimiento de congeIados CNAGA - [BrasiI] CompIejo de TerminaIes de AImacenamiento operando bajo Regimenes EspeciaIes Aduaneros y GeneraI Contenedores y Granos. Coimex Armazns Gerais S.A - [BrasiI] TerminaIes de consoIidacin para importacin y exportacin. CRAGEA - [BrasiI] Deposito GeneraI con sistemas informatizados de monitoreo y de controI guardia movimiento y entrega de Ias mercaderas identificndoIas en Ia IIegada y en Ia saIida. Dry Port Sao PauIo - [BrasiI] Operadores Iogsticos y de comercio exterior con terminaI aduanera y container. EADI - [BrasiI] Deposito aImacenaje y movimiento de mercadera. EADI BAURU. CentraI de Atendimento - [BrasiI] TerminaI aduanero de uso pbIico zona secundaria donde Ias mercaderas pueden ser nacionaIizadas o desnacionaIizadas de acuerdo con eI proceso de importacin o exportacin a que se refieren. EADI RIO PRETO - [BrasiI] 54 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Movimiento y aImacenaje de mercadera. EMBRATE - [BrasiI] TerminaIes de consoIidacin y aImacenaje para importacin y exportacin. Enar - [BrasiI] Deposito servicios de aImacenamiento de mercaderas. Estacao Aduaneira Interior do Recife - [BrasiI] AImacenaje y distribucin de mercaderas despachantes y agentes internacionaIes. Grupo Mesquita - [BrasiI] Operadores Iogsticos aImacenamiento y distribucin en terminaIes aduaneras. Despacho aduanero .Transporte de container y aIquiIer semi rremoIques IntegraI Terminais - [BrasiI] Transporte aImacenaje y distribucin a travs de transporte martimo areo terrestre y ferroviario. Libraport Campinas - [BrasiI] TerminaIes de consoIidacin y aImacenaje para importacin y exportacin. Porto Santo Andre - [BrasiI] Deposito aImacenaje y distribucion. 55 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Porto Seco Centro Oeste - [BrasiI] deposito fiscaI y terminaI de uso pubIicoque presta servicio de operacion y aImacenaje de mercaderia para su controI aduanero. PortobeIIo MuItiIog SoIucoes de Logistica - [BrasiI] Servicio de importacin y exportacin compIejo Iogstico que esta apto para distribuir cargas a todo eI BrasiI. psu - [BrasiI] Movimiento y aImacenajes de mercaderias. SiIotec - [BrasiI] TerminaIes de consoIidacin y aImacenaje para importacin y exportacin. TERCA - [BrasiI] TerminaIes de consoIidacin y aImacenaje para importacin y exportacin. USIFAST Logistca IndustriaI S.A. - [BrasiI] Deposito almacenaje y distribucin de mercaderas. - CIcuIo de costes - Flete: Depender de la cantidad de mercanca transportada y el lugar de destino, as como una adecuada negociacin con las empresas logstica, navieras, consignatarios, etc. . Contenedor de 20 pies: 390 C Espaa - Brasil . Contenedor de 40 pies: 780 C Espaa Brasil - Tasas aeroportuarias: 3,03 C por tonelada. - Tasas por contenedor: 3,01 TEU - Despacho aduana: 35 C por cada despacho - Manipulacin portuaria: 190 C por contenedor (20 o 40 pies) - Documentacin por cada conocimiento de embarque: 50 C 56 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. - Coste de transporte de la mercanca hasta puerto Algeciras: variable en funcin de los Kilmetros desde Mlaga. VoIumen de cajas, nmero de vestidos por caja y peso (Anexo 1) CIcuIo impuesto para Ia importacin (Liquidacin Impuesto a Ia importacin = II) - Base imponible: Valor declarado de la importacin, ms flete, seguro y gastos aduaneros (precio CF). - mpuesto de importacin (): Alcuota del 14% sobre la base imponible. - Exentos de mpuesto sobre productos industrializados (P) y contribucin al programa de integracin social (PS). - mpuesto sobre circulacin de mercancas y servicios, calculado sobre la base imponible ms el impuesto de importacin (equivale al VA): dicho impuesto es del 18%. Listado de Trading e importadores BrasiI Importadores 22522833000155 Ah InternacionaI Ltda. 04608270000130 Bo Trading Importao e Exportao Ltda 45242914006642 C e A Modas Ltda. 00041121000017 Carisma ComerciaI Ltda. 46548574000108 CoIumbia Trading S.A. 03489670000535 Companhia de Com. Shopping Trade 00536661000136 Dona Santa Com. Rep. Imp. e Exp. Ltda. 43488097000136 EIIus Ind. e Com. Ltda. 06068578000166 Esferana - Com. e AIugueI de Trajes Ltda 61075594000194 Gep Ind. e Com. Ltda. 08727481700013 HexaI do BrasiI Ltda. 92754738000162 Lojas Renner S.A. 75364570000240 Menegotti IndustriaI 04289494000127 MuItimex S/A 01780688000302 SAB Company Com. InternacionaI S.A. 34231142002478 Saint CIair Modas Exportao e Importao 05655506000152 Sidmex InternacionaI Ltda. 05070601000194 Sixty BrasiI Ltda. 39323886000140 Socinter SuI Com. InternacionaI Ltda. 05758306000125 StiIe ComerciaI Ltda. 00113515300010 Trop Companhia de Comrcio Exterior 57 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 2.7- Documentos para Ia exportacin a BrasiI Documentos GeneraIes 1.1. Documentos comerciales 1.1.1. Certificados de origen 1.1.2. Cuadernos ATA y CPD 1.1.3. Factura aduanera 1.1.4. Factura comercial, Factura consular y Factura pro forma 1.1.5. Lista de contenido / packing list Documentos de transporte 1.1.6. Carta de porte ferroviario CM (no necesario en principio) 1.1.7. Carta de porte por carretera CMR (no necesario en principio) 1.1.8. Conocimiento de embarque areo 1.1.9. Conocimiento de embarque martimo 1.1.10.Conocimiento de embarque multimodal FATA 1.1.11.Cuaderno TR (no necesario en principio) Documentos de seguro 1.1.12Seguro de transporte LegaIizacin de documentos 1.1.13Pas de destino firmante del Convenio de La Haya 1.1.14Pas de destino no firmante del Convenio de La Haya (brasil no firmante) Trmites tributarios/aduaneros 1.2. Certificado de circulacin ATR.1 (no necesario) 58 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 1.3. Certificado de circulacin EUR. 1 / Declaracin en factura 1.4. Clasificacin de las mercancas TARC: Partida arancelaria 620449 1.5. Documento nico Administrativo (DUA) 1.6. Nmero de registro e identificacin de operadores econmicos (nmero EOR) 1.7.Operador Econmico Autorizado 2.8 Formas de pago habituaIes entre Espaa y BrasiI. En cuanto a formas de pago se refiere, el pago anticipado es la forma ms segura para el exportador, ya que el importador enva las divisas anticipadamente, por va bancaria. Pero implica un gran riesgo financiero para el importador brasileo, en caso que no reciba las mercancas. Cobros documentarios Deben ser utilizados apenas cuando existe situacin de gran confianza entre las empresas, pues representa gran riesgo financiero para el exportador, ya que los bancos apenas realizan los trmites de los documentos entregados por el exportador despus del embarque de las mercancas, y actan como simples cobradores, no ofreciendo garantas de recepcin de las divisas del importador. Crdito documentario El exportador debe seguir rigurosamente las exigencias del crdito documentario, pues cualquier discrepancia, adems de provocar la suspensin del pago, puede perjudicar al importador desde el punto de vista logstico y aduanero, inclusive con multas y sanciones previstas en el reglamento aduanero brasileo. Carta de crdito Un banco brasileo puede ofrecer garantas firmes de pago a favor del exportador extranjero, siempre que la documentacin presentada est en rigurosa concordancia con las exigencias del crdito. En este caso, el contrato de cambio pasa a ser una liquidacin financiera entre el importador y el banco remitente de la carta de crdito. Para el importador, sin embargo, esta alternativa es menos interesante que el cobro documentario, pues l ir a tener costos para la apertura de la carta de crdito en el banco. MPORTANTE: En el caso del exportador suramericano, la forma de carta de crdito tiene una ventaja: no hay necesidad de solicitar la confirmacin del crdito por causa del Convenio de Crditos Recprocos (CCR) vigente en 59 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Amrica Latina con la participacin de los bancos centrales. Se necesita apenas de las garantas del banco remitente y de la irrevocabilidad del documento. 2.9 Competencia Para trajes de fiesta y ceremonia para mujer, tenemos un abanico ampIio de empresas brasiIeas, y cada da, un nmero ms ampIio de empresas internacionaIes. EI precio medio en tiendas minoristas de segmento medio, es de 300C / vestido, aproximadamente. EI precio medio en tiendas minoristas de segmento aIto, osciIa entre 500 y 700C / vestido. 2.10 Ferias ms importantes Ferias de Brasil: Sao Paulo .- Centro de Convenoes Frei Coneca: Feria de moda alternativa y accesorios. .- Anhembi: Ferias de moda, accesorios y textil. - Expo Center Norte: Expo Noivas&Festas SP'2012 (edicin en abril y octubre) www.exponoivas.com.br/; tres apartados destacados: Boda, 15 aos (traje de debutantes), fiesta. Tambin otras ferias de moda, accesorios y textiles. - RuaCaetano = Rua des Noivas. Belem - Centro de convenoes e feiras da amazona: Expo Moda Vero 2012 Rio de Janeiro - PierMau: Ro--Porter; dos veces al ao (enero y mayo), moda en general. 3 - AnIisis DAFO. DEBILIDADES: - Capacidad productiva. - Mercado nuevo 60 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. - Desconocimiento socio-cultural - No contar con personal autctono - Dpto. administracin sin conocimientos de portugus AMENAZAS: - La competitividad del mercado asitico. - Eliminacin de cupos para Corea y Taiwn - Aranceles a la importacin. - Barreras burocrticas. - Divisa diferente - Transporte ms caro FORTALEZAS: - Buena relacin calidad-precio. - No necesidad de adaptar el producto al mercado brasileo. - Ubicacin de almacn en Houston que facilita el envo de mercanca a Brasil. - Dilatada experiencia en el sector textil. - Concepcin de negocio exportable. OPORTUNIDADES: - El crecimiento econmico que est teniendo lugar en Brasil. - mportantes acontecimientos futuros: Mundial de Ftbol en 2014 y Juegos Olmpicos en 2016. - Espaa goza de buena imagen en Brasil. - La mujer brasilea se preocupa mucho de su imagen. - Previsin de que la clase media alcance los 69 millones en 2015. - Concentracin de target perfectamente localizado - Se estila el pago aplazado en tiendas minoristas - Ayuda a la exportacin debido a los convenios bilaterales. - Posibilidad de futura expansin por Mercosur. - Brasil tiene una buena acogida de producto extranjero - Brasileos tienen predileccin por las marcas. Consideraciones Importantes Target Group / segmentos Nos dirigimos a una poblacin de clase media, media alta. 61 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Sexo: Mujer Edad: 18 50 aos. Segn el estudio de la Cmara de Comercio relativo al mercado de Brasil, el 60% de la poblacin es menor de 39 aos, por lo que en consecuencia se trata de una poblacin joven. Segn estadsticas se prev un aumento de la poblacin en los prximos aos hasta alcanzar los 69 millones en 2015 Hbitat: principalmente nos centramos en la regin sureste con sus dos grandes estados que son Ro y Sao Paulo y sus respectivas capitales (18 millones de habitantes en total), la regin noreste cuyo estado principal es Baha cuya capital es Salvador (3 millones de habitantes) y finalmente el distrito federal de Brasilia (2.5 millones de habitantes). Personalidad: elegancia, feminidad, sofisticada y preocupada por su imagen Estilo de vida: Mujer urbana de da y sofisticada de noche. Mujer cosmopolita con vida social desarrollada en aspectos laborales, protocolarios, familiares, sociales (galas, festejos, eventos, ccteles) Transporte Tras analizar distintas cotizaciones para el coste del transporte hemos optado por la siguiente propuesta para un contenedor de 40 pies: - Transporte en carretera Mlaga - Puerto Algeciras: o Transportes Santino (Mlaga) =285 + VA= 344.85 C - Flete Puerto Algeciras Puerto de Santos: o Alman Global Logistics (AGL) = 1902 C - N cajas: 500 - Peso por caja: 10 kg aproximadamente. - Total kg: 5.000 - Tasas aeroportuarias: 3.03 C por tonelada = 15.15 C - Tasa por contenedor: 3.01*TEU = 3.01*2= 6.02 C - Despacho de aduana: 35 C - Manipulacin portuaria: 190 C - Documentos por cada conocimiento de embarque = 50C*2(CMR y B/L) = 100 C - Coste de seguro = 0.25% 1469.9 C - TOTAL = 4.097,92 C SCANDALLO BRASIL COSTO + 70% MODELO P.C. 35% ARANCEL PORTES MARKETING GASTOS MARGEN 2130001 46,75 C 16,36 C 1,02 C 12,00 C 76,13 C 129,43 C 2130002 43,03 C 15,06 C 1,02 C 12,00 C 71,11 C 120,89 C 62 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 2130003 37,90 C 13,27 C 1,02 C 12,00 C 64,19 C 109,11 C 2130012 54,85 C 19,20 C 1,02 C 12,00 C 87,07 C 148,01 C 2130013 37,68 C 13,19 C 1,02 C 12,00 C 63,89 C 108,61 C 2130015 38,03 C 13,31 C 1,02 C 12,00 C 64,36 C 109,41 C 2130016 54,28 C 19,00 C 1,02 C 12,00 C 86,30 C 146,71 C 2130017 71,55 C 25,04 C 1,02 C 12,00 C 109,61 C 186,34 C 2130044 89,54 C 31,34 C 1,02 C 12,00 C 133,90 C 227,63 C 2130046 73,07 C 25,57 C 1,02 C 12,00 C 111,66 C 189,83 C PROMEDO 54,67 C 19,13 C 1,02 C 12,00 C 86,82 C 147,60 C TOTAL COSTE TRANSPORTE 4.097,92 C PRECO UNTARO PRENDA TRANSPORTE 1,02 C Como sugerencias podemos contratar la Pliza de Seguro de Crdito a la Exportacin con Mapfre o la Pliza de Seguro para Operaciones de Compensacin mediante CESCE. EvaIuacin de costes Puede darse la posibilidad de que la produccin no pueda hacer frente a la demanda en el caso de un volumen de prendas superior al previsto. En este caso existen dos opciones: aumentar la produccin en Espaa contratando ms personal y haciendo turnos rotativos de trabajadores o trasladar ese exceso productivo a fabricantes chinos. La segunda opcin es ms ventajosa para los costes productivos de la empresa, no obstante hay que tener en cuenta un detalle muy importante: el tipo de cambio de las divisas que utilicemos, esto es, el riesgo cambiario. Adems se da la circunstancia de que pases como Japn, China y EEUU estn devaluando su moneda para ser ms competitivos. La crisis mundial que nos afecta deja desconcertados a lderes polticos y economistas y se ha empezado a jugar a un juego muy peligroso que se empieza a conocer ya como la guerra de divisas. Hoy da nuestra moneda es muy fuerte y esto es un problema para nuestras exportaciones, ya que una divisa fuerte nos hace perder competitividad. De hecho, el 63 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. euro est entre 1.30 y 1.40 respecto al dlar estadounidense, cuando debera estar entre 1.10 y 1.30 para ser competitivo. Si producimos en China y trabajamos con el yuan chino hay que tener en cuenta que esta divisa mantiene un tipo de cambio muy devaluado y fijo respecto al dlar. Sin embargo, el euro no tiene una poltica de tipo de cambio como estas monedas, si no que deja su destino en manos del mercado. Es por ello que no debemos dejar al azar las posibles prdidas o ganancias que podamos tener como resultado de las operaciones que realicemos en dlares, euros, yuanes o reales. Para realizar las operaciones financieras que sean requeridas en la operacin aconsejamos que se cubra el riesgo cambiario con un seguro especfico. CMO CUBRIRNOS ANTE EL RIESGO CAMBIARIO: Para evitar el riesgo cambiario la empresa tiene varias posibilidades: 1) Si se es importador, cancelar sus pedidos de contado o aun anticipadamente, con el consiguiente sobrecoste que le representa el anticipar gratuitamente (sin nada a cambio) los pagos, al perder el correspondiente valor del dinero en el tiempo. Si se es exportador, exigir los pagos de contado o an anticipados al despacho, con la consecuente prdida de competitividad frente a los competidores internacionales (quienes s otorgaran plazo de pago a sus clientes). Y ni pensar para esta modalidad de adelanto de los flujos de divisa en el inversionista o en el prestatario de largo plazo en moneda internacional, pues le resulta obviamente imposible exigir o anticipar los intereses y el capital. 2) Cubrir el riesgo cambiario, para lo cual se cuentan con varios instrumentos alternativos: a) Prstamos de dinero en la moneda que va a recibir en el futuro, a manera de anticipo del cambio hasta el presente, de forma que se pueda asegurar el tipo de cambio. La entidad que va a intercambiar una cantidad futura de divisa puede acudir a un prstamo para anticipar el momento del intercambio y evitar el riesgo que representa la espera. 64 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Si la empresa va a recibir una cantidad futura en divisa podr tomar en el presente un prstamo denominado en la divisa, de tal manera que ste se cancele en el futuro con la cantidad que recibir. Entretanto el montante del prstamo lo ha de convertir a moneda local y lo ha de colocar al inters correspondiente en moneda local hasta el momento futuro en que deba ocurrir el recibo de divisa. Si la empresa va a pagar una cantidad futura en divisa, podr tomar un prstamo en moneda local y comprar de inmediato la cantidad de divisas que le permitir cancelar la cantidad futura, colocndolas al inters de captacin entretanto. El prstamo en moneda local lo habr de pagar en el momento en que efecte la reparticin de las divisas. b) Utilizacin de Derivados Financieros sobre divisa. Estos Derivados son: . Contratos Forward: Los contratos Forward son contratos de compraventa de moneda extranjera, acordados entre dos partes desde el presente, fijando el precio de intercambio para el futuro. . Futuros: Los Futuros son contratos Forward estandarizados, de tal manera que puedan circular libre y masivamente en los mercados de dinero. . Contratos de Opciones: Los contratos de Opciones son una especie de contratos Forward en los cuales una de las partes no se obliga a cumplir el contrato, mediante el pago de una prima a su contraparte. Estos productos pueden ser complejos de entender por lo que nuestra recomendacin es pedir asesoramiento en una entidad financiera que posea dilatada experiencia en negocio internacional para cubrirnos ante el riesgo cambiario. Nos aseguraremos de elegir el producto adecuado a nuestro negocio sin margen de error y sin dejar al azar la probabilidad de incurrir en prdidas o ganancias debidas al tipo de cambio de las divisas. 65 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Como sugerencia indicamos al banco Santander como probablemente la entidad ms competente en la actualidad, as como por la alta presencia internacional que posee. Con su producto Plan Exporta engloban una multitud de servicios de asesoramiento y productos financieros que cubren todas las necesidades que puedan surgir. Recuperacin IVA Como adherirse a dichas condiciones Caractersticas deI nuevo sistema de devoIucin mensuaI deI IVA Se establece como un rgimen excepcional: el sistema general consiste en solicitar a final de ao el saldo pendiente del VA que el sujeto pasivo no haya podido resarcirse con anterioridad. Mientras que en el rgimen anterior se produca la devolucin anual a partir de enero del ao siguiente, ahora se producir la devolucin mensual, mes a mes, en el ao en curso y la solicitud de devolucin se efectuar al trmino de cada perodo de liquidacin. Es un rgimen voluntario que deber solicitar el sujeto pasivo mediante la inscripcin en el registro de devolucin mensual del VA. Los sujetos pasivos que opten por esta posibilidad debern liquidar el VA con periodicidad mensuaI y las autoliquidaciones se presentarn excIusivamente por va telemtica. o El modelo 303 del VA sustituye a los anteriores modelos 300 (trimestral ordinario), 320 (mensual ordinario de grandes empresas), 330 (mensual de exportadores) y 332 (mensual de exportadores grandes empresas). La devolucin que corresponda se efectuar exclusivamente por transferencia bancaria a la cuenta que indique al efecto el sujeto pasivo en cada una de sus solicitudes de devolucin mensual. Los sujetos pasivos estarn obligados a presentar una declaracin informativa con el contenido de los libros registro VA-GC, por cada periodo de liquidacin del mpuesto (Modelo 340). Dicha declaracin contendr los datos anotados hasta el ltimo da del periodo de liquidacin a que se refiera y deber presentarse en el plazo establecido para la presentacin de la autoliquidacin del impuesto correspondiente a dicho periodo. Para acceder a Ia devoIucin mensuaI deI IVA ser imprescindibIe: o Inscripcin en eI Registro de devoIucin mensuaI: Presentacin deI modeIo 036 obIigatoriamente por va teIemtica "Declaracin Censal de alta, modificacin y baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores" (marcando la casilla 129) o modeIo 039 "Comunicacin de datos relativa al rgimen especial del grupo de entidades en el mpuesto sobre el 66 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. valor Aadido" (casilla 12). No ser necesaria Ia inscripcin para Ios ya inscritos en eI registro de exportadores y otros operadores econmicos. o Presentacin teIemtica de Ias autoIiquidaciones mensuaIes deI IVA (modeIo 303 "mpuesto sobre el Valor Aadido. Autoliquidacin"). o Presentacin mensuaI deI modeIo 340 "Declaracin informativa de operaciones incluidas en los libros registro". Contrato de compra venta InternacionaI En Mlaga, a 26 de febrero de 2013........ De una parte, modas Zarpa S.A. en adelante el VENDEDOR, Y de otra, xxxxxxx, en adelante el COMPRADOR, MANFESTAN Que ambas partes estn interesadas en celebrar un contrato de compraventa internacional con sujecin a las siguientes: CLUSULAS Primera.- El objeto de la compraventa viene especificado y relacionado en el Anexo 1 de este contrato, el cual forma parte inseparable del mismo. Segunda.- El precio de las mercancas que deber pagar el comprador al vendedor es de ........... (sealar divisa). Tercera.- La venta se efectuar bajo el Incoterm CIP, sometindose las partes contratantes a las Reglas nternacionales publicadas por la CC (NCOTERMS 2010). El vendedor deber entregar la mercanca al transportista, segn el modo previsto por el trmino comercial sealado, como mximo antes del da .26 de Marzo, no respondiendo de los perjuicios que pudieran ocasionarse al comprador como consecuencia de demoras en la llegada de dicha mercanca a destino, salvo que tales demoras se hubiesen motivado por causas imputables al vendedor produciendo incumplimiento del plazo de entrega indicado y no pudiera acreditar el vendedor causa justificada alguna que hubiese ocasionado dicho retraso. Los plazos sealados podrn ser modificados por las partes cuando concurran causas de fuerza mayor o circunstancias imprevistas que no hubieran podido preverse y que hagan imposible el cumplimiento de los plazos de entrega sealados. 67 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Si a la llegada de la mercanca a destino, el comprador no se hiciera cargo de la misma, el vendedor podr exigir el cumplimiento del presente contrato y a que se efecte el pago del precio convenido. Cuarta.- El vendedor garantiza al comprador que las mercancas suministradas estn libres de vicios o defectos de fabricacin. A tales efectos el vendedor se compromete a reponer gratuitamente cualquier pieza defectuosa o a reparar cualquier defecto de funcionamiento, siempre que el comprador ponga en conocimiento del vendedor dicho defecto en un plazo mximo de ..... meses, contados a partir de la recepcin de la mercanca en destino. No obstante, si en el momento de recibir las mercancas el comprador, los vicios o defectos fueran manifiestos, deber manifestarlo inmediatamente al comprador. En cualquier caso el vendedor podr comprobar los vicios o defectos alegados por el comprador mediante los medios que crea oportunos. Quedan excluidos del plazo de garanta sealado, los defectos o perjuicios ocasionados en la mercanca vendida por causa de negligencia o manejo defectuoso por parte del comprador. Quinta.- La propiedad de la mercanca no se transmitir al comprador hasta que ste haya satisfecho la totalidad del precio pactado, reservndose entretanto el vendedor el dominio sobre dicha mercanca, pudiendo exigirlo incluso en caso de reventa de la mercanca por parte del comprador. Si la ley del pas del comprador no reconociera vlida la reserva de dominio estipulada en este pacto, el vendedor gozar de todos los dems derechos sobre la mercanca vendida que dicha ley le reconozca, quedando obligado el comprador a prestar su concurso al vendedor si ste se ve precisado a tomar medidas destinadas a proteger su derecho de propiedad y todos los dems derechos nacidos del presente contrato. Sexta.- El precio convenido en el presente contrato se har efectivo por el comprador al vendedor de la siguiente forma: A) Un .....%, es decir la cantidad de ......, en el momento de la firma del presente contrato y que el comprador entrega al vendedor en este acto y en efectivo metlico, cantidad que es recibida por el vendedor a su entera satisfaccin, sirviendo ste documento de la ms fiel y eficaz carta de pago de la citada cantidad. Este porcentaje ser a cuenta del precio total estipulado y su abono por parte del comprador no le libera del cumplimiento del presente contrato. B) El resto, es decir, la cantidad de ......, mediante crdito documentario irrevocable y confirmado, pagadero en las Cajas de la Oficina del Banco .........., en el plazo de ..... das naturales a contar de la recepcin de las mercancas. En caso de retraso en el pago por parte del comprador devengar, sin perjuicio de las dems facultades que correspondan al vendedor, un inters anual del ..... %. Sptima.- S por cualquier circunstancia, el vendedor en cumplimiento del presente contrato, exigiere el pago de cualesquiera cantidades debidas de conformidad con lo estipulado anteriormente, y dichas cantidades no fueran abonadas en todo o en parte en los plazos y condiciones sealados, quedar facultado para optar entre ejercitar la reserva de dominio estipulada anteriormente y recuperar la mercanca vendida, en cuyo caso el comprador perdera todo derecho al reintegro de las cantidades que 68 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. hubiese satisfecho hasta ese momento, o bien exigir el cobro del resto de las cantidades que hubiesen podido quedar desatendidas. Octava.- El presente contrato entrar en vigor el mismo da de su firma, no pudiendo el comprador una vez suscrito el mismo, anular el pedido a que dicho contrato hace referencia, bajo ningn concepto, sin el consentimiento del vendedor. Se establecen como nicas condiciones de previo cumplimiento a la entrada en vigor las siguientes: A) Haber satisfecho el comprador el pago anticipado. B) Haber obtenido el vendedor los correspondientes documentos para formalizar la exportacin ante las autoridades competentes de su pas. C) Haber obtenido el comprador los correspondientes documentos para formalizar la importacin ante las autoridades competentes de su pas. Novena.- Las partes, de comn acuerdo, deciden someter sus controversias a la competencia de los juzgados y tribunales del pas del ......., y concretamente a los de la localidad en donde ste desarrolle sus actividades comerciales e industriales, debindose resolver el litigio de acuerdo con la ley del pas del ........ (En su defecto clusula arbitral). Dcima.- Todos los impuestos que graven este contrato en el pas del comprador corrern por cuenta de ste, debiendo atender el vendedor los que se devenguen en su pas. Undcima.- No existen declaraciones, ni compromisos verbales que no hayan sido incorporados al presente contrato. Duodcima.- El texto ntegro del contrato, as como la documentacin que se derive del mismo, incluidos los ANEXOS han sido establecidos en los idiomas ......., considerndose ambas versiones como oficiales, fijndose como prioritaria para su interpretacin la versin en idioma ....... Y en prueba de conformidad con todo lo establecido en el presente contrato, ambas partes lo firman por duplicado, en ...... a ..... de ...... Medios de pago sugeridos y documentacin necesaria para Ia exportacin. - Las monedas de pago utilizadas podrn ser euros o dlares USA, a eleccin del comprador. - El medio de pago utilizado ser crdito documentario irrevocable y confirmado, pagadero en las Cajas de la Oficina del Banco Santander, pagaderos de la siguiente forma: - 20% contra entrega de documentos de embarque. - 80% mediante cuatro pagos iguales trimestrales. 69 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. Los documentos a exigir en los crditos documentarios sern: - Factura original y cinco copias. - FATA Bill of Lading. - Lista de contenidos (packing list). - Certificado de origen. - Otros documentos exigibles por las autoridades brasileas, previos al despacho de la mercanca. 5- ConcIusiones Definicin y estabIecimiento deI pIan de marketing mix y exportacin por parte de Ia empresa 70 Plan de exportacin Brasil para Sonia Pea. 71