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SECCIONAL AGUACHICA
PRESUPUESTO- SUPLETORIO SEGUNDO PARCIAL
OCTUBRE DE 2012
NOMBRES Y APELLIDOS
_______________________________________________
Se piensan vender motocicletas a un bajo costo, marca MOTOSHIN, las cuales tienen un costo
de compra de 2,000,000= para el primer ao y va aumentando un 10% cada ao siguiente
Se estima obetener una rentabilidad bruta del 20% sobre cada artculo, con una proyeccin de
venta de 150 motos anuales. Se estima no mantener inventarios
Las compras se efectuan de contado. El 10% de las ventas quedan pendiente de cobro en cada ao.
Se hace provisin de clientes del 1% sobre ventas.Las motos son excluidas de IVA
*- LOS GASTOS ADMON.
Se estima que los gastos de admn equivalen al 5% de las ventas
Se estima que los gastos de ventas equivalen al 6% de las ventas
Se deprecia la edificacin por linea recta, a partir del 01 enero/13 - Asuma aos completos.
Calculo impuesto de renta 25%, reserva legal 10%.
No liquide anticipo de impuesto, ni CREE
*- INVERSION
Se compra un local comercial, por valor de $ 50,00,000=, en el mes de enero de 2013.
2013
CANT.
VR UNIT
2014
TOTAL
CANT.
2015
TOTAL
VR UNIT
CANT.
VR UNIT
TOTAL
MOTOS
150
2,500,000
375,000,000
150
2,750,000
412,500,000
150
3,025,000
453,750,000
TOTAL VENTAS
150
2,500,000
375,000,000
150
2,750,000
412,500,000
150
3,025,000
453,750,000
2013
CANT.
VR UNIT
2014
TOTAL
CANT.
2015
TOTAL
VR UNIT
CANT.
VR UNIT
TOTAL
MOTOS
150
2,000,000
300,000,000
150
2,200,000
330,000,000
150
2,420,000
363,000,000
TOTAL COMPRAS
150
2,000,000
300,000,000
150
2,200,000
330,000,000
150
2,420,000
363,000,000
RENTABILIDAD
80
80
80
2013
2014
2015
ADMINISTRACION
18,750,000
20,625,000
22,687,500
VENTAS
22,500,000
24,750,000
27,225,000
PROVISIONES
3,750,000
4,125,000
4,537,500
DEPRECIACION
2,500,000
2,500,000
2,500,000
TOTAL GASTOS
47,500,000
52,000,000
56,950,000
2014
2015
INGRESOS
VENTAS DEL PERIODO
337,500,000
371,250,000
408,375,000
RECUPERACION DE CARTERA
37,500,000
41,250,000
APORTE CAPITAL
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
337,500,000
408,750,000
449,625,000
300,000,000
330,000,000
363,000,000
ADMINISTRACION
47,500,000
52,000,000
56,950,000
DEPRECIACION
-2,500,000
-2,500,000
-2,500,000
PROVISIONES
-3,750,000
-4,125,000
-4,537,500
50,000,000
9,075,000
10,065,000
CESANTIAS CONSOLIDADAS
TOTAL EGRESOS
391,250,000
384,450,000
422,977,500
-53,750,000
24,300,000
26,647,500
60,000,000
6,250,000
30,550,000
6,250,000
30,550,000
57,197,500
EGRESOS
COMPRAS CONTADO
ABONO A PROVEEDORES
2014
2015
INGRESOS
COMERCIO AL P MAYOR Y MENOR
375,000,000
412,500,000
453,750,000
TOTAL INGRESOS
375,000,000
412,500,000
453,750,000
COSTO DE VENTAS
300,000,000
330,000,000
363,000,000
300,000,000
330,000,000
363,000,000
UTILIDAD BRUTA
75,000,000
82,500,000
90,750,000
47,500,000
52,000,000
56,950,000
UTILIDAD OPERACIONAL
27,500,000
30,500,000
33,800,000
27,500,000
30,500,000
33,800,000
9,075,000
10,065,000
11,154,000
18,425,000
20,435,000
22,646,000
1,842,500
2,043,500
2,264,600
INVENTARIO INICIAL
+COMPRAS
-INVENTARIO FINAL
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO RENTA Y C/RIOS (33%)
UTILIDAD DESPUES DE IMPTO.
RESERVA LEGAL
16,582,500
18,391,500
20,381,400
DIC 31/2012
2013
2014
2015
ACTIVO
CAJA
60,000,000
6,250,000
30,550,000
57,197,500
CLIENTES
37,500,000
41,250,000
45,375,000
(-) PROVISIONES
-3,750,000
-7,875,000
-12,412,500
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
50,000,000
50,000,000
50,000,000
-2,500,000
-5,000,000
-7,500,000
60,000,000
87,500,000
108,925,000
132,660,000
BANCOS NACIONALES
PROVEEDORES
9,075,000
10,065,000
11,154,000
TOTAL PASIVO
9,075,000
10,065,000
11,154,000
60,000,000
60,000,000
60,000,000
60,000,000
1,842,500
3,886,000
6,150,600
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
RSERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA
16,582,500
34,974,000
16,582,500
18,391,500
20,381,400
TOTAL PATRIMONIO
60,000,000
78,425,000
98,860,000
121,506,000
60,000,000
87,500,000
108,925,000
132,660,000