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CENTRO UNIVERSITRIO FEEVALE

VANUSA JARDIM

PLANO DE NEGCIO: ESTUDO DA VIABILIDADE PARA IMPLANTAO DE UMA ESCOLA INFANTIL NO MUNICPIO DE ESTNCIA VELHA/RS

NOVO HAMBURGO, 2008.

1 VANUSA JARDIM

PLANO DE NEGCIO: ESTUDO DE VIABILIDADE PARA IMPLANTAO DE UMA ESCOLA INFANTIL NO MUNICIPIO DE ESTNCIA VELHA/RS

Centro Universitrio Feevale Instituto de Cincias Sociais Aplicadas Curso de Administrao de Empresas Trabalho de Concluso de Curso

Professor orientador: Prof. Ms. Jos Arton Brutti

Novo Hamburgo, outubro de 2008.

2 VANUSA JARDIM

PLANO DE NEGCIO: ESTUDO DE VIABILIDADE PARA IMPLANTAO DE UMA ESCOLA INFANTIL NO MUNICIPIO DE ESTNCIA VELHA/RS

Trabalho de Concluso do Curso de Administrao Habilitao em Empresas, submetido ao corpo docente do Centro Universitrio Feevale, como requisito necessrio para a obteno do grau de Bacharel em Administrao de Empresas

Aprovado por:

___________________________________ Professor orientador Ms. Jos Arton Brutti

____________________________________ Professor(a) 01 Banca Examinadora

____________________________________ Professor(a) 01 Banca Examinadora

Novo Hamburgo, outubro de 2008.

AGRADECIMENTOS

A Deus, por mais esta etapa. Por iluminar e acompanhar meu caminho e confortar meu corao quando eu pensava em desistir de lutar diante das dificuldades.

A minha me Ana, que tem sido o pilar de sustentao da famlia, apoiando, colaborando, dedicando seu amor; a meu pai, Frederico, pelo seu afeto e compreenso. Aos meus pais agradeo a cada dia, por todo amor, carinho e confiana em mim depositado que se doaram em silncio e fazendo de mim no apenas uma profissional, mas, sobretudo, um ser humano.

Agradeo a meu namorado Eduardo, pela pacincia demonstrada durante estes anos, e por sempre ter-me apoiado na busca de meus sonhos. Por me ensinar que o estudo a maior herana que deixamos, e por no medir esforos para que eu alcance minhas metas. Hoje um ser muito especial vem vindo nosso filho (a) e com muita alegria que comemoramos est vitria juntos.

Aos familiares e amigos que participaram desta caminhada, torcendo pelo meu sucesso. Um especial para minha irm e meu cunhado e meu futuro sobrinho (a).

A todos aqueles que, no mencionados aqui, mas que colaboraram direta ou indiretamente para a concretizao deste projeto que chegou a este momento to especial.

MUITO OBRIGADA!

Para realizar grandes conquistas, devemos no apenas agir, mas tambm sonhar; no apenas planejar, mas tambm acreditar (ANATOLE FRANCE).

RESUMO

O direito de toda e qualquer criana a um atendimento de qualidade em escolas infantis ocupa um lugar importante na lista das reivindicaes da sociedade. Alm disso, as instituies so uma soluo para possibilitar o trabalho das mes fora do lar. Apesar de a concorrncia ser grande, o mercado est em alta e a cada dia mais especializado que determina a fixao de uma proposta pedaggica fundamentada, visando uma criana cidad. O espao fsico deve ser projetado de acordo com esta proposta e deve possibilitar tambm a expresso fsica, artstica e de lazer. Isso faz que as famlias que utilizarem os servios possam ter suas rotinas mantidas sem preocupaes no que se refere educao, segurana e conforto dos filhos. Portanto, o presente estudo buscou verificar a viabilidade da implantao de uma escola infantil no municpio de Estncia Velha/RS, utilizando como ferramenta o Plano de Negcios. Neste contexto, os conceitos de empreendedorismo significam o marco inicial de qualquer iniciativa para a constituio de um novo negcio. Palavras chave: empreendedorismo; escola infantil; plano de negcios.

ABSTRACT

The right of any child to good quality care in schools comes high on the list of society's demands. Moreover, child care facilities enable mothers to work out. Despite stiff competition, our market share is growing and it requires more and more qualifications. Due to this reality there is need for a pedagogic plan well founded, focused on the development of a child as a citizen. The school ground must be designed according to this plan also allow physical, artist and leisure activities. Thus, the families that will use this pedagogic service can keep their routines without any concerns about the education, safety and comfort of their children. Therefore, the present study aims to determine the feasibility of setting up a nursery school in Estncia Velha, RS, using the Business Plan as a tool. In the context, the concepts of entrepreneurship mean the first step to any initiative to set up a new business. Key words: Entrepreneurship; nursery school; Business Plan.

LISTA DE FIGURAS

Figura 1 PGQP..........................................................................................................53

LISTA DE TABELAS

Tabela 01: Matriz FOFA (Pontos Fortes e Pontos Fracos) .......................................35 Tabela 02: Objetivos e estratgias competitivas .......................................................36 Tabela 03: 4 Ps ........................................................................................................40 Tabela 04: Potencialidade mensal de vendas no primeiro ano .................................42 Tabela 05: Principais produtos e processos..............................................................43 Tabela 06: Atividades extracurriculares ....................................................................45 Tabela 07: Descrio dos cargos ..............................................................................48 Tabela 08: Ficha de avaliao de desempenho ........................................................52 Tabela 09: Capacidade inicial ...................................................................................57 Tabela 10: Tratamento dos impactos ambientais ....................................................61 Tabela 11: Investimentos ..........................................................................................67 Tabela 12: Custos fixos e variveis...........................................................................69

SUMRIO INTRODUAO .........................................................................................................11

1 METODOLOGIA ...................................................................................................14 2 EMPREENDEDORISMO........................................................................................17 2.1 CARACTERSTICAS DO EMPREENDEDOR ............................................19 2.2 EMPREENDEDORISMO NO BRASIL ........................................................20 3 A ORIGEM DA EDUCAO INFANTIL NO BRASIL ...........................................23 4 PLANO DE NEGCIO ...........................................................................................25 4.1 A IMPORTNCIA DO PLANO DE NEGCIO ............................................25 4.2 A ESTRUTURA DO PLANO DE NEGCIOS ............................................26 4.2.1 Sumrio Executivo...........................................................................27 4.2.2 A Anlise Estratgica ......................................................................27 4.2.3 A Descrio da Empresa .................................................................28 4.2.4 Produtos e Servios .......................................................................29 4.2.5 Mercado...........................................................................................30 5 ESTUDO DE CASO: PLANO DE NEGCIOS DO EMPREENDIMENTO PIMPOLHOS EDUCAO INFANTIL .....................................................................32 5.1 SUMRIO EXECUTIVO..............................................................................33 5.2 PLANEJAMENTO ESTRATGICO DO NEGOCIO ....................................33 5.2.1 Negcio da Empresa .......................................................................34 5.2.2 Matriz FOFA (Pontos fortes e Pontos Fracos).................................34 5.2.3 Objetivos e Estratgias Competitivas ..............................................36 6 PLANO DE MARKETING ......................................................................................37 6.1 LOCALIZAO...........................................................................................37 6.2 MERCADO..................................................................................................38 6.3 DISTRIBUIO GEOGRFICA..................................................................38 6.4 SAZONALIDADE ........................................................................................39 6.5 CLIENTES ..................................................................................................39 6.6 VENDAS .....................................................................................................39 6.7 FORNECEDORES......................................................................................40 6.8 INVESTIMENTO EM PUBLICIDADE..........................................................41 6.9 POTENCIALIDADE MENSAL DE VENDAS ...............................................42 7 DESCRIO DE MERCADO ................................................................................43 7.1 PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIOS....................................................43

10 7.2 DEFINIO DE PRODUTOS E SERVIOS ..............................................45 7.3 LOCALIZAO...........................................................................................46 7.4 AS VANTAGENS E DESVANTAGENS DO PROCESSO DE COMERCIALIZAO .......................................................................................46 7.5 PREO ......................................................................................................46

8 PLANO GERENCIAL.............................................................................................47 8.1 ATRIBUIO DOS SCIOS ......................................................................47 8.2 RECRUTAMENTO E SELEO ................................................................47 8.3 PLANO DE BENEFCIOS ..........................................................................50 8.4 PRINCIPAIS BARREIRAS ..........................................................................50 8.5 EDUCAO CONTINUADA .......................................................................51 8.7 SISTEMA DE GESTO DA QUALIDADE...................................................53 9 PLANO DE PRESTAO DE SERVIOS ............................................................55 9.1 SIMILARIDADE E DIFERENCIAO DE PRODUTOS E SERVIOS.......55 9.2 NECESSIDADES QUE OS PRODUTOS/SERVIOS BUSCAM ATENDER ..........................................................................................................................56 9.3 CAPACIDADE DE EXECUTAR SERVIOS...............................................57 9.4 ESPAO FSICO E NMERO DE FUNCIONRIOS ...............................58 9.5 LAYOUT......................................................................................................58 9.6 TECNOLOGIA ..........................................................................................58 9.7 NORMAS E LEGISLAO .........................................................................59 9.8 IMPACTOS POSITIVOS NA SOCIEDADE .................................................60 9.9 IMPACTOS NEGATIVOS E RISCOS DE AGRESSO ..............................61 9.10 MTODOS DE CONTROLE E AVALIAO E MONITORAMENTO .......61 9.11 TERCEIRIZAO ....................................................................................65 9.12 CONTRATO ............................................................................................65 9.13 MONITORAMENTO DA QUALIDADE DOS FORNECEDORES ..............66 10 PLANO FINANCEIRO..........................................................................................67 10.1 FONTES FINANCEIRAS POTENCIAIS....................................................67 10.2 INFRA-ESTRUTURA (INVESTIMENTOS)................................................67 10.3 INSTRUMENTOS UTILIZADOS NA TOMADA DE DECISO ..................68 11 CUSTOS .............................................................................................................69 11.1 CUSTOS FIXOS E VARIVEIS ................................................................69 11.2 PREO DE VENDA ..................................................................................70 11.3 FATORES FINANCEIROS .......................................................................70 CONSIDERAES FINAIS .....................................................................................71 REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS .........................................................................73 ANEXO I - LAYOUT ...............................................................................................75 ANEXO II CLCULOS .........................................................................................76

INTRODUO

As escolas infantis evoluram muito e por este motivo enfrentam uma forte concorrncia no mercado em que atuam. Essa concorrncia causa a necessidade de investimentos constantes com intuito de melhorar a qualidade e adquirir novas tecnologias, buscando, no final, excelncia no atendimento e resultados lucrativos. Sabe-se que a maximizao do lucro dificilmente ser alcanada, mas as organizaes necessitam ter um retorno sobre o investimento realizado, que garanta sua sobrevivncia no mercado.

Devido ao grande nmero de empresas que fecham suas portas antes mesmo de completarem cinco anos de atuao no mercado, acredita-se que o Plano de Negcio pode ser uma ferramenta que venha a contribuir para auxiliar os empreendedores na busca de financiamentos e para a tomada de decises, considerando que muitos se tornam empreendedores por necessidade, sem ter conhecimento do negcio que pretendem implantar.

A concorrncia entre mercados cresce diariamente. Percebe-se que mdias e pequenas empresas no esto preparadas suficientemente para concorrer no mercado global. Muitas vezes porque no utilizam ferramentas adequadas. Atravs da elaborao do Plano de Negcio passam a ter uma viso ampla de negcio, descrevendo seus principais aspectos, o que no significa que somente com sua elaborao o negcio dever implantado; porm, se for bem analisado, aumenta as

12 possibilidades de obter resultados positivos e, por meio de um acompanhamento adequado, analisar o desenvolvimento do empreendimento.

Objetiva-se tornar o Plano de Negcios mais conhecido entre pessoas que pretendem implantar um negcio, para que possam adot-lo como ferramenta de gesto. Elaborar o plano de grande auxlio para os empreendedores, porm, ainda muito pouco utilizado, tanto pela falta de informao referente aos benefcios que se pode obter; quanto sua elaborao e seu acompanhamento e tambm pelo fato de o empreendedor no saber como elabor-lo. Vale ressaltar que muito importante conhecer o local onde se quer instalar um novo negcio, como tambm conhecer as pessoas, sua cultura, seu modo de vida entre outros aspectos, que fazem a diferena no momento da elaborao do Plano de Negcio e certamente na sua execuo.

O objetivo geral a elaborao de um Plano de Negcios, que visa analisar e avaliar a possibilidade ou no, da implantao de uma escola infantil no municpio de Estncia Velha/RS. Sero verificados itens relevantes como a necessidade de ter-se na cidade uma escola de educao infantil diferenciada, para tal sero avaliados vrios itens relevantes que interferem diretamente no Plano.

Dentre os objetivos especficos, pretende-se: a) pesquisar o tema empreendedorismo; b) demonstrar a importncia de se elaborar um plano de negcios, c) identificar o mercado alvo e analisar suas necessidades; d) elaborar o planejamento estratgico do negcio; e) verificar a localizao ideal para a instalao, f) analisar o investimento necessrio para implantar o negcio, g) estudar e analisar custo e receita bem como verificar a legislao pertinente; h) planejar a estruturao (fsica) do negcio,

13 i) elaborar fluxo de caixa projetado e calcular indicadores de viabilidade financeira para o projeto.

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1 METODOLOGIA

De acordo com Prodanov (2005), a metodologia cientfica indica algumas regras gerais que os trabalhos cientficos devem seguir, a fim de garantir a realizao de um estudo confivel, baseado em concluses obtidas atravs de dados reais.

De acordo com Prodanov,


A Metodologia Cientifica preconiza uma srie de regras, atravs das quais o conhecimento deve ser obtido. Estas regras atribuem produo cientifica um alto grau de confiabilidade, na medida em que permitem apresentar a comprovao daquilo que afirmam. No so, portanto, conjecturas, suposies, mas concluses baseadas em dados da realidade.

(PRODANOV, 2005, p.17)

Para a realizao deste trabalho, ser feita pesquisa em livros, jornais e Internet, visando observar os critrios necessrios para a elaborao e anlise de um projeto de investimento, alm de verificar as teorias existentes. Em um segundo momento, ser realizada uma pesquisa descritiva, com o intuito de avaliar o retorno financeiro de um investimento realizado.

De acordo com Barros e Lehfeld (1986), a pesquisa bibliogrfica consiste em buscar o que j foi escrito por algum sobre determinado assunto, dessa forma, o pesquisador pode adquirir um conhecimento prvio sobre o tema que ele

15 busca desenvolver. Para Gil, (1987) ... a pesquisa bibliogrfica desenvolvida a partir de material j elaborado, constitudo principalmente de livros e artigos cientficos. (GIL,1987, p. 71).

Para Lakatos & Marconi, a pesquisa bibliogrfica como tambm a de fontes secundrias, abrange toda bibliografia j tornada pblica quando relacionada ao tema de estudo, [...] desde publicaes avulsas, boletins, jornais, revistas, etc., at meios de comunicao orais: rdio, gravaes em fita magntica e audiovisuais: filmes e televiso. (MARCONI, LAKATOS, 1991, p.71).

J na pesquisa descritiva, o pesquisador busca conhecer determinado fenmeno e suas variveis na medida em que ocorrem. Para Barros e Lehfeld (1986), durante uma pesquisa descritiva, o objeto pesquisado no manipulado, pois o pesquisador busca apenas descobrir a freqncia com que um fenmeno ocorre, sua natureza, suas caractersticas e suas causas.

Em se tratando de pesquisa descritiva, Gil observa: ... as pesquisas deste tipo tem como objetivo primordial a descrio das caractersticas de determinada populao ou fenmeno ou o estabelecimento de relaes entre variveis (GIL,1987, p. 45). Para este mesmo autor, a pesquisa documental valese de materiais que no receberam ainda um tratamento analtico, ou que ainda podem ser reelaborados de acordo com os objetivos da pesquisa.

Yin (2005) conceitua o estudo de caso como sendo:


... uma investigao emprica que investiga um fenmeno contemporneo dentro de seu contexto da vida real, especificamente quando os limites entre o fenmeno e o contexto no esto claramente definidos como estratgia de pesquisa, utiliza-se o estudo de caso em muitas situaes para contribuir com o conhecimento que temos dos fenmenos individuais, organizacionais, sociais, polticos e de grupo, alm de outros fenmenos relacionados. [...] o estudo de caso permite uma investigao para se

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preservar as caractersticas holsticas e significativas dos acontecimentos da vida real [...] (YIN, 2005, p. 20)

Para Fachin (2001), o estudo de caso busca compreender e analisar qualitativamente determinado fenmeno ou circunstncia, levando em considerao todos os aspectos do caso investigado.

O direcionamento deste mtodo dado na obteno de uma descrio e compreenso completas das relaes dos fatores em cada caso, sem contar o nmero de casos envolvidos. Conforme o objeto da investigao, o nmero de casos pode ser reduzido a um elemento caso ou abranger inmeros elementos como grupos, subgrupos, empresas, comunidades, instituies e outros. (FACHIN, 2001, p. 42).

Ainda de acordo com Fachin (2001), o estudo de caso busca obter uma explicao sistemtica das coisas (fatos) que ocorrem no contexto estudado, geralmente relacionado com uma multiplicidade de variveis. Em muitos casos, o trabalho pode partir de princpios tericos, em que se busca maior conhecimento sobre determinado fenmeno e, aps, esse conhecimento pode ser relacionado aos fatos coletados no estudo de um caso.

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2 EMPREENDEDORISMO

O mundo empresarial e dos negcios pertence cada vez mais aos empreendedores, isto , queles que identificam e sabem como aproveitar as melhores oportunidades. Esses empreendedores devem cada vez mais pensar bem sobre os vrios fatores que envolvem seu negcio, realizar um planejamento detalhado, antes de iniciar suas atividades.

O termo empreendedor, originrio do francs, pode ser traduzido literalmente como aquele que est entre ou intermedirio. Pode-se entender empreendedorismo como o processo de criar algo novo com valor, dedicando o tempo e o esforo necessrios, assumindo os riscos financeiros, psquicos e sociais correspondentes e recebendo as conseqentes recompensas da satisfao e independncia econmica e pessoal.

De acordo com Dornelas (2001), um exemplo inicial da primeira definio de empreendedor Marco Plo, que tentou estabelecer rotas comerciais para o Extremo Oriente. Como intermedirio/empreendedor, Marco Polo assinou um contrato com um capitalista para vender suas mercadorias. Enquanto o capitalista assumia o risco de forma passiva, o comerciante aventureiro assumia-os de forma ativa, correndo todos os riscos fsicos e emocionais.

18 O momento atual pode ser chamado de era do empreendedorismo. Conforme Dornelas,


[...] so os empreendedores que eliminam barreiras comerciais e culturais, encurtam distncias, globalizam e renovam os conceitos econmicos, criam novas relaes de trabalho e novos empregos, quebram paradigmas e geram riqueza para a sociedade. (DORNELAS, 2001, p.21)

Conforme a GEM Global Entrepreneurship Monitor (2005), a criao de negcios uma das causas da prosperidade das naes. A existncia de indivduos dispostos aos riscos de empreender um dos pilares do desenvolvimento econmico. O empreendedorismo tem grande participao para o desenvolvimento econmico e da sociedade.

Os autores apresentam definies distintas, porm todas as abordagens so relevantes ao tema, destacando a importncia do empreendedorismo para o desenvolvimento do pas.

O mundo tem passado por vrias transformaes em curtos perodos de tempo, principalmente no sculo XX, quando foi criada a maioria das invenes as quais transformaram o estilo de vida das pessoas. Para Dornelas (2001), os primeiros indcios de relao entre assumir riscos e empreendedorismo ocorrem nessa poca, em que o empreendedor estabelece um acordo contratual com o governo para realizar algum servio ou fornecer produtos.

No final do sculo XIX e incio do sculo XX, os empreendedores foram frequentemente confundidos com os administradores (o que ocorre at os dias atuais), sendo analisados meramente de um ponto de vista econmico, como aqueles que organizam a empresa, pagam empregados, planejam, dirigem e controlam as aes desenvolvidas na organizao, mas sempre a servio do capitalista.

19 2.1 CARACTERSTICAS DO EMPREENDEDOR

Os empreendedores costumam ter algumas caractersticas em comum, traos de personalidade que os diferencia das demais pessoas; na maioria das vezes so pessoas desprendidas e dispostas a correr riscos.

Segundo Dornelas (2001), a mente do empreendedor pr-ativa: ele define o que quer realizar, estabelece um ponto no futuro que quer alcanar e busca os conhecimentos e recursos para chegar l. Sempre com muita energia envolvida. O foco vital para o empreendedor. Ele tem que se concentrar na sua atividade, evitando disperses.

As etapas do processo empreendedor podem ser resumidas como se segue para Dornelas (2001), as principais caractersticas do empreendedor, so: - Tem um modelo/pessoa que o influencia; - Possui iniciativa, autonomia, autoconfiana e otimismo; - Tem perseverana, tenacidade e necessidade de realizao; - Aprende com os resultados negativos, com seus erros; - Possui uma grande energia; - Sabe fixar metas e alcan-las; - Tem uma forte intuio; - Possui alto comprometimento; - Sabe buscar, utilizar e controlar recursos; - orientado para resultados, para o futuro, para o longo prazo; - um lder e conhece o ramo em que atua; - Cultiva a imaginao e aprende a definir vises; - Cria um mtodo prprio de aprendizagem; - Tem a capacidade de influenciar as pessoas; - Assume riscos moderados; - inovador e criativo; - Possui alta tolerncia ambigidade e incerteza;

20 - hbil ao definir a parte do indefinido; - Possui conscincia para identificar oportunidades e ameaas. Uma pessoa empreendedora precisa ter caractersticas diferenciadas como originalidade, flexibilidade e facilidade nas negociaes, tolerar erros, ter iniciativa, ser otimista, ter auto-confiana e ter intuio e ser visionrio para negcios futuros. Um empreendedor um administrador, necessita ter conhecimentos administrativos, ter uma poltica para a empresa, ter diligncia, prudncia e comprometimento.

2.2 EMPREENDEDORISMO NO BRASIL

No Brasil, o empreendedorismo ganhou fora na dcada de 1990. A entrada de produtos importados ajudou a controlar os preos, condio importante para o crescimento do pas, mas trouxe problemas para alguns setores que no conseguiram competir com os importados, foi o caso dos setores de brinquedos e de confeces, por exemplo. Pode-se dizer que para acompanhar o resto do mundo, o pas precisou mudar. Empresas de pequeno a grande porte e respectivos setores tiveram que se modernizar para competir e crescer. O governo iniciou a uma srie de reformas, buscou controlar a inflao e ajustar a economia,e, em poucos anos o pas ganhou estabilidade, planejamento e respeito. A economia voltou a crescer. S no ano 2000, surgiu um milho de novos postos de trabalho. Investidores de outros pases voltaram a aplicar seu dinheiro no Brasil e as exportaes aumentaram. Juntas, essas empresas empregam cerca de 40 milhes de trabalhadores.

O movimento do empreendedorismo no Brasil comeou a tomar forma na dcada de 1990, quando entidades como SEBRAE (Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas) e SOFTEX (Sociedade Brasileira para Exportao de softwares) foram criadas.

21 O SEBRAE um dos rgos mais conhecidos do pequeno empresrio brasileiro, que busca junto a essa entidade todo suporte de que precisa para iniciar uma empresa, bem como consultorias para resolver pequenos problemas pontuais do negcio.

A SOFTEX foi criada com o intuito de levar as empresas de software do pas ao mercado externo, por meio de vrias aes que proporcionavam ao empresrio do ramo da informtica a capacitao em gesto de tecnologia. Foi com os programas criados no mbito da SOFTEX em todo pas, junto s incubadoras e universidades, que o tema empreendedorismo comeou a despertar na sociedade brasileira.

Conforme Dornelas (2001), um ltimo fator, que depender apenas dos brasileiros para ser desmistificado, a quebra de um paradigma cultural de novalorizao de homens e mulheres de sucesso que tm construdo esse pas e gerado riquezas, sendo eles os grandes empreendedores, que dificilmente so reconhecidos e admirados por vencer por outros meios, alheios sua competncia. Isso dever levar ainda alguns anos, mas a semente inicial foi plantada. necessrio reg-la com zelo, visando obteno de um pomar com muitos frutos no futuro.
O ensino do empreendedorismo no Brasil ainda recente, entretanto vem apresentando caractersticas prprias e muita vitalidade, tendo o objetivo de fazer com que os alunos aprendam a realizar um profundo estudo de viabilizao de seu prprio negcio, conhecendo que fundamental que sua empresa ou projeto seja extenso do seu prprio mundo interior. (DORNELAS, p. 54, 2001).

As habilidades requeridas de um empreendedor podem ser classificadas em trs reas, que so: - Tcnicas: Envolve saber escrever, ouvir as pessoas e captar informaes, ser organizado, saber liderar e trabalhar em equipe.

22 - Gerenciais: Incluem as reas envolvidas na criao e gerenciamento da empresa (marketing, administrao, finanas, operacional, produo, tomada de deciso, planejamento e controle). - Caractersticas pessoais: Ser disciplinado, assumir riscos, ser inovador, ter ousadia, persistente, visionrio, ter iniciativa, coragem, humildade e principalmente ter paixo pelo que faz.

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3 A ORIGEM DA EDUCAO INFANTIL NO BRASIL

O atendimento s crianas de 0 a 6 anos em instituies especializadas originou-se com as mudanas sociais e econmicas causadas pelas revolues industriais no mundo. Neste momento as mulheres deixaram seus lares por um perodo, onde eram cumpridoras de seus afazeres de criao dos filhos e os deveres domsticos, cuidando do marido e famlia, para entrarem no mercado de trabalho. Paralelo a este fato, sob presso dos trabalhadores urbanos, que viam nas creches um direito seu e de seus filhos, por melhores condies de vida, deu-se incio ao atendimento da educao infantil (termo atual referente ao atendimento de crianas de 0 a 6 anos) no Brasil.

Na dcada de 30, o papel do Estado foi de buscar incentivo (financiamento) de rgos privados, que viriam a colaborar com a proteo da infncia. Diversos rgos foram criados voltados assistncia infantil, (Ministrio da Sade; Ministrio da Justia e Negcios Interiores, Previdncia Social e Assistncia social, Ministrio da Educao e tambm a iniciativa privada). Nesta dcada passou-se a preocuparse com a educao fsica e higiene das crianas como fator de desenvolvimento das mesmas, tendo como principal objetivo o combate mortalidade infantil. Nesta poca iniciou-se a organizao de creches, jardins de infncia e pr-escolas de maneira desordenada e sempre numa perspectiva emergencial, como se os problemas infantis criados pela sociedade, pudessem ser resolvidos por essas

24 instituies. Em 1940 surgiu o Departamento Nacional da Criana, com objetivo de ordenar atividades dirigidas infncia, maternidade e adolescncia, sendo administrado pelo Ministrio da Sade. Na dcada de 50 houve uma forte tendncia mdico-higinica do Departamento Nacional da Criana, desenvolvendo vrios programas e campanhas visando o
[...] combate desnutrio, vacinao e diversos estudos e pesquisas de cunho mdico realizadas no Instituto Fernandes Figueira. Era tambm fornecido auxlio tcnico para a criao, ampliao ou reformas de obras de proteo materno-infantil do pas, basicamente hospitais e maternidades. (Kramer, 1995, p.65).

De acordo com o texto "Educao Infantil", extrado do site wikipedia, na dcada de 60, o Departamento Nacional da Criana teve um enfraquecimento e acabou transferindo algumas de suas responsabilidades para outros setores, prevalecendo o carter mdico-assistencialista, enfocando suas aes em reduzir a mortalidade materna infantil. Na dcada de 70 tivemos a promulgao da lei n 5.692, de 1971, que fez referncia educao infantil e educao em escolas maternais, jardins de infncia e instituies equivalentes.

Com esta pequena retrospectiva histrica, verifica-se que a Educao Infantil surgiu com um carter de assistncia a sade e preservao da vida, no se relacionando com o fator educacional. A pr-escola surgiu da urbana e tpica sociedade industrial; no surgiu com fins educativos, mas sim para prestar assistncia , e no pode ser comparada com a histria da educao infantil, pois esta, sempre esteve presente em todos os sistemas e perodos educacionais a partir dos gregos.

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4 PLANO DE NEGCIO

O Plano de Negcios uma ferramenta de grande auxlio para os empreendedores. Para Ernst & Young (1991), o Plano de Negcios um documento preparado pelo empreendedor, no qual esto descritos todos os elementos externos e internos relevantes envolvidos no incio de um novo empreendimento.

A sua elaborao uma ferramenta que faz a diferena na hora de empreender, pois sero descritos os aspectos pertinentes abertura do negcio. Segundo Salim (2001), desenvolver um Plano de Negcios uma maneira estruturada de refletir sobre o negcio, minimizando as chances de erros. Implementar o plano, adequando-o constantemente realidade do negcio o principal desafio do empreendedor.

4.1 IMPORTNCIA DO PLANO DE NEGCIO

O Plano de Negcios deve ser o carto de visitas do empreendedor. A maneira de apresentar o negcio pode ser decisiva para sua implantao, sendo uma ferramenta que pode ser usada por qualquer empreendedor.

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Um plano de negcios um documento concebido para mapear o curso de uma empresa ao longo de um perodo especfico de tempo. Para Siegel (1996), muitas empresas preparam planos anuais de negcios, que focalizam com maior detalhe os 12 prximos meses e do ateno mais geral ao perodo seguinte de um a quatro anos. Poucos planos de negcios fazem projees alm de cinco anos.

Conforme Siegel (1996), um Plano de Negcios serve a trs funes: inicialmente um plano que pode ser usado para desenvolver idias a respeito de como o negcio deve ser conduzido; uma oportunidade para refinar estratgias e cometer erros no papel ao invs de na vida real, examinando a empresa sob os pontos de vista, tais como mercadolgico, o financeiro e o operacional. Depois, um plano de negcios uma ferramenta retrospectiva e em relao qual um empresrio pode avaliar o desempenho atual de uma empresa ao longo do tempo. Por fim, a razo para se redigir um plano de negcios aquela da qual as pessoas se lembram em primeiro lugar, isto , o levantar dinheiro.

Alm de representar uma oportunidade nica para o futuro empreendedor, pensar e analisar todas as facetas do novo negcio, tambm visa identificar a melhor maneira de trabalhar e se o empreendimento vivel. Cada negcio tem o seu prprio conjunto de fatores e condies, cada um nico e de grande valor.

4.2 ESTRUTURA DO PLANO DE NEGCIO

necessrio entender como desenvolver um Plano de Negcios, como ser analisada cada informao, quais as projees financeiras adequadas e como realizar a apropriada anlise de mercado. Para isto, devemos seguir um roteiro

27 como o explicitado em seguida e assim analisando itens fundamentais para o sucesso do plano.

De acordo com Ernst & Young (1996), todo plano de negcio deve ter um ndice do contedo, ser dividido em selees. A seguir, veremos um modelo sugerido para pequenas empresas em geral.

4.2.1 Sumrio Executivo

O Sumrio Executivo, embora seja a primeira seo do plano de negcios , na verdade a ltima a ser redigida, pois consiste em um resumo dos dados do plano como um todo, objetivando ter-se uma viso rpida do todo. Atravs do sumrio executivo ser apresentado empresa os seus aspectos mais importantes oferecendo ao leitor uma idia geral do projeto.

4.2.2 Anlise estratgica

No planejamento estratgico sero definidos os rumos da empresa, sua viso e misso, sua situao atual, as potencialidades e ameaas externas, suas foras e fraquezas, seus objetivos e metas de negcio. a base para o desenvolvimento e implantao das demais aes descritas no Plano.

Oliveira (1991) salienta que o planejamento estratgico um processo gerencial pelo qual possibilitado ao executivo, estabelecer o rumo que a empresa deve seguir, com o objetivo de alcanar um nvel de otimizao na relao da empresa com o seu ambiente.

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Segundo Oliveira (1991), a viso de uma empresa pode ser definida como a organizao espera estar no futuro. A misso a determinao do motivo central do planejamento estratgico, ou seja, a determinao de onde a empresa quer ir. Corresponde a um horizonte dentro do qual a empresa atua ou poder atuar.

4.2.3 A descrio da empresa

Ernst & Young (1996) enfatizam que a descrio da empresa a primeira etapa tcnica de um plano de negcio a ser desenvolvida, se o empreendedor j tem uma empresa estruturada. Do contrrio, ela entra como parte integrante da descrio de seu projeto. nesta seo que o empreendedor deve descrever o que a empresa, seu histrico, crescimento/faturamento, sua razo social, impostos, estrutura organizacional, localizao, parcerias, servios terceirizados etc.

Nesta etapa, o empreendedor precisa ter em mente qual ser sua estratgia para colocar o seu negcio em prtica. Para Ernst & Young (1996), segue os seguintes subitens: - Plano operacional - aqui que o empreendedor ir destacar a localizao do seu negcio, a descrio e a quantidade de equipamentos que ir precisar, quem sero e quantos fornecedores ele ir trabalhar etc. - Plano gerencial - Nesta fase, o empreendedor identificar quantas pessoas so necessrias para levar seu negcio adiante. uma avaliao de Recursos Humanos. Ele tambm precisar investigar qual o perfil de profissional desejado, como ser a remunerao deste profissional, como ser o treinamento da equipe e, tambm, a estratgia de motivao para com ela. - Plano jurdico - O empreendedor precisar ter em mente como seu negcio sair do papel. Ser preciso estabelecer uma sociedade? Se sim, quantos

29 scios? Qual ser o percentual de retirada de cada um? Caso o negcio envolva patentes de produto, quais os requisitos legais para garant-las. Ser necessrio um escritrio de advocacia como auxiliar?

4.2.4 Produtos e servios

Nesta seo do Plano de Negcios o empreendedor deve descrever quais so seus produtos e servios e como eles sero produzidos. A descrio precisa abordar pontos como: ciclo de vida, fatores tecnolgicos envolvidos, P&D (Pesquisa e Desenvolvimento) e principais clientes. Alm disso, precisa verificar se detm marca e/ou patente de algum produto... etc. O produto precisa ser visto, revisto, idealizado, revisado, criticado e repensado, a fim de se identificar todos os prs e contras de sua produo.

Ento, para Ernst & Young (1996), essa tambm uma etapa que depende fundamentalmente dos trs itens bsicos para a criao de um plano de negcio: - Anlise de Mercado Na seo de Anlise de Mercado, o autor do Plano de Negcios deve mostrar que os executivos da empresa conhecem muito bem o mercado consumidor do seu produto/servio (atravs de pesquisas de mercado), como est segmentado, o crescimento desse mercado, as caractersticas do consumidor e sua localizao.

- Plano de Marketing Deve-se mostrar como a empresa pretende vender seu produto/servio e conquistar seus clientes, manter o interesse dos mesmos e aumentar a demanda. Deve abordar seus mtodos de comercializao, diferenciais do produto/servio para o cliente, poltica de preos, principais clientes, canais de distribuio e estratgias de promoo/comunicao e publicidade, bem como projeo de vendas.

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- Plano Financeiro A seo de finanas deve apresentar em nmeros todas as aes planejadas de sua empresa e as comprovaes, atravs de projees futuras (quanto precisa de capital, quando e com que propsito) de sucesso do negcio. Deve conter itens como o fluxo de caixa com horizonte de trs anos, balano patrimonial, anlise do ponto de equilbrio, necessidades de investimento, demonstrativo de resultados, anlise de indicadores financeiros.

4.2.5 Mercado

Parte-se do pressuposto de que "o mercado" deve ser definido com base na existncia de uma necessidade, ou seja, onde no h necessidade no h mercado. essa a condio bsica para que haja oportunidade, atual ou futura, para a empresa.

Para Kotler (1998), o mercado consiste de todos os consumidores potenciais que compartilham de uma necessidade ou desejo especfico, dispostos e habilitados para fazer uma troca que satisfaa essa necessidade ou desejo.

Eis um dos itens mais importantes de qualquer plano de negcio. Aqui que deve ser feita a avaliao do mercado, ou seja, o estudo da viabilidade de comercializao de seu produto. O empreendedor precisar se preocupar no s em identificar o potencial inovador de sua idia de acordo com a necessidade do mercado, mas investigar se existe concorrncia, interesse, ou seja, demanda por sua idia.

31 Para Ernst & Young (1996), uma boa anlise de mercado deve prever o entendimento do mercado da empresa, seus clientes, seus concorrentes e quanto a empresa conhece, em dados e informaes, o mercado em que atua. A anlise de mercado permite ainda conhecer de perto o ambiente onde o produto/servio se encontra. Vale lembrar que o mercado est composto pelo ambiente onde a empresa e produto se localiza, pela concorrncia e pelo perfil do consumidor. Portanto, a definio do mercado leva em conta os seguintes aspectos: - Anlise da indstria - deve apresentar as informaes a respeito do tamanho, crescimento e estrutura da indstria/setor em que sua organizao est inserida. Tal anlise deve partir da coleta de informaes do setor ao qual pertence o produto/servio. - Descrio do segmento de mercado - uma vez definido o setor, tambm ser preciso identificar e organizar os segmentos alinhados a sua estratgia e ao seu alvo. O segmento de mercado definido a partir das caractersticas do produto, estilo de vida do consumidor (idade, sexo, renda, profisso, famlia e personalidade) entre outros fatores que afetam de uma maneira direta o consumo do produto, como localizao geogrfica. - Anlise do produto/servio - serve para identificar fraquezas e foras de seu produto ou servio. Alguns especialistas defendem sua aplicao logo na anlise de mercado, outros, dentro do plano de marketing. H, ainda, quem defenda sua aplicao tanto externa (mercado/setor) quanto interna (produto/servio). - Anlise da concorrncia - o empreendedor precisa investigar quem so os concorrentes que j atuam neste mercado, o que eles oferecem e para quem oferecem, quais so seus diferenciais competitivos e como se posicionam no mercado. Estas informaes iro nortear o seu posicionamento e sua estratgia para ingressar no setor.

32

5 ESTUDO DE CASO: PLANO DE NEGCIOS DO EMPREENDIMENTO PIMPOLHOS EDUCAO INFANTIL

Para que se concretize de fato a oportunidade, no basta existncia de uma necessidade, preciso que a necessidade seja percebida pelo consumidor e que o consumidor tenha condies de adquirir o produto que a atende. Diante disso, apresenta-se a empresa Pimpolhos Educao infantil: Nome do empreendimento: Pimpolhos Educao Infantil Local Estncia Velha Pessoa de contato Vanusa Jardim Natureza jurdica Empresa privada de responsabilidade limitada Porte da empresa Empresa de pequeno porte optante pelo simples Ramo de atividade Setor de educao infantil maternal

33 5.1 SUMRIO EXECUTIVO

A Pimpolhos Educao Infantil tem em seu Plano de Negcios, o objetivo de estabelecer-se no setor de educao infantil. A implantao da empresa est baseada em pesquisa de mercado e nas informaes que sero abordadas no plano em questo.

A empresa tem na diferenciao de seus servios e de seu pessoal um ponto forte para estabelecer-se no mercado. O investimento estimado para o incio das operaes ser de R$ 50.000,00, valor este que ser distribudo entre benfeitorias no prdio, embora este seja alugado, compra de equipamentos, material didtico e contratao e treinamento de funcionrios.

importante salientar que o objetivo da empresa prestar servio diferenciado. Isso faz com que as famlias busquem a empresa para atender suas neessidades. Assim, podem ter suas rotinas mantidas sem preocupaes no que se refere a educao, segurana e conforto dos filhos. importante salientar que alm de cumprir seus objetivos frente aos seus clientes a empresa deve cumprir os objetivos financeiros estabelecidos por seus scios, ou seja, ela deve gerar lucros.

5.2 PLANEJAMENTO ESTRATGICO DO NEGCIO

O planejamento estratgico realizado com o objetivo de proporcionar ao negcio uma identidade. Esta identidade ser construda a partir das informaes obtidas no mercado, bem como da materializao do conceito que o scio e ou investidor tem daquele negcio. Estes conceitos iro proporcionar um

direcionamento para a empresa.

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5.2.1 Negcio da empresa

- Preparar mentes para o futuro - ter a misso da empresa disseminada entre todos os colaboradores; - Contribuir para o desenvolvimento da sociedade atravs da prestao de servios de educao infantil, focada na melhoria contnua do aprendizado e satisfao de seus clientes.

Princpios e Valores - Conduta tica; - Valorizao e aperfeioamento de colaboradores; - Relacionamento transparente com a sociedade; - Foco na satisfao dos clientes; - Gesto participativa. Viso da empresa Ser referncia na rea de educao infantil no vale do sinos at 2012.

5.2.2 Matriz FOFA (Pontos Fortes e Fracos)

Os gestores da empresa usaram a matriz FOFA (matriz que identifica os pontos fortes e oportunidades dentro de uma empresa) para identificar os pontos fracos e ameaas. Os pontos fortes e pontos fracos esto relacionados com o ambiente interno da empresa e as oportunidades e ameaas esto relacionadas com o ambiente externo da empresa, onde esta, no interfere diretamente.

importante conhecer as oportunidades e ameaas do negcio para dar maior ateno na estruturao da estratgia. Aproveita-se melhor as oportunidades buscando alternativas para minimizar os efeitos das ameaas na organizao. Alm de se observar o mercado no qual a empresa est inserida, importante entender

35 quais as caractersticas especficas que podem favorecer ou no o novo negcio, aspectos estes relacionados a seguir como pontos fortes e fracos. A seguir ser apresentada a tabela 01, do ambiente externo e interno respectivamente: Tabela 01: Matriz FOFA AMBIENTE OPORTUNIDADES AMEAAS Falta de profissionais qualificados no mercado; Economia instvel; Dificuldades de expanso (requer investimento muito alto); Legislao rigorosa; Concorrncia;

Estabelecimento convnios empresariais;

de

AMBIENTE EXTERNO

Casais trabalhando fora (homem e mulher) Socializao das crianas

Alta exigncia quanto legislao dos recursos humanos e infra-estrutura; PONTOS FORTES Professores qualificao; Comprometimento equipe; AMBIENTE INTERNO com da PONTOS FRACOS Falta financeiros; de recursos

Preo de mensalidade considerado elevado; Marca no consolidada;

Infra-estrutura adequada; Credibilidade dos servios prestados; Ambiente agradvel; de trabalho

Segurana nos servios prestados; Estabelecimento parcerias (convnios); Servios de transporte; Monitoramento a distancia via internet; Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos de

36 5.2.3 Objetivos e estratgias competitivas

Os objetivos e estratgias esto descritas conforme tabela 02.

Tabela 2: Objetivos e estratgias competitivas OBJETIVOS ESTRATGIAS COMPETITIVAS

Atender 100 crianas no primeiro Parcerias com empresas locais, ano de funcionamento (2009); implementando aes previstas no Plano de Marketing; Implementar e desenvolver um Programa de Fidelizao dos clientes at 2010; Oferecer descontos a cada rematrcula;

Desenvolver atividades Oferecer servios em parceria com extracurriculares em 2009; empresas, tais como: aula de informtica, convnio sade, ingls, danas, natao, entre outros; Obter 10% lquida at 2009; de rentabilidade Implementar aes previstas no Plano de Marketing;

Ampliar infra-estrutura para Investir em infra-estrutura; oferecer ensino fundamental em Aprovar via MEC a regularizao do 2013; ensino fundamental; Oferecer educao continuada Subsidiar 30% do ensino superior aos para os colaboradores a partir de professores; 2011; Ser referencial neste segmento, Selecionar e manter uma equipe de na cidade e na regio; colaboradores constantemente treinados e motivados; Adotar um marketing agressivo e de qualidade, de forma a buscar reconhecimento em curto espao de tempo; Trabalhar somente com fornecedores conhecidos e que ofeream garantia de seus produtos; Selecionar e manter uma equipe de colaboradores constantemente treinados e motivados; Fonte: Escola da Educao Infantil Pimpolhos

37

6 PLANO DE MARKETING

6.1 LOCALIZAO DO EMPREENDIMENTO

O empreendimento estar localizado no municpio de Estncia Velha, na Regio do Vale do Rio do Sinos, onde esto situados vrios empreendimentos comerciais, indstriais e h grande fluxo de pessoas circulando nas proximidades. Outro motivo da localizao o fato de a maioria dos parceiros que iro desenvolver as atividades extracurriculares (aula de informtica, convnio sade, idiomas, danas, natao, entre outros) em parceria com a escola, localiza-se na mesma regio, reduzindo custos com deslocamentos.

Os clientes potenciais sero famlias com crianas de 3 meses a 5 anos de idade. Para melhorar continuamente os servios prestados, sero aplicadas semestralmente pesquisas de satisfao com os clientes, os responsveis pelas crianas, a fim de identificar as oportunidades de melhoria para o negcio. Alm disso, as necessidades especficas tambm podero ser diagnosticadas nas reunies com pais.

38 6.2 MERCADO

O mercado ser a prestao de servios em educao. Atravs de anlise realizada, percebe-se que nesse ramo de servio que a concorrncia est cada vez mais acirrada. Contudo, este mesmo mercado passa por um processo de seleo rigorosa por parte dos clientes que o selecionam e por isso necessrio adaptar-se s novas tecnologias, rever custos, aumentar os benefcios aos clientes, processos, estrutura, enfim, sair do convencional e ser inovador.

Ser realizada uma segmentao dos clientes da Escola de Educao Infantil, visando fidelizar os clientes. Para a segmentao foram adotados os seguintes critrios: Cliente A: possui mais de um filho matriculado na escola ou realizou rematrcula; Cliente B: cliente que possui convnio com a escola (mensalidade descontada em folha de pagamento); Cliente C: cliente de primeira matrcula para uma criana.

6.3 DISTRIBUIO GEOGRFICA

A localizao escolhida para a implantao da Pimpolhos a cidade de Estncia Velha, situada na regio do Vale do Sinos, RS. A rea central da cidade o ponto ideal por ser o local onde h maior fluxo de pessoas e concentrao de estabelecimentos. Isso contribui para que os pais empregados e que trabalham na regio faam uso deste servio.

39 6.4 SAZONALIDADE

No haver situaes de sazonalidade, pois a escola atender durante todo o ano. Mesmo em perodo de frias dos pais, as mensalidades so cobradas.

6. 5 CLIENTES

Para atrair e reter os clientes, a Escola oferecer um Programa de Fidelizaco e um bnus por indicao. Para os clientes A e B haver critrios especficos para a Fidelizaco: Cliente A: Receber 5% de desconto a cada rematrcula tendo como base o valor inicial; Cliente B: Receber descontos segundo o nmero de matriculados da empresa conveniada; Cliente C: Ser o preo base sem descontos. Tambm ser ofertado um bnus para os clientes que indicarem a Escola a outros clientes, que efetivamente efetuarem a matrcula. Para os clientes que indicaram a escola, sero oferecidos 5% de desconto.

6.6 VENDAS

As vendas sero promovidas atravs dos 4 Ps do marketing onde a empresa vai utilizar as estratgias a seguir, apresentadas na tabela 4:

40 Tabela 03: 4 Ps Horrio de aula diferenciado Atividades extracurriculares Produto Qualidade nos servios prestados Infra-estrutura adequada

De acordo com as matrculas Preo Pagamentos de mensalidades Programa de fidelizao

Jornal Promoo Rdio Web site Encartes

Sede localizada no Centro de Praa Estncia Velha, porm, com

atendimentos a clientes do Vale do Sinos. Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos

6.7 FORNECEDORES

Os fornecedores devem ser parceiros da empresa e esta parceria definida como um relacionamento comercial baseado na confiana mtua, onde ambas as

41 partes so beneficiadas: o fornecedor com a garantia da manuteno do cliente e este com a satisfao pelo atendimento propiciado pelo fornecedor.

Esses fornecedores sero selecionados, em funo de atenderem os seguintes critrios: - Atendimento do prazo de entrega; - Atendimento das especificaes contratadas; - Atendimento do preo acordado; - Atendimento das condies de pagamento.

Tambm sero desenvolvidas parcerias com prestadores de servios, para realizao das atividades extracurriculares aos alunos, com desconto (este valor no est contemplado na mensalidade, sendo um servio extra): - Escola de Natao Viccenter - Escola de Dana e jud Olmpico/Retoque

6.8 INVESTIMENTO EM PUBLICIDADE

O percentual destinado para a publicidade ser de 3% do faturamento. Optou-se em utilizar os seguintes meios de comunicao: (jornal, rdio e encartes) por serem de acesso mais fcil, linguagem clara e direta para o pblico que pretendemos atingir. Este tipo de comunicao mais eficiente e rpida, chegando ao consumidor na hora correta e em tempo integral.

42 6.9 POTENCIALIDADE MENSAL DE VENDAS

A potencialidade mensal de vendas foi calculada, utilizando 100% da capacidade da Escola de Educao Infantil, ou seja, 100 matrculas no total de turmas. O valor cobrado ser de R$400,00 por mensalidade, totalizando R$40.000,00 de receita, conforme descrito no quadro abaixo.

Tabela 04: Potencialidade mensal de vendas no primeiro ano QUANTIDADE MXIMA PREO DE VENDA UNITRIO R$ 400,00 R$ 400,00 R$ 400,00 R$ 400,00 R$ 400,00 PREO DE VENDA TOTAL

TURMAS

Berrio Maternal 1 Maternal 2 Jardim 1 Jardim 2 TOTAL

12 Matrculas 22 Matrculas 22 Matrculas 22 Matrculas 22 Matrculas

R$ 4.800,00 R$ 8.800,00 R$ 8.800,00 R$ 8.800,00 R$ 8.800,00 R$ 40.000,00

Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos

43

7 DESCRIAO DE MERCADO

7.1 PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIOS

Abaixo, na tabela 05 segue a descrio dos produtos e processos da Escola de Educao Infantil Pimpolhos, importante salientar que as crianas so diferentes, logo as atividades vo variar de acordo com o desenvolvimento de cada uma delas.

Tabela 05: Principais produtos e processos PRODUTO IDADE


DESCRIO DOS PRODUTOS / PROCESSOS

- Incentiv-las a deslocar-se utilizando a fala e brinquedos coloridos. Berrio 3 meses a 1 ano - Aliment-las na cadeirinha alta. - Aumentar os estmulos e brincadeiras, por perodos mais longos. - Cantar e conversar. - Atendimento a crianas atravs de atividades ldicas e desenvolvimento habilidades psicomotoras (relativo aos movimentos corporais determinados diretamente pela mente, ou atividade mental (neurolgica) que controla e coordena os movimentos corporais). - Ajud-la a usar o urinol. - Incentiv-la a usar copo e comer com uso de uma colher

Maternal 1

1 a2 anos

44 Continuao tabela 05: auxiliar. - Brincadeiras livres. - Usar dilogo direto. - Contar histrias com ilustraes. - Trabalhar com musicas. Maternal 2 2a3 anos - Incentiv-la para fazer atividades sozinho de acordo com sua capacidade. - Ajud-la no uso do vaso sanitrio e higiene pessoal. - Estimular as brincadeiras em grupos. - Utilizar jogos e brinquedos. - Aulas de ingls. - Aulas de natao. - Danas.

- Brincadeiras ao ar livre tais como: correr, pular, etc. - Propor brincadeiras coletivas com seus coleginhas. - Apresentar peas de teatro. Jardim 1 3a4 anos - Contar histrias com ilustraes. -Estimular suas iniciativas para independncia. - Manter a criana ocupada com atividades didticas. - Ajud-la a vestir roupas, cuidar de seus objetos de uso pessoal. - Aulas de ingls. - Aulas de natao. - Danas. - Informtica. - Atividades didticas Jardim 2 4a6 anos - Aulas de ingls - Aulas de natao - Danas - Informtica Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos

45 A tabela 06 mostra as atividades extracurriculares da Escola de Educao Infantil Pimpolhos.

Tabela 06: Atividades extracurriculares Produto Ingls Natao Idade 3 at 6 anos 3 meses at 6 anos Informtica 3 at 6 anos Aulas bsicas Descrio do Produto Aulas incentivando a fala da lngua Aulas prticas em escola terceirizada

Fonte: Escola da Educao Infantil Pimpolhos

7.2 DEFINIO DE PRODUTOS E SERVIOS

Os produtos foram definidos levando em considerao a legislao que rege este tipo de estabelecimento. A partir de uma pesquisa de mercado que identificou a necessidade de uma empresa com estes servios na regio. Os servios foram definidos com o objetivo de criar um diferencial competitivo.

7.3 LOCALIZAO

A Escola de Educao Infantil Pimpolhos est localizada no Centro do municpio, pois onde o maior nmero de clientes com maior poder aquisitivo est concentrado. Alm disso, no Centro da cidade, encontram-se indstrias e comrcios, que so clientes potenciais para desenvolver parcerias.

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7.4 VANTAGENS E DESVANTAGENS DO PROCESSO DE COMERCIALIZAO

Dentre as vantagens para comercializao dos produtos est a localizao da Escola de Educao Infantil que propicia a facilidade de acesso devido ao fluxo de pessoas no Centro da cidade e proximidade dos parceiros, os diferenciais competitivos da Escola, que oferecer servios extracurriculares, tais como: natao, danas, idiomas e informtica. A Infra-estrutura ser adequada s

necessidades dos clientes e da legislao pertinente,os profissionais sero qualificados para o desenvolvimento de atividades pedaggicas, como tambm a filmagem dos ambientes, que poder ser acessado via web pelos pais ou responsveis, com senhas pessoais.

A promoo da marca atravs dos meios de comunicao definidos no Plano de Marketing atravs dos 4Ps considera-se como vantagem competitiva.

As desvantagens para comercializao dos produtos que se pode destacar, a instabilidade da economia que impacta na qualidade de vida das pessoas, podendo resultar na reduo de matrculas

7.5 PREO

Analisando a estrutura da empresa, o preo poder ser considerado um pouco acima da mdia de mercado, porm oferecer servios diferenciados e de alta qualidade buscando um publico diferenciado que se dispe a pagar por esse diferencial. Desta forma a estratgia de preo adotada pela empresa ser a de diferenciao.

47

8 PLANO GERENCIAL

8.1 ATRIBUIO DOS SCIOS

A scia-administrativa investir 50% do capital necessrio para a implantao do negcio, sendo a responsvel pela gesto da escola, dedicando-se integralmente ao empreendimento. O scio-investidor participar com os outros 50% necessrios para implantar o negcio; porm, se envolver diretamente ao setor financeiro e administrativo da escola.

Ambos os scios acompanharo o desenvolvimento da escola, para que sempre que necessrio possam contar com apoio mtuo e principalmente garantir confiabilidade e transparncia do negcio.

8.2 RECRUTAMENTO E SELEAO

O recrutamento e seleo sero atividades atribudas aos scios, obedecendo necessidade da escola. Para o candidato as atribuies necessrias so conhecimentos tcnicos, formao, experincia e boas referncias.

48

O candidato vaga passar por uma avaliao curricular inicial. Posteriormente, ser realizada dinmica individual e de grupo, visando avaliar o atendimento total ou parcial do perfil do cargo. Para as entrevistas, se for necessrio, ser solicitado apoio da psicloga subcontratada. Para as vagas na rea de educao infantil, as entrevistas sero conduzidas pelo Orientador Pedaggico e as relativas rea administrativa.

A tabela 07 mostra a descrio dos cargos.

Tabela 07: Descrio dos cargos DESCRIO DE ATIVIDADES / COMPETNCIAS / HABILIDADES Cargo: Administrativo PRINCIPAIS ATRIBUIES - Planejar as estratgias para a empresa - Gerenciar o processo administrativo/ contbil - Gerenciar os processos de RH CONHECIMENTO/ ATIVIDADE HABILIDADES / COMPETNCIAS PARA A

- Curso Superior em Administrao de Empresas - Conhecimento e habilidades especficas de seu campo de atuao - Capacidade de comunicao oral e escrita - Raciocnio lgico e senso crtico - Capacidade de anlise, sntese, avaliao e juzo crtico - Capacidade de organizao e planejamento.. DESCRIO DE ATIVIDADES / COMPETNCIAS / HABILIDADES Cargo: Orientador Pedaggico PRINCIPAIS ATRIBUIES - Participar da avaliao dos servios oferecidos, visando a adaptao a novas tendncias de mercado e exigncias legais. - Conduzir as reunies tcnicas, administrativas e pedaggicas. - Acompanhar o desempenho dos docentes

Continuao tabela 07 CONHECIMENTO/ ATIVIDADE HABILIDADES / COMPETNCIAS PARA

49 A

- Curso Superior em Pedagogia com nfase em Superviso Educacional - Conhecimento e habilidades especficas de seu campo de atuao - Capacidade de comunicao oral e escrita - Raciocnio lgico e senso crtico - Capacidade de anlise, sntese, avaliao e juzo crtico - Capacidade de organizao e planejamento.. DESCRIO DE ATIVIDADES / COMPETNCIAS / HABILIDADES Cargo: Professor PRINCIPAIS ATRIBUIES - Planejar as atividades docentes, tais como planos de curso, e de aula para educao infantil; - Ministrar aulas tericas e prticas de acordo com atividades planejadas, visando aprendizado. - Registrar informaes referentes s atividades escolares dos alunos de acordo com normas e legislao vigentes. - Avaliar e acompanhar o desempenho dos alunos, com vistas a reorientar o processo educativo. - Participar da avaliao dos servios oferecidos, visando a adaptao a novas tendncias de mercado e exigncias legais. - Participar de reunies tcnicas, administrativas e pedaggicas.. CONHECIMENTO/ ATIVIDADE HABILIDADES / COMPETNCIAS PARA A

- Ensino Normal ( Magistrio) - Conhecimento e habilidades especficas de seu campo de atuao - Capacidade de comunicao oral e escrita - Raciocnio lgico e senso crtico - Capacidade de anlise, sntese, avaliao e juzo crtico - Capacidade de organizao e planejamento Fonte: Escola da Educao Infantil Pimpolho

50 8.3 PLANO DE BENEFCIOS

A Escola de Educao Infantil Pimpolhos oferecer aos seus colaboradores vrios benefcios, dentre eles, alimentao no local de trabalho, convnio com farmcia, auxlio para matricular seus filhos com 20% de desconto. A partir de 2011, oferecer bolsa-auxlio para estudos em nvel mdio e superior, conforme anlise crtica da viabilidade econmico-financeira realizada pelos scios.

A fim de atender a legislao vigente e manter a segurana de seus colaboradores e clientes, a escola subcontratar empresa especializada, a cada ano, para realizao do PPRA Plano de Preveno de Riscos Ambientais, visando identificar os principais aspectos que causam impactos na sade e segurana das pessoas. Esse plano avalia questes relacionadas ergonomia, iluminao dos ambientes, entre outros, sendo que as aes pertinentes so tratadas pela direo aps a avaliao.

Outro aspecto legal que ser atendido de forma preventiva o rastreamento e o diagnstico precoce dos agravos sade dos colaboradores atravs do Programa de Controle Mdico em Sade Ocupacional PCMSO. Esse programa ser realizado anualmente atravs de consulta mdica a todos os colaboradores.

8.4 PRINCIPAIS BARREIRAS

As principais barreiras para a implantao do negcio so: - Legislao de Ensino: as alteraes na legislao de ensino impactam significativamente no negcio da Escola de Educao Infantil, pois para o seu cumprimento so necessrios investimentos financeiros.

51 - Taxa de Natalidade do Municpio: deseja-se que a taxa de natalidade do municpio seja mais elevada, para que esse fator impacte significativamente no negcio. Entretanto, a Escola no tem como intervir para aumento deste ndice. - Taxa de Desemprego: a taxa de desemprego outra barreira que impacta diretamente sobre o negcio, pois quanto maior for o desemprego, menor sero as matrculas. Para tanto, necessrio que os scios estejam atentos a este ndice. - Concorrncia: a concorrncia um fator que impacta no desenvolvimento do negcio, pois j possuem sua marca consolidada. Para maximizar os resultados da Pimpolho, oferecer-se- um Programa Fidelidade e prestao de servios inovadores, que ir resultar no diferencial competitivo.

8.5 EDUCAO CONTINUADA

Est previsto a partir de 2011, que o colaborador que estiver trabalhando na Escola de Educao Infantil Pimpolhos, no mnimo h um ano (doze meses completos) ter a possibilidade de solicitar auxlio ensino. Este programa visa propiciar condies que sirvam de apoio, incentivo e auxlio formao educacional em diversos nveis de qualificao e aperfeioamento profissional de forma a prepar-lo para um melhor desenvolvimento de suas funes.

Os scios analisaro cada solicitao de auxlio ensino, podendo subsidiar 30% do ensino aos colaboradores da entidade, conforme objetivo estratgico definido. Durante essa avaliao, ser observado o desempenho do colaborador, bem como a situao financeira que a Escola se encontra.

Alm disso, conforme j descrito a partir de 2011, os colaboradores passaro por uma avaliao, visando verificar o atendimento dos parmetros do cargo. Frente

52 a essa avaliao, sero definidas as necessidades de aperfeioamento e desenvolvimento. Para realizao desta avaliao, sero realizados os seguintes registros, conforme a tabela 08.

Tabela 08: Ficha de avaliao de desempenho AVALIAO DE DESEMPENHO E DA NECESSIDADE DE CAPACITAO E DESENVOLVIMENTO Nome do funcionrio: xxxxxxxx Atendimento Parmetros exigidos: A N A P Cargo:xxxxxxxxx Acompanhamento

Capacitao e Desenvolvimento requeridos

R -Realizado

NR - no realizado

FORMAO CONHECIMENTO ATUAO Diretor: xxxxxxxxxx Funcionrio: xxxxxxxxxx Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos

No campo relativo aos parmetros exigidos, ser realizado o preenchimento conforme descrito na tabela 07 Descrio dos cargos (pg. 49). Frente a estes requisitos da avaliao, ser realizada a avaliao e visto se: A: atende o parmetro; NA: no atende o parmetro; P: atende parcialmente o parmetro.

Para os itens que no forem atendidos ou que forem atendidos parcialmente, ser registrado na coluna de capacitao e desenvolvimento. O registro dos

53 treinamentos realizados ser acompanhado semestralmente atravs dos campos: "R - realizado e NR no realizado". A Escola subsidiar parte dos programas de desenvolvimento, conforme anlise realizada pelos scios, observando a situao financeira da empresa.

A escola promover treinamentos internos, visando compartilhar os conhecimentos dos colaboradores e reter o capital intelectual. Estes treinamentos sero planejados anualmente pela Orientao Pedaggica, conforme necessidades levantadas nas avaliaes de desempenho, onde cada colaborador designado dever preparar a capacitao.

8.6 SISTEMA DE GESTO DA QUALIDADE

A Escola de Educao Infantil Pimpolhos participar ativamente do PGQP Programa Gacho da Qualidade e Produtividade Nvel 1, sendo que ir planejar, desenvolver, controlar e melhorar prticas de gesto, visando atender cada um dos critrios de avaliao descritos na figura 01:

Figura 1: Critrios de excelncia 2008 Fonte: Fundao Nacional da Qualidade - FNQ 2008.

54 Para definio das prticas de gesto, a direo ir definir grupos de trabalho, que iro propor os padres de trabalho, buscando atender cada um dos critrios de avaliao. Essa prtica visa a gesto participativa e ativa da equipe, visando criar valor a todas as partes interessadas: clientes, colaboradores, fornecedores, scios e sociedade.

Esse programa foi escolhido, pois no requer investimento financeiro para sua adeso. Os passos de implantao so os seguintes: realizao de um diagnstico inicial interno, realizao de avaliao externa e implantao de um plano de melhorias da gesto com base nas oportunidades de melhorias identificadas.

55

9 PLANO DE PRESTAO DE SERVIOS

9.1 SIMILARIDADE E DIFERENCIAO DE PRODUTOS E SERVIOS

A Escola de Educao Infantil Pimpolhos possui as seguintes diferenciaes nos seus produtos e servios: - Planejamento e implementao de um Programa de Fidelizao dos clientes, visando reter o cliente; - Planejamento e implantao de um Programa de Bnus Indicao; - Servios diferenciados aos clientes, atravs de atividades extracurriculares que sero fornecidas em parceria, tais como: aulas de ingls, aulas de dana, aulas de natao e aula de informtica; - Segurana dos clientes, atravs da instalao de cmeras de segurana e envio das informaes via web atravs da home-page da Escola de Educao Infantil (www.pimpolhoseduc.com.br) que ser construdo; - Realizao de ensino didtico diferenciado, atravs de metodologia por competncias, visando mitigar o aluno busca pelo conhecimento.

Esse ensino com enfoque globalizador, centrado na resoluo de problemas faz com que aluno e o educador interajam de maneira a construir o conhecimento. O professor intervm no processo de aprendizagem ao criar situaes

56 problematizadoras, introduzir novas informaes e dar condies para que seus alunos avancem em seus esquemas de compreenso da realidade. O aluno visto como sujeito ativo, que usa sua experincia e seu conhecimento para resolver problemas.

A implantao de um Sistema de Gesto da Qualidade, conforme os critrios do Programa Gacho da Qualidade e Produtividade (PGQP), visa melhorar continuamente os processos educacionais.

A similaridade da Escola de Educao Infantil Pimpolhos com seus concorrentes o fator de localizao: os principais concorrentes encontram-se no Centro de Estncia Velha.

9.2 NECESSIDADES QUE OS PRODUTOS / SERVIOS BUSCAM ATENDER

As principais necessidades que os produtos e servios buscam satisfazer so: - Cumprimento dos requisitos legais e regulamentares, incluindo os relativos sade ocupacional, segurana, proteo ambiental, e os que interferem ou restringem a gesto econmico-financeira e dos processos educacionais. - Reter e atingir os ndices de satisfao dos clientes; - Aumentar a rentabilidade do negcio; - Realizar ensino, utilizando-se de metodologias didtico-pedaggicas coerentes com as necessidades dos clientes e do mercado, adequadas ao negcio da empresa: Preparando mentes para o futuro; - Atender requisitos de segurana, tais como: segurana alimentar, segurana predial e segurana pessoal das crianas e funcionrios.

57 9.3 CAPACIDADE DE EXECUTAR SERVIOS

A capacidade inicial de executar servios na Escola de Educao Infantil Pimpolhos no total de 100 matrculas, sendo distribudas nas seguintes turmas, conforme mostra tabela 09:

Tabela 09: Capacidade inicial

TURMAS

QUANTIDADE MXIMA

Berrio

12 Matrculas

Maternal 1

22 Matrculas

Maternal 2

22 Matrculas

Jardim 1

22 Matrculas

Jardim 2

22 Matrculas

Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos

58

9.4 ESPAO FSICO E NMERO DE FUNCIONRIOS

O espao fsico suficiente para atender as 100 matrculas iniciais. A estrutura fsica da Escola composta por 38 ambientes, conforme previsto no layout em anexo.

A Escola de Educao Infantil Pimpolhos ser composta por seis colaboradores e seis scios que iro atuar diretamente no desenvolvimento das atividades educacionais e de apoio. Acredita-se que este nmero suficiente para atender a capacidade instalada inicial.

9.5 LAYOUT

O layout da Escola de Educao Infantil Pimpolhos encontra-se em ANEXO I.

9.6 TECNOLOGIA

A tecnologia empregada na Escola de Educao Infantil Pimpolhos a utilizao de cmeras de segurana, que podem ser acessadas atravs de senha via Internet pelos pais ou responsveis.

Alm disso, ser utilizado um sistema integrado de informtica, onde sero gerenciadas as seguintes informaes: dados cadastrais dos pais e alunos, controle de freqncia, arquivamento dos planos de aula, gerenciamento financeiro e de recursos humanos.

59

Quanto aos equipamentos eletro-eletrnicos, sero utilizados os seguintes recursos didticos: televisor, computadores, DVD, projetor digital, retroprojetor e rdio-CD.

As novas tecnologias sero monitoradas atravs da participao em congressos e seminrios na rea educacional, atravs das visitas do Promotor de Vendas / Marketing em Escolas de outros municpios, visando realizar a comparao de produtos, processos e infra-estrutura e pesquisas via Internet.

9.7 NORMAS E LEGISLAO

Para a rea de educao, existem vrias normas que regulam as atividades. Essas normas devem ser constantemente monitoradas atravs site do CEED Conselho Estadual de Educao (www.ceed.rs.gov.br), do Ministrio de Educao e Cultura (www.mec.gov.br) e do Portal do Educador

(http://www.conteudoescola.com.br).

A principal lei que regulamenta o negcio a LDB (Lei de Diretrizes e Bases da Educao Nacional) 9.394/96, sendo que os principais documentos a serem desenvolvidos e cumpridos so o Regimento Escolar, juntamente com o Projeto Pedaggico, so os dois documentos bsicos da escola e pelos quais ela deve reger-se, de acordo com os ditames da LDB 9.394/96. No Regimento encontra-se a identificao da escola, seus objetivos educacionais gerais e especficos, suas metas de trabalho, regime de funcionamento, tipos de cursos, horrios de funcionamento, atribuies, direitos e deveres da direo, coordenao, professores, funcionrios, pais e alunos. Dispe sobre tudo o que ocorre na escola e um

60 documento oficial, cujas modificaes introduzidas s podero entrar em vigor, como a legislao formal, no primeiro dia do ano subseqente.

O Projeto Pedaggico (tambm denominado Plano Escolar) esboa os objetivos gerais e especficos educacionais da escola, assim como as metas a atingir, formas de acompanhamento e avaliao dos alunos. Mostra qual a faixa etria a ser atendida e em que estgios e que turnos de funcionamento, como a sua durao. Levam em conta tambm os contedos programticos para cada estgio/nvel e os resultados que se busca alcanar. Na legislao em vigor, as escolas tm liberdade para adotar a linha pedaggica que considerem mais apropriadas, desde que respeitada a LDB 9.394/96 e as posturas legais do Estado e Municpio. Deve ser acompanhado, sempre, pelo calendrio escolar do ano vigente.

9.8 IMPACTOS POSITIVOS NA SOCIEDADE

A Escola pretende gerar para a sociedade cidados ntegros, com conduta tica adequada, boa base educacional e cultural, visando o melhor desenvolvimento do municpio e melhoria da qualidade de vida das pessoas.

A Escola tem como objetivo submergir e respeitar as diferentes culturas de seus clientes (pais e alunos) e tambm trabalhar para o desenvolvimento cultural atravs da realizao de fruns com os pais, participao em eventos com as crianas, alem da visita locais como teatros, cinemas e outros locais que proporcionem conhecimentos a cerca das tradies e costumes, alem de incrementar e compartilhar experincias.

Alm disso, a Escola ir fornecer aos seus alunos valores relacionados ao meio ambiente atravs do desenvolvimento de atividades como: separao do lixo, atividades como plantio de rvores, passeios ecolgicos, economia dos recursos

61 naturais (gua e energia). Essas atividades visam promover a educao ambiental de seus alunos e colaboradores.

9.9 IMPACTOS NEGATIVOS E RISCOS DE AGRESSO

Por ser uma escola de educao infantil no h um impacto ambiental significativo. Entretanto a Escola realiza atividades para tratar os impactos ambientais existentes, como mostra a tabela 10:

Tabela 10: Tratamento dos impactos ambientais Impacto Ambiental Gerao de resduos Consumo de gua Tratamento do Impacto Coleta seletiva de lixo Conscientizao sobre o uso adequado deste recurso e dispositivo de controle de gua nas torneiras Energia Eltrica Utilizao de sensores de presena nos principais ambientes, utilizao de

equipamentos com menor consumo de energia (lmpadas, e geladeira, conscientizao

eletroeletrnicos)

sobre o uso adequado de energia. Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos

9.10 MTODOS DE CONTROLE, AVALIAO E MONITORAMENTO

Um dos principais mtodos de controle o processo de orientao pedaggica que ir realizar o acompanhamento dos planos de aula, da atuao dos

62 docentes e discentes atravs do acompanhamento realizado em sala de aula. Os acompanhamentos em sala de aula tm como objetivo principal melhorar os processos educacionais, sinalizando os pontos fortes e oportunidades de melhoria do docente.

Para realizao do acompanhamento pedaggico sero considerados os seguintes aspectos:

1) Apresentao e Desenvolvimento da Aula Itens a avaliar planejada? estruturada? harmoniosa? dinmica? organizada? Desperta o interesse do aluno? Est ao nvel do grupo? H compartilhamento Observaes

dos conhecimentos? H aplicao dos

conhecimentos? H avaliao do

alcance dos objetivos? A avaliao coerente com os nveis dos

objetivos?

63 2)Contedo da Aula Itens a avaliar claro? objetivo? bem dimensionado? de fcil assimilao? correto? Observaes

3) Comportamento dos Alunos Itens a avaliar Participam ativamente? Esto atentos? Esto interessados? Visualizam o contedo? Estabelecem correlao com a prtica? Aplicam conhecimentos? Buscam solucionar os Observaes

problemas propostos? Buscam dvidas? solucionar

64 4) Comportamento do Docente Itens a avaliar Estimula a participao ativa dos alunos? Atrai a ateno dos alunos? Desperta o interesse dos alunos? Correlaciona o contedo com a prtica? Problematiza o contedo? Est calmo? habilidoso? cordial? democrtico? flexvel Observaes

5) Expresso Verbal do Docente Itens a avaliar de fcil audio? de fcil compreenso? alternada? Apresenta-se de forma concreta? Observaes

6)

Recursos Didticos Observaes

Itens a avaliar So diversificados? Foram bem utilizados? So esclarecedores? Estimulam a visualizao? Auxiliam o alcance dos objetivos?

65 Outro controle a ser realizado do fluxo financeiro. Ser realizada anlise do demonstrativo financeiro atravs do fluxo de caixa. Os scios realizaro em conjunto a anlise, visando identificar as necessidades do aumento de receita e reduo das despesas.

O acompanhamento do Planejamento Estratgico tambm ser realizado mensalmente, atravs do acompanhamento dos indicadores de desempenho. Nessas anlises, sero realizadas avaliaes de tendncia dos resultados e do referencial comparativo, com objetivo de promover as melhorias dos processos.

9.11 TERCEIRIZAO

A Escola pretende realizar a terceirizao de alguns servios, visando reduzir os investimentos iniciais e os custos. Para tanto, ir realizar a terceirizao dos seguintes servios: Escola de Natao Viccenter; Escola de Dana e jud Olmpico/Retoque Transportes TransLegal.

9.12 CONTRATO

Para todas as parcerias firmadas com os fornecedores terceirizados, haver um contrato de prestao de servios, com as clusulas relacionadas s formas de pagamento, vigncia do contrato, direitos e obrigaes de cada parte, Foro da cidade , entre outras informaes pertinentes. No ser exigida exclusividade na prestao de servio dos parceiros.

66

9.13 MONITORAMENTO DA QUALIDADE DOS FORNECEDORES

A Escola de Educao Infantil Pimpolhos estabelecer e implantar critrios especficos para seleo, avaliao e reavaliao de fornecedores.

Para tornar-se fornecedor da Pimpolhos, a empresa dever atender a pelo menos um dos seguintes critrios: - Atingir 70% na avaliao inicial; - Ser certificado ISO 9001 International Organization for Standardization ou ser participante do PGQP. - Caracterizar-se como fornecedor novo selecionado a partir de pesquisa de mercado.

Para os fornecedores crticos para o processo, ser realizada uma avaliao inicial, atravs de uma visita ao fornecedor onde sero observados os seguintes aspectos: - Se a empresa possui alvar de funcionamento; - Se os profissionais da empresa fornecedora esto capacitadas; - Se a infra-estrutura adequada; - Se as formas de pagamento sero adequadas s necessidades da Pimpolho

Para avaliar e reavaliar os fornecedores, sero realizadas avaliaes semestrais atravs do atendimento dos critrios especificados para cada produto ou servio.

67

10 PLANO FINANCEIRO

10.1 FONTES FINANCEIRAS POTENCIAIS

O capital inicial para o investimento ser disponibilizados pelos prprios scios no valor de R$ 25.000,00 por scios totalizando um investimento de R$ 50.000,00. O prdio onde a escola ser instalada alugado.

10.2 INFRA-ESTRUTURA (INVESTIMENTOS)

A tabela 11 mostra brevemente alguns valores que devem ser destinados infra-estrutura da escola. Tabela 11: Investimentos Item Material didtico Brinquedos para recreao Informtica e perifricos Equipamento de segurana Manuteno Predial/Equip. Propaganda e publicidade Mveis e equipamentos/Enxoval/Produtos de cozinha Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos Valor R$ 3.000,00 R$ 5.000,00 R$ 10.000,00 R$ 2.500,00 R$ 1.000,00 R$ 1.400,00 R$ 15.000,00

68

10.3 INSTRUMENTOS UTILIZADOS NA TOMADA DE DECISO

Para uma melhor compreenso destes instrumentos, buscou-se fazer uma lista, conforme segue: a) TIR Taxa Interna de retorno - Ao final dos cinco anos estima-se que taxa interna de retorno, ser de 247,64%. b) Pay back - Ao final de cinco anos estima-se que o pay back simples ser de 0.53 anos. c) Pay back descontado Ao final de cinco anos estima-se que o pay back descontado ser de 0,73 anos. d) VPL valor Presente Liquido O valor presente liquido ser ao final deste perodo R$ 443.419,18. e) IL ndice de lucratividade ndice de lucratividade ao final de cinco anos estima-se que ser de 9,87. Isto significa que para cada R$1,00 investido termos um retorno de R$ 9,87. Ver planilhas de clculos em ANEXO II.

69

11 CUSTOS

11.1 CUSTOS FIXOS E VARIVEIS

A tabela 12 mostra os principais custos sendo alguns variveis e outros fixos. Tabela 12: Custos Fixos e variveis Custos Fixos Valor Pr-Labore R$ 3.600,00 Salrios e Comisses R$ 5.000,00 Encargos Sociais (80%) R$ 2.336,00 Aluguis R$ 1.000,00 Materiais de escritrio R$ 500,00 gua (VARIVEL) R$ 200,00 Energia eltrica (VARIVEL) R$ 200,00 Telefone (VARIVEL) R$ 200,00 Propaganda e publicidade R$ 1.400,00 Servios terceirizados R$ 500,00 Fornecedores R$ 3.000,00 Ambulncia R$ 100,00 Manuteno Predial/Equip R$ 1.000,00 Total R$ 19.036,00 Fonte: Escola de Educao Infantil Pimpolhos

70

11.2 PREO DE VENDA

O preo de venda a ser praticado est na mdia do mercado, sendo assim mantemos o preo de venda conforme tabela 5, em que o valor de venda ser R$ 400,0 por cada matrcula.

11.3 FATORES FINANCEIROS

A captao financeira inicial de capital pode-se considerar um fator critico, pois cada scio tem que dispor de R$ 25.000,00 e os primeiros meses onde a empresater um grande desembolso de capital para tornar o prdio e as instalaes caractersticos para o negcio.

71

CONSIDERAES FINAIS

A proposio do estudo avaliou a possibilidade da instalao de uma escola infantil no municpio de Estncia Velha/RS. A concluso desse projeto, de um modo especfico, enfatizou que o processo de empreendedorismo exige um conhecimento em todas as reas de negcio que se pretende atuar. O investimento deve ter uma anlise econmica do projeto a ser implantado para verificar a viabilidade do negcio. Projetos de baixo custo de oportunidade devem ser evitados uma vez que se pode obter rendimentos satisfatrios no mercado financeiro.

A anlise financeira com suas perspectivas favorveis do empreendimento dever retornar o investimento num prazo curto e, mantidos os planos operacional e gerencial, a tendncia do negcio prosperar. Toda a evoluo da pesquisa do Plano de Negcios buscou ferramentas essenciais para a tomada de deciso no momento de realizar qualquer tipo de investimento.

Isto posto, pode-se concluir que os objetivos do projeto foram viveis ao se chegar ao objetivo geral proposto, pelo qual se concluiu que o investimento vivel.

72 A importncia dos administradores de empresas em desenvolver habilidades e conhecimentos tcnicos para tomada de decises mais precisas fundamental para gerenciar processos e liderar pessoas. Com este estudo entendeu-se por que muitas empresas fracassam, no primeiro ano de existncia, onde no desenvolvem uma pesquisa no produto; mercado, logstica, localizao, organizao, potencial humano, tecnologias, capacidade de produo, viabilidade, e anlise econmica do mercado a que quer se ingressar.

Conclui-se que todo o administrador de empresa utilizando-se de seus conhecimentos e das ferramentas administrativas disponveis obter xito em seus projetos e/ou a frente a eles, reduzindo os riscos e incertezas, principalmente maximizando o resultado dos investimentos.

73

REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

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anlise,

planejamento,

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74

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SIEGEL, Eric S, Schultz; et al . Guia da Ernst & Young para desenvolver o seu Plano de Negcios. Rio de Janeiro Editora Record 1996

YIN, Robert K. Estudo de Caso: Planejamento e Mtodos. 3. ed. Porto Alegre: Bookman, 2005.

EDUCAAO

INFANTIL

ORIGEM

Disponvel Acesso em

em 29

<http://pt.wikipedia.org/wiki/Educa%C3%A7%C3%A3o_Infantil> setembro 20.

ANEXO I - LAYOUT 75

Projeo do Fluxo de Caixa Mensal (anual) MS 1 MS 2 MS 3 MS 4 MS 5 MS 6 MS 7 MS 8 MS 9 MS 10 MS 11 MS 12 (50.000,00) 50.000,00 25.080,00 35.660,00 46.240,00 56.820,00 67.400,00 74.980,00 85.560,00 96.140,00 106.720,00 117.300,00 127.880,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 28.000,00 78.000,00 53.080,00 63.660,00 74.240,00 84.820,00 95.400,00 102.980,00 113.560,00 124.140,00 134.720,00 145.300,00 155.880,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

ANEXO II - CLCULOS

200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 1.000,00 2.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

1. CAPITAL INICIAL (Invest + giro) 2. SALDO DE CAIXA INICIAL 3. Receitas das Vendas 4. TOTAL RECEITAS (2+3) 5. Despesas Pr-Labore Salrios e Comisses Encargos Sociais (simples) Aluguis Materiais de escritrio Materiais didticos Brinquedos para recreao gua, condomnio Energia eltrica Telefone Propaganda e publicidade Servios terceirizados Fornecedores Equipamento de segurana Ambulncia Manuteno Predial/Equip Mveis e equip/Enxoval/Prod de cozinha Informtica/Perifericos 6. TOTAL DAS DESPESAS 7. Impostos (4,5% sobre 3)(SIMPLES) 8. Resultado do ms (3-6-7) 9. FLUXO LQUIDO DE CAIXA 17.420,00 1.260,00 9.320,00 46.240,00 17.420,00 1.260,00 9.320,00 56.820,00 17.420,00 1.260,00 9.320,00 67.400,00 20.420,00 1.260,00 6.320,00 74.980,00 17.420,00 1.260,00 9.320,00 85.560,00 17.420,00 1.260,00 9.320,00 96.140,00 17.420,00 1.260,00 9.320,00 106.720,00 17.420,00 1.260,00 9.320,00 117.300,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.000,00 5.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 2.500,00 100,00 1.000,00 15.000,00 10.000,00 52.920,00 1.260,00 (26.180,00) 25.080,00

17.420,00 1.260,00 9.320,00 35.660,00

17.420,00 1.260,00 9.320,00 127.880,00

17.420,00 1.260,00 9.320,00 138.460,00 113.380,00

76

Projeo do Fluxo de Caixa Mensal (anual) MS 1 MS 2 MS 3 MS 4 MS 5 MS 6 MS 7 MS 8 MS 9 MS 10 MS 11 MS 12 (50.000,00) 138.460,00 117.540,00 131.920,00 146.300,00 160.680,00 175.060,00 186.440,00 200.820,00 215.200,00 229.580,00 243.960,00 258.340,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 170.460,00 149.540,00 163.920,00 178.300,00 192.680,00 207.060,00 218.440,00 232.820,00 247.200,00 261.580,00 275.960,00 290.340,00
3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 1.000,00 2.000,00 200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.600,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

1. CAPITAL INICIAL (Invest + giro) 2. SALDO DE CAIXA INICIAL 3. Receitas das Vendas 4. TOTAL RECEITAS (2+3) 5. Despesas Pr-Labore Salrios e Comisses Encargos Sociais (simples) Aluguis Materiais de escritrio Materiais didticos Brinquedos para recreao gua, condomnio Energia eltrica Telefone Propaganda e publicidade Servios terceirizados Fornecedores Equipamento de segurana Ambulncia Manuteno Predial/Equip

100,00 1.000,00

Mveis e equip/Enxoval/Prod de cozinha

Informtica/Perifericos 6. TOTAL DAS DESPESAS 7. Impostos (6% sobre 3)(SIMPLES) 8. Resultado do ms (3-6-7) 9. FLUXO LQUIDO DE CAIXA 17.620,00 17.620,00 17.620,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00 12.460,00 12.460,00 12.460,00 146.300,00 160.680,00 175.060,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.000,00 5.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 2.500,00 100,00 1.000,00 15.000,00 10.000,00

52.920,00 17.620,00 1.920,00 1.920,00 (22.840,00) 12.460,00 117.540,00 131.920,00

20.620,00 1.920,00 9.460,00 186.440,00

17.620,00 1.920,00 12.460,00 200.820,00

17.620,00 1.920,00 12.460,00 215.200,00

17.620,00 1.920,00 12.460,00 229.580,00

17.620,00 1.920,00 12.460,00 243.960,00

17.620,00 1.920,00 12.460,00 258.340,00

17.620,00 1.920,00 12.460,00 272.720,00 134.260,00

77

MS 1 255.800,00 36.000,00 291.800,00


3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

MS 2 273.980,00 36.000,00 309.980,00 292.160,00 36.000,00 328.160,00 310.340,00 36.000,00 346.340,00 328.520,00 36.000,00 364.520,00 343.700,00 36.000,00 379.700,00 361.880,00 36.000,00 397.880,00 380.060,00 36.000,00 416.060,00 398.240,00 36.000,00 434.240,00

MS 3

Projeo do Fluxo de Caixa Mensal (anual) MS 4 MS 5 MS 6 MS 7 MS 8 MS 9 MS 10 MS 11

MS 12 434.600,00 36.000,00 470.600,00

272.720,00 36.000,00 308.720,00

416.420,00 36.000,00 452.420,00


3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 1.000,00 2.000,00 200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 1.800,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

1. CAPITAL INICIAL (Invest + giro) 2. SALDO DE CAIXA INICIAL 3. Receitas das Vendas 4. TOTAL RECEITAS (2+3) 5. Despesas Pr-Labore Salrios e Comisses Encargos Sociais (simples) Aluguis Materiais de escritrio Materiais didticos Brinquedos para recreao gua, condomnio Energia eltrica Telefone Propaganda e publicidade Servios terceirizados Fornecedores Equipamento de segurana Ambulncia Manuteno Predial/Equip

Mveis e equip/Enxoval/Prod de cozinha

Informtica/Perifericos 6. TOTAL DAS DESPESAS 7. Impostos (9% sobre 3)(SIMPLES) 8. Resultado do ms (3-6-7) 9. FLUXO LQUIDO DE CAIXA 17.820,00 3.240,00 14.940,00 273.980,00 17.820,00 3.240,00 14.940,00 292.160,00 17.820,00 3.240,00 14.940,00 310.340,00 17.820,00 3.240,00 14.940,00 328.520,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.000,00 5.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 2.500,00 100,00 1.000,00 15.000,00 10.000,00

52.920,00 3.240,00 (20.160,00) 255.800,00

20.820,00 3.240,00 11.940,00 343.700,00

17.820,00 3.240,00 14.940,00 361.880,00

17.820,00 3.240,00 14.940,00 380.060,00

17.820,00 3.240,00 14.940,00 398.240,00

17.820,00 3.240,00 14.940,00 416.420,00

17.820,00 3.240,00 14.940,00 434.600,00

17.820,00 3.240,00 14.940,00 452.780,00 180.060,00

78

MS 1 439.860,00 40.000,00 479.860,00


3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

MS 2 461.840,00 40.000,00 501.840,00 483.820,00 40.000,00 523.820,00 505.800,00 40.000,00 545.800,00 527.780,00 40.000,00 567.780,00 546.760,00 40.000,00 586.760,00 568.740,00 40.000,00 608.740,00 590.720,00 40.000,00 630.720,00 612.700,00 40.000,00 652.700,00

MS 3

Projeo do Fluxo de Caixa Mensal (anual) MS 4 MS 5 MS 6 MS 7 MS 8 MS 9 MS 10 MS 11

MS 12 656.660,00 40.000,00 696.660,00

452.780,00 40.000,00 492.780,00

634.680,00 40.000,00 674.680,00


3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 1.000,00 2.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

1. CAPITAL INICIAL (Invest + giro) 2. SALDO DE CAIXA INICIAL 3. Receitas das Vendas 4. TOTAL RECEITAS (2+3) 5. Despesas Pr-Labore Salrios e Comisses Encargos Sociais (simples) Aluguis Materiais de escritrio Materiais didticos Brinquedos para recreao gua, condomnio Energia eltrica Telefone Propaganda e publicidade Servios terceirizados Fornecedores Equipamento de segurana Ambulncia Manuteno Predial/Equip

Mveis e equip/Enxoval/Prod de cozinha

Informtica/Perifericos 6. TOTAL DAS DESPESAS 7. Impostos (9% sobre 3)(SIMPLES) 8. Resultado do ms (3-6-7) 9. FLUXO LQUIDO DE CAIXA 18.020,00 3.600,00 18.380,00 461.840,00 18.020,00 3.600,00 18.380,00 483.820,00 18.020,00 3.600,00 18.380,00 505.800,00 18.020,00 3.600,00 18.380,00 527.780,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.000,00 5.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 2.500,00 100,00 1.000,00 15.000,00 10.000,00

52.920,00 3.600,00 (16.520,00) 439.860,00

21.020,00 3.600,00 15.380,00 546.760,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 568.740,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 590.720,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 612.700,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 634.680,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 656.660,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 678.640,00 225.860,00

79

MS 1 665.720,00 40.000,00 705.720,00


3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

MS 2 687.700,00 40.000,00 727.700,00 709.680,00 40.000,00 749.680,00 731.660,00 40.000,00 771.660,00 753.640,00 40.000,00 793.640,00 772.620,00 40.000,00 812.620,00 794.600,00 40.000,00 834.600,00 816.580,00 40.000,00 856.580,00 838.560,00 40.000,00 878.560,00
3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

MS 3

Projeo do Fluxo de Caixa Mensal (anual) MS 4 MS 5 MS 6 MS 7 MS 8 MS 9 MS 10

MS 11 860.540,00 40.000,00 900.540,00


3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

MS 12 882.520,00 40.000,00 922.520,00


3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00

678.640,00 40.000,00 718.640,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 1.000,00 2.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00 200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

200,00 200,00 200,00 2.000,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

1. CAPITAL INICIAL (Invest + giro) 2. SALDO DE CAIXA INICIAL 3. Receitas das Vendas 4. TOTAL RECEITAS (2+3) 5. Despesas Pr-Labore Salrios e Comisses Encargos Sociais (simples) Aluguis Materiais de escritrio Materiais didticos Brinquedos para recreao gua, condomnio Energia eltrica Telefone Propaganda e publicidade Servios terceirizados Fornecedores Equipamento de segurana Ambulncia Manuteno Predial/Equip

Mveis e equip/Enxoval/Prod de cozinha

Informtica/Perifericos 6. TOTAL DAS DESPESAS 7. Impostos (9% sobre 3)(SIMPLES) 8. Resultado do ms (3-6-7) 9. FLUXO LQUIDO DE CAIXA 18.020,00 3.600,00 18.380,00 687.700,00 18.020,00 3.600,00 18.380,00 709.680,00 18.020,00 3.600,00 18.380,00 731.660,00 18.020,00 3.600,00 18.380,00 753.640,00

3.600,00 5.000,00 720,00 1.000,00 500,00 3.000,00 5.000,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 2.500,00 100,00 1.000,00 15.000,00 10.000,00

52.920,00 3.600,00 (16.520,00) 665.720,00

21.020,00 3.600,00 15.380,00 772.620,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 794.600,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 816.580,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 838.560,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 860.540,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 882.520,00

18.020,00 3.600,00 18.380,00 904.500,00 225.860,00

80

81

Valores / ano Ano 0 Ano 1 -50000 -

Ano 2 -

Ano 3

Ano 4

Ano 5

180.060,00 225.860,00 225.860,00

CUSTOS
Custos Fixos
Pr-Labore Salrios e Comisses Encargos Sociais (80%) Aluguis Materiais de escritrio gua Energia eltrica Telefone Propaganda e publicidade Servios terceirizados Fornecedores Ambulncia Manuteno Predial/Equip Total

Valor
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 3.600,00 5.000,00 2.336,00 1.000,00 500,00 200,00 200,00 200,00 1.400,00 500,00 3.000,00 100,00 1.000,00

R$ 19.036,00

Custo de oportunidade Anos 0 1 2 3 4 5 VPL = R$ 269.409,48 R$ R$ 112.292,34 225.860,00 5 R$ R$ 129.136,19 4 225.860,00 R$ R$ 118.392,37 3 180.060,00 R$ R$ R$ R$ R$ 2 R$ R$ 1 R$ R$ (50.000,00) 0 R$ (50.000,00) R$ R$ Capitais VP Anos Capitais

15,00%

Valor Presente Lquido

Valor Futuro Lquido VP (50.000,00) 180.060,00 225.860,00 225.860,00 VFL = R$ R$ R$ R$ 118.392,37 129.136,19 112.292,34 R$ 541.878,69

Payback Simples (50.000,00) (50.000,00) (50.000,00) 130.060,00 355.920,00 581.780,00 #DIV/0!

Anos

Capitais

Acumulado

R$

(50.000,00) R$

R$

R$

(50.000,00) R$ R$

R$

R$

R$

180.060,00

R$

R$

225.860,00

R$

R$

225.860,00

R$

PBS =

Payback Descontado (50.000,00) R$ 0 1 2 3 4 5 2,42 TIR = 92,75% R$ R$ 225.860,00 R$ R$ R$ 118.392,37 129.136,19 112.292,34 R$ 309.820,90 R$ 197.528,56 R$ 68.392,37 R$ (50.000,00) R$ (50.000,00) R$ (50.000,00) (50.000,00) Anos Capitais

Anos

Capitais

Capitais Atualizados

Acumulado

Taxa Interna de Retorno

Valor Uniforme Lquido VUL = R$ 80.369,04

R$

(50.000,00) R$

R$

R$

R$

R$

R$

180.060,00

R$

R$

225.860,00

R$

Indice de Lucratividade IL = 6,39

R$

225.860,00

R$

A Taxa Interna de Retorno (TIR), s alterada quando alterado o resultado dos anos! 180.060,00 Independente do custo de oportunidade. 225.860,00

PBD =

82