HOJA DE TRABAJO

Suponga que usted trabaja en el Almacn Hermanas Muoz, cuya propietaria es

la seora Lisbeth Muoz y le solicita que prepare la hoja de trabajo con ajustes al
31 de diciembre de 2010.

Confeccione el estado de resultados.

Confeccione el balance general.
Determine si hay ganancia o prdida.
Nombre de la cuenta

Banco
Cuenta por cobrar
Provisin para cuentas incobrables
Inventario
Gastos prepagados
Mobiliario
Depreciacin acumulada de mobiliario
Equipo computacional
Depreciacin acumulada de equipo computacional
Automvil
Depreciacin acumulada de automvil
ITBMS por pagar
Cuentas por pagar
Documento por pagar
Lisbeth Muoz, Capital
Lisbeth Muoz, Retiro
Ventas
Descuento en ventas
Compras
Descuento en compras
Sueldo
Alquiler
Luz
Telfono

Cantidad
18,775.00
3,000.00
4,500.00
6,800.00
9,000.00
10,000.00
4,025.00
16,000.00
740.00
6,000.00
15,900.00
34,000.00
2,000.00
36,300.00
1,500.00
19,350.00
350.00
4,100.00
1,200.00
600.00
490.00

Informacin adicional:
1. El inventario final es de 8,000.00
2. Establezca la provisin para cuentas incobrables si las ventas al crdito durante el
ao fueron de 16,500.00
3. El gasto prepagado se adquiri el 31 de mayo por 1 ao
4. Considere la depreciacin del mobiliario si este se compr el 15 de agosto
5. Considere la depreciacin del equipo computacional
6. Considere la depreciacin del automvil si este se compr el 30 de junio
7. El gasto de luz del mes de diciembre es de 70.00
8. El gasto de telfono del mes de diciembre es de 45.00

Almacn Hermanas Muoz

Hoja de Trabajo
31 de diciembre de 2010
Detalle
Banco
Cuentas por cobrar

Balance de Comprobacin
Dbito
18,775 00
3,000 00

Crdito

Ajustes
Dbito

Crdito

Provisin para cuentas incobrables

Inventario
Gastos prepagados
Mobiliario
Depreciacin acum. de mobiliario
Equipo computacional
Deprec. acum. de equipo comp.
Automvil
Deprec. acum. de automvil
ITBMS por pagar
Cuenta por pagar
Documento por pagar
Lisbeth Muoz, Capital
Lisbeth Muoz, Retiros
Ventas
Descuento en ventas
Compras
Descuento en compras
Sueldos
Alquiler
Luz
Telfono
Totales
Gastos de cuentas incobrables
Gasto de seguros
Gasto de depreciacin

Ganancia Neta

4,500
6,800

00
00

9,000

00

10,000

00

16,000

00

8,000

165
4,500
3,966

00
00
67

337

50

9,000

4,025

2,000

00

00

740
6,000

00
00

15,900
34,000

00
00

36,300

00

3,330
1,200

00

70
45

00
00

00
00

4,100
1,200
600
490
97,315

00
00
00
00
00

337
10,000

00

16,000

00

7,355

2,000

4,500
350

97,315

00

8,000

00

165
3,966
337
3,330
1,200
21,614

00
67
50
00
00
17

Balance General

Crdito

Dbito
18,775 00
3,000 00

1,500
15,850

00
00

4,100
1,200
670
535
165
3,966
4,867

8,000
2,833

00
33

9,000

00

10,000

00

16,000

00

50
00

Crdito

165

00

337

50

7,355

00

1,200
740
6,115

00
00
00

1,200
740
6,115

00
00
00

15,900
34,000

00
00

15,900
34,000

00
00

36,300

00

65,812
3,795
69,608

50
83
33

1,500
15,850

00
00

00
00
00
00

4,100
1,200
670
535

00
00
00
00

00
67
50

165
3,966
4867

00
67
50

32,854
3,795
36,650

17
83
00

350

00
00

Dbito

00

00

70
45

Estado de Resultados

00

00

00

1,500
19,350

Balance de comprobacin
ajustado
Dbito
Crdito
18,775 00
3,000 00
165 00
8,000 00
2,833 33

00

2,000

00

00

69,608

33

00

69,608

33

36,300

00

350

00

36,650
36,650

00

21,614

17

102,462

50 102,462

50

Almacn Hermanas Muoz

Estado de Resultados
31 de diciembre de 2010

Ingresos:
Ventas
Menos descuento en venta
Ventas netas
Costo de ventas:
Inventario inicial
Compras
Menos descuento en compras
Compras netas
Costo de la mercanca disponible para la venta
Menos inventario final
Costo de ventas
Ganancia bruta en ventas
Gastos de Operaciones:
Sueldos
Alquiler
Luz
Telfono
Cuentas incobrables
Seguros
Depreciacin
Total de Gastos de Operaciones
Ganancia Neta

B/. 36,300.00
1,500.00
B/. 34,800.00

B/. 4,500.00
19,350.00
350.00
19,000.00
23,500.00
8,000.00
B/.15,500.00
B/.19,300.00

B/. 4,100.00
1,200.00
670.00
535.00
165.00
3,966.67
4,867.50
B/.15,504.17
B/. 3,795.83

Almacn Hermanas Muoz

Balance General
31 de diciembre de 2010
Activos
Activo Corriente
Banco
Cuentas por cobrar
Provisin para cuentas incobrables
Inventario

B/.18,775.00
3,000.00
(165.00)
8,000.00
B/. 2,833.33

Total de Activo Corriente

Activo No Corriente
Mobiliario
Depreciacin acumulada de mobiliario
Equipo computacional
Depreciacin acumulada de equipo computacional
Automvil
Depreciacin acumulada de automvil
Total de Activo No Corriente
Total de Activos

B/.32,443.33

B/. 9,000.00
(337.50)
10,000.00
(7,355.00)
16,000.00
(1,200.00)
B/.26,107.50
B/.58,550.83

Pasivos
Pasivo Corriente
ITBMS por pagar
Cuentas por pagar
Total de Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Documentos por pagar
Total de Pasivo No Corriente
Total de Pasivos
Capital
Lisbeth Muoz, Capital
Lisbeth Muoz, Retiros
Ms Ganancia Neta
Lisbeth Muoz, Capital actual
Total de Pasivos y Capital

B/.

740.00
6,115.00
B/. 6,855.00

B/. 15,900.00
B/. 15,900.00
B/. 22,755.00

B/.34,000.00
(2,000.00)
3,795.83
B/.35,795.83
B/.58,550.83