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Generalidades, conceptos
1. Generalidades.
1.1. Jerarqua de las acciones.
Las acciones que se llevan a cabo en el marco de la Ayuda al Desarrollo, acciones de gobiernos, o acciones comerciales de entidades privadas, tienen una jerarqua bien definida en funcin de su especificidad sectorial o geogrfica, como se ilustra en el siguiente esquema ejemplo (Figura 1):
Estrategia
(Desarrollo y consolidacin de la marca ABC a nivel nacional)
Plan
(Reduccin de prdidas por productos no conformes)
Programa A
(Certificacin de calidad de procesos con norma ISO)
Programa B
(Produccin masiva en planta industrial de Montero)
Proyecto A1
(Definicin de estndares de calidad y elaboracin de manuales)
Proyecto A2
(Desarrollo de procesos de acreditacin y certificacin de calidad ISO)
Proyecto B1
(Produccin segn estndares de calidad exigidos por el cliente)
Proyecto B2
(Comercializacin y entrega segn pedidos y demanda del mercado)
Existe un marco estratgico el cual determina y orienta las distintas acciones de una o varias entidades de cooperacin. Estas acciones, segn su nivel jerrquico, son definidas como planes, programas o proyectos. Un plan est constituido por distintos programas, los cuales a su vez se articulan a partir de proyectos especficos Para una mayor comprensin de la jerarqua de las acciones se explican a continuacin cada uno de los tipos de accin:
Estrategia.- Una estrategia es el nivel superior de los de objetivos y ejes de una entidad
donante o ejecutora (social o comercial). Define las orientaciones y los principios generales de la cooperacin de la entidad para un pas, una regin o un sector delimitado. Corresponde al marco temtico o sectorial de actuacin dentro del cual se desarrollan sus programas y los proyectos. Toda entidad debiese tener una Estrategia Pas, Regional o Sectorial. Una estrategia deber ser planteada a mediano o largo plazo (3-6 aos), sujeta a revisiones y adaptaciones anuales. Son ejemplos de estrategias: Reactivacin, crecimiento y/o desarrollo econmico, Desarrollo / competitividad / productividad del sector empresarial o industrial Desarrollo y/o consolidacin institucional, de marca u otra, Desarrollo comercial a nivel local o urbano
Plan.- Un plan es el brazo operativo de una estrategia, definido en base una estrategia
determinada y compuesto por varios programas. Ejemplo: Plan Nacional de reduccin de la prdidas por productos no conformes que a su vez estar compuesto por distintos programas sectoriales (programa de calidad, programa de adiestramiento del personal, etc.).
objetivo global comn, a nivel sectorial, nacional e incluso multinacional. Un programa se caracteriza esencialmente por: ser extensivo en tiempo y/o rea, estar compuesto por diferentes proyectos, ser parte de un plan que contiene ms de un programa.
que convierte recursos en productos y resultados, con vistas a alcanzar un objetivo especfico que contribuir a un objetivo general, con un presupuesto determinado, dentro de un periodo de tiempo especificado, para un grupo de beneficiarios definido y en una zona geogrfica delimitada. A diferencia de un programa, un proyecto se caracteriza esencialmente por: ser especfico en tiempo y rea estar compuesto por componentes que a su vez se componen de actividades ser parte de un programa que contiene ms de un proyecto
PROYECTOS
OPERACIONES
Objetivos
Trabajo
Objetivos nuevos
PROYECTO
Desarrollo de un software de gestin interna para la empresa Instalacin de un sistema de riegos Construccin de silos para acopio de granos de maz Desarrollo de un sitio de internet para venta de productos agrcolas Puesta en marcha de un sistema de ventas de frutas conservadas enlatadas por telfono Puesta en marcha de un sistema radial de informacin de precios de granos Resultado de un censo agrcola del pas o de una regin Estudio de la poblacin dedicada la produccin de arroz del departamento Diagnstico de daos agrcolas causados por la sequa extrema en la regin oriental
ENTREGABLE
Producto Producto Producto Servicio Servicio Servicio Resultado Resultado Resultado
Origen
Objetivos Modernizacin
Externalizacin, Internalizacin, Reemplazo, Ampliacin, Abandono
Destino
Produccin Transformacin Comercializacin Consumo
El proyecto surge como respuesta a una idea que busca la solucin de un problema (remplazo de tecnologa obsoleta, abandono de una lnea de productos), que por lo general corresponde a la solucin de un problema de terceros (demanda insatisfecha de algn producto, sustitucin de importaciones de productos que se encarecen por el flete y la distribucin en el pas).(Nassir & Reinaldo Sapag Chain). Proyecto, es un instrumento tcnico que muestra las ventajas y desventajas de la asignacin de recursos o factores de produccin con destino a la generacin de un determinado bien o servicio,(Ramiro Paredes). Es un paquete discreto de inversiones, insumos y actividades diseado con el fin de eliminar o reducir varias restricciones al desarrollo, para lograr uno o ms productos o beneficios, en trminos del aumento de la productividad y del mejoramiento de la calidad de vida de un grupo de beneficiarios dentro de un determinado perodo de tiempo. (Karen Marie Mokate).
transformacin, o de comercializacin.
3. Tipos de proyecto.
Las opciones de inversin se pueden clasificar preliminarmente en dependientes, independientes y mutuamente excluyentes.
Inversiones dependientes.- Son aquellas que para ser realizadas requieren otra inversin.
Por ejemplo, el sistema de evacuacin de residuos en una planta beneficiadora de arroz (chala de arroz), depende que se haga la planta, mientras esta ltima necesita de la evacuacin de residuos para funcionar adecuadamente. En este caso, se hablar de proyectos complementarios y lo ms comn ser evaluarlos en conjunto. Un caso particular de proyectos dependiente es el relacionado con proyectos cuyo grado de dependencia se da ms por razones econmicas que fsicas, es decir, cuando realizar dos inversiones juntas ocasiona un efecto sinrgico en la rentabilidad, en el sentido de que el resultado combinado es mayor que la suma de los resultados individuales. El caso contrario, efecto entrpico, se produce cuando la realizacin de dos proyectos simultneos hace obtener un resultado inferior que la suma de las rentabilidades combinadas.
Inversiones independientes.- son las que se pueden realizar sin depender ni afectar o ser
afectadas por otros proyectos. Dos proyectos independientes pueden conducir a la decisin de hacer ambos, ninguno o slo uno de ellos. Por ejemplo, la decisin de comprar o alquilar depsitos de granos es independiente de la decisin que se tome respecto al sistema informtico.
Una clasificacin ms profunda permite identificar proyectos que enfrentan una amplia complejidad como segn la finalidad del estudio y el objeto de la inversin, es decir el objeto de la asignacin de los recursos escasos que permite distinguir entre proyectos que buscan crear nuevos negocios o empresas y proyectos que buscan un cambio, mejora o modernizacin en una empresa ya existente (Figura 4).
TIPOLOGA DE PROYECTO
Segn la finalidad del estudio Segn el objeto de la inversin
Externalizacin
Internalizacin Reemplazo Ampliacin Abandono
3. 4.
Ejecucin del trabajo, Aquellos procesos realizados para completar el trabajo definido en el plan
para la direccin del proyecto a fin de cumplir con las especificaciones del mismo.
Seguimiento y control, Aquellos procesos requeridos para dar seguimiento, analizar y regular el Cierre, Aquellos procesos realizados para finalizar todas las actividades a travs de todos los grupos
de procesos, a fin de cerrar formalmente el proyecto o una fase del mismo.
progreso y el desempeo del proyecto, para identificar reas en las que el plan requiera cambios y para iniciar los cambios correspondientes. 5.
Seguimiento y control
Inicio
Planeacin
Ejecucin
Cierre
Esta perspectiva general puede proporcionar un marco de referencia comn para comparar proyectos, incluso si son de naturaleza diferente.
Fase de construccin
Seguimiento y control
Inicio
Planeacin
Ejecucin
Cierre
Inicio
Planeacin
Ejecucin
Cierre
Perfil
Mientras menor cantidad y calidad tenga la informacin, ms se acerca el estudio al nivel de perfil; y mientras ms y mejor sea la informacin, ms se acerca al nivel de factibilidad. Es decir, la profundizacin de los estudios de viabilidad econmica posibilita reducir la incertidumbre sobre algunas de las variables que condicionan el resultado en la medicin de la rentabilidad de un proyecto, a costa de una mayor inversin en estudios.
Prefactibilidad.- A este nivel se proyectan los costos y beneficios sobre la base de criterios
cuantitativos, pero sirvindose mayoritariamente de informacin secundaria. Dependiendo de lo completo del estudio y lo convincente de los resultados obtenidos a nivel de perfil, se decidir si se pasa a la etapa de prefactibilidad o directamente a la de factibilidad.
Diseo final.- Es el nivel ms avanzado de todos, aquel que incluye el anlisis de factibilidad
de todas las variables de las cuales se tenga incertidumbre, asimismo contiene la descripcin detallada tcnica y econmicamente de la alternativa seleccionada para encontrar la solucin a los problemas priorizados por el proyecto.
1) Antecedentes.- La informacin que se detalla en este punto debe considerar los siguientes aspectos: a. Breve descripcin del contexto que rodea al problema. b. Caractersticas relevantes a las actividades econmicas, comerciales, financieras, tcnicas, etc.; del proyecto. c. Mencionar si existen proyectos ejecutados o en ejecucin que pretendan resolver el mismo problema y sus resultados alcanzados. 2) Estudio de mercado del producto o servicio.- Consiste en el estudio de las variables de marketing operativo (producto, precio, plaza y promocin) del producto o del servicio que producir o proveer el proyecto. 3) Estudio de mercado de la materia prima e insumos.- Consiste en el estudio de las condiciones del marketing operativo especfico de la materia prima e insumos requeridos por el proyecto. 4) Ingeniera del proyecto.- Consiste en la descripcin detallada de los aspectos tcnicos (tambin llamado Estudio tcnico) del proyecto: Localizacin, tamao, alternativas tecnolgicas, requerimientos de recursos, procesos de produccin. 5) Anlisis econmico.- Consiste en la descripcin y cuantificacin de las inversiones a realizar, el calendario de inversiones, la fuentes de financiamiento, mtodos de amortizacin, proyecciones de costos e ingresos, el estimado de costos operativos, el punto de equilibrio. 6) Evaluacin financiera.- Consiste en la construccin del flujo de caja del proyecto, que permita determinar y analizar el comportamiento de las razones financieras generadas por el proyecto (Rentabilidad, rotacin, VAN, TIR, rendimiento sobre patrimonio y sobre activos, etc). 7) Evaluacin econmica y social.- Consiste en la identificacin, valoracin y cuantificacin de los beneficios sociales y costos sociales provocados por la implementacin del proyecto. 8) Evaluacin de impacto ambiental.- Consiste en el anlisis del marco normativo y reglamentacin especfica relativa a la actividad del proyecto, la realizacin de la evaluacin del impacto ambiental, la elaboracin de la ficha ambiental, y el anlisis e interpretacin de la matriz de evaluacin de impacto ambiental. 9) Planificacin del proyecto.- Consiste en describir la estructura de fraccionamiento del trabajo, la construccin de la ruta crtica de las actividades, el pliego de responsabilidades y el presupuesto del proyecto.
Bibliografa.
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ECO-450 Diseo y evaluacin de proyectos
7. RAFAEL MNDEZ. 2010. Formulacin y evaluacin de proyectos. Enfoque para emprendedores. Ed. Instituto Colombiano de Normas Tcnicas y Certificacin-ICONTEC. 2a. Edicin. Colombia.