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TRABAJO COLABORATIVO 1
PRESENTADO POR:
Astrid Mara Charris Nieto
Cdigo: 22.477.215
TUTOR:
MIGUEL SILVA BARRIOS
GRUPO:
102004_35
CODIGO
CLASE
GRUPO
CUENTA
1110
ACTIVO
DISPONIBLE
BANCOS
1105
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA
1405
ACTIVO
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
2505
PASIVO
OBLIGACIONES LABORALES
2404
PASIVO
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
3705
PATRIMONIO
RESULTADOS DE EJERCICOS
ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS
1450
ACTIVO
INVENTARIOS
TERRENOS
3315
PATRIMONIO
RESERVAS
RESERVAS ACASIONALES
2905
PASIVO
BONOS EN CIRCULACIN
5155
GASTO
OPERACIONES DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VIAJE
1215
ACTIVO
INVERSIONES
BONOS
4110
INGRESO
OPERACIONALES
PESCA
2620
PASIVO
PENSIONES DE JUBILACIN
5115
GASTO
OPERACIONES DE ADMINISTRACIN
IMPUESTOS
1365
ACTIVO
DEUDORES
2705
PASIVO
DIFERIDOS
5105
GASTO
OPERACIONES DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE PERSONAL
2515
PASIVO
OBLIGACIONES LABORALES
5145
GASTO
OPERACIONES DE ADMINISTRACIN
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
2705
PASIVO
DIFERIDOS
4115
INGRESO
OPERACIONALES
1705
ACTIVO
DIFERIDOS
3610
PATRIMONIO
1520
ACTIVO
MAQUINARIA Y EQUIPO
3605
PATRIMONIO
1512
ACTIVO
3510
PATRIMONIO
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES
DECRETADAS EN ACCION O CUOTAS
O POR PARTES DE INTERES SOCIAL
PARTICIPACIONES DECRETADAS EN
CUOTAS O POR PARTES DE INTERES
SOCIAL
5195
GASTO
OPERACIONES DE ADMINISTRACIN
DIVERSOS
2615
PASIVO
3210
PATRIMONIO
SUPERAVIT DE CAPITAL
DONACIONES
1710
ACTIVO
DIFERIDOS
CARGOS DIFERIDOS
3105
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
5125
GASTO
OPERACIONES DE ADMINISTRACIN
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
3810
PATRIMONIO
DE PROPIEDADES DE PLANTA Y
EQUIPO
1110
ACTIVO
DISPONIBLE
BANCOS
2335
PASIVO
1605
ACTIVO
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
2205
PASIVO
PROVEEDORES
NACIONALES
3895
PATRIMONIO
DE OTROS ACTIVOS
2210
PASIVO
PROVEEDORES
DEL EXTERIOR
3130
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CUENTA
REAL O DE RESULTADO
CAJA
REAL
BANCOS
REAL
PROVEEDORES NACIONALES
REAL
APORTES SOCIALES
REAL
DEUDORES CLIENTES
REAL
INGRESOS POR VENTAS
DE ESTADO DE RESULTADO
ACREEDORES VARIOS
REAL
GASTOS IMPUESTOS
DE ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS HONORARIOS
DE ESTADO DE RESULTADO
IVA POR PAGAR
REAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
REAL
INVERSIN EN BONOS
REAL
INVENTARIO MATERIAS PRIMAS
REAL
SALARIOS POR PAGAR
REAL
CODIGO PUC
1105
1110
2205
3115
1305
4105
2380
5405
4230
2408
3605
1215
1405
2505
NATURALEZA DEL
SALDO
DBITO
DBITO
CRDITO
CRDITO
DBITO
CRDITO
CRDITO
DBITO
CRDITO
CRDITO
CRDITO
DBITO
DBITO
CRDITO
CODIGO
1105
1528
1435
3115
NOMBRE DE LA
CUENTA
caja
Equipo de
computo
Mercanca no
fabricada
Aportes sociales
DEBE
HABER
$10.000.000
$15.000.000
$15.000.000
$40.000.000
CODIGO
1435
2205
NOMBRE DE LA
CUENTA
Mercanca no
fabricada
Proveedores
DEBE
HABER
$10.000.000
$10.000.000
NOBRE DE LA
DEBE
CUENTA
Muebles y enseres $8.000.000
obligaciones
Proveedores
HABER
$8.000.000
NOMBRE DE LA
CUENTA
Aportes socio
Caja
DEBE
HABER
$10.000.000
$10.000.000
$10.000.000
CODIGO
1435
1105
NOMBRE DE LA
CUENTA
Mercanca no
fabricadas
Caja
DEBE
HABER
$10.000.000
$10.000.000
NOMBRE
DEBE
caja
$6.000.000
Comercio al mayor
$6.000.000
HABER
$6.000.000
NOBRE
servicios
Costos y gastos
por pagar
Saldo
DEBE
$4.535.000
HABER
$4.535.000
$4.535.000
NOMBRE
donaciones
equipos
DEBE
$4.535.000
HABER
$4.535.000
$4.535.000
NOMBRE
Aportes sociales
caja
DEBE
$40.000.000
$40.000.000
HABER
$40.000.000
$40.000.000
CODIGO
1524
1110
Saldo
NOMBRE
Maquina
Bancos
DEBE
$450.000
$450.000
HABER
$450.000
$450.000
NOMBRE
Compra de
mercanca
proveedores
DEBE
$17.000.000
$17.000.000
HABER
$17.000.000
$17.000.000
NOMBRE
Servicios
Bancos
DEBE
$2.720.000
$2.720.000
HABER
$2.720.000
$2.720.000
NOMBRE
Honorarios
Costos por pagar
DEBE
$5.800.000
$5.800.000
HABER
$5.800.000
$5.800.000
NOMBRE
Comercio por
mayor
Cliente
DEBE
$1.360.000
$1.360.000
HABER
$1.360.000
$1.360.000
NOMBRE
Compra de
mercanca
Proveedor
nacional
DEBE
$3.000.000
HABER
$3.000.000
$3.000.000
$3.000.000
NOMBRE
Comercio al mayor
caja
Cliente
Aportes sociales
DEBE
$3.200.000
$4.800.000
$15.000.000
$8.000.000
HABER
$8.000.000
NOBRE
honorarios
Bancos
Costos y gastos
por pagar
saldo
DEBE
$15.000.000
HABER
$9.000.000
$6.000.000
$15.000.000
$15.000.000
$15.000.000
3 nos prestan servicios de retaurante por valor de $200.000 con cheque iva %16
CODIGO
5195
1110
Saldo
NOBRE
Diversos
restaurantes
bancos
DEBE
$232.000
$232.000
HABER
$232.000
$232.000
NOBRE
DEBE
terrenos
$20.000.000
Construcciones y
$25.000.000
edificaciones
Bancos
Bancos nacionales
HABER
$10.000.000
$35.000.000
Saldo
$45.000.0000
$45.000.000
NOBRE
Banco
Proveedores
Compra de
mercanca
saldo
DEBE
HABER
$22.000.000
$8.800.000
$13.200.00
$22.000.000
$22.000.000
NOBRE
Mercanca
Iva
Descuentos de
compras
saldo
DEBE
$7.840.000
$1.254.400
HABER
$9.094.400
$9.094.400
$9.094.400
7. se crea una empresa con los siguientes aportes Sandra. Terreno $25.000.000
Mara. Camin $20.000.000 y $9.000.000 en efectivo Yeimi equipos de oficina
$8.000.0000y efectivo $12.00.000.
CODIGO
1105
1504
1540
1524
3115
Saldo
NOMBRE
Caja
Terrenos
Flat y transporte
Equipo de oficina
Aportes sociales
DEBE
$21.000.000
$25.000.000
$20.000.000
HABER
$8.000.000
$74.000.000
$74.000.000
NOBRE
compras
Proveedores
iva
DEBE
$1.000.000
$160.000
$1.160.000
HABER
$1.160.000
NOBRE
caja
iva
servicio
DEBE
$522.000
$522.000
HABER
$72.000
$522.000
$522.000
NOBRE
Comercio al mayor
Caja
Cliente
DEBE
$2.000.000
$2.000.000
$23.000.000
$24.000.000
HABER
$24.000.000
7. CLASE DE INVENTARIOS
Sistemas de inventarios
Hay dos sistemas para el registro y control contable de los inventarios, cada uno
con una estructura particular para ser adaptado de acuerdo a las necesidades de
la empresa derivadas de su propio tipo de inventarios, estos se conocen como:
sistema de inventario peridico y sistema de inventarios permanente o perpetuo.
Sistemas de inventarios
En el sistema de inventario peridico la empresa no mantiene un registro continuo
del inventario disponible, al finalizar el periodo contable se realiza un conteo fsico,
de las existencias disponibles en inventarios, y aplica los costos unitarios para
determinar el costo del inventario final, cifra que aparece en el balance general y
que se utiliza para calcular el costo de las mercancas vendidas mediante el ,juego
de inventarios, el sistema peridico o analtico es generalmente utilizado para
contabilizar los artculos del inventario que tienen un costo unitario bajo. En el
sistema de inventario peridico, para la determinacin del costo de las mercancas
vendidas es necesario conocer:
El valor del inventario inicial.
El valor de las compras netas del periodo.
CLASE DE INVENATRIOS
El sistema de inventarios tiene como
objetivo el control de los mismos
controlar las existencias de los
inventarios
METODOS A EVALUAR
el mtodo de valuacin de inventarios
tiene como objetivo el determinar el
costo de venta
valorar o valuar el inventario final
determina el costo de cada unidad
vendida del inventario o valora el
inventario final de un periodo
Los mtodos de valuacin son:
Peps,Upes, Promedio
ponderado, Retail, etc
CONCLUSIONES
Actualmente se puede afirmar que el proceso de contar y registrar datos
financieros se desarrolla de una manera ms simple y sencilla con el apoyo del
contador.
Despus de haber indagado, y de desarrollar la gua de actividades
podemos concluir que el resultado es muy enriquecedor en cuanto conocimientos
porque nos hemos podido apropiar de las temticas de la primera Unidad
como la empresa y su clasificacin, la cuenta y sus propiedades, los principios de
contabilidad, el plan nico de cuentas para comerciante, la partida doble y la
ecuacin contable, Control de inventarios de mercancas, obligaciones laborales,
soportes y libros de contabilidad.
Con el manejo y elaboracin de este taller se logr observar mejor los temas
tratados, registrados y estudiados en el Modulo.