D 1047 Complemento PF Agente 20120323

Complemento - 1
COMPLEMENTO:
AGENTE
DA
POLCIA FEDERAL
CD.: 1047
SUMRIO
Noes de Direito Administrativo
Responsabilidade Civil do Estado ............................................................................................................ 03
Noes de Direito Penal

Crimes Contra a F Pblica .................................................................................................................... 04
Legislao Especial
Lei n. 6.815/1980 .................................................................................................................................. 21
Lei n. 7.102/1983 .................................................................................................................................. 34
Lei n. 8.072/1990 .................................................................................................................................. 37
Lei n. 10.357/2001 ................................................................................................................................ 41
Lei n. 10.446/2002 ................................................................................................................................ 44
Noes de Administrao
Noes de Teoria da Administrao ........................................................................................................ 45
Classificao das Receitas e Despesas Pblicas segundo a Finalidade, Natureza e Agente ........................... 68
Lei de Responsabilidade Fiscal ............................................................................................................... 80
-
Lei Complementar n.101/2000 ........................................................................................................... 86
tica no Servio Pblico ........................................................................................................................ 101

-
Decreto n. 1.171/1994 ..................................................................................................................... 108
Central de Concursos
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2 - Complemento
COMPLEMENTO
AGENTE
DA
POLCIA FEDERAL - CD.: 1047

Conselho Editorial
Iaroslau Sessak Jr.
Adolfo Martins de Oliveira
Marizete Ribeiro Castanheira Martins
Redao
Corpo Docente da Central de Concursos
Superviso Metodolgica e Didtica

Alexandre Alves Barbosa Neto
Cntia Leal Silva
Diagramao
Cntia Leal Silva
Copydesk e Reviso Final

Alexandre Alves Barbosa Neto
Vendas acesse nosso site: www.livrariadoconcurso.com.br
Dvidas, Reclamaes ou Sugestes sobre apostilas:

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Proibida a reproduo no todo ou em partes, por qualquer meio ou processo, sem autorizao expressa. A
violao dos direitos autorais punida como crime: Cdigo Penal, art. 184 e seus pargrafos e art. 186 e
seus incisos. (Ambos atualizados pela Lei n. 10.695/2003) e Lei n. 9.610/98 - Lei dos Direitos Autorais.
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Noes de Direito Administrativo - 3
RESPONSABILIDADE CIVIL
DO
A responsabilidade civil do Estado a que se traduz

na obrigao de reparar danos patrimoniais e se exaure
com a indenizao. Alguns doutrinadores preferem a
denominao responsabilidade civil da Administrao
Pblica, por considerarem que essa responsabilidade
surge de atos da Administrao, e no de atos do Estado como entidade poltica. Para outros, a responsabilidade do Estado, pessoa jurdica, razo pela qual consideram errado falar responsabilidade da Administrao Pblica, j que esta no tem personalidade jurdica,
no titular de direitos e obrigaes na ordem civil.
Inmeras teorias tm sido elaboradas no estudo da
responsabilidade civil do Estado. O 6 do artigo 37 da
Constituio Federal dispe que As pessoas jurdicas de direito pblico e as de direito privado prestadoras de servios pblicos
respondero pelos danos que seus agentes, nessa qualidade, causarem
a terceiros, assegurado o direito de regresso contra o responsvel nos
casos de dolo ou culpa. O ordenamento jurdico constitucional adotou, portanto, a teoria da responsabilidade objetiva sob a modalidade do risco administrativo, ou seja,
o dispositivo constitucional firmou o princpio objetivo
da responsabilidade sem culpa pela atuao lesiva dos
agentes pblicos e seus delegados.
Para Hely Lopes Meirelles a teoria do risco administrativo faz surgir a obrigao de indenizar o dano do
s ato lesivo e injusto causado vtima pela Administrao, no se exigindo qualquer falta do servio pblico, nem culpa de seus agentes, pois basta a leso. Tal
ESTADO (ADMINISTRAO)
teoria baseia-se no risco que a atividade pblica gera
para os administrados, bem como na possibilidade de
acarretar danos, dispensando a prova da culpa do Estado, mas permitindo que o Poder Pblico demonstre
a culpa da vtima para excluir ou atenuar a indenizao.
O nexo de causalidade o fundamento da existncia
da responsabilidade civil do Estado, deixando ela de existir ou incidindo de forma atenuada quando o servio
pblico no for a causa do dano ou quando este estiver
aliado a outras circunstncias que se caracterizam como
atos e fatos estranhos atividade administrativa, pois o
legislador s cobriu o risco administrativo da atuao ou
inao dos agentes pblicos, no se responsabilizando
objetivamente o Estado por atos predatrios de terceiros, nem por fenmenos naturais que, superando os servios pblicos existentes, causem danos aos particulares.
A responsabilidade civil do Estado ser excluda em caso
de culpa exclusiva da vtima, devidamente comprovada,
pois enquanto no for evidenciada subsistir a responsabilidade objetiva do Estado.
A obrigao de indenizar surge a partir do momento
em que a vtima demonstra o nexo causal entre o fato
lesivo, seja omissivo ou comissivo, e o dano. Entretanto, caber a ao regressiva do Estado contra o causador direto do dano que tenha agido com dolo ou culpa. Enquanto para o Estado a responsabilidade objetiva e portanto, independe da culpa, para o agente a
responsabilidade subjetiva e depende dela.
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4 - Noes de Direito Penal
CRIMES CONTRA
F PBLICA
1. Introduo
2. Comentrios Preliminares
3. Crimes em Espcie
1. INTRODUO
IV) outras falsidades (art. 306 a 311) que abrange a falsa

identidade, a falsificao de numerao de veculos etc.
Com este ttulo, o Cdigo Penal busca proteger a

confiana que as pessoas precisam ter nos papis
(documentos, livros etc) continuamente utilizados na
formalizao e no registro de acordos, negcios e todo
tipo de contatos humanos comerciais ou no, com
expresso econmica ou no.
As pessoas precisam poder confiar, por exemplo,
nas cdulas de dinheiro. Precisam ter o direito de confiar
que o documento que o vendedor de um bem lhe est
entregando seja realmente expresso da verdade e da
essncia veraz de um negcio que esteja sendo realizado.
Precisam tambm poder confiar que a pessoa com a
qual elas negociam seja realmente quem ela diz ser.
Antes de prosseguir, leia vagarosa e atentamente cada

um dos artigos, procurando estabelecer as semelhanas
e as diferenas entre eles e somente depois analise as
peculiaridades aqui observadas e comentadas.
Lembre-se, no entanto, que os artigos deste ttulo mais
questionados em concursos pblicos, so os que tratam
de falsificao de documento pblico em geral (artigo
297) ou de documento particular (298), a falsidade
ideolgica (artigo 299, campeo de perguntas), o uso
de documento falso (304) e a falsa identidade (307).
2. COMENTRIOS PRELIMINARES
F pblica a crena ou convico geral sobre a
autenticidade e o valor dos documentos, atos etc, usuais
para as relaes jurdicas e sociais. Sem a f pblica, a
vida em sociedade seria muito difcil. No haveria
confiana no comportamento alheio, nem na
autenticidade dos documentos, do que resulta
insegurana jurdica.
Toda conduta humana que visa alterar, por
documentos, uma verdade, atenta contra a f pblica.
A f que todos depositamos nos documentos e na
palavra das pessoas.
Habitue-se sempre a analisar os captulos e os ttulos
em que o artigo que estiver sendo analisado est inserido.
Eles so uma boa fonte de interpretao para entender
o alcance e o sentido de cada um dos artigos.
Quando seu colega de escola de segundo grau alterava a carteira de estudante para poder assistir filmes
proibidos para menores de 18 anos, voc dizia at
agora que ele havia falsificado a carteira. Pois voc
ver, neste captulo dos crimes contra a f pblica que
em termos tcnicos ele alterou um documento verdadeiro e esta uma das modalidades de falsificar.
A outra modalidade consiste em fabricar. Ento j
que falsificar tem no Direito Penal duas acepes
possveis, ser necessrio sempre acrescentar palavra falsificar o tipo de falsificao que foi produzida. Assim teremos a falsificao-fabricao e a falsificao-alterao (confira com a redao de alguns
dos artigos, nos quais consta falsificar, fabricandoos ou alterando-os...).
A falsidade pode ser material ou ideolgica:
Aqui temos o ttulo dos crimes contra a f pblica

sendo dividido em 4 captulos: I) moeda falsa (art. 289
a 292) que trata do dinheiro falso, que na essncia um
tipo de papel pblico; II) falsidade de ttulos e outros
papis pblicos (art. 293 a 295) que cuida dos principais
papis pblicos (ttulos da dvida pblica etc); III)
falsidade documental (art. 296 a 305) que envolve todos
os demais documentos pblicos no previstos no
captulo anterior e os documentos particulares (estes
tambm merecem a proteo da lei, claro); e finalmente
- Material (ou externa): a falsidade produzida tanto

por alterao, como por supresso e ou contrafao
(fabricar). O documento , neste caso, inteiramente ou
em parte falso.
- Ideolgica: o documento verdadeiro em seus
requisitos externos ou materiais, mas a ideia em torno
da qual gira a confiabilidade do documento falsa (ex.:
em um contrato de compra e venda no qual o valor
declarado no o verdadeiro).
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Noes de Direito Penal - 5
Falsificar, para o direito penal (ver artigos 289, 293,

296 entre outros abaixo) ora significa produzir um
documento inteiramente falso, ora consiste em alterar
um documento verdadeiro preexistente. Um
documento produzido por fabricao no ter sido
expedido pela administrao pblica ou por uma
empresa que o poderia emitir, e sim pelo autor da
falsificao, pessoa no autorizada a elabor-lo.
Assim, por exemplo, quando a lei se refere a falsificar
documento pblico, fabricando-o est afirmando que
cometer o crime a pessoa que fabricar um documento
com todas as caractersticas de um documento pblico
que no foi, todavia, verdadeiramente expedido por
um rgo pblico.
Exemplo: para soltar um preso, a quadrilha elabora
(cria, produz do nada) um falso alvar de soltura e o
apresenta carceragem, fazendo um membro da
quadrilha se apresentar como oficial de justia. Os que
criaram tal documento, falsificaram documento pblico
na modalidade fabricao. Quem se apresenta como
oficial, responde pelo crime de falsa identidade (art.
307) e por uso de documento falso (304).
J se a quadrilha, pretendendo soltar Nestor, toma
um alvar de soltura verdadeiro, expedido mesmo pelo
Juzo, e retira dele o nome do preso que
verdadeiramente deveria ser solto, acrescentando no
lugar o nome de Nestor, no ter cometido
falsificao-fabricao do documento, mas
falsificao-adulterao de um documento
verdadeiro. Note que no primeiro exemplo o
documento no foi expedido pelo Juiz, que foi
efetivamente quem o expediu no segundo exemplo.
Isto faz toda a diferena para a classificao do crime.
A diferena entre a falsificao-fabricao e a
falsificao-alterao est no fato de que na primeira
o documento no existe enquanto que na segunda ele
j existe e ser apenas modificado em parte.
Estes exemplos podero auxiliar voc a entender
diversos crimes previstos neste ttulo.
Foi elaborado um glossrio no final da apostila, para
ajudar voc a entender certos termos jurdicos, latinos etc.
Este ttulo no abrange as falsificaes de produtos
produzidos com contrafao de direito autoral, j que
tais crimes esto tratados em outros artigos do Cdigo
Penal ou em leis penais especiais.
Alguns dos crimes que sero analisados neste captulo

so de competncia federal. Compete Justia Federal
processar e julgar os crimes que atentem contra bens,
interesses ou servios da Unio, de suas autarquias ou
empresas pblicas (ver artigo 109 da Constituio
Federal). Ento, se um crime cometido contra a
FUNAI (fundao pblica federal) ele ser julgado pela
Justia Estadual e no pela Federal, j que a FUNAI
no nem autarquia nem empresa pblica federal. Ento,
por exemplo, moeda falsa ser crime que em geral ser
analisado e julgado pela Justia Federal, pois somente a
Unio pode emitir moeda.
Quando um crime for de competncia federal, quem
o investigar ser um Delegado de Polcia Federal e quem
processar o autor do crime ser um Procurador da
Repblica e finalmente um Juiz Federal o julgar. Quando
se tratar de crime cometido contra bens, interesses ou
servios de estados federados, do Distrito Federal ou
de municpios, ou de autarquias, empresas pblicas,
sociedades de economia mista e fundaes pblicas de
quaisquer desses entes, cabe ao Delegado de Polcia
Estadual investigar o caso, ao Promotor de Justia
estadual processar (denunciar) o autor do crime e ao Juiz
Estadual (da chamada Justia Comum) julgar o caso.
No analisaremos aqui todos os crimes contra a f
pblica, um a um. Analisaremos os que mais
frequentemente aparecem nas provas dos concursos
pblicos ou os cuja anlise e entendimento sejam mais
complexos e ensejem, por isto mesmo, maior
dificuldade de entendimento do concursando.
Objetividade jurdica de um crime diz respeito aos
bens jurdicos que esto sendo por ele protegidos. Trata
dos valores que a lei penal quer proteger.
A objetividade jurdica de todos os crimes contra a
f pblica a proteo confiana das pessoas em
geral que precisa existir no dia a dia, na realizao de
negcios e atos jurdicos de todos os tipos. Quando o
crime especfico que estiver sendo comentado permitir
entendimento diferente em relao objetividade
jurdica, haver no artigo uma informao a respeito, a
ttulo de alerta.
Objeto material cada crime ter seu objeto material
mencionado no comentrio especfico.
Sujeito ativo destes crimes normalmente ser qualquer
pessoa. Quando no for assim, ou nos casos em que,
sendo o autor um funcionrio pblico houver aumento
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de pena, haver no artigo uma informao a respeito,

como alerta.
Sujeito passivo , normalmente, qualquer pessoa.
Quando isto no acontecer, haver no artigo uma
informao a respeito, a ttulo de alerta.
Elementos objetivos do tipo estaro apontados e
comentados no prprio artigo.
Elemento subjetivo do tipo ser sempre o dolo (direto
ou indireto, no importa). Quando houver a
possibilidade de determinado crime ser cometido com
culpa, haver no artigo uma informao a respeito, a
ttulo de alerta. Dolo especfico se o artigo exigir
dolo especfico, haver nele uma informao a respeito.
Consumao o momento consumativo do crime
ser mencionado no prprio tipo penal.
3. CRIMES EM ESPCIE
Elemento objetivo
- Consiste em falsificar, criando e em falsificaralterando. Veja observaes no incio da apostila.
- O caput deste artigo se aplica aos casos em que se
pode comprovar que a pessoa acusada tenha sido
efetivamente a autora da fabricao do dinheiro falso
ou de sua alterao.
- J o 1o se aplica aos casos em que a pessoa
encontrada na posse de moeda falsa no tenha sido a
autora da falsificao ou adulterao.
- O 2o se aplica s situaes em que a pessoa recebeu
uma moeda falsa sem conhecer este aspecto, deu-se
posteriormente conta da falsidade e, dela tendo
conhecimento, resolve restitu-la circulao (pagando
uma conta, por exemplo) para evitar sofrer o prejuzo
de permanecer na posse de algo que no tem valor.
Trata-se de crime em que o dolo s aparece
posteriormente ao recebimento da moeda.
- O 3o crime funcional (crime prprio, portanto)
que somente pode ser cometido por um universo muito
pequeno de funcionrios pblicos: aqueles que exercem
suas atividades em banco emissor de moeda.
- guardar ( 1o.) crime permanente.
Da Moeda Falsa - Art. 289
Sujeito ativo
- No caput qualquer pessoa pode ser autora. O
mesmo ocorre nos 1o. e 2o.
- O 3o. crime funcional. Somente funcionrio pblico
pode pratic-lo.
- O 4o. praticvel por qualquer pessoa. Para entrar
a moeda em circulao h toda uma tramitao
legalmente prevista. Seu ltimo ato a autorizao das
autoridades fazendrias para que o banco emissor a
distribua ao mercado. Quem desrespeitar esses
procedimentos preliminares indispensveis validade
da circulao da moeda cometer este crime.
Objeto material
- por moeda falsa entenda-se tanto o papel-moeda
quanto a moeda metlica.
- Criar dlar, iene, euro ou qualquer outro tipo de
papel-moeda ou moeda metlica estrangeira falsa
constitui este crime.
- Requisitos da falsificao: a) Que seja idnea, apta a
iludir, capaz de enganar qualquer pessoa, considerandose o padro mdio da sociedade; a falsificao grosseira
no constitui crime, pois no capaz de enganar as
pessoas em geral (jurisprudncia). Se uma pessoa
enganada com falsificao grosseira, pode configurar
o estelionato (que considera a vtima em si, no o padro
mdio); b) Que tenha capacidade de causar prejuzo a
algum. A falsificao incua no crime (jris).
Consumao
- no caput: com o trmino da elaborao do
documento falsificado ou com o trmino da alterao.
O crime est praticado no momento em que o
documento pode ser considerado pronto.
- No 1o h diversos momentos consumativos diferentes,
dependendo dos verbos ali empregados; ceder
fornecer gratuitamente, com nimo definitivo; emprestar
o mesmo, mas com nimo de provisoriedade; introduzir
na circulao consiste em passar adiante, o documento
falso, entregando-o a terceiro que desconhece sua ilicitude;
- No 3o, emitir significa confeccionar, elaborar,
fabricar; e autorizar a fabricao prprio de quem
antecede a fabricao; a lei busca punir, portanto, no
processo de fabricao indevida, todos os que
participarem dessa fabricao: quem autorizou e quem
efetivamente produziu.
Privilgio:
- o 2o prev o crime privilegiado. Traz uma pena
sensivelmente inferior quela prevista no caput. hiptese
menos grave.
Competncia para processo e julgamento
- S so de competncia federal os crimes de moeda
falsa em que a falsidade seja bem feita. Quando se tratar
de falsificao grosseira, inbil para enganar uma pessoa
normal, o crime ser de estelionato (artigo 171) de
competncia estadual.
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- Smula 73 STJ. A utilizao de papel-moeda

grosseiramente falsificado configura, em tese, o crime
de estelionato, de competncia da Justia Estadual.
Concurso de crimes
- Fazer circular moeda falsa, introduzindo-a no
mercado e utilizando-a para a aquisio de veculo,
induzindo terceiro de boa-f em erro, configura
concurso formal dos delitos de moeda falsa e
estelionato.
Percia
- a falsidade material como crime que deixa vestgios,
deve ser demonstrada por meio de exame de corpo
de delito, configurando sua falta, nulidade absoluta (art.
564 III b c/c art. 572 CPP). Somente quando a percia
for impossvel por qualquer razo, a prova da
materialidade do crime pode ser suprida por
testemunhas ou por outras provas.
Crimes assimilados ao de moeda falsa - Art. 290
A inspirao desse crime est no ressurgimento ou

na revalidao de cdulas, de notas ou de bilhetes
imprestveis ou j recolhidos para inutilizao.
Elemento objetivo
- formar criar, utilizando pedaos de algo j
existente; no caso, o prprio artigo esclarece o que seja
essa coisa pr-existente: notas, cdulas ou bilhetes.
- suprimir consiste em retirar de notas, cdulas ou
bilhetes j recolhidos pelas autoridades fazendrias e
que no devem mais estar em circulao, a marca
indicativa dessa recolha. Quando a autoridade retira de
circulao o papel-moeda, por exemplo, insere-se na
cdula um carimbo indicativo da recolha. Quem tiver
acesso a essas cdulas e, com o fim de restitu-las
circulao, retirar a marca, cometer este crime.
- Buscando punir todos os que participarem desse
processo de ressuscitao indevida da cdula, a lei se
refere a quem retira a marca e a quem efetivamente a
restitui circulao, sem ter retirado a marca.
Consumao
- este crime se consuma no momento em que a cdula
est formada, acabada, pronta para ser restituda
circulao (na primeira conduta); no h necessidade
de a cdula assim formalizada ser efetivamente colocada
em circulao; na segunda conduta, aperfeioa-se com
a mera finalizao do processo de retirada da marca
indicativa de recolha; basta a finalidade de restituir
circulao (dolo especfico); desnecessrio novamente
que a nota seja efetivamente devolvida circulao.
Competncia
- Justia Federal compete processar e julgar este crime,
por ofender bem da Unio.
Petrechos para falsificao de moeda - Art. 291
- compare com o artigo 294;

- cuida-se de crime de perigo abstrato, ou
presumido.
- A lei pretende punir a mera posse de qualquer
mecanismo ou instrumento que se preste fabricao
de moeda falsa; h procedimentos semelhantes da Lei,
no artigo 294 p.ex., sendo relativamente comum em
outros captulos;
- No h punio para quem possua instrumento
que permita, alm da falsificao da moeda,
tambm a fabricao de outros documentos. O
computador, v.g., pode ser utilizado para finalidades
lcitas e tambm para falsificar moeda e ningum
pensa sequer na possibilidade de serem presas
pessoas por possuir um computador; a lei utiliza,
para evitar estes abusos, o termo especialmente
para indicar que o instrumento, maquinismo,
aparelho ou objeto, para permitir a perpetrao do
crime aqui tratado, precise ser exclusivamente
destinado ao propsito indevido e ilcito.
- Note que para ser enquadrado neste tipo penal o
autor do fato no precisa necessariamente ter fabricado
ou tentado fabricar nada nestes chamados petrechos
de falsificao. Basta a fabricao, a aquisio, o
fornecimento, a posse ou a guarda deles para que o
crime ocorra.
Elemento subjetivo somente com dolo (vontade

livre) se pode cometer este crime.
Objeto material
- a lei se refere a cdula, nota ou bilhete ,
pretendendo mencionar todas as designaes que o
dinheiro possa receber nas mais diversas regies do
pas ou ao longo das pocas.
Emisso de ttulo ao portador sem permisso

legal - Art. 292
- este o ltimo dos crimes do captulo moeda falsa

e est mal colocado neste captulo, pois o documento a
que ele se refere no falso;
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- a promessa de pagamento em dinheiro um negcio

que gera direitos, obrigaes e responsabilidades, razo
pela qual sua emisso precisa ser lcita (no desautorizada
pela lei).
- No se trata de crime que costuma frequentar questes
de concursos pblicos. Nem , mesmo, muito utilizado
na prtica do dia a dia dos profissionais do direito penal.
O nico, por prever situao menos grave, prev
pena menor (crime privilegiado). Mas se a pessoa que
utiliza do documento a mesma que o emitiu, caber
enquadramento tanto no caput quanto no pargrafo,
somando-se as penas.
Falsificao de papis pblicos - Art. 293
- A lei pune, no captulo I deste ttulo, os crimes contra

a moeda, documento pblico por excelncia, revelador
da soberania de uma nao; no captulo III, cuidar da
falsidade de qualquer documento pblico ou particular
no previsto nos captulos anteriores. Os crimes previstos
neste captulo II dizem respeito a tipos especiais de
documentos pblicos: selos de controle tributrio, papel
selado, ttulos de dvida pblica, cautela de penhor,
bilhetes de transporte de empresas pblicas e outros
documentos que geram direitos para a administrao
pblica ou crditos para ela.
- O caput pune a conduta de quem falsifica (cria
documento antes inexistente) ou altera (modifica
documento j existente) selo, papel de crdito, vale
postal etc.
- O 1o pune a conduta de quem, embora no tenha
falsificado ou alterado tais documentos, os utiliza,
guarda, possui ou detm, importa, exporta, adquire,
vende etc. (inc.I e II). Quanto ao restitui circulao
ver notas do artigo 290.
- O 2o, pune quem retira (suprime) desses documentos,
carimbos ou sinais indicativos de sua inutilizao. Ver a
respeito comentrios feitos no artigo 290. A diferena
do restitui circulao previsto neste pargrafo e a
mesma expresso prevista no 1o, inc. I, consiste no
fato de que no 2o a lei se refere a selo verdadeiro
(note a expresso quando legtimos) enquanto que
no inc. I do 1o se est referindo a selos falsos (note a
expresso selo falso).
- A que ttulo algum retira de documento o sinal
indicativo de inutilizao? Para utiliz-lo novamente ser
precisar pagar por ele, causando assim prejuzo para
quem tinha o direito de vend-lo (a administrao
pblica).
- Quem, embora no tendo suprimido dos papis
inutilizados os sinais indicativos dessa inutilizao, usa
esse documento depois dessa supresso, comete o crime

previsto no 3o deste artigo.
- O 4o prev situao privilegiada geradora de pena
mais leve. Trata da conduta de quem, agindo com dolo
e no pretendendo sofrer o prejuzo decorrente da
impossibilidade lcita de se utilizar de um documento
que, recebido de boa-f, descobriu posteriormente
tratar-se de documento falso, resolve devolver o
documento circulao.
- Este artigo e seus pargrafos tm redao bastante
semelhante quela do artigo 334 que trata de
contrabando e descaminho. Compare:
- Quem comete qualquer das condutas (e so muitas!)
do inc. III do 1o deste artigo que se refira a produto
ou mercadoria que ostente selo tributrio falso (alnea
a) ou que no contenha selo (alnea b) comete o
crime aqui tratado.
- Este inc. III contm como complementao o 5o
que esclarece o que seja considerado atividade
comercial. Analisando essa interpretao feita pela
prpria lei, chega-se concluso de que quem adquire,
recebe etc, como consumidor final (sem inteno de
transformao, que a lei chama de industrial ou sem
a inteno de comercializao) quaisquer dos produtos
ou mercadorias sem selo ou com selo falso, no comete
crime algum (fato atpico).
Objeto material
- selo destinado a controle tributrio so aqueles selos
usualmente empregados pela administrao tributria
para cobrar tributos sobre a produo, importao ou
exportao de certos produtos, como cigarros, bebidas
alcolicas etc.
- neste caso, o crime ter natureza tributria. Note que
a questo tributria bastante tratada neste ttulo
de crimes contra a f pblica (inc. I do artigo 293,
todas as hipteses dos 1o a 5o deste mesmo artigo
293, bem como o crime do artigo 306) o que indevido
j que deveria ter sido criado no cdigo penal um
captulo destinado aos crimes tributrios, que abrangeria
as hipteses aqui tratadas, mais os crimes
previdencirios (168-A e 337-A) e os crimes previstos
na Lei n 8.137/90. Hoje os crimes tributrios esto
espalhados pelo cdigo penal e por leis especiais,
gerando insegurana e dificuldades para interpretao
e aplicao, com prejuzos para a organicidade e a
sistematizao.
- papel selado tambm documento emitido pela
administrao pblica para cobrana de tributos;
- papel de crdito pblico so os ttulos da dvida
pblica e todos os demais papis que se prestem a criar
obrigao para a administrao pblica;
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- vale postal o documento usualmente utilizado

por quem no tem conta corrente ou no deseja utilizla, para remessa de valores para algum. Quem falsifica
um documento desta natureza, pode com ele auferir
alguma vantagem indevida, em prejuzo da
administrao pblica (normalmente os correios);
- cautela de penhor o documento ao portador pelo
qual se obriga a administrao pblica (normalmente a
CEF) a honrar, com pagamento em dinheiro, quem
tenha deixado empenhada (no penhorada! Penhora
outra coisa ! Aqui se trata de penhor) uma joia
depositada e em posse desse rgo pblico. Quem
falsifica um documento desta natureza consegue retirar
o bem empenhado, forando a administrao pblica
a pagar pelo bem quando o verdadeiro proprietrio
do objeto se apresentar com o documento verdadeiro
para retirar a pea depositada.
- As demais hipteses (talo, recibo, bilhete, passe etc.)
so autoexplicativas.
Elemento objetivo
causa de aumento de pena:
- a lei prev, no artigo 295, aumento de pena para o
funcionrio pblico que pratique este crime.
- Valem, no entanto, as observaes colocadas no artigo 295.
- Para que o aumento acontea no basta que o autor

do crime seja funcionrio pblico; preciso que ele
tenha agido aproveitando-se das facilidades que o cargo,
o emprego ou as funes permitam.
Falsificao do selo ou sinal pblico - Art. 296
- Este artigo no gera muita curiosidade dos

organizadores de concursos pblicos.
- Agindo como costuma fazer nos demais artigos, a lei
pune todo o ciclo da produo do documento falso:
desde quem falsifica, at quem, sabendo da falsidade,
usa o documento sem o ter falsificado.
- Os incs. I e II do 1o so substancialmente diferentes.
Enquanto no inc. I o chamado selo ou sinal pblico
falso, no inc. II verdadeiro e o agente, neste ltimo
caso, faz uso indevido (sem autorizao de quem de
direito ou fora dos casos legais de utilizao) do selo
ou sinal.
- Ateno para o inc. III trazido para este artigo pela
reforma dos crimes previdencirios. A despeito desta
origem especfica, este inc. est protegendo todas as
marcas, logotipos, siglas e smbolos da administrao
pblica e no apenas da administrao previdenciria que
apenas um dos muitos rgos da administrao pblica.
Petrechos de falsificao - Art. 294 e 295

Falsificao de Documento Pblico - Art. 297
- A lei repete aqui, a conduta prevista no artigo 291. A

diferena consiste no fato de que o artigo 291 se refere
a petrechos destinados falsificao de moeda,
enquanto o artigo 294 se refere a petrechos destinados
falsificao de qualquer dos documentos mencionados
no artigo 293 (documentos de ndole tributria).
- Valem aqui, portanto, as observaes que constam
do artigo 291.
Causa de aumento de pena:
- a lei prev, no artigo 295, aumento de pena para o
funcionrio pblico que pratique este crime.
- Valem, no entanto, as observaes colocadas no artigo 295.
Art. 295
- Trata-se de norma que visa aumentar a pena para aquele

que, sendo funcionrio pblico, age contrariando aquele
comportamento que se espera de um funcionrio leal.
- O aumento se aplica tanto ao crime do artigo 293
quanto ao do 294. No se aplica aos crimes previstos
no captulo anterior (arts. 289 e seguintes).
Objetividade jurdica - A f pblica. A confiana que

as pessoas tm o direito de ter no documento pblico
ou privado (aqui especialmente o pblico). Atinge a
coletividade (crime vago).
Sujeito ativo - Qualquer pessoa. Tratando-se de
funcionrio pblico, incide a causa de aumento, prevista
no 1. do art. 297, desde que o funcionrio se prevalea
do cargo obtendo alguma vantagem. Exemplos: utilizar
o crach para ingressar na repartio; acessar dados no
computador com senha pessoal, e outras condutas
possveis.
Sujeito passivo - O Estado, a coletividade. Pode
ocorrer tambm vtima secundria: a pessoa lesada pela
falsificao. Crime vago, por sempre atingir a
coletividade e somente eventualmente atingir tambm
uma pessoa isoladamente considerada.
Elementos objetivos do tipo: a) Falsificar: (v.
glossrio). A falsificao pode ser no todo ou em parte.
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b) Contrafazer (v.). c) Alterar: modificar algo que j

existe. O documento verdadeiro existe e adulterado.
Quem pega uma folha de cheque assinada pelo
correntista e falsifica a quantia pratica falsidade material
na modalidade adulterao.
Requisitos da falsificao: a) Que seja idnea, apta a
iludir, capaz de enganar qualquer pessoa, considerandose o padro mdio da sociedade; falsificao grosseira
no constitui crime, pois no capaz de enganar as
pessoas em geral (juris). Se algum enganado por
falsificao grosseira, pode configurar o estelionato (que
considera a vtima em si e no o padro mdio); b) que
tenha capacidade de causar prejuzo a algum.
Falsificao incua no constitui crime.
preferencial etc.); e) livros mercantis (tanto os

obrigatrios como os facultativos) que so os livros
que as empresas precisam ter para registrar suas aes
e exibir ao fisco quando necessrio; f) o testamento
particular (incluindo o holgrafo, que o manuscrito).
Objeto material: documento pblico (v.)

Exemplos: fotografia no considerada documento
para o Direito Penal, por no ser pea escrita; mas pode
ela fazer parte de um documento; nesse caso se for
fraudulentamente substituda, haver crime (troca de
fotografia de RG ou de laudo pericial, p.ex.); xerox s
documento se autenticada; fita de vdeo no
documento, por no ser pea escrita; mas caso ela faa
parte de um laudo pericial, e for fraudulentamente
substituda, haver crime, pois a fita passou a integrar o
documento escrito; disco (C.D., p.ex.) tambm no
documento, razo pela qual sua contratao no
constitui falsificao de documento, configurando
apenas crime de contratao de direito autoral; assim,
quem altera seu contedo no est cometendo
falsificao de documento podendo, no entanto, em
determinados casos, configurar o crime do artigo 347
(fraude processual); documento estrangeiro pode ser
considerado documento pblico desde que seja
considerado pblico no pas de origem e que satisfaa
os requisitos de validade previstos no Brasil, como a
traduo realizada por tradutores pblicos juramentados.
Consumao: quando o documento falsificado ou

alterado entra em circulao. S falsificar um documento
para guard-lo e no o utilizar no constitui o crime.
Requisitos do documento pblico: a) ser elaborado

por funcionrio pblico; b)que esteja ele no exerccio
da funo; c) que tenha ele atribuio para elaborar
documentos; d) que obedea ele, durante a confeco
do documento, s formalidades legais.
Documentos pblicos por equiparao: documentos
de natureza particular que, por sua importncia, so
equiparados pela lei penal a documento pblico (art.
297 2. do Cdigo Penal). So eles: a) documento
emitido por entidade paraestatal (administrao
indireta); b) ttulo ao portador ou transmissvel por
endosso; c) ttulos de crdito (cheque, duplicata, nota
promissria, letra de cmbio e assemelhados); d) aes
de sociedade comercial (ordinria, nominativa,
Uso do documento aqui tratado: Qual crime comete

quem use o documento falso enquadrvel neste artigo?
V. artigo 304.
Elemento subjetivo do tipo: dolo vontade livre de
falsificar. No se exige dolo especfico (finalidade
especial de que carea o agente para poder ter-se o
crime por perpetrado).
Tentativa: possvel porque a conduta fracionvel

(plurissubsistente) j que composta de diversos atos.
Concurso de Crimes (situaes em que acontecem
juntos ou em sequncia o crime aqui em anlise e
outro crime) A) Falsificao de documento pblico e
estelionato (art. 171) O estelionato absorve a
falsificao. Estelionato crime-fim e a falsificao
crime-meio. A falsificao um elemento do tipo do
estelionato (meio fraudulento). A respeito, v. Smula
n. 17 do Superior Tribunal de Justia: Quando o falso
se exaure no estelionato, sem mais potencialidade lesiva,
por esse absorvido. Mas segundo o S.T.F. h neste
caso concurso formal de crimes. A conduta nica,
iniciando na falsificao e terminando no estelionato. A
conduta ofende mais de um bem jurdico, pois a
falsificao ofende a f pblica e o estelionato ofende
o patrimnio. No possvel falar em consuno
porque h dois bens jurdicos atingidos, com vtimas
diferentes. B) Falsificao de documento pblico e uso
de documento falso (art. 304 do CP) - Se algum
falsifica e usa o documento pblico, responde apenas
pela falsidade. O uso mero exaurimento (acabamento)
da conduta de falsificar, j que isto mesmo que se espera
de quem se d ao trabalho de falsificar um documento.
necessrio, contudo, que faa uso do documento a
mesma pessoa que o falsificou. C) Falsificao e
sonegao fiscal - Algum falsifica documento pblico
para no pagar ou pagar tributos a menor. Pratica apenas
crime de sonegao fiscal j que a falsificao est descrita
no tipo penal do crime tributrio (emprego de fraude).
Mas falsificar documento para encobrir crime de sonegao
anteriormente praticado, constitui tanto o delito
anteriormente praticado, como tambm a falsidade usada
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para encobri-lo (concurso material). D) Falsificao de

documento pblico (falsidade material) e falsidade
ideolgica (art. 299 do CP) - Prevalece a falsidade
material sobre a ideolgica.
Falsificao de documento particular - Art. 298
- Diferena em relao ao crime anterior: aqui o

documento no pblico, mas particular.
- Documento particular aquele que no pblico.
Chega-se, portanto, concluso de que determinado
documento particular, por excluso depois de
analisadas todas as hipteses em que um documento
pode e deve ser considerado pblico.
- Valem aqui as mesmas observaes j feitas a respeito
dos documentos pblicos, naquilo que seja aplicvel.
- Uso do documento aqui tratado: Qual crime
comete quem use o documento falso enquadrvel neste
artigo? V. artigo 304.
Falsidade ideolgica - Art. 299
- A falsidade ideolgica diz respeito alma do

documento; informao que ele contm; no se trata
de falsificao material (aquela que atinge o corpo
do documento). Diz respeito declarao que compe
o documento; ao seu contedo.
- A falsidade ideolgica tambm chamada de falso
intelectual, falso ideal, falso moral, e falso no
material. Diferencia-se do falso material porque neste,
o agente imita a verdade pela fabricao ou alterao,
enquanto que no falso ideolgico, o documento
perfeito em todos os seus requisitos, mas falso em
seu contedo.
- No falso material o crime pode ser constatado e
provado pelo exame pericial, j que deixa vestgios; a
falsidade ideolgica no deixa vestgios, razo pela qual
no cabe percia e somente pode ser constatado pela
verificao dos fatos a que se refere o documento.
- Quando algum falsifica um documento pblico, ainda
que seu contedo seja verdadeiro, o documento falso.
A falsificao material torna todo o documento falso.
- No cabe discutir a falsidade ideolgica quando todo
o documento falso. A falsidade ideolgica existir
quando o documento for verdadeiro e somente o
contedo for falso.
- Quem falsifica assinatura, falsifica documento
falsidade material, pouco importando o contedo. Se
algum toma um talonrio de cheques no assinados
pelo correntista e faz uso deles com outra assinatura,
comete falsidade material; cheque s existe a partir da
sua emisso, a partir da assinatura; a falsificao
portanto material e no ideolgica.

- Quem se faz passar por outra pessoa e com base em
suas informaes algum confecciona um documento,
pratica falsidade ideolgica. A informao que o
documento contm falsa. O documento verdadeiro,
emitido mesmo por quem de direito.
Objetividade Jurdica - A f pblica, a confiana na
declarao do contedo do documento.
Sujeito Ativo - Qualquer pessoa. Quando funcionrio
pblico, incide o aumento de 1/6 na pena pargrafo
nico do artigo 299 do Cdigo Penal.
Sujeito Passivo - o Estado. Pode existir sujeito passivo
secundrio (a pessoa lesada pela falsidade).
Elementos Objetivos do Tipo:
- a) Omitir declarao que deveria constar: conduta
omissiva prpria, ligada ao dever de agir. Deve haver
uma norma que obrigue a pessoa a fazer a declarao.
b) Inserir declarao falsa ou diversa da que deveria
constar: falsidade ideolgica direta. O prprio agente
coloca no documento a informao no verdadeira; c)
Fazer inserir declarao falsa ou diversa da que deveria
constar: fazer com que terceiro insira. Trata-se de
falsidade ideolgica indireta, ou seja, o agente atua
indiretamente e quem efetiva a falsidade outra pessoa.
- Diferena entre declarao falsa e declarao
diversa da que deveria constar - Declarao falsa
aquela que no condiz com a realidade. Ex: no se
realizou determinado fato e a pessoa afirma no
documento que o fato aconteceu. Declarao diversa
da que deveria constar no precisa ser necessariamente
falsa. Exemplo: custou 10 mil reais e o interessado faz
constar 1 mil. O fato aconteceu e a pessoa informa
realmente que aconteceu (o que verdade) mas deixa
de fazer constar a informao em toda a sua expresso
de veracidade.
- Requisito da falsidade ideolgica: Para acontecer este
crime, a) a falsidade ideolgica deve ser idnea, capaz de
enganar e de causar prejuzo juridicamente relevante. b)
que a declarao faa parte do objeto do documento. Ex:
contrato de compra e venda a declarao que pode ser
considerada crime precisa referir-se ao objeto do contrato.
As declaraes que no faam parte do objeto do contrato
no so relevantes, como, por exemplo, o endereo falso
da testemunha que assinou o acordo irrelevante.
Elemento Subjetivo do Tipo - exige-se o fim de
prejudicar direito ou o de criar obrigao ou, ainda,
o de alterar a verdade sobre fato juridicamente
relevante (qualquer destes trs objetivos basta). Assim,
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trata-se de crime que somente pode ser praticado com

dolo especfico.
Consumao e Tentativa
- Na modalidade omissiva (omitir...), a consumao
ocorrer quando a pessoa se omitir, no cumprindo sua
obrigao. No cabe tentativa. J na conduta inserir, o
crime se consuma quando o autor faz constar a declarao
falsa. Neste caso possvel a tentativa. Finalmente a conduta,
de fazer inserir, se consuma no momento em que o
terceiro inserir no documento verdadeiro a informao
falsa. A tentativa tambm neste caso admissvel.
- O autor da falsidade ideolgica no precisa conseguir
atingir seu objetivo (aquele do dolo especfico) para
que o crime acontea. O crime estar consumado com
a conduta descrita no tipo, bastando para tanto que ao
realizar o verbo esteja pretendendo atingir qualquer
daqueles trs objetivos.
Formas Qualificadas previstas no pargrafo nico
- H aumento de pena de 1/6, se: a) a falsificao ou
alterao de assentamento de registro civil; mas registrar
filho alheio como prprio (a chamada adoo
brasileira) no configura este crime e sim o do art. 242
do Cdigo Penal princpio da especificidade.
- Tambm o registro de nascimento inexistente no
constitui falsidade ideolgica e enquadra-se no delito previsto
no art. 241 do Cdigo Penal; b) o crime for praticado por
funcionrio pblico, prevalecendo-se do cargo.
Hipteses:
- Pedir a algum para assinar em branco um documento
e preencher como confisso de dvida, crime de
falsidade ideolgica.
- Algum assina um cheque e entrega a outra para
preencher, combinando com esta o valor que dever
ser preenchido; se o cheque for preenchido com valor
superior, crime de falsidade ideolgica. Mas
dependendo da situao, crime de estelionato (se quem
preencheu o cheque auferiu vantagem indevida desse
preenchimento incorreto).
- Se, em um boletim de ocorrncia, escrivo insere fatos
que no foram narrados, o crime de falsidade
ideolgica. A falsificao do contedo, pois o escrivo
no alterou o documento, apenas inseriu declarao falsa.
Mas dependendo da situao, poder ser o crime de
prevaricao (caso ele pretenda satisfazer interesse ou
sentimento pessoal).
quem use o documento falso enquadrvel neste artigo?
V. artigo 304.
Falso reconhecimento de firma ou letra - Art. 300
- este artigo trata das situaes em que a pessoa

encarregada de reconhecer firmas ou letras faa uso
indevido dessa prerrogativa;
- trata-se, portanto, de crime prprio, j que somente
pode ser praticado por um tipo especfico de
profissional e no por qualquer pessoa;
- o que se espera, claro, que quem seja incumbido da
tarefa de reconhecimento de firmas e letras (funo
normal mas no exclusiva de tabelies e notrios) somente
reconhea uma firma (assinatura) quando ela seja
verdadeira. A utilizao incorreta dessa atribuio pode
causar enormes prejuzos para as pessoas, imperfeies
negociais e grandes problemas para a credibilidade
documental em geral, gerando insegurana.
Certido ou atestado ideologicamente falso - Art. 301
- a lei pune aqui a conduta de quem fornea um

documento especfico (atestado ou certido) contendo
informao falsa ou de quem falsifique documento
desta natureza;
- a diferena entre o caput e o 1o est no fato de que o
caput trata de documento verdadeiro que contm
falsidade ideolgica enquanto no pargrafo o
documento materialmente falso.
- O nus a que se refere o artigo o ser jurado, ser
mesrio em eleies, o prestar servio militar etc.
- O 2o traz uma hiptese qualificada. Alis, o Cdigo
Penal sempre aplica pena de multa (pena pecuniria)
quando o agente visa obter lucro com o crime. que
se para ele, agente, o lucro importante, ele
supostamente haver de sentir se a lei mexer em seu
bolso compelindo-o ao pagamento de multa.
- Quando se tratar de uma falsidade ideolgica, portanto,
preciso primeiramente tentar enquadrar a situao
neste artigo ou no artigo seguinte (302) para, no caso
de no ser possvel o enquadramento, a sim fazer-se o
encaixe no artigo 299 que trata das demais situaes de
falsidade ideolgica.
Elemento objetivo
- Consiste (a conduta do 1o) em falsificar, criando e
em falsificar, alterando.
quem usa o documento falso enquadrvel neste artigo?
V. artigo 304.
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21/3/2012, 12:12
Falsidade de atestado mdico - Art. 302
- trata-se de falsidade ideolgica; o documento

verdadeiro, sendo falsa a informao que ele contm;
- o nico prev a hiptese qualificada (v. artigo
anterior);
- V. a ltima observao do artigo anterior, que
importante.
Reproduo ou adulterao de selo ou pea
filatlica - Art. 303
- Este artigo autoexplicativo e no suscita nenhum

interesse para concursos pblicos. quase certo que
jamais tenha sido objeto de questionamento, tal sua
especificidade.
Uso de documento falso - Art. 304
Este um dos raros crimes de sano remetida;

tem como elemento do tipo ou na fixao da pena a
meno expressa a outro tipo penal.
Objetividade Jurdica novamente a f pblica.
Sujeito Ativo - qualquer pessoa, menos o autor da
falsificao.
Elementos Objetivos do Tipo a conduta fazer
uso. Utilizar documento falso como se fosse
verdadeiro. Mas: a) O uso deve ser efetivo, no bastando
o usurio mencionar que possui o documento. b) Uso
por solicitao de autoridade policial militar rodovirio
que solicita o documento ao motorista e esse mostra a
habilitao falsa. A posio majoritria no Supremo
Tribunal Federal no sentido de haver crime, porque a
lei no exige espontaneidade da utilizao do documento
falso, bastando a conduta voluntria de usar.
Elemento Subjetivo do Tipo o dolo (direto ou
eventual, em caso de dvida). No se exige dolo especfico.
Se houver erro (autor acha que o documento verdadeiro,
quando no ), exclui-se o dolo. Deixa de haver crime.
Consumao e Tentativa este crime se consuma
com o uso efetivo do documento. A tentativa no
admitida, pois o crime unissubsistente (ato nico).
Supresso de documento - Art. 305
sofrer atentado sua integridade;

- Compare este artigo com o 314, 336 e 356 para ter
uma ideia das mais diversas formas que a lei utiliza
para proteger os documentos pblicos ou particulares;
- Muito mais questionados em concursos pblicos so
os crimes do 314 e 336 do que este;
- A quantidade de pena aplicvel ao autor do fato
depender do tipo de documento que tenha sido
destrudo, suprimido ou ocultado (v. pena);
- Interessante que a lei no utilizou a frmula tradicional
do inutilizar no todo ou em parte, nem o sonegar,
nem o extraviar. Como se os documentos no
merecessem tal proteo.
Falsificao do sinal empregado no contraste de
metal precioso ou na fiscalizao alfandegria,
ou para outros fins - Art. 306
- para cobrar tributos da extrao de metais preciosos,

pedras etc. ou de sua circulao, a administrao pblica
tributria costuma utilizar uma marca ou um sinal que
produz o chamado contraste que empregado na
barra de metal; para no pagar o tributo correspondente
o autor do crime aqui tratado busca falsificar essa marca
ou sinal, cometendo ento este crime;
- a lei pune no caput tanto a falsificao, quanto a
alterao, como a utilizao dessa marca ou sinal que
tenha sido falsificada ou alterada por outra pessoa;
- a conduta incriminada a de falsificar, criando e
em falsificar, alterando. Veja observaes no incio
da apostila;
- O pargrafo nico prev hiptese privilegiada no caso
de se tratar de marca ou sinal utilizado pela fiscalizao
sanitria (marcas em peas de carne, p.ex.).
Falsa identidade - Art. 307 e 308
Objetividade Jurdica de novo a f pblica.

Sujeito Ativo - qualquer pessoa.
Sujeito Passivo - a coletividade (crime vago). Pode haver
vtima secundria, pessoa lesada pela conduta do agente.
Elementos Objetivos do Tipo - A conduta consiste em
atribuir-se (a pessoa se faz passar por outra) ou atribuir
a terceiro (auxiliar algum a se passar por outro, que
efetivamente existe ou fruto de criao) falsa identidade.
conduta comissiva (um fazer, uma conduta positiva).
Definio de identidade - caractersticas que permitem
individualizar algum (por nome, filiao, nacionalidade,
estado civil, profisso, endereo etc.) no contexto social.
- A lei protege aqui o documento verdadeiro que possa

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21/3/2012, 12:12
Se a pessoa muda uma dessas caractersticas est

alterando a identidade.
Requisitos da falsidade: precisa ser a) idnea (apta a
enganar); b) deve haver relevncia jurdica na atribuio
falsa de identidade; c) capacidade de causar dano.
Hipteses:
Mero silncio no pode configurar falsa identidade;
exige-se manifestao efetiva do agente.
No preciso afirmar ser outra pessoa; basta agir
como tal (Ex: assinatura em documento) e o crime
acontecer.
Usar nome artstico em lugar do verdadeiro no configura
falsa identidade, porque tal nome se incorpora pessoa.
O nome de guerra usado pelo travesti, pode
configurar crime, se houver relevncia jurdica no
afirmar-se outra pessoa.
O preso em flagrante ou aquele que interrogado
em Juzo e fornece nome falso para esconder seu
passado criminoso ou para impedir que este crime passe
a figurar em seus antecedentes, comete o delito de falsa
identidade, pois a isto no se presta a autodefesa.
Elemento Subjetivo do Tipo - a lei exige o dolo e
que o agente vise obter vantagem em proveito prprio
ou alheio ou causar dano a outrem. Dolo especfico,
portanto. A vantagem pode ser patrimonial ou moral,
pouco importa. Mas importa que ela seja indevida, ilcita.
Se for devida, pode configurar-se o crime de exerccio
arbitrrio das prprias razes (art. 345 do CP).
Consumao e Tentativa - consuma-se com o
atribuir-se ou com o atribuir a terceiro a falsa
identidade. O delito formal, pois no se exige
resultado. A tentativa possvel (disfarce, encenao).
A falsa identidade crime subsidirio. A subsidiariedade
expressa pelo tipo ... se o fato no constituir crime
mais grave. Identificado, portanto, delito mais grave,
a falsa identidade fica absorvida.
Distino e Concurso de Crimes
Trocar fotografia da carteira de identidade para
prestar concurso no lugar de outra pessoa tipifica o
crime de falsificao de documento pblico e o de
falsa identidade.
Se a pessoa se faz passar por mdico, comete o crime
de exerccio ilegal da medicina (art. 282 do CP).
Se a pessoa se faz passar por funcionrio pblico e

exerce efetivamente a funo pblica que de atribuio
exclusiva de funcionrio pblico, comete usurpao de
funo pblica (art. 328 do CP).
Se algum apenas finge ser funcionrio pblico, mas
no exerce qualquer ofcio, no comete o crime de
falsa identidade, mas a contraveno do art. 45 da Lei
das Contravenes Penais, simplesmente fingindo ser
funcionrio pblico (TACrim SP, Ac., rel. Cunha
Camargo, JUTACrim 22/282)
Art. 308
- este um crime subsidirio (v.) ;

- cuida-se de quem usa documento alheio; uma das
modalidades da falsa identidade;
- trata-se de artigo autoexplicativo, que dispensa maiores
comentrios;
- compare-o com o artigo anterior, do qual este
dependente em termos interpretativos.
Fraude de lei sobre estrangeiro - Art. 309 e 310
- trata-se de desdobramento da conduta anterior;

- crime prprio, porque somente cometvel por
estrangeiro;
- No suscita ele, igualmente, maior interesse para
concursos pblicos.
Art. 310
- este artigo prev a conduta do testa de ferro;

- h pessoas que permitem a utilizao de seus dados
pessoais para que outra pessoa os utilize para dar a
entender que certos bens ou empresas pertenam
quelas, quando na verdade pertencem a outras. Se A
no pode ser proprietrio de uma editora, por exemplo,
por ser estrangeiro, comum que ele se utilize de um
terceiro para apenas figurar como proprietrio, enquanto
que o proprietrio de fato, aquele que gerenciar a
empresa, ser o estrangeiro. O nacional que permitir
essa utilizao de seus dados estar contribuindo para
ser fraudada a inteno da lei e cometer, junto com o
estrangeiro, o crime aqui tratado.
Adulterao de sinal identificador de veculo
automotor - Art. 311
- inicialmente criado para punir os autores de alterao

de numerao de chassis, de motor ou de cmbio de
veculos automotores, este artigo tem sido
indevidamente utilizado por quem quer combater a
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21/3/2012, 12:12
conduta daqueles que alteram numerao de placas do

veculo para fugir do rodzio de veculos;
- artigo criado, na verdade, para combater as quadrilhas
ligadas criao de veculos dubls que, produtos de
crime, so esquentados utilizando-se documentao
de veculos em tudo a eles assemelhados;
- No d, tambm a este artigo, ateno maior do que
aquela que ele merece em concursos pblicos. Estudeo, mas sem maiores preocupaes, j que no costuma
ser questionado.
ARTIGOS DO CDIGO PENAL

TTULO X
DOS CRIMES CONTRA A F PBLICA
CAPTULO I
DA MOEDA FALSA
Moeda Falsa
Art. 289 - Falsificar, fabricando-a ou alterando-a, moeda metlica

ou papel-moeda de curso legal no pas ou no estrangeiro:
Pena - recluso, de trs a doze anos, e multa.
1 - Nas mesmas penas incorre quem, por conta prpria ou
alheia, importa ou exporta, adquire, vende, troca, cede, empresta,
guarda ou introduz na circulao moeda falsa.
2 - Quem, tendo recebido de boa-f, como verdadeira, moeda
falsa ou alterada, a restitui circulao, depois de conhecer a
falsidade, punido com deteno, de seis meses a dois anos, e
multa.
3 - punido com recluso, de trs a quinze anos, e multa, o
funcionrio pblico ou diretor, gerente, ou fiscal de banco de emisso
que fabrica, emite ou autoriza a fabricao ou emisso:
I - de moeda com ttulo ou peso inferior ao determinado em lei;
II - de papel-moeda em quantidade superior autorizada.
4 - Nas mesmas penas incorre quem desvia e faz circular
moeda, cuja circulao no estava ainda autorizada.
Crimes assimilados ao de moeda falsa
Art. 290 - Formar cdula, nota ou bilhete representativo de
moeda com fragmentos de cdulas, notas ou bilhetes verdadeiros;
suprimir, em nota, cdula ou bilhete recolhidos, para o fim de
restitu-los circulao, sinal indicativo de sua inutilizao; restituir
circulao cdula, nota ou bilhete em tais condies, ou j recolhidos
para o fim de inutilizao:
Pena - recluso, de dois a oito anos, e multa.
Pargrafo nico - O mximo da recluso elevado a doze
anos e multa, se o crime cometido por funcionrio que trabalha na
repartio onde o dinheiro se achava recolhido, ou nela tem fcil
ingresso, em razo do cargo. (Vide Lei n 7.209, de 11.7.1984)
Petrechos para falsificao de moeda
Art. 291 - Fabricar, adquirir, fornecer, a ttulo oneroso ou
gratuito, possuir ou guardar maquinismo, aparelho, instrumento
ou qualquer objeto especialmente destinado falsificao de moeda:
Pena - recluso, de dois a seis anos, e multa.
Emisso de ttulo ao portador sem permisso legal
Art. 292 - Emitir, sem permisso legal, nota, bilhete, ficha, vale
ou ttulo que contenha promessa de pagamento em dinheiro ao
portador ou a que falte indicao do nome da pessoa a quem deva
ser pago:
Pena - deteno, de um a seis meses, ou multa.
Pargrafo nico - Quem recebe ou utiliza como dinheiro
15
21/3/2012, 12:12
qualquer dos documentos referidos neste artigo incorre na pena de

deteno, de quinze dias a trs meses, ou multa.
inclusive o exercido em vias, praas ou outros logradouros pblicos

e em residncias. (Includo pela Lei n 11.035, de 2004)
CAPTULO II
DA FALSIDADE DE TTULOS E OUTROS PAPIS
PBLICOS
Petrechos de falsificao
Art. 294 - Fabricar, adquirir, fornecer, possuir ou guardar
objeto especialmente destinado falsificao de qualquer dos papis
referidos no artigo anterior:
Pena - recluso, de um a trs anos, e multa.
Falsificao de papis pblicos

Art. 293 - Falsificar, fabricando-os ou alterando-os:
I - selo destinado a controle tributrio, papel selado ou qualquer
papel de emisso legal destinado arrecadao de tributo; (Redao
dada pela Lei n 11.035, de 2004)
II - papel de crdito pblico que no seja moeda de curso legal;
III - vale postal;
IV - cautela de penhor, caderneta de depsito de caixa econmica
ou de outro estabelecimento mantido por entidade de direito pblico;
V - talo, recibo, guia, alvar ou qualquer outro documento
relativo a arrecadao de rendas pblicas ou a depsito ou cauo
por que o poder pblico seja responsvel;
VI - bilhete, passe ou conhecimento de empresa de transporte
administrada pela Unio, por Estado ou por Municpio:
Pena - recluso, de dois a oito anos, e multa.
1o Incorre na mesma pena quem: (Redao dada pela Lei n
11.035, de 2004)
I - usa, guarda, possui ou detm qualquer dos papis falsificados a
que se refere este artigo; (Includo pela Lei n 11.035, de 2004)
II - importa, exporta, adquire, vende, troca, cede, empresta, guarda,
fornece ou restitui circulao selo falsificado destinado a controle
tributrio; (Includo pela Lei n 11.035, de 2004)
III - importa, exporta, adquire, vende, expe venda, mantm
em depsito, guarda, troca, cede, empresta, fornece, porta ou, de
qualquer forma, utiliza em proveito prprio ou alheio, no exerccio
de atividade comercial ou industrial, produto ou mercadoria:
(Includo pela Lei n 11.035, de 2004)
a) em que tenha sido aplicado selo que se destine a controle tributrio,
falsificado; (Includo pela Lei n 11.035, de 2004)
b) sem selo oficial, nos casos em que a legislao tributria determina
a obrigatoriedade de sua aplicao. (Includo pela Lei n 11.035,
de 2004)
2 - Suprimir, em qualquer desses papis, quando legtimos,
com o fim de torn-los novamente utilizveis, carimbo ou sinal
indicativo de sua inutilizao:
Pena - recluso, de um a quatro anos, e multa.
3 - Incorre na mesma pena quem usa, depois de alterado,
qualquer dos papis a que se refere o pargrafo anterior.
4 - Quem usa ou restitui circulao, embora recibo de boa-f,
qualquer dos papis falsificados ou alterados, a que se referem este
artigo e o seu 2, depois de conhecer a falsidade ou alterao,
incorre na pena de deteno, de 6 (seis) meses a 2 (dois) anos, ou
multa.
5o Equipara-se a atividade comercial, para os fins do inciso III
do 1o, qualquer forma de comrcio irregular ou clandestino,
Art. 295 - Se o agente funcionrio pblico, e comete o crime

prevalecendo-se do cargo, aumenta-se a pena de sexta parte.
CAPTULO III
DA FALSIDADE DOCUMENTAL
Falsificao do selo ou sinal pblico

Art. 296 - Falsificar, fabricando-os ou alterando-os:
I - selo pblico destinado a autenticar atos oficiais da Unio, de
Estado ou de Municpio;
II - selo ou sinal atribudo por lei a entidade de direito pblico, ou
a autoridade, ou sinal pblico de tabelio:
1 - Incorre nas mesmas penas:
I - quem faz uso do selo ou sinal falsificado;
II - quem utiliza indevidamente o selo ou sinal verdadeiro em
prejuzo de outrem ou em proveito prprio ou alheio.
III - quem altera, falsifica ou faz uso indevido de marcas, logotipos,
siglas ou quaisquer outros smbolos utilizados ou identificadores de
rgos ou entidades da Administrao Pblica. (Includo pela
Lei n 9.983, de 2000)
2 - Se o agente funcionrio pblico, e comete o crime
Falsificao de documento pblico
Art. 297 - Falsificar, no todo ou em parte, documento pblico,
ou alterar documento pblico verdadeiro:
1 - Se o agente funcionrio pblico, e comete o crime
2 - Para os efeitos penais, equiparam-se a documento pblico o
emanado de entidade paraestatal, o ttulo ao portador ou
transmissvel por endosso, as aes de sociedade comercial, os livros
mercantis e o testamento particular.
3o Nas mesmas penas incorre quem insere ou faz inserir: (Includo
pela Lei n 9.983, de 2000)
I - na folha de pagamento ou em documento de informaes que seja
destinado a fazer prova perante a previdncia social, pessoa que no possua
a qualidade de segurado obrigatrio;(Includo pela Lei n 9.983, de 2000)
II - na Carteira de Trabalho e Previdncia Social do empregado
ou em documento que deva produzir efeito perante a previdncia
social, declarao falsa ou diversa da que deveria ter sido escrita;
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III - em documento contbil ou em qualquer outro documento

relacionado com as obrigaes da empresa perante a previdncia
social, declarao falsa ou diversa da que deveria ter constado.
4o Nas mesmas penas incorre quem omite, nos documentos
mencionados no 3o, nome do segurado e seus dados pessoais, a
remunerao, a vigncia do contrato de trabalho ou de prestao
de servios.(Includo pela Lei n 9.983, de 2000)
Falsificao de documento particular
Art. 298 - Falsificar, no todo ou em parte, documento particular
ou alterar documento particular verdadeiro:
Pena - recluso, de um a cinco anos, e multa.
Falsidade ideolgica
Art. 299 - Omitir, em documento pblico ou particular, declarao
que dele devia constar, ou nele inserir ou fazer inserir declarao falsa
ou diversa da que devia ser escrita, com o fim de prejudicar direito,
criar obrigao ou alterar a verdade sobre fato juridicamente relevante:
Pena - recluso, de um a cinco anos, e multa, se o documento
pblico, e recluso de um a trs anos, e multa, se o documento
particular.
Pargrafo nico - Se o agente funcionrio pblico, e comete o
crime prevalecendo-se do cargo, ou se a falsificao ou alterao de
assentamento de registro civil, aumenta-se a pena de sexta parte.
Falso reconhecimento de firma ou letra
Art. 300 - Reconhecer, como verdadeira, no exerccio de funo
pblica, firma ou letra que o no seja:
Pena - recluso, de um a cinco anos, e multa, se o documento
pblico; e de um a trs anos, e multa, se o documento particular.
Certido ou atestado ideologicamente falso
Art. 301 - Atestar ou certificar falsamente, em razo de funo
pblica, fato ou circunstncia que habilite algum a obter cargo
pblico, iseno de nus ou de servio de carter pblico, ou qualquer
outra vantagem:
Pena - deteno, de dois meses a um ano.
Falsidade material de atestado ou certido
1 - Falsificar, no todo ou em parte, atestado ou certido, ou
alterar o teor de certido ou de atestado verdadeiro, para prova
de fato ou circunstncia que habilite algum a obter cargo pblico,
iseno de nus ou de servio de carter pblico, ou qualquer outra
vantagem:
Pena - deteno, de trs meses a dois anos.
2 - Se o crime praticado com o fim de lucro, aplica-se, alm
da pena privativa de liberdade, a de multa.
Falsidade de atestado mdico
Art. 302 - Dar o mdico, no exerccio da sua profisso, atestado
falso:
Pena - deteno, de um ms a um ano.

Pargrafo nico - Se o crime cometido com o fim de lucro,
aplica-se tambm multa.
Reproduo ou adulterao de selo ou pea filatlica
Art. 303 - Reproduzir ou alterar selo ou pea filatlica que
tenha valor para coleo, salvo quando a reproduo ou a alterao
est visivelmente anotada na face ou no verso do selo ou pea:
Pena - deteno, de um a trs anos, e multa.
Pargrafo nico - Na mesma pena incorre quem, para fins
de comrcio, faz uso do selo ou pea filatlica.
Uso de documento falso
Art. 304 - Fazer uso de qualquer dos papis falsificados ou
alterados, a que se referem os arts. 297 a 302:
Pena - a cominada falsificao ou alterao.
Supresso de documento
Art. 305 - Destruir, suprimir ou ocultar, em benefcio prprio
ou de outrem, ou em prejuzo alheio, documento pblico ou particular
verdadeiro, de que no podia dispor:
Pena - recluso, de dois a seis anos, e multa, se o documento pblico,
e recluso, de um a cinco anos, e multa, se o documento particular.
CAPTULO IV
DE OUTRAS FALSIDADES
Falsificao do sinal empregado no contraste de

metal precioso ou na fiscalizao alfandegria, ou
para outros fins
Art. 306 - Falsificar, fabricando-o ou alterando-o, marca ou
sinal empregado pelo poder pblico no contraste de metal precioso
ou na fiscalizao alfandegria, ou usar marca ou sinal dessa
natureza, falsificado por outrem:
Pargrafo nico - Se a marca ou sinal falsificado o que usa
a autoridade pblica para o fim de fiscalizao sanitria, ou para
autenticar ou encerrar determinados objetos, ou comprovar o
cumprimento de formalidade legal:
Pena - recluso ou deteno, de um a trs anos, e multa.
Falsa identidade
Art. 307 - Atribuir-se ou atribuir a terceiro falsa identidade
para obter vantagem, em proveito prprio ou alheio, ou para
causar dano a outrem:
Pena - deteno, de trs meses a um ano, ou multa, se o fato no
constitui elemento de crime mais grave.
Art. 308 - Usar, como prprio, passaporte, ttulo de eleitor,
caderneta de reservista ou qualquer documento de identidade alheia
ou ceder a outrem, para que dele se utilize, documento dessa
natureza, prprio ou de terceiro:
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Pena - deteno, de quatro meses a dois anos, e multa, se o fato

no constitui elemento de crime mais grave.
Pena - deteno, de seis meses a trs anos, e multa. (Redao

Fraude de lei sobre estrangeiro

Art. 309 - Usar o estrangeiro, para entrar ou permanecer no
territrio nacional, nome que no o seu:
Pena - deteno, de um a trs anos, e multa.
Pargrafo nico - Atribuir a estrangeiro falsa qualidade
para promover-lhe a entrada em territrio nacional: (Includo
pela Lei n 9.426, de 1996)
Pena - recluso, de um a quatro anos, e multa. (Includo pela
Lei n 9.426, de 1996)
Adulterao de sinal identificador de veculo

automotor (Redao dada pela Lei n 9.426, de 1996)
Art. 311 - Adulterar ou remarcar nmero de chassi ou qualquer
sinal identificador de veculo automotor, de seu componente ou
equipamento: (Redao dada pela Lei n 9.426, de 1996)
Pena - recluso, de trs a seis anos, e multa. (Redao dada
pela Lei n 9.426, de 1996)
1 - Se o agente comete o crime no exerccio da funo pblica ou
em razo dela, a pena aumentada de um tero. (Includo pela
Lei n 9.426, de 1996)
2 - Incorre nas mesmas penas o funcionrio pblico que contribui
para o licenciamento ou registro do veculo remarcado ou adulterado,
fornecendo indevidamente material ou informao oficial. (Includo
pela Lei n 9.426, de 1996)
Art. 310 - Prestar-se a figurar como proprietrio ou possuidor

de ao, ttulo ou valor pertencente a estrangeiro, nos casos em que
a este vedada por lei a propriedade ou a posse de tais bens:
(Redao dada pela Lei n 9.426, de 1996)
QUADRO SINTICO
Falsificao (criao de um documento pblico ou particular inteiramente falso)

Adulterao (alterao parcial de um documento pblico
ou particular pr-existente)
Obs.: Pericivel, pois

deixa vestgios.
Colocar em documento verdadeiro uma informao falsa,

Ideolgico mas sem adulter-lo. Mexe-se com a alma e no com o corpo do documento.
Obs.: No pericivel,
por no deixar vestgios. A informao que
falsa. O documento
verdadeiro.
Material
Obs.: Idem
Falso
Moeda Falsa (falsificao, adulterao ou uso)
Crimes contra a
F Pblica
Crime federal;
Estelionato (crime estadual);
Petrechos de falsificao de moeda falsa.
Selos, Vale Postal;

Outros papis pblicos (falsificao, adulterao, uso) Cautela;
Documentos de arrecadao tributria;
Bilhetes de transporte pblico.
Falsidade documental (genrica) - Abrangendo

falsificao, adulterao, falso ideolgico ou uso.
Documento pblico;
Documento particular;
Falsidade ideolgica;
Falso reconhecimento de firma;
Certido ou atestado falso;
Uso de documento falso qualquer.
Falsa identidade
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EXERCCIOS DE FIXAO
c)
01. Ao ser preso por roubo, A fornece autoridade policial o documento de identidade de
outra pessoa, com o objetivo de no deixar
aparecer um crime anteriormente por ele praticado, evitando assim os efeitos da reincidncia. Aps ser descoberta essa farsa, A pode
ser processado por crime de falsa identidade?
a) Se A for condenado pelo roubo, no se pode
falar em falsa identidade. Do contrrio, possvel
seu indiciamento no inqurito e o processo pela
falsa identidade.
b) Sim, pois atribuiu a si falsa identidade para obter
vantagem, em proveito prprio.
c) No. A conduta de quem se atribui falsa identidade para escapar da ao policial no caracteriza
infrao penal, pois esconder o passado, nestas
circunstncias, se trata de direito de buscar a liberdade objetivada por todos os seres humanos.
d) Sim,mas s se conseguir, durante a ao penal, atingir o resultado de esconder seu passado criminoso.
02. Quem faz inserir declarao falsa em documento pblico com o fim de prejudicar direito, responder como
a) autor do crime de falsidade ideolgica.
b) autor do crime de falsidade documental.
c) partcipe do crime de falsidade ideolgica.
d) partcipe do crime de falsidade documental.
03. Quem encontrado portando instrumentos
usualmente empregados na falsificao de
documentos particulares:
a) no pode ser preso em flagrante porque no est
cometendo crime nenhum.
b) no est ainda cometendo crime, mas pode ser
preso em flagrante, ante o perigo dessa conduta
para o interesse da sociedade.
c) est cometendo crime, mas no pode ser preso
em flagrante porque ainda no falsificou nada.
d) est cometendo crime e pode ser preso em flagrante
mesmo sem ter ainda falsificado qualquer documento.
04. Falsificar um documento no pode ser a conduta de quem:
a) produz, do nada, indevidamente, um documento
inteiramente semelhante a um outro documento
particular, visando obter alguma vantagem para si
ou para outrem.
b) altera um documento pblico verdadeiro, mesmo que
no tenha interesse pessoal nenhum nessa alterao.
faz inserir em documento particular uma informao diferente daquela que nele deveria ser colocada.
d) altera um documento particular verdadeiro, visando auferir alguma vantagem no econmica.
05. A falsidade ideolgica no acontece na seguinte hiptese:
a) quando o autor da falsidade faz inserir em documento particular uma informao falsa para poder conseguir alguma vantagem.
b) quando algum no insere, mas faz inserir, em documento particular, uma informao diferente da que
dele deveria constar, pretendendo prejudicar algum.
c) quando algum omite em um documento particular uma informao importante, que deveria
constar desse documento, mas no tem interesse
algum, nem pessoal nem de terceiro, a satisfazer.
d) quando algum, para alterar a verdade sobre um
fato juridicamente importante, no insere nem faz
inserir em documento uma informao falsa, mas
omite dele uma informao verdadeira.
06. Oficial de justia faz inserir certido diversa
da que devia ser escrita em documento pblico, com o fim de alterar a verdade sobre fato
processual relevante. Comete crime de:
a) peculato;
b) falsidade material de atestado ou certido;
c) certido ideologicamente falsa;
d) falsidade ideolgica.
07. O funcionrio pblico no praticar o crime
de falsidade ideolgica se:
a) omitir, em documento pblico, declarao que dele
devia constar, com o fim de prejudicar direito, criar
obrigao ou alterar a verdade sobre o fato juridicamente relevante;
b) omitir, em documento particular, declarao que
dele devia constar, com o fim de prejudicar direito, criar obrigao ou alterar a verdade sobre o
fato juridicamente relevante;
c) falsificar, no todo ou em parte, certido para prova
de fato ou circunstncia que habilite algum a obter
cargo pblico, iseno de nus ou de servio de
carter pblico, ou qualquer outra vantagem;
d) inserir em documento pblico, declarao falsa ou
diversa da que devia ser escrita, com o fim de prejudicar direito sobre fato juridicamente relevante;
e) inserir em documento particular, declarao falsa
da que devia ser escrita, com o fim de alterar a
verdade sobre fato juridicamente relevante.
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08. Na hiptese do artigo 300 do Cdigo Penal,

que trata do crime de falso reconhecimento
de firma ou letra, correto afirmar:
a) que no h diferenciao no tocante pena quando se trata de documento pblico ou particular.
b) que se consuma o crime com o reconhecimento
da firma ou letra, independentemente do fim dado
ao documento em que a firma foi reconhecida.
c) que se trata de crime imprprio em que somente
o funcionrio com f pblica para reconhecer tal
firma ou letra que pode ser sujeito ativo.
d) para que o partcipe incorra no mesmo crime, exige-se que ele seja tambm funcionrio pblico.
Gabarito
01. B
05. C
02. A
06. D
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21/3/2012, 12:12
03. A
07. C
04. C
08. B
Legislao Especial - 21
LEI N. 6.815, DE 19 DE AGOSTO DE 1980

Define a situao jurdica do estrangeiro no Brasil, cria
o Conselho Nacional de Imigrao.
ESTA LEI FOI REPUBLICADA PELA DETERMINAO DO ARTIGO 11, DA LEI N
6.964, DE 09.12.1981.
O PRESIDENTE DA REPBLICA, fao saber que
o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei:
Art. 1 Em tempo de paz, qualquer estrangeiro poder,
satisfeitas as condies desta Lei, entrar e permanecer no
Brasil e dele sair, resguardados os interesses nacionais.
TTULO I
Da Aplicao
Art. 2 Na aplicao desta Lei atender-se- precipuamente
segurana nacional, organizao institucional, aos interesses polticos, scio-econmicos e culturais do Brasil,
bem assim defesa do trabalhador nacional.
Art. 3 A concesso do visto, a sua prorrogao ou transformao ficaro sempre condicionadas aos interesses nacionais.
TTULO II
Da Admisso, Entrada e Impedimento
CAPTULO I
Da Admisso
Art. 4 Ao estrangeiro que pretenda entrar no territrio nacional poder ser concedido visto:
I - de trnsito;
II - de turista;
III - temporrio;
IV - permanente;
V - de cortesia;
VI - oficial; e
VII - diplomtico.
Pargrafo nico. O visto individual e sua concesso
poder estender-se a dependentes legais, observado o
disposto no artigo 7.
Art. 5 Sero fixados em regulamento os requisitos para
a obteno dos vistos de entrada previstos nesta Lei.
Art. 6 A posse ou a propriedade de bens no Brasil no confere ao estrangeiro o direito de obter visto de qualquer natureza, ou autorizao de permanncia no territrio nacional.
Art. 7 No se conceder visto ao estrangeiro:
I - menor de 18 (dezoito) anos, desacompanhado do
responsvel legal ou sem a sua autorizao expressa;
II - considerado nocivo ordem pblica ou aos interesses nacionais;
III - anteriormente expulso do Pas, salvo se a expulso tiver sido revogada;
IV - condenado ou processado em outro pas por crime

doloso, passvel de extradio segundo a lei brasileira; ou
V - que no satisfaa s condies de sade estabelecidas
pelo Ministrio da Sade.
Art. 8 O visto de trnsito poder ser concedido ao
estrangeiro que, para atingir o pas de destino, tenha de
entrar em territrio nacional.
1 O visto de trnsito vlido para uma estada de at
10 (dez) dias improrrogveis e uma s entrada.
2 No se exigir visto de trnsito ao estrangeiro em
viagem contnua, que s se interrompa para as escalas
obrigatrias do meio de transporte utilizado.
Art. 9 O visto de turista poder ser concedido ao estrangeiro que venha ao Brasil em carter recreativo ou de visita,
assim considerado aquele que no tenha finalidade imigratria,
nem intuito de exerccio de atividade remunerada.
Art. 10. Poder ser dispensada a exigncia de visto,
prevista no artigo anterior, ao turista nacional de pas
que dispense ao brasileiro idntico tratamento.
Pargrafo nico. A reciprocidade prevista neste artigo ser, em
todos os casos, estabelecida mediante acordo internacional, que
observar o prazo de estada do turista fixado nesta Lei.
Art. 11. A empresa transportadora dever verificar, por
ocasio do embarque, no exterior, a documentao
exigida, sendo responsvel, no caso de irregularidade
apurada no momento da entrada, pela sada do estrangeiro, sem prejuzo do disposto no artigo 125, item VI.
Art. 12. O prazo de validade do visto de turista ser
de at cinco anos, fixado pelo Ministrio das Relaes
Exteriores, dentro de critrios de reciprocidade, e proporcionar mltiplas entradas no Pas, com estadas no
excedentes a noventa dias, prorrogveis por igual perodo, totalizando o mximo de cento e oitenta dias por
ano. (Redao dada pela Lei n 9.076, de 10/07/95)
Art. 13. O visto temporrio poder ser concedido ao
estrangeiro que pretenda vir ao Brasil:
I - em viagem cultural ou em misso de estudos;
II - em viagem de negcios;
III - na condio de artista ou desportista;
IV - na condio de estudante;
V - na condio de cientista, professor, tcnico ou profissional de outra categoria, sob regime de contrato ou
a servio do Governo brasileiro;
VI - na condio de correspondente de jornal, revista,
rdio, televiso ou agncia noticiosa estrangeira.
VII - na condio de ministro de confisso religiosa ou membro de instituto de vida consagrada e de congregao ou
ordem religiosa. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 14. O prazo de estada no Brasil, nos casos dos
incisos II e III do art. 13, ser de at noventa dias; no
caso do inciso VII, de at um ano; e nos demais, salvo
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22 - Legislao Especial
o disposto no pargrafo nico deste artigo, o correspondente durao da misso, do contrato, ou da prestao de servios, comprovada perante a autoridade
consular, observado o disposto na legislao trabalhista. (Redao dada pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. No caso do item IV do artigo 13 o prazo
ser de at 1 (um) ano, prorrogvel, quando for o caso,
mediante prova do aproveitamento escolar e da matrcula.
Art. 15. Ao estrangeiro referido no item III ou V do artigo
13 s se conceder o visto se satisfizer s exigncias especiais estabelecidas pelo Conselho Nacional de Imigrao e
for parte em contrato de trabalho, visado pelo Ministrio
do Trabalho, salvo no caso de comprovada prestao de
servio ao Governo brasileiro.
Art. 16. O visto permanente poder ser concedido ao
estrangeiro que pretenda se fixar definitivamente no Brasil.
Pargrafo nico. A imigrao objetivar, primordialmente, propiciar mo-de-obra especializada aos vrios setores da economia nacional, visando Poltica Nacional de
Desenvolvimento em todos os aspectos e, em especial,
ao aumento da produtividade, assimilao de tecnologia
e captao de recursos para setores especficos. (Redao dada pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 17. Para obter visto permanente o estrangeiro dever
satisfazer, alm dos requisitos referidos no artigo 5, as exigncias de carter especial previstas nas normas de seleo de imigrantes estabelecidas pelo Conselho Nacional de Imigrao.
Art. 18. A concesso do visto permanente poder ficar condicionada, por prazo no-superior a 5 (cinco)
anos, ao exerccio de atividade certa e fixao em
regio determinada do territrio nacional.
Art. 19. O Ministrio das Relaes Exteriores definir
os casos de concesso, prorrogao ou dispensa dos
vistos diplomticos, oficial e de cortesia.
Art. 20. Pela concesso de visto cobrar-se-o
emolumentos consulares, ressalvados:
I - os regulados por acordos que concedam gratuidade;
II - os vistos de cortesia, oficial ou diplomtico;
III - os vistos de trnsito, temporrio ou de turista, se concedidos a titulares de passaporte diplomtico ou de servio.
Pargrafo nico. A validade para a utilizao de qualquer
dos vistos de 90 (noventa) dias, contados da data de sua
concesso, podendo ser prorrogada pela autoridade consular uma s vez, por igual prazo, cobrando-se os
emolumentos devidos, aplicando-se esta exigncia somente
a cidados de pases onde seja verificada a limitao recproca. (Redao dada pela Lei n 12.134, de 2009).
Art. 21. Ao natural de pas limtrofe, domiciliado em
cidade contgua ao territrio nacional, respeitados os
interesses da segurana nacional, poder-se- permitir a
entrada nos municpios fronteirios a seu respectivo
pas, desde que apresente prova de identidade.
1 Ao estrangeiro, referido neste artigo, que pretenda exercer atividade remunerada ou freqentar estabelecimento de
ensino naqueles municpios, ser fornecido documento espe-
cial que o identifique e caracterize a sua condio, e, ainda,

Carteira de Trabalho e Previdncia Social, quando for o caso.
2 Os documentos referidos no pargrafo anterior no
conferem o direito de residncia no Brasil, nem autorizam
o afastamento dos limites territoriais daqueles municpios.
CAPTULO II
Da Entrada
Art. 22. A entrada no territrio nacional far-se- somente
pelos locais onde houver fiscalizao dos rgos competentes dos Ministrios da Sade, da Justia e da Fazenda.
Art. 23. O transportador ou seu agente responder, a qualquer tempo, pela manuteno e demais despesas do passageiro em viagem contnua ou do tripulante que no estiver
presente por ocasio da sada do meio de transporte, bem
como pela retirada dos mesmos do territrio nacional.
Art. 24. Nenhum estrangeiro procedente do exterior poder afastar-se do local de entrada e inspeo, sem que o
seu documento de viagem e o carto de entrada e sada
hajam sido visados pelo rgo competente do Ministrio
da Justia. (Redao dada pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 25. No poder ser resgatado no Brasil, sem prvia autorizao do Ministrio da Justia, o bilhete de
viagem do estrangeiro que tenha entrado no territrio
nacional na condio de turista ou em trnsito.
CAPTULO III
Do Impedimento
Art. 26. O visto concedido pela autoridade consular
configura mera expectativa de direito, podendo a entrada, a estada ou o registro do estrangeiro ser obstado ocorrendo qualquer dos casos do artigo 7, ou a
inconvenincia de sua presena no territrio nacional, a
critrio do Ministrio da Justia.
1 O estrangeiro que se tiver retirado do Pas sem recolher a
multa devida em virtude desta Lei, no poder reentrar sem
efetuar o seu pagamento, acrescido de correo monetria.
2 O impedimento de qualquer dos integrantes da
famlia poder estender-se a todo o grupo familiar.
Art. 27. A empresa transportadora responde, a qualquer tempo, pela sada do clandestino e do impedido.
Pargrafo nico. Na impossibilidade da sada imediata do
impedido ou do clandestino, o Ministrio da Justia poder permitir a sua entrada condicional, mediante termo de
responsabilidade firmado pelo representante da empresa
transportadora, que lhe assegure a manuteno, fixados o
prazo de estada e o local em que deva permanecer o impedido, ficando o clandestino custodiado pelo prazo mximo de 30 (trinta) dias, prorrogvel por igual perodo.
TTULO III
Da Condio de Asilado
Art. 28. O estrangeiro admitido no territrio nacional
na condio de asilado poltico ficar sujeito, alm dos
deveres que lhe forem impostos pelo Direito Interna-
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cional, a cumprir as disposies da legislao vigente e

as que o Governo brasileiro lhe fixar.
Art. 29. O asilado no poder sair do Pas sem prvia
autorizao do Governo brasileiro.
Pargrafo nico. A inobservncia do disposto neste
artigo importar na renncia ao asilo e impedir o
reingresso nessa condio.
TTULO IV
Do Registro e suas Alteraes
CAPTULO I
Do Registro
Art. 30. O estrangeiro admitido na condio de permanente, de temporrio (incisos I e de IV a VI do art.
13) ou de asilado obrigado a registrar-se no Ministrio da Justia, dentro dos trinta dias seguintes entrada
ou concesso do asilo, e a identificar-se pelo sistema
datiloscpico, observadas as disposies regulamentares. (Redao dada pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 31. O nome e a nacionalidade do estrangeiro, para
o efeito de registro, sero os constantes do documento
de viagem.
Art. 32. O titular de visto diplomtico, oficial ou de
cortesia, acreditado junto ao Governo brasileiro ou cujo
prazo previsto de estada no Pas seja superior a 90
(noventa) dias, dever providenciar seu registro no
Ministrio das Relaes Exteriores.
Pargrafo nico. O estrangeiro titular de passaporte de servio, oficial ou diplomtico, que haja entrado no Brasil ao amparo de acordo de dispensa de visto, dever, igualmente,
proceder ao registro mencionado neste artigo sempre que
sua estada no Brasil deva ser superior a 90 (noventa) dias.
Art. 33. Ao estrangeiro registrado ser fornecido documento de identidade.
Pargrafo nico. A emisso de documento de identidade, salvo nos casos de asilado ou de titular de visto de
cortesia, oficial ou diplomtico, est sujeita ao pagamento da taxa prevista na Tabela de que trata o artigo 130.
CAPTULO II
Da Prorrogao do Prazo de Estada
Art. 34. Ao estrangeiro que tenha entrado na condio
de turista, temporrio ou asilado e aos titulares de visto de cortesia, oficial ou diplomtico, poder ser concedida a prorrogao do prazo de estada no Brasil.
Art. 35. A prorrogao do prazo de estada do turista
no exceder a 90 (noventa) dias, podendo ser cancelada a critrio do Ministrio da Justia.
Art. 36. A prorrogao do prazo de estada do titular do
visto temporrio, de que trata o item VII, do artigo 13, no
exceder a um ano. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
CAPTULO III
Da Transformao dos Vistos
Art. 37. O titular do visto de que trata o artigo 13,
incisos V e VII, poder obter transformao do mesmo para permanente (art. 16), satisfeitas s condies
previstas nesta Lei e no seu Regulamento. (Renumerado e
alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1. Ao titular do visto temporrio previsto no inciso
VII do art. 13 s poder ser concedida a transformao aps o prazo de dois anos de residncia no Pas.
(Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
2. Na transformao do visto poder-se- aplicar o disposto
no artigo 18 desta Lei. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 38. vedada a legalizao da estada de clandestino e de
irregular, e a transformao em permanente, dos vistos de
trnsito, de turista, temporrio (artigo 13, itens I a IV e VI) e
de cortesia. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 39. O titular de visto diplomtico ou oficial poder
obter transformao desses vistos para temporrio (artigo 13, itens I a VI) ou para permanente (artigo 16),
ouvido o Ministrio das Relaes Exteriores, e satisfeitas as exigncias previstas nesta Lei e no seu Regulamento. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. A transformao do visto oficial ou
diplomtico em temporrio ou permanente importar na cessao de todas as prerrogativas, privilgios e
imunidades decorrentes daqueles vistos.
Art. 40. A solicitao da transformao de visto no impede a aplicao do disposto no artigo 57, se o estrangeiro ultrapassar o prazo legal de estada no territrio nacional. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Do despacho que denegar a transformao do visto, caber pedido de reconsiderao na
forma definida em Regulamento.
Art. 41. A transformao de vistos de que tratam os
artigos 37 e 39 ficar sem efeito, se no for efetuado o
registro no prazo de noventa dias, contados da publicao, no Dirio Oficial, do deferimento do pedido.
(Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 42. O titular de quaisquer dos vistos definidos nos
artigos 8, 9, 10, 13 e 16, poder ter os mesmos transformados para oficial ou diplomtico. (Renumerado pela
Lei n 6.964, de 09/12/81)
CAPTULO IV
Da Alterao de Assentamentos
Art. 43. O nome do estrangeiro, constante do registro (art. 30),
poder ser alterado: (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - se estiver comprovadamente errado;
II - se tiver sentido pejorativo ou expuser o titular ao
ridculo; ou
III - se for de pronunciao e compreenso difceis e puder
ser traduzido ou adaptado prosdia da lngua portuguesa.
1 O pedido de alterao de nome dever ser instrudo com
a documentao prevista em Regulamento e ser sempre objeto de investigao sobre o comportamento do requerente.
2 Os erros materiais no registro sero corrigidos de ofcio.
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3 A alterao decorrente de desquite ou divrcio

obtido em pas estrangeiro depender de homologao, no Brasil, da sentena respectiva.
4 Poder ser averbado no registro o nome abreviado usado pelo estrangeiro como firma comercial registrada ou em qualquer atividade profissional.
Art. 44. Compete ao Ministro da Justia autorizar a alterao de assentamentos constantes do registro de estrangeiro. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
CAPTULO V
Da Atualizao do Registro
Art. 45. A Junta Comercial, ao registrar firma de que
participe estrangeiro, remeter ao Ministrio da Justia
os dados de identificao do estrangeiro e os do seu
documento de identidade emitido no Brasil. (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Tratando-se de sociedade annima, a providncia obrigatria em relao ao estrangeiro que figure
na condio de administrador, gerente, diretor ou acionista
controlador. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 46. Os Cartrios de Registro Civil remetero, mensalmente, ao Ministrio da Justia cpia dos registros
de casamento e de bito de estrangeiro. (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 47. O estabelecimento hoteleiro, a empresa imobiliria,
o proprietrio, locador, sublocador ou locatrio de imvel e
o sndico de edifcio remetero ao Ministrio da Justia, quando requisitados, os dados de identificao do estrangeiro
admitido na condio de hspede, locatrio, sublocatrio ou
morador. (Renumerado e alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 48. Salvo o disposto no 1 do artigo 21, a admisso
de estrangeiro a servio de entidade pblica ou privada, ou
a matrcula em estabelecimento de ensino de qualquer grau,
s se efetivar se o mesmo estiver devidamente registrado
(art. 30). (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. As entidades, a que se refere este artigo remetero ao Ministrio da Justia, que dar conhecimento ao
Ministrio do Trabalho, quando for o caso, os dados de
identificao do estrangeiro admitido ou matriculado e comunicaro, medida que ocorrer, o trmino do contrato de
trabalho, sua resciso ou prorrogao, bem como a suspenso ou cancelamento da matrcula e a concluso do curso.
CAPTULO VI
Do Cancelamento e do Restabelecimento do
Registro
Art. 49. O estrangeiro ter o registro cancelado:
I - se obtiver naturalizao brasileira;
II - se tiver decretada sua expulso;
III - se requerer a sada do territrio nacional em carter definitivo, renunciando, expressamente, ao direito
de retorno previsto no artigo 51;
IV - se permanecer ausente do Brasil por prazo superior ao previsto no artigo 51;

V - se ocorrer a transformao de visto de que trata o
artigo 42;
VI - se houver transgresso do artigo 18, artigo 37,
2, ou 99 a 101; e
VII - se temporrio ou asilado, no trmino do prazo
de sua estada no territrio nacional.
1 O registro poder ser restabelecido, nos casos do
item I ou II, se cessada a causa do cancelamento, e, nos
demais casos, se o estrangeiro retornar ao territrio
nacional com visto de que trata o artigo 13 ou 16, ou
obtiver a transformao prevista no artigo 39.
2 Ocorrendo a hiptese prevista no item III deste
artigo, o estrangeiro dever proceder entrega do documento de identidade para estrangeiro e deixar o territrio nacional dentro de 30 (trinta) dias.
3 Se da solicitao de que trata o item III deste
artigo resultar iseno de nus fiscal ou financeiro, o
restabelecimento do registro depender, sempre, da
satisfao prvia dos referidos encargos.
TTULO V
Da Sada e do Retorno
Art. 50. No se exigir visto de sada do estrangeiro
que pretender sair do territrio nacional. (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1 O Ministro da Justia poder, a qualquer tempo,
estabelecer a exigncia de visto de sada, quando razes de segurana interna aconselharem a medida.
2 Na hiptese do pargrafo anterior, o ato que estabelecer a exigncia dispor sobre o prazo de validade
do visto e as condies para a sua concesso.
3 O asilado dever observar o disposto no artigo 29.
Art. 51. O estrangeiro registrado como permanente,
que se ausentar do Brasil, poder regressar independentemente de visto se o fizer dentro de dois anos.
Pargrafo nico. A prova da data da sada, para os fins
deste artigo, far-se- pela anotao aposta, pelo rgo
competente do Ministrio da Justia, no documento
de viagem do estrangeiro, no momento em que o
mesmo deixar o territrio nacional.
Art. 52. O estrangeiro registrado como temporrio,
que se ausentar do Brasil, poder regressar independentemente de novo visto, se o fizer dentro do prazo
de validade de sua estada no territrio nacional.
TTULO VI
Do Documento de Viagem para Estrangeiro
Art. 54. So documentos de viagem o passaporte para
estrangeiro e o laissez-passer. (Renumerado pela Lei n
6.964, de 09/12/81)
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Pargrafo nico. Os documentos de que trata este artigo so de propriedade da Unio, cabendo a seus titulares a posse direta e o uso regular.
Art. 55. Poder ser concedido passaporte para estrangeiro: (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - no Brasil:
a) ao aptrida e ao de nacionalidade indefinida;
b) a nacional de pas que no tenha representao diplomtica ou consular no Brasil, nem representante de
outro pas encarregado de proteg-lo;
c) a asilado ou a refugiado, como tal admitido no Brasil.
II - no Brasil e no exterior, ao cnjuge ou viva de
brasileiro que haja perdido a nacionalidade originria
em virtude do casamento.
Pargrafo nico. A concesso de passaporte, no caso
da letra b, do item I, deste artigo, depender de prvia
consulta ao Ministrio das Relaes Exteriores.
Art. 56. O laissez-passer poder ser concedido, no Brasil
ou no exterior, ao estrangeiro portador de documento
de viagem emitido por governo no reconhecido pelo
Governo brasileiro, ou no vlido para o Brasil.
Pargrafo nico. A concesso, no exterior, de laissezpasser a estrangeiro registrado no Brasil como permanente, temporrio ou asilado, depender de audincia
prvia do Ministrio da Justia.
TTULO VII
Da Deportao
Art. 57. Nos casos de entrada ou estada irregular de estrangeiro, se este no se retirar voluntariamente do territrio nacional no prazo fixado em Regulamento, ser promovida sua
deportao. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1 Ser igualmente deportado o estrangeiro que infringir o disposto nos artigos 21, 2, 24, 37, 2, 98 a
101, 1 ou 2 do artigo 104 ou artigo 105.
2 Desde que conveniente aos interesses nacionais, a
deportao far-se- independentemente da fixao do
prazo de que trata o caput deste artigo.
Art. 58. A deportao consistir na sada compulsria do
estrangeiro. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. A deportao far-se- para o pas da
nacionalidade ou de procedncia do estrangeiro, ou
para outro que consinta em receb-lo.
Art. 59. No sendo apurada a responsabilidade do
transportador pelas despesas com a retirada do estrangeiro, nem podendo este ou terceiro por ela responder, sero as mesmas custeadas pelo Tesouro Nacional. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 60. O estrangeiro poder ser dispensado de quaisquer
penalidades relativas entrada ou estada irregular no Brasil
ou formalidade cujo cumprimento possa dificultar a deportao. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 61. O estrangeiro, enquanto no se efetivar a de-
portao, poder ser recolhido priso por ordem do

Ministro da Justia, pelo prazo de sessenta dias.
Pargrafo nico. Sempre que no for possvel, dentro
do prazo previsto neste artigo, determinar-se a identidade do deportando ou obter-se documento de viagem
para promover a sua retirada, a priso poder ser prorrogada por igual perodo, findo o qual ser ele posto
em liberdade, aplicando-se o disposto no artigo 73.
Art. 62. No sendo exeqvel a deportao ou quando
existirem indcios srios de periculosidade ou
indesejabilidade do estrangeiro, proceder-se- sua expulso. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 63. No se proceder deportao se implicar
em extradio inadmitida pela lei brasileira. (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 64. O deportado s poder reingressar no territrio
nacional se ressarcir o Tesouro Nacional, com correo
monetria, das despesas com a sua deportao e efetuar, se
for o caso, o pagamento da multa devida poca, tambm
corrigida. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
TTULO VIII
Da Expulso
Art. 65. passvel de expulso o estrangeiro que, de
qualquer forma, atentar contra a segurana nacional, a
ordem poltica ou social, a tranqilidade ou moralidade
pblica e a economia popular, ou cujo procedimento
o torne nocivo convenincia e aos interesses nacionais. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. passvel, tambm, de expulso o
estrangeiro que:
a) praticar fraude a fim de obter a sua entrada ou permanncia no Brasil;
b) havendo entrado no territrio nacional com infrao
lei, dele no se retirar no prazo que lhe for determinado para faz-lo, no sendo aconselhvel a deportao;
c) entregar-se vadiagem ou mendicncia; ou
d) desrespeitar proibio especialmente prevista em lei
para estrangeiro.
Art. 66. Caber exclusivamente ao Presidente da Repblica
resolver sobre a convenincia e a oportunidade da expulso
ou de sua revogao. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. A medida expulsria ou a sua revogao far-se- por decreto.
Art. 67. Desde que conveniente ao interesse nacional, a
expulso do estrangeiro poder efetivar-se, ainda que
haja processo ou tenha ocorrido condenao.
Art. 68. Os rgos do Ministrio Pblico remetero ao
Ministrio da Justia, de ofcio, at trinta dias aps o trnsito em julgado, cpia da sentena condenatria de estrangeiro autor de crime doloso ou de qualquer crime
contra a segurana nacional, a ordem poltica ou social, a
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economia popular, a moralidade ou a sade pblica, assim como da folha de antecedentes penais constantes dos
autos. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. O Ministro da Justia, recebidos os
documentos mencionados neste artigo, determinar a
instaurao de inqurito para a expulso do estrangeiro.
Art. 69. O Ministro da Justia, a qualquer tempo, poder
determinar a priso, por 90 (noventa) dias, do estrangeiro
submetido a processo de expulso e, para concluir o inqurito ou assegurar a execuo da medida, prorrog-la por
igual prazo. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Em caso de medida interposta junto ao
Poder Judicirio que suspenda, provisoriamente, a efetivao
do ato expulsrio, o prazo de priso de que trata a parte
final do caput deste artigo ficar interrompido, at a deciso definitiva do Tribunal a que estiver submetido o feito.
Art. 70. Compete ao Ministro da Justia, de ofcio ou
acolhendo solicitao fundamentada, determinar a instaurao de inqurito para a expulso do estrangeiro.
Art. 71. Nos casos de infrao contra a segurana nacional,
a ordem poltica ou social e a economia popular, assim
como nos casos de comrcio, posse ou facilitao de uso
indevido de substncia entorpecente ou que determine dependncia fsica ou psquica, ou de desrespeito proibio
especialmente prevista em lei para estrangeiro, o inqurito
ser sumrio e no exceder o prazo de quinze dias, dentro
do qual fica assegurado ao expulsando o direito de defesa.
Art. 72. Salvo as hipteses previstas no artigo anterior, caber pedido de reconsiderao no prazo de 10 (dez) dias, a
contar da publicao do decreto de expulso, no Dirio Oficial
da Unio. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 73. O estrangeiro, cuja priso no se torne necessria, ou
que tenha o prazo desta vencido, permanecer em liberdade
vigiada, em lugar designado pelo Ministrio da Justia, e guardar as normas de comportamento que lhe forem
estabelecidas. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Descumprida qualquer das normas fixadas de conformidade com o disposto neste artigo ou
no seguinte, o Ministro da Justia, a qualquer tempo,
poder determinar a priso administrativa do estrangeiro, cujo prazo no exceder a 90 (noventa) dias.
Art. 74. O Ministro da Justia poder modificar, de
ofcio ou a pedido, as normas de conduta impostas ao
estrangeiro e designar outro lugar para a sua residncia. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 75. No se proceder expulso: (Renumerado e
alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - se implicar extradio inadmitida pela lei brasileira; ou
(Includo incisos, alneas e pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
II - quando o estrangeiro tiver:
a) Cnjuge brasileiro do qual no esteja divorciado ou
separado, de fato ou de direito, e desde que o casamen-
to tenha sido celebrado h mais de 5 (cinco) anos; ou

b) filho brasileiro que, comprovadamente, esteja sob
sua guarda e dele dependa economicamente.
1. no constituem impedimento expulso a adoo ou o reconhecimento de filho brasileiro
supervenientes ao fato que o motivar.
2. Verificados o abandono do filho, o divrcio ou a
separao, de fato ou de direito, a expulso poder
efetivar-se a qualquer tempo.
TTULO IX
Da Extradio
Art. 76. A extradio poder ser concedida quando o
governo requerente se fundamentar em tratado, ou
quando prometer ao Brasil a reciprocidade. (Renumerado
e alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 77. No se conceder a extradio quando:
I - se tratar de brasileiro, salvo se a aquisio dessa nacionalidade verificar-se aps o fato que motivar o pedido;
II - o fato que motivar o pedido no for considerado
crime no Brasil ou no Estado requerente;
III - o Brasil for competente, segundo suas leis, para
julgar o crime imputado ao extraditando;
IV - a lei brasileira impuser ao crime a pena de priso
igual ou inferior a 1 (um) ano;
V - o extraditando estiver a responder a processo ou j
houver sido condenado ou absolvido no Brasil pelo
mesmo fato em que se fundar o pedido;
VI - estiver extinta a punibilidade pela prescrio segundo a lei brasileira ou a do Estado requerente;
VII - o fato constituir crime poltico; e
VIII - o extraditando houver de responder, no Estado
requerente, perante Tribunal ou Juzo de exceo.
1 A exceo do item VII no impedir a extradio
quando o fato constituir, principalmente, infrao da
lei penal comum, ou quando o crime comum, conexo
ao delito poltico, constituir o fato principal.
2 Caber, exclusivamente, ao Supremo Tribunal Federal, a apreciao do carter da infrao.
3 O Supremo Tribunal Federal poder deixar de considerar crimes polticos os atentados contra Chefes de
Estado ou quaisquer autoridades, bem assim os atos de
anarquismo, terrorismo, sabotagem, seqestro de pessoa,
ou que importem propaganda de guerra ou de processos
violentos para subverter a ordem poltica ou social.
Art. 78. So condies para concesso da extradio:
I - ter sido o crime cometido no territrio do Estado
requerente ou serem aplicveis ao extraditando as leis
penais desse Estado; e
II - existir sentena final de privao de liberdade, ou
estar a priso do extraditando autorizada por Juiz, Tribunal ou autoridade competente do Estado requeren-
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te, salvo o disposto no artigo 82.

Art. 79. Quando mais de um Estado requerer a extradio da mesma pessoa, pelo mesmo fato, ter preferncia
o pedido daquele em cujo territrio a infrao foi cometida. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1 Tratando-se de crimes diversos, tero preferncia,
sucessivamente:
I - o Estado requerente em cujo territrio haja sido
cometido o crime mais grave, segundo a lei brasileira;
II - o que em primeiro lugar houver pedido a entrega do
extraditando, se a gravidade dos crimes for idntica; e
III - o Estado de origem, ou, na sua falta, o domiciliar
do extraditando, se os pedidos forem simultneos.
2 Nos casos no previstos decidir sobre a preferncia o Governo brasileiro.
3 Havendo tratado ou conveno com algum dos
Estados requerentes, prevalecero suas normas no que
disserem respeito preferncia de que trata este artigo.
(Redao dada pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 80. A extradio ser requerida por via diplomtica ou,
na falta de agente diplomtico do Estado que a requerer,
diretamente de Governo a Governo, devendo o pedido ser
instrudo com a cpia autntica ou a certido da sentena
condenatria, da de pronncia ou da que decretar a priso
preventiva, proferida por Juiz ou autoridade competente.
Esse documento ou qualquer outro que se juntar ao pedido
conter indicaes precisas sobre o local, data, natureza e
circunstncias do fato criminoso, identidade do extraditando,
e, ainda, cpia dos textos legais sobre o crime, a pena e sua
prescrio. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1 O encaminhamento do pedido por via diplomtica confere autenticidade aos documentos.
2 No havendo tratado que disponha em contrrio, os
documentos indicados neste artigo sero acompanhados de
verso oficialmente feita para o idioma portugus no Estado
requerente. (Redao dada pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 81. O Ministrio das Relaes Exteriores remeter o
pedido ao Ministrio da Justia, que ordenar a priso do
extraditando colocando-o disposio do Supremo Tribunal Federal. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 82. Em caso de urgncia, poder ser ordenada a priso
preventiva do extraditando desde que pedida, em termos hbeis, qualquer que seja o meio de comunicao, por autoridade
competente, agente diplomtico ou consular do Estado requerente. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1 O pedido, que noticiar o crime cometido, dever fundamentar-se em sentena condenatria, auto de priso em
flagrante, mandado de priso, ou, ainda, em fuga do indiciado.
2 Efetivada a priso, o Estado requerente dever
formalizar o pedido em noventa dias, na conformidade do artigo 80.
3 A priso com base neste artigo no ser mantida
alm do prazo referido no pargrafo anterior, nem se
admitir novo pedido pelo mesmo fato sem que a
extradio haja sido formalmente requerida.

Art. 83. Nenhuma extradio ser concedida sem prvio
pronunciamento do Plenrio do Supremo Tribunal Federal
sobre sua legalidade e procedncia, no cabendo recurso da
deciso. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 84. Efetivada a priso do extraditando (artigo 81),
o pedido ser encaminhado ao Supremo Tribunal Federal. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. A priso perdurar at o julgamento final
do Supremo Tribunal Federal, no sendo admitidas a liberdade vigiada, a priso domiciliar, nem a priso albergue.
Art. 85. Ao receber o pedido, o Relator designar dia e
hora para o interrogatrio do extraditando e, conforme
o caso, dar-lhe- curador ou advogado, se no o tiver,
correndo do interrogatrio o prazo de dez dias para a
defesa. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1 A defesa versar sobre a identidade da pessoa
reclamada, defeito de forma dos documentos apresentados ou ilegalidade da extradio.
2 No estando o processo devidamente instrudo, o Tribunal, a requerimento do Procurador-Geral da Repblica, poder converter o julgamento em diligncia para suprir a falta no
prazo improrrogvel de 60 (sessenta) dias, decorridos os quais
o pedido ser julgado independentemente da diligncia.
3 O prazo referido no pargrafo anterior correr da
data da notificao que o Ministrio das Relaes Exteriores fizer Misso Diplomtica do Estado requerente.
Art. 86. Concedida a extradio, ser o fato comunicado atravs do Ministrio das Relaes Exteriores Misso Diplomtica do Estado requerente que, no prazo de sessenta dias da
comunicao, dever retirar o extraditando do territrio nacional. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 87. Se o Estado requerente no retirar o extraditando
do territrio nacional no prazo do artigo anterior, ser ele
posto em liberdade, sem prejuzo de responder a processo
de expulso, se o motivo da extradio o recomendar.
Art. 88. Negada a extradio, no se admitir novo
pedido baseado no mesmo fato. (Renumerado pela Lei n
6.964, de 09/12/81)
Art. 89. Quando o extraditando estiver sendo processado,
ou tiver sido condenado, no Brasil, por crime punvel com
pena privativa de liberdade, a extradio ser executada
somente depois da concluso do processo ou do cumprimento da pena, ressalvado, entretanto, o disposto no artigo
67. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. A entrega do extraditando ficar igualmente adiada se a efetivao da medida puser em risco
a sua vida por causa de enfermidade grave comprovada por laudo mdico oficial.
Art. 90. O Governo poder entregar o extraditando ainda
que responda a processo ou esteja condenado por contraveno. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 91. No ser efetivada a entrega sem que o Esta-
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do requerente assuma o compromisso: (Renumerado pela

Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - de no ser o extraditando preso nem processado
por fatos anteriores ao pedido;
II - de computar o tempo de priso que, no Brasil, foi
imposta por fora da extradio;
III - de comutar em pena privativa de liberdade a pena
corporal ou de morte, ressalvados, quanto ltima, os
casos em que a lei brasileira permitir a sua aplicao;
IV - de no ser o extraditando entregue, sem consentimento do Brasil, a outro Estado que o reclame; e
V - de no considerar qualquer motivo poltico, para
agravar a pena.
Art. 92. A entrega do extraditando, de acordo com as leis
brasileiras e respeitado o direito de terceiro, ser feita com
os objetos e instrumentos do crime encontrados em seu
poder. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Os objetos e instrumentos referidos
neste artigo podero ser entregues independentemente
da entrega do extraditando.
Art. 93. O extraditando que, depois de entregue ao
Estado requerente, escapar ao da Justia e homiziar-se no Brasil, ou por ele transitar, ser detido mediante pedido feito diretamente por via diplomtica, e
de novo entregue sem outras formalidades. (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 94. Salvo motivo de ordem pblica, poder ser permitido, pelo Ministro da Justia, o trnsito, no territrio
nacional, de pessoas extraditadas por Estados estrangeiros, bem assim o da respectiva guarda, mediante apresentao de documentos comprobatrios de concesso da
medida. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
TTULO X
Dos Direitos e Deveres do Estrangeiro
Art. 95. O estrangeiro residente no Brasil goza de todos os
direitos reconhecidos aos brasileiros, nos termos da Constituio e das leis. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 96. Sempre que lhe for exigido por qualquer autoridade ou seu agente, o estrangeiro dever exibir documento comprobatrio de sua estada legal no territrio
nacional. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Para os fins deste artigo e dos artigos 43, 45,
47 e 48, o documento dever ser apresentado no original.
Art. 97. O exerccio de atividade remunerada e a matrcula
em estabelecimento de ensino so permitidos ao estrangeiro com as restries estabelecidas nesta Lei e no seu Regulamento. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 98. Ao estrangeiro que se encontra no Brasil ao
amparo de visto de turista, de trnsito ou temporrio de
que trata o artigo 13, item IV, bem como aos dependentes de titulares de quaisquer vistos temporrios vedado
o exerccio de atividade remunerada. Ao titular de visto
temporrio de que trata o artigo 13, item VI, vedado
o exerccio de atividade remunerada por fonte brasileira. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 99. Ao estrangeiro titular de visto temporrio e ao
que se encontre no Brasil na condio do artigo 21, 1,
vedado estabelecer-se com firma individual, ou exercer
cargo ou funo de administrador, gerente ou diretor de
sociedade comercial ou civil, bem como inscrever-se em
entidade fiscalizadora do exerccio de profisso regulamentada. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Aos estrangeiros portadores do visto de
que trata o inciso V do art. 13 permitida a inscrio temporria em entidade fiscalizadora do exerccio de profisso
regulamentada. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 100. O estrangeiro admitido na condio de temporrio, sob regime de contrato, s poder exercer atividade
junto entidade pela qual foi contratado, na oportunidade da concesso do visto, salvo autorizao expressa do
Ministrio da Justia, ouvido o Ministrio do Trabalho.
((Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 101. O estrangeiro admitido na forma do artigo
18, ou do artigo 37, 2, para o desempenho de atividade profissional certa, e a fixao em regio determinada, no poder, dentro do prazo que lhe for fixado na
oportunidade da concesso ou da transformao do
visto, mudar de domiclio nem de atividade profissional, ou exerc-la fora daquela regio, salvo em caso excepcional, mediante autorizao prvia do Ministrio da
Justia, ouvido o Ministrio do Trabalho, quando necessrio. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 102. O estrangeiro registrado obrigado a comunicar ao
Ministrio da Justia a mudana do seu domiclio ou residncia, devendo faz-lo nos 30 (trinta) dias imediatamente seguintes sua efetivao. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 103. O estrangeiro que adquirir nacionalidade diversa da
constante do registro (art. 30), dever, nos noventa dias seguintes, requerer a averbao da nova nacionalidade em seus assentamentos. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 104. O portador de visto de cortesia, oficial ou diplomtico s poder exercer atividade remunerada em
favor do Estado estrangeiro, organizao ou agncia internacional de carter intergovernamental a cujo servio
se encontre no Pas, ou do Governo ou de entidade brasileiros, mediante instrumento internacional firmado com
outro Governo que encerre clusula especfica sobre o
assunto. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1 O servial com visto de cortesia s poder exercer atividade remunerada a servio particular de titular
de visto de cortesia, oficial ou diplomtico.
2 A misso, organizao ou pessoa, a cujo servio se
encontra o servial, fica responsvel pela sua sada do
territrio nacional, no prazo de 30 (trinta) dias, a contar da data em que cessar o vnculo empregatcio, sob
pena de deportao do mesmo.
3 Ao titular de quaisquer dos vistos referidos neste artigo
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no se aplica o disposto na legislao trabalhista brasileira.

Art. 105. Ao estrangeiro que tenha entrado no Brasil na condio de turista ou em trnsito proibido o engajamento como
tripulante em porto brasileiro, salvo em navio de bandeira de
seu pas, por viagem no redonda, a requerimento do transportador ou do seu agente, mediante autorizao do Ministrio da Justia. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 106. vedado ao estrangeiro: (Renumerado pela Lei
n 6.964, de 09/12/81)
I - ser proprietrio, armador ou comandante de navio
nacional, inclusive nos servios de navegao fluvial e
lacustre;
II - ser proprietrio de empresa jornalstica de qualquer
espcie, e de empresas de televiso e de radiodifuso, scio
ou acionista de sociedade proprietria dessas empresas;
III - ser responsvel, orientador intelectual ou administrativo das empresas mencionadas no item anterior;
IV - obter concesso ou autorizao para a pesquisa,
prospeco, explorao e aproveitamento das jazidas,
minas e demais recursos minerais e dos potenciais de
energia hidrulica;
V - ser proprietrio ou explorador de aeronave brasileira, ressalvado o disposto na legislao especfica;
VI - ser corretor de navios, de fundos pblicos, leiloeiro e despachante aduaneiro;
VII - participar da administrao ou representao de sindicato ou associao profissional, bem como de entidade
fiscalizadora do exerccio de profisso regulamentada;
VIII - ser prtico de barras, portos, rios, lagos e canais;
IX - possuir, manter ou operar, mesmo como amador, aparelho de radiodifuso, de radiotelegrafia e similar, salvo reciprocidade de tratamento; e
X - prestar assistncia religiosa s Foras Armadas e auxiliares,
e tambm aos estabelecimentos de internao coletiva.
1 O disposto no item I deste artigo no se aplica aos
navios nacionais de pesca.
2 Ao portugus, no gozo dos direitos e obrigaes
previstos no Estatuto da Igualdade, apenas lhe defeso:
a) assumir a responsabilidade e a orientao intelectual e administrativa das empresas mencionadas no item II deste artigo;
b) ser proprietrio, armador ou comandante de navio
nacional, inclusive de navegao fluvial e lacustre, ressalvado o disposto no pargrafo anterior; e
c) prestar assistncia religiosa s Foras Armadas e auxiliares.
Art. 107. O estrangeiro admitido no territrio nacional no pode exercer atividade de natureza poltica,
nem se imiscuir, direta ou indiretamente, nos negcios
pblicos do Brasil, sendo-lhe especialmente vedado:
I - organizar, criar ou manter sociedade ou quaisquer
entidades de carter poltico, ainda que tenham por fim
apenas a propaganda ou a difuso, exclusivamente entre
compatriotas, de idias, programas ou normas de ao
de partidos polticos do pas de origem;
II - exercer ao individual, junto a compatriotas ou no, no

sentido de obter, mediante coao ou constrangimento de
qualquer natureza, adeso a idias, programas ou normas de
ao de partidos ou faces polticas de qualquer pas;
III - organizar desfiles, passeatas, comcios e reunies
de qualquer natureza, ou deles participar, com os fins a
que se referem os itens I e II deste artigo.
Pargrafo nico. O disposto no caput deste artigo no se
aplica ao portugus beneficirio do Estatuto da Igualdade
ao qual tiver sido reconhecido o gozo de direitos polticos.
Art. 108. lcito aos estrangeiros associarem-se para fins culturais, religiosos, recreativos, beneficentes ou de assistncia, filiaremse a clubes sociais e desportivos, e a quaisquer outras entidades
com iguais fins, bem como participarem de reunio comemorativa de datas nacionais ou acontecimentos de significao
patritica. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. As entidades mencionadas neste artigo, se constitudas de mais da metade de associados
estrangeiros, somente podero funcionar mediante autorizao do Ministro da Justia.
Art. 109. A entidade que houver obtido registro mediante
falsa declarao de seus fins ou que, depois de registrada,
passar a exercer atividades proibidas ilcitas, ter sumariamente cassada a autorizao a que se refere o pargrafo
nico do artigo anterior e o seu funcionamento ser suspenso
por ato do Ministro da Justia, at final julgamento do processo de dissoluo, a ser instaurado imediatamente.
(Renumerado e alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 110. O Ministro da Justia poder, sempre que considerar
conveniente aos interesses nacionais, impedir a realizao, por
estrangeiros, de conferncias, congressos e exibies artsticas
ou folclricas. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
TTULO XI
Da Naturalizao
CAPTULO I
Das Condies
Art. 111. A concesso da naturalizao nos casos previstos no artigo 145, item II, alnea b, da Constituio,
faculdade exclusiva do Poder Executivo e far-se-
mediante portaria do Ministro da Justia. (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 112. So condies para a concesso da naturalizao: (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - capacidade civil, segundo a lei brasileira;
II - ser registrado como permanente no Brasil;
III - residncia contnua no territrio nacional, pelo
prazo mnimo de quatro anos, imediatamente anteriores ao pedido de naturalizao;
IV - ler e escrever a lngua portuguesa, consideradas as
condies do naturalizando;
V - exerccio de profisso ou posse de bens suficientes
manuteno prpria e da famlia;
VI - bom procedimento;
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VII - inexistncia de denncia, pronncia ou condenao no Brasil ou no exterior por crime doloso a que
seja cominada pena mnima de priso, abstratamente
considerada, superior a 1 (um) ano; e
VIII - boa sade.
1 no se exigir a prova de boa sade a nenhum
estrangeiro que residir no Pas h mais de dois anos.
2 verificada, a qualquer tempo, a falsidade ideolgica ou
material de qualquer dos requisitos exigidos neste artigo ou nos
arts. 113 e 114 desta Lei, ser declarado nulo o ato de naturalizao sem prejuzo da ao penal cabvel pela infrao cometida. (Renumerado e alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
3 A declarao de nulidade a que se refere o pargrafo anterior processar-se- administrativamente, no
Ministrio da Justia, de ofcio ou mediante representao fundamentada, concedido ao naturalizado, para
defesa, o prazo de quinze dias, contados da notificao. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 113. O prazo de residncia fixado no artigo 112,
item III, poder ser reduzido se o naturalizando preencher quaisquer das seguintes condies: (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - ter filho ou cnjuge brasileiro;
II - ser filho de brasileiro;
III - haver prestado ou poder prestar servios relevantes ao Brasil, a juzo do Ministro da Justia;
IV - recomendar-se por sua capacidade profissional,
cientfica ou artstica; ou
V - ser proprietrio, no Brasil, de bem imvel, cujo valor seja igual, pelo menos, a mil vezes o Maior Valor de
Referncia; ou ser industrial que disponha de fundos de
igual valor; ou possuir cota ou aes integralizadas de
montante, no mnimo, idntico, em sociedade comercial
ou civil, destinada, principal e permanentemente, explorao de atividade industrial ou agrcola.
Pargrafo nico. A residncia ser, no mnimo, de um
ano, nos casos dos itens I a III; de dois anos, no do
item IV; e de trs anos, no do item V.
Art. 114. Dispensar-se- o requisito da residncia, exigindo-se apenas a estada no Brasil por trinta dias, quando se
tratar: (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - de cnjuge estrangeiro casado h mais de cinco
anos com diplomata brasileiro em atividade; ou
II - de estrangeiro que, empregado em Misso Diplomtica ou em Repartio Consular do Brasil, contar
mais de 10 (dez) anos de servios ininterruptos.
Art. 115. O estrangeiro que pretender a naturalizao dever requer-la ao Ministro da Justia, declarando: nome por
extenso, naturalidade, nacionalidade, filiao, sexo, estado
civil, dia, ms e ano de nascimento, profisso, lugares onde
haja residido anteriormente no Brasil e no exterior, se satisfaz ao requisito a que alude o artigo 112, item VII e se
deseja ou no traduzir ou adaptar o seu nome lngua
portuguesa. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)

1. A petio ser assinada pelo naturalizando e instruda com os documentos a serem especificados em regulamento. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
2. Exigir-se- a apresentao apenas de documento de identidade para estrangeiro, atestado policial de residncia contnua
no Brasil e atestado policial de antecedentes, passado pelo servio competente do lugar de residncia no Brasil, quando se
tratar de: (Includo e incisos pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - estrangeiro admitido no Brasil at a idade de 5 (cinco) anos, radicado definitivamente no territrio nacional, desde que requeira a naturalizao at 2 (dois) anos
aps atingir a maioridade;
II - estrangeiro que tenha vindo residir no Brasil antes
de atingida a maioridade e haja feito curso superior em
estabelecimento nacional de ensino, se requerida a naturalizao at 1 (um) ano depois da formatura.
3. Qualquer mudana de nome ou de prenome, posteriormente naturalizao, s por exceo e motivadamente ser
permitida, mediante autorizao do Ministro da Justia. (Pargrafo nico transformado em 3 pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 116. O estrangeiro admitido no Brasil durante os
primeiros 5 (cinco) anos de vida, estabelecido definitivamente no territrio nacional, poder, enquanto menor,
requerer ao Ministro da Justia, por intermdio de seu
representante legal, a emisso de certificado provisrio de
naturalizao, que valer como prova de nacionalidade
brasileira at dois anos depois de atingida a maioridade.
Pargrafo nico. A naturalizao se tornar definitiva se o titular
do certificado provisrio, at dois anos aps atingir a maioridade, confirmar expressamente a inteno de continuar brasileiro, em requerimento dirigido ao Ministro da Justia.
Art. 117. O requerimento de que trata o artigo 115, dirigido
ao Ministro da Justia, ser apresentado, no Distrito Federal,
Estados e Territrios, ao rgo competente do Ministrio
da Justia, que proceder sindicncia sobre a vida pregressa
do naturalizando e opinar quanto convenincia da naturalizao. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 118. Recebido o processo pelo dirigente do rgo
competente do Ministrio da Justia, poder ele determinar, se necessrio, outras diligncias. Em qualquer hiptese,
o processo dever ser submetido, com parecer, ao Ministro da Justia. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. O dirigente do rgo competente do
Ministrio da Justia determinar o arquivamento do pedido, se o naturalizando no satisfizer, conforme o caso, a
qualquer das condies previstas no artigo 112 ou 116,
cabendo reconsiderao desse despacho; se o arquivamento for mantido, poder o naturalizando recorrer ao
Ministro da Justia; em ambos os casos, o prazo de
trinta dias contados da publicao do ato.
Art. 119. Publicada no Dirio Oficial a portaria de naturalizao, ser ela arquivada no rgo competente do
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Ministrio da Justia, que emitir certificado relativo a cada

naturalizando, o qual ser solenemente entregue, na forma fixada em Regulamento, pelo juiz federal da cidade
onde tenha domiclio o interessado. (Renumerado o art. 118
para art. 119 e alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
1. Onde houver mais de um juiz federal, a entrega
ser feita pelo da Primeira Vara. (Includo alterado pela
Lei n 6.964, de 09/12/81)
2. Quando no houver juiz federal na cidade em que tiverem domiclio os interessados, a entrega ser feita atravs do
juiz ordinrio da comarca e, na sua falta, pelo da comarca
mais prxima. (Includo alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
3. A naturalizao ficar sem efeito se o certificado no
for solicitado pelo naturalizando no prazo de doze meses
contados da data de publicao do ato, salvo motivo de
fora maior, devidamente comprovado. (Pargrafo nico transformado em em 3 pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 120. No curso do processo de naturalizao, poder qualquer do povo impugn-la, desde que o faa
fundamentadamente. (Renumerado pela Lei n 6.964, de
09/12/81)
Art. 121. A satisfao das condies previstas nesta Lei
no assegura ao estrangeiro direito naturalizao.
CAPTULO II
Dos Efeitos da Naturalizao
Art. 122. A naturalizao, salvo a hiptese do artigo 116, s
produzir efeitos aps a entrega do certificado e confere ao
naturalizado o gozo de todos os direitos civis e polticos,
excetuados os que a Constituio Federal atribui exclusivamente ao brasileiro nato. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 123. A naturalizao no importa aquisio da nacionalidade brasileira pelo cnjuge e filhos do naturalizado, nem autoriza que estes entrem ou se radiquem
no Brasil sem que satisfaam s exigncias desta Lei.
Art. 124. A naturalizao no extingue a responsabilidade civil ou penal a que o naturalizando estava anteriormente sujeito em qualquer outro pas. (Renumerado
pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
TTULO XII
Das Infraes, Penalidades e seu Procedimento
CAPTULO I
Das Infraes e Penalidades
Art. 125. Constitui infrao, sujeitando o infrator s penas aqui
cominadas: (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
I - entrar no territrio nacional sem estar autorizado
(clandestino):
Pena: deportao.
II - demorar-se no territrio nacional aps esgotado o
prazo legal de estada:
Pena: multa de um dcimo do Maior Valor de Refe-
rncia, por dia de excesso, at o mximo de 10 (dez)

vezes o Maior Valor de Referncia, e deportao, caso
no saia no prazo fixado.
III - deixar de registrar-se no rgo competente, dentro do prazo estabelecido nesta Lei (artigo 30):
Pena: multa de um dcimo do Maior Valor de Referncia, por dia de excesso, at o mximo de 10 (dez)
vezes o Maior Valor de Referncia.
IV - deixar de cumprir o disposto nos artigos 96, 102 e 103:
Pena: multa de duas a dez vezes o Maior Valor de Referncia.
V - deixar a empresa transportadora de atender manuteno ou promover a sada do territrio nacional
do clandestino ou do impedido (artigo 27):
Pena: multa de 30 (trinta) vezes o Maior Valor de Referncia, por estrangeiro.
VI - transportar para o Brasil estrangeiro que esteja
sem a documentao em ordem:
Pena: multa de dez vezes o Maior Valor de Referncia,
por estrangeiro, alm da responsabilidade pelas despesas com a retirada deste do territrio nacional. (Redao
dada pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
VII - empregar ou manter a seu servio estrangeiro
em situao irregular ou impedido de exercer atividade remunerada:
Pena: multa de 30 (trinta) vezes o Maior Valor de Referncia, por estrangeiro.
VIII - infringir o disposto nos artigos 21, 2, 24, 98,
104, 1 ou 2 e 105:
Pena: deportao.
IX - infringir o disposto no artigo 25:
Pena: multa de 5 (cinco) vezes o Maior Valor de Referncia para o resgatador e deportao para o estrangeiro.
X - infringir o disposto nos artigos 18, 37, 2, ou 99 a 101:
Pena: cancelamento do registro e deportao.
XI - infringir o disposto no artigo 106 ou 107:
Pena: deteno de 1 (um) a 3 (trs) anos e expulso.
XII - introduzir estrangeiro clandestinamente ou ocultar clandestino ou irregular:
Pena: deteno de 1 (um) a 3 (trs) anos e, se o infrator
for estrangeiro, expulso.
XIII - fazer declarao falsa em processo de transformao de visto, de registro, de alterao de assentamentos, de naturalizao, ou para a obteno de passaporte para estrangeiro, laissez-passer, ou, quando exigido, visto de sada:
Pena: recluso de 1 (um) a 5 (cinco) anos e, se o infrator for estrangeiro, expulso.
XIV - infringir o disposto nos artigos 45 a 48:
Pena: multa de 5 (cinco) a 10 (dez) vezes o Maior Valor
de Referncia.
XV - infringir o disposto no artigo 26, 1 ou 64:
Pena: deportao e na reincidncia, expulso.
XVI - infringir ou deixar de observar qualquer disposio desta Lei ou de seu Regulamento para a qual no
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seja cominada sano especial:

Pena: multa de 2 (duas) a 5 (cinco) vezes o Maior Valor
de Referncia.
Pargrafo nico. As penalidades previstas no item XI,
aplicam-se tambm aos diretores das entidades referidas no item I do artigo 107.
Art. 126. As multas previstas neste Captulo, nos casos de reincidncia, podero ter os respectivos valores aumentados do
dobro ao quntuplo. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
CAPTULO II
Do Procedimento para Apurao das Infraes
Art. 127. A infrao punida com multa ser apurada
em processo administrativo, que ter por base o respectivo auto, conforme se dispuser em Regulamento.
Art. 128. No caso do artigo 125, itens XI a XIII, observar-se o Cdigo de Processo Penal e, nos casos de deportao e
expulso, o disposto nos Ttulos VII e VIII desta Lei, respectivamente. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
TTULO XIII
Disposies Gerais e Transitrias
Art. 129. (Renumerado e alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 130. O Poder Executivo fica autorizado a firmar acordos
internacionais pelos quais, observado o princpio da reciprocidade de tratamento a brasileiros e respeitados a convenincia e
os interesses nacionais, estabeleam-se as condies para a concesso, gratuidade, iseno ou dispensa dos vistos estatudos
nesta Lei. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 131. Fica aprovada a Tabela de Emolumentos Consulares e Taxas que integra esta Lei. (Renumerado pela Lei n 6.964,
de 09/12/81) - (Vide Decreto-Lei n 2.236, de 23.01.1985)
1 Os valores das taxas includas na tabela tero reajustamento anual na mesma proporo do coeficiente
do valor de referncias.
2 O Ministro das Relaes Exteriores fica autorizado a aprovar, mediante Portaria, a reviso dos valores dos emolumentos
consulares, tendo em conta a taxa de cmbio do cruzeiroouro com as principais moedas de livre convertibilidade.
Art. 132. Fica o Ministro da Justia autorizado a instituir modelo nico de Cdula de Identidade para estrangeiro, portador
de visto temporrio ou permanente, a qual ter validade em
todo o territrio nacional e substituir as carteiras de identidade
em vigor. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Enquanto no for criada a cdula de
que trata este artigo, continuaro vlidas:
I - as Carteiras de Identidade emitidas com base no
artigo 135 do Decreto n. 3.010, de 20 de agosto de
1938, bem como as certides de que trata o 2, do
artigo 149, do mesmo Decreto; e
II - as emitidas e as que o sejam, com base no DecretoLei n. 670, de 3 de julho de 1969, e nos artigos 57, 1, e
60, 2, do Decreto n. 66.689, de 11 de junho de 1970.
Art. 133. (Revogado pela Lei n 7.180, de 20.12.1983)

Art. 134. Poder ser regularizada, provisoriamente, a
situao dos estrangeiros de que trata o artigo anterior.
1. Para os fins deste artigo, fica institudo no Ministrio da Justia o registro provisrio de estrangeiro.
2. O registro de que trata o pargrafo anterior implicar na expedio de cdula de identidade, que permitir ao
estrangeiro em situao ilegal o exerccio de atividade remunerada e a livre locomoo no territrio nacional.
3. O pedido de registro provisrio dever ser feito
no prazo de 120 (cento e vinte) dias, a contar da data
de publicao desta Lei.
4. A petio, em formulrio prprio, ser dirigida
ao rgo do Departamento de Polcia mais prximo
do domiclio do interessado e instruda com um dos
seguintes documentos:
I - cpia autntica do passaporte ou documento equivalente;
II - certido fornecida pela representao diplomtica
ou consular do pas de que seja nacional o estrangeiro,
atestando a sua nacionalidade;
III - certido do registro de nascimento ou casamento;
IV - qualquer outro documento idneo que permita Administrao conferir os dados de qualificao do estrangeiro.
5. O registro provisrio e a cdula de identidade, de que
trata este artigo, tero prazo de validade de dois anos
improrrogveis, ressalvado o disposto no pargrafo seguinte.
6. Firmados, antes de esgotar o prazo previsto no
5. os acordos bilaterais, referidos no artigo anterior,
os nacionais dos pases respectivos devero requerer a
regularizao de sua situao, no prazo previsto na alnea c, do item II do art. 133.
7. O Ministro da Justia instituir modelo especial
da cdula de identidade de que trata este artigo.
Art. 135. O estrangeiro que se encontre residindo no Brasil
na condio prevista no artigo 26 do Decreto-Lei n. 941, de
13 de outubro de 1969, dever, para continuar a residir no
territrio nacional, requerer permanncia ao rgo competente do Ministrio da Justia dentro do prazo de 90 (noventa) dias improrrogveis, a contar da data da entrada em vigor
desta Lei. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. Independer da satisfao das exigncias de carter especial referidas no artigo 17 desta Lei
a autorizao a que alude este artigo.
Art. 136. Se o estrangeiro tiver ingressado no Brasil at 20
de agosto de 1938, data da entrada em vigor do Decreto
n. 3.010, desde que tenha mantido residncia contnua no
territrio nacional, a partir daquela data, e prove a qualificao, inclusive a nacionalidade, poder requerer permanncia ao rgo competente do Ministrio da Justia,
observado o disposto no pargrafo nico do artigo anterior. (Renumerado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 137. Aos processos em curso no Ministrio da Justia, na
data de publicao desta Lei, aplicar-se- o disposto no Decre-
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to-lei n. 941, de 13 de outubro de 1969, e no seu Regulamento, Decreto n 66.689, de 11 de junho de 1970. (Renumerado o
art. 135 para art. 137e alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Pargrafo nico. O disposto neste artigo no se aplica aos
processos de naturalizao, sobre os quais incidiro, desde logo,
as normas desta Lei. (Alterado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 138. Aplica-se o disposto nesta Lei s pessoas de
nacionalidade portuguesa, sob reserva de disposies
especiais expressas na Constituio Federal ou nos tratados em vigor. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 139. Fica o Ministro da Justia autorizado a delegar a
competncia, que esta lei lhe atribui, para determinar a
priso do estrangeiro, em caso de deportao, expulso e
extradio. (Includo pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 140. Esta Lei entrar em vigor na data de sua publicao. (Desmembrado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Art. 141. Revogadas as disposies em contrrio, especialmente o Decreto-Lei n 406, de 4 de maio de 1938; artigo 69
do Decreto-Lei n 3.688, de 3 de outubro de 1941; Decreto-Lei n
5.101, de 17 de dezembro de 1942; Decreto-Lei n 7.967, de 18
de setembro de 1945; Lei n 5.333, de 11 de outubro de 1967;
Decreto-Lei n 417, de 10 de janeiro de 1969; Decreto-Lei n 941,
de 13 de outubro de 1969; artigo 2 da Lei n 5.709, de 7 de
outubro de 1971, e Lei n 6.262, de 18 de novembro de 1975.
(Desmembrado pela Lei n 6.964, de 09/12/81)
Braslia, 19 de agosto de 1980; 159 da Inde
pendncia e 92 da Repblica.
JOO FIGUEIREDO
Ibrahim Abi-Ackel
R. S. Guerreiro
Angelo Amaury Stbile
Murilo Macdo
Waldyr Mendes Arcoverde
Danilo Venturini
- Pedido de transformao de visto: Cr$ 4.000,00 (quatro mil cruzeiros).

- Pedido de prorrogao de prazo de estada do titular de visto
de turista ou temporrio: Cr$ 2.000, 00 (dois mil cruzeiros).
- Pedido de passaporte para estrangeiro ou Iaissezpasser - 1,0 (um) maior valor de referncia; (Redao
dada pelo Decreto-Lei n 2.236, 23.1.1985)
- Pedido de retificao de assentamentos no registro
de estrangeiro: Cr$ 600,00 (seiscentos cruzeiros).
- Pedido de registro temporrio ou permanente: Cr
600,00 (seiscentos cruzeiros).
- Pedido de restabelecimento de registro temporrio
ou permanente: Cr$ 1.000,00 (hum mil cruzeiros).
- Pedido de autorizao para funcionamento de sociedade, Cr$2.000,00 (dois mil cruzeiros). (Includo pela Lei
n 6.964, de 9.12.1981)
- Pedido de registro de sociedade: Cr$ 2.000,00 (dois
mil cruzeiros).
- Pedido de naturalizao: Cr$ 1.000,00 (hum mil cruzeiros).
- Pedido de certido: Cr$ 600,00 (seiscentos cruzeiros)
por ato a certificar.
- Pedido de visto em contrato de trabalho: Cr$ 2.000,00
(dois mil cruzeiros).
- Emisso de documento de identidade (artigos 33 e
132): Primeira via - 1,0 (um) maior valor de referncia;
(Redao dada pelo Decreto-Lei n 2.236, 23.1.1985)
Outras vias - 1,5 (um e meio) maior valor de referncia;
Substituio - 0,6 (seis dcimos) do maior valor de referncia.
- Pedido de reconsiderao de despacho e recurso: o
dobro da taxa devida no pedido inicial.
ANEXO
Tabela de Emolumentos e Taxas
(Art. 131 da Le n 6.815, de 19 de agosto de 1980)
(Vide Decreto-Lei n 2.236, de 23.01.1985)
I - Emolumentos Consulares
- Concesso de passaporte e lassez-passer para estrangeiro: Cr$ 15,00 (quinze cruzeiros) ouro.
- Visto em passaporte estrangeiro:
a. visto de trnsito: Cr$ 5,00 (cinco cruzeiros) ouro.
b. visto de turista: Cr$ 5,00 (cinco cruzeiros) ouro.
c. visto temporrio: Cr$ 10,00 (dez cruzeiros) ouro.
d. visto permanente: Cr$ 10,00 (dez cruzeiros) ouro.
II - Taxas
- Pedido de visto de sada: Cr$ 300,00 (trezentos cruzeiros).
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LEI N. 7.102,
DE
20
Dispe sobre segurana para estabelecimentos financeiros,

estabelece normas para constituio e funcionamento das
empresas particulares que exploram servios de vigilncia
e de transporte de valores, e d outras providncias.
O PRESIDENTE DA REPBLICA, fao saber
que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a
seguinte lei:
Art. 1 vedado o funcionamento de qualquer
estabelecimento financeiro onde haja guarda de valores
ou movimentao de numerrio, que no possua sistema
de segurana com parecer favorvel sua aprovao,
elaborado pelo Ministrio da Justia, na forma desta lei.
(Redao dada pela Lei 9.017, de 1995)
1o Os estabelecimentos financeiros referidos neste artigo
compreendem bancos oficiais ou privados, caixas
econmicas, sociedades de crdito, associaes de poupana,
suas agncias, postos de atendimento, subagncias e sees,
assim como as cooperativas singulares de crdito e suas
respectivas dependncias. (Renumerado do pargrafo nico
com nova redao, pela Lei n 11.718, de 2008)
2o O Poder Executivo estabelecer, considerando a
reduzida circulao financeira, requisitos prprios de
segurana para as cooperativas singulares de crdito e suas
dependncias que contemplem, entre outros, os seguintes
procedimentos: (Includo pela Lei n 11.718, de 2008)
I dispensa de sistema de segurana para o
estabelecimento de cooperativa singular de crdito que
se situe dentro de qualquer edificao que possua
estrutura de segurana instalada em conformidade com
o art. 2o desta Lei; (Includo pela Lei n 11.718, de 2008)
II necessidade de elaborao e aprovao de apenas
um nico plano de segurana por cooperativa singular
de crdito, desde que detalhadas todas as suas
dependncias; (Includo pela Lei n 11.718, de 2008)
III dispensa de contratao de vigilantes, caso isso
inviabilize economicamente a existncia do
estabelecimento. (Includo pela Lei n 11.718, de 2008)
3o Os processos administrativos em curso no mbito
do Departamento de Polcia Federal observaro os
requisitos prprios de segurana para as cooperativas
singulares de crdito e suas dependncias. (Includo pela
Lei n 11.718, de 2008)
Art. 2 - O sistema de segurana referido no artigo
anterior inclui pessoas adequadamente preparadas, assim
chamadas vigilantes; alarme capaz de permitir, com
segurana, comunicao entre o estabelecimento
financeiro e outro da mesma instituio, empresa de
vigilncia ou rgo policial mais prximo; e, pelo
menos, mais um dos seguintes dispositivos:
DE
JUNHO
DE
1983
I - equipamentos eltricos, eletrnicos e de filmagens

que possibilitem a identificao dos assaltantes;
II - artefatos que retardem a ao dos criminosos,
permitindo sua perseguio, identificao ou captura; e
III - cabina blindada com permanncia ininterrupta de
vigilante durante o expediente para o pblico e
enquanto houver movimentao de numerrio no
interior do estabelecimento.
Art. 3 A vigilncia ostensiva e o transporte de valores
sero executados: (Redao dada pela Lei 9.017, de 1995)
I - por empresa especializada contratada; ou (Redao
dada pela Lei 9.017, de 1995)
II - pelo prprio estabelecimento financeiro, desde que
organizado e preparado para tal fim, com pessoal prprio,
aprovado em curso de formao de vigilante autorizado
pelo Ministrio da Justia e cujo sistema de segurana tenha
parecer favorvel sua aprovao emitido pelo Ministrio
da Justia. (Redao dada pela Lei 9.017, de 1995)
Pargrafo nico. Nos estabelecimentos financeiros
estaduais, o servio de vigilncia ostensiva poder ser
desempenhado pelas Polcias Militares, a critrio do
Governo da respectiva Unidade da Federao.
Art. 4 O transporte de numerrio em montante superior
a vinte mil Ufir, para suprimento ou recolhimento do
movimento dirio dos estabelecimentos financeiros, ser
obrigatoriamente efetuado em veculo especial da prpria
instituio ou de empresa especializada. (Redao dada
pela Lei 9.017, de 1995)
Art. 5 O transporte de numerrio entre sete mil e
vinte mil Ufirs poder ser efetuado em veculo comum,
com a presena de dois vigilantes. (Redao dada pela
Lei 9.017, de 1995)
Art. 6 Alm das atribuies previstas no art. 20,
compete ao Ministrio da Justia: (Redao dada pela
Lei 9.017, de 1995) (Vide art. 16 da Lei 9.017, de 1995)
I - fiscalizar os estabelecimentos financeiros quanto ao
cumprimento desta lei; (Redao dada pela Lei 9.017, de 1995)
II - encaminhar parecer conclusivo quanto ao prvio
cumprimento desta lei, pelo estabelecimento financeiro,
autoridade que autoriza o seu funcionamento;
III - aplicar aos estabelecimentos financeiros as
penalidades previstas nesta lei.
Pargrafo nico. Para a execuo da competncia
prevista no inciso I, o Ministrio da Justia poder
celebrar convnio com as Secretarias de Segurana
Pblica dos respectivos Estados e Distrito Federal.
Art. 7 O estabelecimento financeiro que infringir
disposio desta lei ficar sujeito s seguintes penalidades,
conforme a gravidade da infrao e levando-se em conta
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a reincidncia e a condio econmica do infrator:

I - advertncia; (Redao dada pela Lei 9.017, de 1995)
II - multa, de mil a vinte mil Ufirs; (Redao dada pela
Lei 9.017, de 1995)
III - interdio do estabelecimento. (Redao dada pela
Lei 9.017, de 1995)
Art 8 - Nenhuma sociedade seguradora poder emitir,
em favor de estabelecimentos financeiros, aplice de
seguros que inclua cobertura garantindo riscos de roubo
e furto qualificado de numerrio e outros valores, sem
comprovao de cumprimento, pelo segurado, das
exigncias previstas nesta Lei.
Pargrafo nico - As aplices com infringncia do
disposto neste artigo no tero cobertura de resseguros
pelo Instituto de Resseguros do Brasil.
Art. 9 - Nos seguros contra roubo e furto qualificado
de estabelecimentos financeiros, sero concedidos
descontos sobre os prmios aos segurados que
possurem, alm dos requisitos mnimos de segurana,
outros meios de proteo previstos nesta Lei, na forma
de seu regulamento.
Art. 10. So considerados como segurana privada as
atividades desenvolvidas em prestao de servios com a
finalidade de: (Redao dada pela Lei n 8.863, de 1994)
I - proceder vigilncia patrimonial das instituies
financeiras e de outros estabelecimentos, pblicos ou
privados, bem como a segurana de pessoas fsicas;
II - realizar o transporte de valores ou garantir o
transporte de qualquer outro tipo de carga.
1 Os servios de vigilncia e de transporte de valores
podero ser executados por uma mesma empresa.
(Renumerado do pargrafo nico pela Lei n 8.863, de 1994)
2 As empresas especializadas em prestao de
servios de segurana, vigilncia e transporte de valores,
constitudas sob a forma de empresas privadas, alm
das hipteses previstas nos incisos do caput deste artigo,
podero se prestar ao exerccio das atividades de
segurana privada a pessoas; a estabelecimentos
comerciais, industriais, de prestao de servios e
residncias; a entidades sem fins lucrativos; e rgos e
empresas pblicas. (Includo pela Lei n 8.863, de 1994)
3 Sero regidas por esta lei, pelos regulamentos dela
decorrentes e pelas disposies da legislao civil, comercial,
trabalhista, previdenciria e penal, as empresas definidas
no pargrafo anterior. (Includo pela Lei n 8.863, de 1994)
4 As empresas que tenham objeto econmico diverso
da vigilncia ostensiva e do transporte de valores, que
utilizem pessoal de quadro funcional prprio, para
execuo dessas atividades, ficam obrigadas ao
cumprimento do disposto nesta lei e demais legislaes
pertinentes. (Includo pela Lei n 8.863, de 1994)
Art. 11 - A propriedade e a administrao das empresas
especializadas que vierem a se constituir so vedadas a
estrangeiros.
Art. 12 - Os diretores e demais empregados das
empresas especializadas no podero ter antecedentes
criminais registrados.
Art. 13. O capital integralizado das empresas
especializadas no pode ser inferior a cem mil Ufirs.
Art. 14 - So condies essenciais para que as empresas
especializadas operem nos Estados, Territrios e
Distrito Federal:
I - autorizao de funcionamento concedida conforme
o art. 20 desta Lei; e
II - comunicao Secretaria de Segurana Pblica do
respectivo Estado, Territrio ou Distrito Federal.
Art. 15. Vigilante, para os efeitos desta lei, o
empregado contratado para a execuo das atividades
definidas nos incisos I e II do caput e 2, 3 e 4 do
art. 10. (Redao dada pela Lei n 8.863, de 1994)
Art. 16 - Para o exerccio da profisso, o vigilante
preencher os seguintes requisitos:
I - ser brasileiro;
II - ter idade mnima de 21 (vinte e um) anos;
III - ter instruo correspondente quarta srie do
primeiro grau;
IV - ter sido aprovado, em curso de formao de
vigilante, realizado em estabelecimento com
funcionamento autorizado nos termos desta lei.
(Redao dada pela Lei n 8.863, de 1994)
V - ter sido aprovado em exame de sade fsica, mental
e psicotcnico;
VI - no ter antecedentes criminais registrados; e
VII - estar quite com as obrigaes eleitorais e militares.
Pargrafo nico - O requisito previsto no inciso III
deste artigo no se aplica aos vigilantes admitidos at a
publicao da presente Lei
Art. 17. O exerccio da profisso de vigilante requer prvio
registro no Departamento de Polcia Federal, que se far
aps a apresentao dos documentos comprobatrios
das situaes enumeradas no art. 16. (Redao dada
pela Medida Provisria n 2.184, de 2001)
Art. 18 - O vigilante usar uniforme somente quando
em efetivo servio.
Art. 19 - assegurado ao vigilante:
I - uniforme especial s expensas da empresa a que se vincular;
II - porte de arma, quando em servio;
III - priso especial por ato decorrente do servio;
IV - seguro de vida em grupo, feito pela empresa empregadora.
Art. 20. Cabe ao Ministrio da Justia, por intermdio
do seu rgo competente ou mediante convnio com
as Secretarias de Segurana Pblica dos Estados e
Distrito Federal: (Redao dada pela Lei 9.017, de 1995)
I - conceder autorizao para o funcionamento:
a) das empresas especializadas em servios de vigilncia;
b) das empresas especializadas em transporte de valores; e
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c) dos cursos de formao de vigilantes;

II - fiscalizar as empresas e os cursos mencionados dos
no inciso anterior;
Ill - aplicar s empresas e aos cursos a que se refere o inciso
I deste artigo as penalidades previstas no art. 23 desta Lei;
IV - aprovar uniforme;
V - fixar o currculo dos cursos de formao de vigilantes;
VI - fixar o nmero de vigilantes das empresas
especializadas em cada unidade da Federao;
VII - fixar a natureza e a quantidade de armas de
propriedade das empresas especializadas e dos
estabelecimentos financeiros;
VIII - autorizar a aquisio e a posse de armas e munies; e
IX - fiscalizar e controlar o armamento e a munio utilizados.
X - rever anualmente a autorizao de funcionamento
das empresas elencadas no inciso I deste artigo. (Includo
pela Lei n 8.863, de 1994)
Pargrafo nico. As competncias previstas nos incisos
I e V deste artigo no sero objeto de convnio.
Art. 21 - As armas destinadas ao uso dos vigilantes
sero de propriedade e responsabilidade:
I - das empresas especializadas;
II - dos estabelecimentos financeiros quando
dispuserem de servio organizado de vigilncia, ou
mesmo quando contratarem empresas especializadas.
Art. 22 - Ser permitido ao vigilante, quando em
servio, portar revlver calibre 32 ou 38 e utilizar
cassetete de madeira ou de borracha.
Pargrafo nico - Os vigilantes, quando empenhados
em transporte de valores, podero tambm utilizar
espingarda de uso permitido, de calibre 12, 16 ou 20,
de fabricao nacional.
Art. 23 - As empresas especializadas e os cursos de
formao de vigilantes que infringirem disposies desta
Lei ficaro sujeitos s seguintes penalidades, aplicveis
pelo Ministrio da Justia, ou, mediante convnio, pelas
Secretarias de Segurana Pblica, conforme a gravidade
da infrao, levando-se em conta a reincidncia e a
condio econmica do infrator:
I - advertncia;
II - multa de quinhentas at cinco mil Ufirs: (Redao
dada pela Lei 9.017, de 1995)
III - proibio temporria de funcionamento; e
IV - cancelamento do registro para funcionar.
Pargrafo nico - Incorrero nas penas previstas neste
artigo as empresas e os estabelecimentos financeiros
responsveis pelo extravio de armas e munies.
Art. 24 - As empresas j em funcionamento devero
proceder adaptao de suas atividades aos preceitos
desta Lei no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, a contar
da data em que entrar em vigor o regulamento da
presente Lei, sob pena de terem suspenso seu
funcionamento at que comprovem essa adaptao.
Art. 25 - O Poder Executivo regulamentar esta Lei no

prazo de 90 (noventa) dias a contar da data de sua publicao.
Art. 26 - Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
Art. 27 - Revogam-se os Decretos-leis n 1.034, de 21
de outubro de 1969, e n 1.103, de 6 de abril de 1970,
e as demais disposies em contrrio.
Braslia, em 20 de junho de 1983; 162 da Independncia
e 95 da Repblica.
JOO FIGUEIREDO
Ibrahim Abi-Ackel
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CRIMES HEDIONDOS
1. CRIMES HEDIONDOS - LEI N. 8.072/90
O assunto est tratado na Lei 8.072/90. A lei foi feita
para atender determinao constitucional que consta
do inc. XLIII do art. 5.
Hediondos so crimes pr-existentes no CP que meramente receberam este rtulo (de hediondos). A hediondez imprimiu a eles uma rigidez no tratamento processual e carcerrio. Quem , p.ex., acusado de um crime hediondo, tendo sido preso em flagrante, no pode
responder o processo solto. mantido preso at sentena (deciso), observado o limite de 81 dias para que
a sentena seja proferida. Se o prazo for excedido ento sim o suposto autor do fato solto e o processo
prossegue com ele em liberdade.
A lista de crimes hediondos pequena. So eles: a)
homicdio simples, quando praticado por grupo de
extermnio; b) homicdio qualificado; c) latrocnio (roubo com morte); d) extorso da qual resulte morte da
vtima; e) extorso mediante sequestro, resulte ou no a
morte da vtima; f) estupro; g) atentado violento ao
pudor; h) epidemia, com o resultado morte de algum;
i) genocdio; j) os equiparados a hediondo: (trfico, tortura e terrorismo).
Os crimes hediondos e os a eles equiparados no so
beneficiados pela: anistia, graa, indulto, fiana, liberdade provisria, no h progresso de regime e para recorrer o condenado deve se recolher priso.
Vamos detalhar: a anistia o perdo de fatos polticos, concedido pelo Congresso. O indulto privativo
do Presidente da Repblica e feito a condenados genericamente. A graa realizada individualmente e a
pedido do condenado. Esse assunto detalhado na
LEP (Lei de Execuo Penal), Lei n. 7.210/84, art. 187
e segs. e Constituio Federal, art. 84.
Condenaes de at 4 anos regime aberto.

Condenaes de 4 a 8 anos regime semiaberto.
Condenaes superiores a 8 anos regime fechado.
O tema exaustivamente tratado na LEP, art. 86 e segs.
A condenao por crime hediondo ou equiparado
no permite a progresso de regime.
Como progresso a lei entende o fato de o condenado cumprir 1/6 da pena, desde que tenha bom comportamento carcerrio. Isto serve para crimes no-hediondos. Assim, se foi condenado a nove anos, basta
cumprir um ano e meio e ir do fechado para o semiaberto e depois de cumprir o segundo-sexto, ou seja
1/3 ir para o aberto. Isto , dos nove anos, o delinquente cumprir apenas trs efetivamente preso e os
outros seis na rua (por fora do regime aberto). Ver
art. 112 da LEP, Lei n. 7.210/84.
Para os hediondos a figura benfica muda um pouco. O condenado no tem direito progresso de regime, porm, ter direito a outro benefcio assemelhado
que o livramento condicional.
O novo artigo foi determinado pela prpria lei de
crimes hediondos. Diz o Cdigo Penal, art. 87, V, que
o condenado por crime hediondo (e equiparado), poder ser beneficiado por responder ao restante da pena
na rua, (livrar-se do crcere, sob certas condies),
desde que tenha cumprido 2/3 da pena se no for
reincidente especfico.
Isto , dos nove anos de condenao, o criminoso
efetivamente cumpre seis e os trs restantes devem ser
cumpridos em liberdade.
Em outras palavras: o que a lei de crimes hediondos
tirou de um lado, deu de forma diminuda de outro.
Fiana significa que o acusado paga para responder

ao processo em liberdade (tema tratado no art. 321 e
segs. do Cdigo de Processo Penal). Os hediondos e
equiparados no permitem o pagamento de fiana nem
que se responda ao processo em liberdade.
A confuso no parou por a. Editou-se a Smula

697 do STF, nestes termos: A proibio de liberdade provisria nos processos por crimes hediondos no veda o relaxamento
da priso processual por excesso de prazo. Por outro lado a
Smula 698 do STF dizia: No se estende aos demais crimes
hediondos a admissibilidade de progresso no regime de execuo
da pena aplicada ao crime de tortura.
Relativamente aos regimes prisionais (Cdigo Penal, arts.

33 e 34), o Brasil contempla trs formas regimentais de priso:
Quando a matria parecia pacificada, adveio, do prprio do STF o habeas corpus 82.259 de 23.02.2006
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esticando a progresso de regime ao crime de trfico

de entorpecentes.
Realmente a confuso ficou criada. O judicirio no
lugar de resolver problemas os criou.
A situao piorou com o advento da nova Lei de
Drogas n. 11.343/06, cujo os artigos 44 e 59 vedam os
benefcios processuais como a progresso de regime.
Em outras palavras: o atual governo federal,
autodenominado democrtico e popular, junto com a
cpula do judicirio federal, beneficiaram os grandes criminosos, do naipe de estupradores, traficantes internacionais,
ladres profissionais e assassinos de aluguel, dando-lhes o
mesmo tratamento que dado a um mero estelionatrio.
Em vergonhosa sntese: a lei de crimes hediondos
perdeu a razo de existir, porque no arroxou a situao processual do criminoso profissional, permitindolhe inclusive, se condenado a se servir do benefcio legal de progresso, nos moldes do artigo 112 da Lei de
Execuo Penal n. 7.210/84.
1.1 Homicdio simples
A lei no define o que seja o homicdio simples praticado por grupo de extermnio. Mas as chacinas, quando cometidas por justiceiros sob argumento de um
suposto combate ao crime, so exemplos possveis disto
que pode ser chamado de grupo de extermnio. No
confundir com genocdio crime por meio do qual o
autor pretende o extermnio de uma raa (um genoma).
Para a caracterizao do hediondo basta a existncia

do crime, catalogada na forma simples, isto , no caput
do art. 213 ou 217-A e suas formas qualificadas.
1.4 Epidemia com o resultado morte
O CP, em seu art. 267 define a epidemia na forma

simples, que a difuso de germes patognicos a um
nmero expressivo de pessoas.
O crime simples no hediondo, mas sim a sua forma qualificada que se d com o evento morte.
Considera-se hedionda a forma dolosa com o
evento morte.
Por exemplo: a propagao do ebola, da tuberculose, da aids, desde que gere a morte de pessoas,
considera-se crime hediondo. Mas s propagar tais
vrus e no provocar mortes, embora seja crime, no
se considera hediondo.
Falsificao, corrupo, adulterao ou alterao de
produto destinado a fins teraputicos ou medicinais.
Com esse extenso e desnecessrio nome a lei de crimes
hediondos definiu a falsificao de remdios.
Vender intencionalmente, por exemplo, serragem ou
p de giz escolar no lugar de remdio considerado
crime hediondo.
So hediondas tanto a forma simples como a qualificada.
1.5 Genocdio - Lei n. 2.889/56
1.2 Homicdio qualificado
O homicdio qualificado j foi estudado na parte especial da apostila. Tema tratado nos comentrios ao
art. 121, 2, aos quais remetemos o leitor.
O mesmo se diga a respeito dos delitos de roubo
qualificado pela morte (latrocnio art. 157, 3, parte final) e extorso qualificada pela morte (art. 158,
2) e extorso mediante sequestro simples e formas
qualificadas (art. 159, caput at o 3).
6.3 Estupro e Estupro de Vulnervel
Trata-se de crime envolvendo a liberdade sexual, o

que o Cdigo Penal chama de crimes contra a dignidade sexual.
Estupro a penetrao de pnis em vagina com violncia (real ou presumida) ou grave ameaa. Basta a
penetrao parcial, mesmo sem ejaculao, para ocorrer o estupro.
Usa-se confundir genocdio com homicdio em massa,

com a matana.
O leigo imagina que genocdio encostar inimigos
polticos no paredo e fuzil-los.
O genocdio se caracteriza pela eliminao total ou
parcial de grupos nacionais, tnicos, raciais ou religiosos.
Por eliminao parcial se entende at a separao de
filhos das respectivas mes, envenenamento de gua
potvel do grupo e impedimento de procriao.
Se um grupo de gachos resolve eliminar um grupo
de catarinenses, s por serem catarinenses, estaramos
diante de um genocdio.
Se um grupo de paulistas ateus envenenasse a gua
de um grupo de paulistas catlicos fervorosos estaramos diante de um genocdio.
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Imaginando nos trs exemplos acima que os agentes

e as vtimas tivessem a mesma origem nacional e a mesma cor de pele, ainda assim, seria genocdio.
Existem alguns exemplos histricos extranacionais de
genocdio, so eles: Camboja, por Pol Pot (1978), Bombas de Hiroshima e Nagasaki, por Harry Truman (1945).
1.6 Crimes Equiparados a Hediondos
A Lei de Crimes Hediondos elencou como tais os delitos supramencionados, porm, equiparou-lhes outros
trs que so: trfico ilcito de entorpecentes (tratado duplamente nas Leis ns. 11.343/06 e 10.409/02), tortura (Lei
n. 9455/97) e terrorismo (Lei n. 8.170/83 art. 20).
Observe-se que o terrorismo no figura autnoma, mas est inserido na Lei n. 8.170/83 que trata da segurana nacional, muito em voga na poca
revolucionria (1964 a 1985).
Atente-se que esses trs ltimos delitos (terrorismo,
tortura e txicos) no so considerados hediondos, mas
so equiparados em seus efeitos.
LEI N 8.072, DE 25 DE JULHO DE 1990
Dispe sobre os crimes hediondos, nos termos do art. 5, inciso

XLIII, da Constituio Federal, e determina outras providncias.
O PRESIDENTE DA REPBLICA, fao saber que
o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte lei:
Art. 1o So considerados hediondos os seguintes crimes, todos
tipificados no Decreto-Lei no 2.848, de 7 de dezembro de 1940 Cdigo Penal, consumados ou tentados:
I - homicdio (art. 121), quando praticado em atividade tpica de
grupo de extermnio, ainda que cometido por um s agente, e
homicdio qualificado (art. 121, 2o, I, II, III, IV e V);
II - latrocnio (art. 157, 3o, in fine);
III - extorso qualificada pela morte (art. 158, 2o);
IV - extorso mediante seqestro e na forma qualificada (art.
159, caput, e lo, 2o e 3o);
V - estupro (art. 213, caput e 1o e 2o); (Redao dada pela
Lei n 12.015, de 2009)
VI - estupro de vulnervel (art. 217-A, caput e 1o, 2o, 3o
e 4o); (Redao dada pela Lei n 12.015, de 2009)
VII - epidemia com resultado morte (art. 267, 1o).
VII-A (VETADO)
VII-B - falsificao, corrupo, adulterao ou alterao de
produto destinado a fins teraputicos ou medicinais (art. 273,
caput e 1o, 1o-A e 1o-B, com a redao dada pela Lei
no 9.677, de 2 de julho de 1998).
Pargrafo nico. Considera-se tambm hediondo o crime de
genocdio previsto nos arts. 1o, 2o e 3o da Lei no 2.889, de 1o de

outubro de 1956, tentado ou consumado.
Art. 2 Os crimes hediondos, a prtica da tortura, o trfico ilcito
de entorpecentes e drogas afins e o terrorismo so insuscetveis de:
I - anistia, graa e indulto;
II - fiana. (Redao dada pela Lei n 11.464, de 2007)
1 o A pena por crime previsto neste artigo ser cumprida
inicialmente em regime fechado. (Redao dada pela Lei
n 11.464, de 2007)
2o A progresso de regime, no caso dos condenados aos
crimes previstos neste artigo, dar-se- aps o cumprimento
de 2/5 (dois quintos) da pena, se o apenado for primrio, e
de 3/5 (trs quintos), se reincidente. (Redao dada pela
Lei n 11.464, de 2007)
3o Em caso de sentena condenatria, o juiz decidir
fundamentadamente se o ru poder apelar em liberdade. (Redao
4o A priso temporria, sobre a qual dispe a Lei no 7.960,
de 21 de dezembro de 1989, nos crimes previstos neste artigo,
ter o prazo de 30 (trinta) dias, prorrogvel por igual perodo
em caso de extrema e comprovada necessidade. (Includo pela
Lei n 11.464, de 2007)
Art. 3 A Unio manter estabelecimentos penais, de segurana
mxima, destinados ao cumprimento de penas impostas a
condenados de alta periculosidade, cuja permanncia em presdios
estaduais ponha em risco a ordem ou incolumidade pblica.
Art. 4 (Vetado).
Art. 5 Ao art. 83 do Cdigo Penal acrescido o seguinte inciso:
Art. 83. ....................................................................................
V - cumprido mais de dois teros da pena, nos casos de condenao
por crime hediondo, prtica da tortura, trfico ilcito de
entorpecentes e drogas afins, e terrorismo, se o apenado no for
reincidente especfico em crimes dessa natureza.
Art. 6 Os arts. 157, 3; 159, caput e seus 1, 2 e 3; 213;
214; 223, caput e seu pargrafo nico; 267, caput e 270; caput,
todos do Cdigo Penal, passam a vigorar com a seguinte redao:
Art. 157. ..................................................................................
3 Se da violncia resulta leso corporal grave, a pena de
recluso, de cinco a quinze anos, alm da multa; se resulta morte,
a recluso de vinte a trinta anos, sem prejuzo da multa.
.......................................................................................................
Art. 159. .....................................................................................
Pena - recluso, de oito a quinze anos.
1 .............................................................................................
Pena - recluso, de doze a vinte anos.
2 ..............................................................................................
Pena - recluso, de dezesseis a vinte e quatro anos.
3 .............................................................................................
Pena - recluso, de vinte e quatro a trinta anos.
......................................................................................................
Art. 213. ....................................................................................
Pena - recluso, de seis a dez anos.
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Art. 214. ....................................................................................

Pena - recluso, de seis a dez anos.
......................................................................................................
Art. 223. ....................................................................................
Pena - recluso, de oito a doze anos.
Pargrafo nico. ...........................................................................
Pena - recluso, de doze a vinte e cinco anos.
......................................................................................................
Art. 267. ....................................................................................
Pena - recluso, de dez a quinze anos.
......................................................................................................
Art. 270. ....................................................................................
Pena - recluso, de dez a quinze anos.
...................................................................................................
Art. 7 Ao art. 159 do Cdigo Penal fica acrescido o seguinte pargrafo:
Art. 159. ...................................................................................
4 Se o crime cometido por quadrilha ou bando, o co-autor
que denunci-lo autoridade, facilitando a libertao do seqestrado,
ter sua pena reduzida de um a dois teros.
Art. 8 Ser de trs a seis anos de recluso a pena prevista no art.
288 do Cdigo Penal, quando se tratar de crimes hediondos, prtica
da tortura, trfico ilcito de entorpecentes e drogas afins ou terrorismo.
Pargrafo nico. O participante e o associado que denunciar
autoridade o bando ou quadrilha, possibilitando seu
desmantelamento, ter a pena reduzida de um a dois teros.
Art. 9 As penas fixadas no art. 6 para os crimes capitulados
nos arts. 157, 3, 158, 2, 159, caput e seus 1, 2 e 3,
213, caput e sua combinao com o art. 223, caput e pargrafo
nico, 214 e sua combinao com o art. 223, caput e pargrafo
nico, todos do Cdigo Penal, so acrescidas de metade, respeitado o
limite superior de trinta anos de recluso, estando a vtima em qualquer
das hipteses referidas no art. 224 tambm do Cdigo Penal.
Art. 10. O art. 35 da Lei n 6.368, de 21 de outubro de 1976,
passa a vigorar acrescido de pargrafo nico, com a seguinte redao:
Art. 35. ................................................................
Pargrafo nico. Os prazos procedimentais deste captulo sero contados
em dobro quando se tratar dos crimes previstos nos arts. 12, 13 e 14.
Art. 11. (Vetado).
Art. 12. Esta lei entra em vigor na data de sua publicao.
Art. 13. Revogam-se as disposies em contrrio.
Braslia, 25 de julho de 1990;
FERNANDO COLLOR
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LEI N. 10.357,
DE
27
Estabelece normas de controle e fiscalizao sobre

produtos qumicos que direta ou indiretamente possam
ser destinados elaborao ilcita de substncias
entorpecentes, psicotrpicas ou que determinem
dependncia fsica ou psquica, e d outras providncias.
O PRESIDENTE DA REPBLICA Fao saber
que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a
seguinte Lei:
Art. 1o Esto sujeitos a controle e fiscalizao, na forma
prevista nesta Lei, em sua fabricao, produo,
armazenamento, transformao, embalagem, compra,
venda, comercializao, aquisio, posse, doao,
emprstimo, permuta, remessa, transporte, distribuio,
importao, exportao, reexportao, cesso,
reaproveitamento, reciclagem, transferncia e utilizao,
todos os produtos qumicos que possam ser utilizados
como insumo na elaborao de substncias
dependncia fsica ou psquica.
1o Aplica-se o disposto neste artigo s substncias
dependncia fsica ou psquica que no estejam sob
controle do rgo competente do Ministrio da Sade.
2o Para efeito de aplicao das medidas de controle e
fiscalizao previstas nesta Lei, considera-se produto
qumico as substncias qumicas e as formulaes que as
contenham, nas concentraes estabelecidas em portaria,
em qualquer estado fsico, independentemente do nome
fantasia dado ao produto e do uso lcito a que se destina.
Art. 2o O Ministro de Estado da Justia, de ofcio ou
em razo de proposta do Departamento de Polcia
Federal, da Secretaria Nacional Antidrogas ou da
Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria, definir, em
portaria, os produtos qumicos a serem controlados e,
quando necessrio, promover sua atualizao, excluindo
ou incluindo produtos, bem como estabelecer os
critrios e as formas de controle.
Art. 3o Compete ao Departamento de Polcia Federal
o controle e a fiscalizao dos produtos qumicos a
que se refere o art. 1o desta Lei e a aplicao das sanes
administrativas decorrentes.
Art. 4o Para exercer qualquer uma das atividades sujeitas a
controle e fiscalizao relacionadas no art. 1o , a pessoa
fsica ou jurdica dever se cadastrar e requerer licena de
funcionamento ao Departamento de Polcia Federal, de
acordo com os critrios e as formas a serem estabelecidas
na portaria a que se refere o art. 2o, independentemente
das demais exigncias legais e regulamentares.
1o As pessoas jurdicas j cadastradas, que estejam
exercendo atividade sujeita a controle e fiscalizao,
DE
DEZEMBRO
DE
devero providenciar seu recadastramento junto ao

Departamento de Polcia Federal, na forma a ser
estabelecida em regulamento.
2o A pessoa fsica ou jurdica que, em carter eventual,
necessitar exercer qualquer uma das atividades sujeitas a
controle e fiscalizao, dever providenciar o seu cadastro
junto ao Departamento de Polcia Federal e requerer
autorizao especial para efetivar as suas operaes.
Art. 5o A pessoa jurdica referida no caput do art. 4o dever
requerer, anualmente, a Renovao da Licena de
Funcionamento para o prosseguimento de suas atividades.
Art. 6o Todas as partes envolvidas devero possuir licena
de funcionamento, exceto quando se tratar de quantidades
de produtos qumicos inferiores aos limites a serem
estabelecidos em portaria do Ministro de Estado da Justia.
Art. 7o Para importar, exportar ou reexportar os produtos
qumicos sujeitos a controle e fiscalizao, nos termos dos
arts. 1o e 2o, ser necessria autorizao prvia do
Departamento de Polcia Federal, nos casos previstos em
portaria, sem prejuzo do disposto no art. 6o e dos
procedimentos adotados pelos demais rgos competentes.
Art. 8o A pessoa jurdica que realizar qualquer uma das
atividades a que se refere o art. 1o desta Lei obrigada
a fornecer ao Departamento de Polcia Federal,
periodicamente, as informaes sobre suas operaes.
Pargrafo nico. Os documentos que consubstanciam
as informaes a que se refere este artigo devero ser
arquivados pelo prazo de cinco anos e apresentados
ao Departamento de Polcia Federal quando solicitados.
Art. 9o Os modelos de mapas e formulrios necessrios
implementao das normas a que se referem os artigos
anteriores sero publicados em portaria ministerial.
Art. 10. A pessoa fsica ou jurdica que, por qualquer
motivo, suspender o exerccio de atividade sujeita a
controle e fiscalizao ou mudar de atividade controlada
dever comunicar a paralisao ou alterao ao
Departamento de Polcia Federal, no prazo de trinta dias
a partir da data da suspenso ou da mudana de atividade.
Art. 11. A pessoa fsica ou jurdica que exera atividade
sujeita a controle e fiscalizao dever informar ao
Departamento de Polcia Federal, no prazo mximo
de vinte e quatro horas, qualquer suspeita de desvio de
produto qumico a que se refere esta Lei.
Art. 12. Constitui infrao administrativa:
I deixar de cadastrar-se ou licenciar-se no prazo legal;
II deixar de comunicar ao Departamento de Polcia
Federal, no prazo de trinta dias, qualquer alterao
cadastral ou estatutria a partir da data do ato aditivo,
bem como a suspenso ou mudana de atividade sujeita
a controle e fiscalizao;
III omitir as informaes a que se refere o art. 8o desta
Lei, ou prest-las com dados incompletos ou inexatos;
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2001
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IV deixar de apresentar ao rgo fiscalizador, quando

solicitado, notas fiscais, manifestos e outros
documentos de controle;
V exercer qualquer das atividades sujeitas a controle
e fiscalizao, sem a devida Licena de Funcionamento
ou Autorizao Especial do rgo competente;
VI exercer atividade sujeita a controle e fiscalizao
com pessoa fsica ou jurdica no autorizada ou em
situao irregular, nos termos desta Lei;
VII deixar de informar qualquer suspeita de desvio
de produto qumico controlado, para fins ilcitos;
VIII importar, exportar ou reexportar produto
qumico controlado, sem autorizao prvia;
IX alterar a composio de produto qumico controlado,
sem prvia comunicao ao rgo competente;
X adulterar laudos tcnicos, notas fiscais, rtulos e
embalagens de produtos qumicos controlados visando
a burlar o controle e a fiscalizao;
XI deixar de informar no laudo tcnico, ou nota fiscal,
quando for o caso, em local visvel da embalagem e do
rtulo, a concentrao do produto qumico controlado;
XII deixar de comunicar ao Departamento de Polcia
Federal furto, roubo ou extravio de produto qumico
controlado e documento de controle, no prazo de
quarenta e oito horas; e
XIII dificultar, de qualquer maneira, a ao do rgo
de controle e fiscalizao.
Art. 13. Os procedimentos realizados no exerccio da
fiscalizao devero ser formalizados mediante a
elaborao de documento prprio.
Art. 14. O descumprimento das normas estabelecidas
nesta Lei, independentemente de responsabilidade penal,
sujeitar os infratores s seguintes medidas
administrativas, aplicadas cumulativa ou isoladamente:
I advertncia formal;
II apreenso do produto qumico encontrado em
situao irregular;
III suspenso ou cancelamento de licena de funcionamento;
IV revogao da autorizao especial; e
V multa de R$ 2.128,20 (dois mil, cento e vinte e oito
reais e vinte centavos) a R$ 1.064.100,00 (um milho,
sessenta e quatro mil e cem reais).
1o Na dosimetria da medida administrativa, sero
consideradas a situao econmica, a conduta do infrator,
a reincidncia, a natureza da infrao, a quantidade dos
produtos qumicos encontrados em situao irregular e
as circunstncias em que ocorreram os fatos.
2 o A critrio da autoridade competente, o
recolhimento do valor total da multa arbitrada poder
ser feito em at cinco parcelas mensais e consecutivas.
3o Das sanes aplicadas caber recurso ao DiretorGeral do Departamento de Polcia Federal, na forma e
prazo estabelecidos em regulamento.
Art. 15. A pessoa fsica ou jurdica que cometer qualquer
uma das infraes previstas nesta Lei ter prazo de

trinta dias, a contar da data da fiscalizao, para sanar
as irregularidades verificadas, sem prejuzo da aplicao
de medidas administrativas previstas no art. 14.
1o Sanadas as irregularidades, os produtos qumicos
eventualmente apreendidos sero devolvidos ao seu
legtimo proprietrio ou representante legal.
2o Os produtos qumicos que no forem regularizados
e restitudos no prazo e nas condies estabelecidas neste
artigo sero destrudos, alienados ou doados pelo
Departamento de Polcia Federal a instituies de ensino,
pesquisa ou sade pblica, aps trnsito em julgado da
deciso proferida no respectivo processo administrativo.
3o Em caso de risco iminente sade pblica ou ao
meio ambiente, o rgo fiscalizador poder dar
destinao imediata aos produtos qumicos apreendidos.
Art. 16. Fica instituda a Taxa de Controle e Fiscalizao
de Produtos Qumicos, cujo fato gerador o exerccio
do poder de polcia conferido ao Departamento de
Polcia Federal para controle e fiscalizao das atividades
relacionadas no art. 1o desta Lei.
Art. 17. So sujeitos passivos da Taxa de Controle e
Fiscalizao de Produtos Qumicos as pessoas fsicas e
jurdicas que exeram qualquer uma das atividades sujeitas
a controle e fiscalizao de que trata o art. 1o desta Lei.
Art. 18. So isentos do pagamento da Taxa de Controle
e Fiscalizao de Produtos Qumicos, sem prejuzo das
demais obrigaes previstas nesta Lei:
I os rgos da Administrao Pblica direta federal,
estadual e municipal;
II as instituies pblicas de ensino, pesquisa e sade;
III as entidades particulares de carter assistencial,
filantrpico e sem fins lucrativos que comprovem essa
condio na forma da lei especfica em vigor.
Art. 19. A Taxa de Controle e Fiscalizao de Produtos
Qumicos devida pela prtica dos seguintes atos de
controle e fiscalizao:
I no valor de R$ 500,00 (quinhentos reais) para:
a. emisso de Certificado de Registro Cadastral;
b. emisso de segunda via de Certificado de Registro
Cadastral; e
c. alterao de Registro Cadastral;
II no valor de R$ 1.000,00 (um mil reais) para:
a. emisso de Certificado de Licena de Funcionamento;
b. emisso de segunda via de Certificado de Licena
de Funcionamento; e
c. renovao de Licena de Funcionamento;
III no valor de R$ 50,00 (cinqenta reais) para:
a. emisso de Autorizao Especial; e
b. emisso de segunda via de Autorizao Especial.
Pargrafo nico. Os valores constantes dos incisos I e
II deste artigo sero reduzidos de:
I - quarenta por cento, quando se tratar de empresa de
pequeno porte;
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II - cinqenta por cento, quando se tratar de filial de

empresa j cadastrada;
III - setenta por cento, quando se tratar de
microempresa.
Art. 20. A Taxa de Controle e Fiscalizao de Produtos
Qumicos ser recolhida nos prazos e nas condies
estabelecidas em ato do Departamento de Polcia Federal.
Art. 21. Os recursos relativos cobrana da Taxa de
Controle e Fiscalizao de Produtos Qumicos,
aplicao de multa e alienao de produtos qumicos
previstas nesta Lei constituem receita do Fundo
Nacional Antidrogas FUNAD.
Pargrafo nico. O Fundo Nacional Antidrogas
destinar oitenta por cento dos recursos relativos
cobrana da Taxa, aplicao de multa e alienao
de produtos qumicos, referidos no caput deste artigo,
ao Departamento de Polcia Federal, para o
reaparelhamento e custeio das atividades de controle e
fiscalizao de produtos qumicos e de represso ao
trfico ilcito de drogas.
Art. 22. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
Art. 23. Ficam revogados os arts. 1o a 13 e 18 da Lei no
9.017, de 30 de maro de 1995.
Braslia, 27 de dezembro de 2001; 180 o da
Independncia e 113o da Repblica.
FERNANDO HENRIQUE CARDOSO
Aloysio Nunes Ferreira Filho
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LEI N. 10.446, DE 8 DE MAIO DE 2002

Dispe sobre infraes penais de repercusso interestadual ou internacional que exigem represso uniforme, para
os fins do disposto no inciso I do 1o do art. 144 da Constituio.
O PRESIDENTE DA REPBLICA Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei:
Art. 1o Na forma do inciso I do 1o do art. 144 da Constituio, quando houver repercusso interestadual ou
internacional que exija represso uniforme, poder o Departamento de Polcia Federal do Ministrio da Justia,
sem prejuzo da responsabilidade dos rgos de segurana pblica arrolados no art. 144 da Constituio Federal,
em especial das Polcias Militares e Civis dos Estados, proceder investigao, dentre outras, das seguintes infraes
penais:
I seqestro, crcere privado e extorso mediante seqestro (arts. 148 e 159 do Cdigo Penal), se o agente foi
impelido por motivao poltica ou quando praticado em razo da funo pblica exercida pela vtima;
II formao de cartel (incisos I, a, II, III e VII do art. 4o da Lei no 8.137, de 27 de dezembro de 1990); e
III relativas violao a direitos humanos, que a Repblica Federativa do Brasil se comprometeu a reprimir em
decorrncia de tratados internacionais de que seja parte; e
IV furto, roubo ou receptao de cargas, inclusive bens e valores, transportadas em operao interestadual ou
internacional, quando houver indcios da atuao de quadrilha ou bando em mais de um Estado da Federao.
Pargrafo nico. Atendidos os pressupostos do caput, o Departamento de Polcia Federal proceder apurao
de outros casos, desde que tal providncia seja autorizada ou determinada pelo Ministro de Estado da Justia.
Art. 2o Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
Braslia, 8 de maio de 2002; 181o da Independncia e 114o da Repblica.
Miguel Reale Jnior
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Noes de Administrao - 45
NOES
DE
TEORIA
De um modo geral, pode-se dizer que administrao a atividade humana que consiste na realizao de
objetivos atravs das pessoas, visando tambm
otimizao dos recursos envolvidos.
Tais recursos devem ser geridos de forma prtica e
eficiente, de modo que os objetivos sejam atingidos no
tempo previsto, com a melhor combinao possvel
entre mxima satisfao e mnimo dispndio.
1. ORIGEM DA ADMINISTRAO
Como cincia, a administrao bem recente. Data
do final do sculo XIX incio deste XX.
No entanto h milhares de anos atrs o homem j
praticava algumas coisas que hoje so chamadas de
funes do administrador, tais como planejamento, organizao, controle, etc....
H indcios que comprovam, por exemplo, que:
Por volta de 4.000 AC os egpcios conheciam Planejamento, Organizao e Controle.
Por volta de 600 AC, Nabucodonosor havia institudo controles de produo e incentivos salariais.
DA
ADMINISTRAO
Revoluo Francesa, Independncia dos Estados

Unidos, Ideais do Liberalismo Econmico, etc...
A Mquina veio substituir a fora braal do homem, trazendo a industrializao, no lugar das pequenas oficinas artesanais.
Paralelamente, durante a Revoluo Industrial ocorreram inmeras descobertas e invenes, notadamente
na rea de transportes e comunicaes.
A inveno da mquina a vapor, dentro do contexto citado,
acabaria por provocar uma significativa alterao nos processos
produtivos, que ficou conhecido como Revoluo Industrial;
1 Revoluo entre 1780 e 1860 - ferro e carvo
2 revoluo entre 1860 e 1914 - ao e eletricidade
Surgia, pois a indstria, e o homem descobriu que no
sabia administr-la.
No incio, buscou modelos nas organizaes religiosas e militares, mas concluiu rapidamente que seria preciso inventar uma Administrao prpria para empresa.
Assim, para fazer frente ao desafio de conduzir essas organizaes, surgem, a partir do incio do sculo
passado, os primeiros estudiosos da administrao que
vo definir as primeiras teorias administrativas.
Por volta de 175 AC os romanos j descreviam cargos.
Essas teorias espelharam a maneira pela qual as organizaes foram geridas.
Na era crist, o prprio Cristo pregava: unidade de

comando, relaes humanas, regulamentos, etc...
Cada teoria se pautou em critrios criados para responder s caractersticas ao ambiente.
Em 1776 o Arsenal de Veneza utilizava contabilidade de custos e controle de estoques.
Desta maneira, sempre que o ambiente evoluiu, novas teorias apareceram em resposta aos novos desafios.
Muito mais poderia ser falado a respeito. Porm, o certo

que se tratavam de casos de sucesso em decises que haviam
sido tomadas de maneira emprica, na base do bom senso.
Portanto, para uma boa compreenso dessas teorias e, principalmente, para entender os critrios que foram a base de seu sucesso, torna-se extremamente importante entender o ambiente do incio do sculo XX
e sua evoluo at os dias atuais.
Os conhecimentos rudimentares de administrao,

contudo, satisfaziam as necessidades de uma sociedade
meramente artesanal.
A partir de 1776 o cenrio comeou a mudar. Naquele ano,
um ingls chamado James Watt inventou a mquina a vapor.
Resumidamente podemos dizer que muita coisa importante aconteceu no ltimo tero do sculo 18, que
viria a mudar radicalmente os destinos da humanidade.
O ambiente est em constante transformao e assim tambm as empresas.

Vale a pena percorrermos as diversas pocas destacando
suas caractersticas e os reflexos nas teorias da Administrao.
De maneira simplificada, o sculo XX se inicia apresentando as caractersticas listadas, a seguir:
06_01_administracao.pmd
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46 - Noes de Administrao
Ciclo lento de inovaes tecnolgicas.

Economia razoavelmente estvel.
Sistemas inexpressivos de comunicao.
Sistemas ineficientes de transporte.
Trabalhadores com baixa qualificao.
Baixo poder de negociao da classe trabalhadora.
Evoluo lenta do processo cultural.
Baixa competitividade de mercado.
Em concluso, o fator ambiental determina as necessidades administrativas de gesto.
Cronologia das Teorias da Administrao
1903 - Administrao Cientfica
1909 - Teoria da Burocracia
1916 - Teoria Clssica da Administrao
1932 - Teoria das Relaes Humanas
1947 - Teoria Estruturalista
1951 - Teoria dos Sistemas
1954 - Teoria Neoclssica da Administrao
1957 - Teoria Comportamental
1962 - Desenvolvimento Organizacional
1972 - Teoria da Contingncia
1990 - Novas abordagens
As principais Teorias Administrativas e
seus principais enfoques
A Teoria Geral da Administrao comeou com a

nfase nas tarefas, com a administrao cientfica do engenheiro
americano Frederick Winslow Taylor, que acabou passando
para a histria como o Pai da administrao cientfica.
A seguir, a preocupao bsica passou para a nfase na
estrutura com a Teoria Clssica do francs Henry Fayol
e com a Teoria Burocrtica do socilogo alemo Max
Weber, seguindo-se mais tarde a Teoria Estruturalista.
A reao humanstica surgiu com a nfase nas pessoas, por
meio da Teoria Comportamental, Teoria das Relaes Humanas e pela Teoria do Desenvolvimento Organizacional.
A nfase no ambiente surgiu com a Teoria dos Sistemas, sendo completada pela Teoria da Contingncia.
Esta, posteriormente, desenvolveu a nfase na tecnologia
Cada uma dessas cinco variveis - tarefas, estrutura,
pessoas, ambiente e tecnologia - provocou a seu tempo uma
diferente teoria administrativa, marcando um gradativo
passo no desenvolvimento da TGA.
Cada teoria administrativa procurou privilegiar ou
enfatizar uma dessas cinco variveis, omitindo ou relegando a um plano secundrio todas as demais.
2. PLANEJAMENTO, ORGANIZAO, DIREO E CONTROLE

Para compreender os conceitos de Planejamento, Organizao, Direo e Controle fundamental a compreenso da evoluo do pensamento administrativo, tendo em
vista que, de forma direta ou indireta, estes tpicos pairam
sobre os estudos da administrao desde seu princpio. Tendo
em vista essa necessidade, inicia-se essa seo fazendo um
breve apanhado de teorias clssicas da administrao para
ento discorrer especificamente por cada um dos tpicos.
2.1 Abordagem Clssica da Administrao
2.1.1 Administrao Cientfica
A administrao cientfica tem como seu nome forte

Frederick Winslow Taylor, por muitos pesquisadores
entendido como pai fundador da Administrao. Independente das contestaes sobre esse ttulo, o que
no se pode contestar que Taylor foi fundamental
para o surgimento dos estudos sobre Administrao.
Em essncia Taylor dizia, na sua primeira fase que:
a) O objetivo da Administrao pagar salrios melhores e reduzir custos unitrios de produo.
b) Para realizar tal objetivo, a administrao deve aplicar mtodos cientficos de pesquisa e experimentos para
formular princpios.
c) Os empregados devem ser cientificamente selecionados e colocados em seus postos com condies de
trabalho adequadas.
d) Os empregados devem ser cientificamente treinados.
e) A administrao precisa criar uma atmosfera de ntima e cordial cooperao com os trabalhadores.
Taylor entendia que a Administrao tinha que ter
padronizao e procedimentos tcnicos, o que o levou
a desenvolver a Organizao Racional do Trabalho
(ORT), que tem como fundamentos:
1. Anlise do trabalho e do estudo dos tempos e movimentos.
2. Estudos da fadiga humana.
3. Diviso do trabalho e especializao do operrio.
4. Desenhos de cargos e de tarefas.
5. Incentivos salariais e prmios de produo.
6. Conceito de homo economicus.
7. Condies ambientais de trabalho, como iluminao, conforto, etc.
8. Padronizao de mtodos e de mquinas.
9. Superviso funcional.
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Os Princpios de Administrao Cientfica foram desenvolvidos por Taylor com o objetivo de estipular padres e normas de aes para o sucesso das organizaes.
Estes princpios so:
a.) Princpio de planejamento Substituir no trabalho o critrio individual do operrio, a improvisao e a atuao empricoprtica, por mtodos baseados em procedimentos cientficos.
b) Princpio de preparo Selecionar cientificamente os
trabalhos de acordo com as aptides dos funcionrios.
c) Princpio do controle Controlar o trabalho para se
certificar de que est sendo executado de acordo com
os mtodos estabelecidos.
d) Princpio de execuo Distribuir atribuies e responsabilidades para que a execuo do trabalho seja disciplinada.
A administrao cientfica de Taylor tem vrios
pontos que foram contestados ao longo dos anos, no
entanto, os pontos fracos mais significativos so:
Abordagem prescritiva e normativa A teoria desenvolvida com base em normas fixas e o entendimento de que as aes determinadas pelo autor poderiam
ser aplicadas em qualquer ramo de atuao.
Abordagem de sistema fechado Sistema fechado
significa a compreenso de que a organizao no sofre
influncias do ambiente, fornecedores, clientes, polticas
econmicas e pblicas, etc. Portanto, a Administrao
Cientfica no acreditava que a empresa pudesse ser afetada por questes de fora da prpria organizao.
2.1.2 Administrao Clssica
a) Henry Fayol contemporneo e Taylor, desenvolveu a

Administrao Clssica da Administrao. As duas abordagens (administrao Clssica e Administrao Cientfica) formam em conjunto a Abordagem Clssica da Administrao.
Fayol tinha um enfoque no estudo e desenvolvimento da estrutura das organizaes, enquanto Taylor tinha
como enfoque a parte operacional da organizao. As
obras de Taylor e Fayol no foram desenvolvidas com
o intuito de serem complementares, no entanto o tempo e o desenvolvimento das pesquisas assim o fizeram.
Princpios da Administrao segundo Fayol:
a) diviso de trabalho para garantir que os grupos e
indivduos estejam focados em aspectos especficos da
operao, segundo Fayol a melhor forma de utilizar
os recursos humanos da organizao;
b) autoridade e responsabilidade a autoridade foi definida
como o direito de dar ordens e o poder de ser obedecido;
c) disciplina os trabalhadores precisam ter esforo comum

para o bom andamento da empresa, para tanto, punies devem ser aplicadas criteriosamente para encorajar esse esforo;
d) unidade de comando os trabalhadores devem receber ordens d e uma nica pessoa, para evitar conflitos e mal-entendidos;
e) unidade de direo uma cabea e um caminho,
todos da organizao devem seguir pelo mesmo caminho, objetivando um mesmo ponto;
f) subordinao do interesse individual ao interesse geral interesses individuais ou do grupo no devem
prevalecer aos interesses da organizao;
g) remunerao pessoal o pagamento deve ser justo,
remuneraes no financeiras deveriam ser avaliadas;
h) centralizao quanto maior o grau de centralizao, menor a importncia do subordinado, os graus de
centralizao e descentralizao devem ser avaliados
por cada empresa e gerente, em cada situao;
i) ordem um lugar para cada coisa e cada coisa no seu lugar;
j) equidade prezar pela igualdade nas decises e aes;
k) estabilidade do pessoal no cargo fazer o possvel
para manter pessoal experiente, custos com contratao,
demisso e treinamento devem ser evitados;
l) iniciativa encorajar a iniciativa - uma atividade adicional empreendida por vontade prpria;
m. esprito de equipe enfatizar a harmonia e a boa
vontade geral entre os empregados.
2.1.3 Teoria das Relaes Humanas
Origens da Teoria das Relaes Humanas:

1. A necessidade de humanizar e democratizar a Administrao.
2. O desenvolvimento das cincias humanas.
3. As ideias da filosofia pragmtica.
4. As concluses da Experincia de Hawthorne.
Os experimentos conduzidos por Elton Mayo na
fbrica da Western Electric Co., no bairro de Hawthorne,
em Chicago, Illinois, no perodo de 1924 a 1932, so
considerados fundamentais para o surgimento da Teoria das Relaes Humanas. Estes estudos se iniciaram
com a busca da empresa em entender a influncia da
iluminao na produtividade dos empregados.
Concluses da Experincia de Hawthorne:
a) O nvel de produo resultante da integrao social:
Quanto maior a integrao social maior o nvel de produo
registrado, o bom ambiente influencia na produtividade.
b) Comportamento social dos empregados Os empregados tm comportamentos orientados pelos seus envolvimentos
sociais, tanto de amizade quando de inimizade.
c) Recompensas e sanes sociais Alm das recompensas e
sanes financeiras foram identificadas as recompensas e sanes socias, como convites para jantar, salas diferenciadas etc.
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d) Grupos informais Identificou-se as formaes de grupos

que no tinham autorizao da organizao para existir, agrupamentos de pessoas, dentro da empresa, por afinidades diversas.
e) Relaes humanas Relaes de amizade e de
envolvimentos sentimentais variados foram identificados; essas
relaes humanas at ento no tinham sido identificadas.
f) Importncia do contedo do cargo O cargo ser
desafiador, modifica o modo como o empregado lida
com o cargo, tarefas montonas e rotineiras foram
identificadas como desestimulantes.
Hoje, entende-se que em Administrao, cada caso um caso, ou
seja, no h receitas para se Administrar.
H um enorme intercmbio entre a organizao e o seu ambiente, que compem um sistema maior.
A administrao se caracteriza como uma atividade meio; no
um fim em si mesma.
Administrar diz respeito ao desempenho da organizao como
um todo, em um determinado contexto.
No entanto, as organizaes no so iguais; possuem objetivos e
contam com recursos diferentes entre si, atuam em campos distintos.
Isto faz com que a administrao de cada uma se caracterize por
nfases distintas.
Sua funo bsica propiciar os meios para que as

ordens emanadas do topo da organizao sejam eficientemente executadas pelos trabalhadores.
Caractersticas:
Preceitos rgidos e disciplinadores para o desempenho eficaz do indivduo e da organizao.
Pressupostos em defesa da viso racionalista do ser humano.
Instabilidades emocionais e comportamentos aleatrios so
vistos como prejudiciais ao bom desempenho empresarial.
Neste contexto destacam-se:
tica protestante:
Defesa da vida dedicada ao trabalho duro, poupana e ao ascetismo.
Essa dedicao determina a prosperidade e paz com
o destino da alma.
Assim, quo mais rico mais o indivduo prova ser
fiel e recompensado por Deus.
2.1.4 Teoria da Burocracia
A riqueza no um meio, mas um resultado de conduta.

Origem: A Teoria da Burocracia foi baseada nos conceitos desenvolvidos pelo socilogo alemo Max Weber.
Limitaes das teorias clssica, cientfica e de relaes humanas, fizeram com que se buscasse uma teoria adequada para a complexidade das organizaes a
partir da revoluo industrial.
A racionalidade imposta pela revoluo se apresentava incompatvel com a inconstncia do ser humano
no novo modelo organizacional.
A teoria burocrtica surgiu ento como paradigma de
gesto, regulada por normas e inflexibilidade hierrquica.
Na atualidade o termo burocracia utilizado de
maneira depreciativa e sinnimo de organizao
ineficiente, pouco flexvel e que gasta tempo demasiado envolta em pilhas de papel.
Na realidade, Weber cunhou este termo dentro de
outro contexto.
Na definio weberiana o burocrata o gerente
ou administrador que est abaixo do lder da organizao, responsvel pela tomada de deciso, e acima do nvel dos trabalhadores, responsveis pela
execuo das tarefas.
Homem organizacional:
Homem flexvel ao desempenho de vrios papis
simultneos dentro da organizao, sendo capaz de adiar
as recompensas e o desejo de autorrealizao, resistindo, assim, s frustraes sem perder o esprito de dedicao irrestrita ao cumprimento de suas tarefas.
Racionalidade:
Objetivos devem ser atingidos da forma mais racional
possvel e com menor esforo. Igual a administrao cientfica h um nico caminho ideal para a realizao da tarefa.
Diviso do trabalho e hierarquia:
Cada pessoa deve ter uma tarefa especfica e uma autoridade condizente com ela. Hierarquia de acordo com a funo
de trabalhador e deve ser respeitada e aceita a qualquer custo.
Autoridade, poder, dominao e administrao:
Autoridade a probabilidade de que um comando, ou
ordem especfica seja obedecido, podendo se dar por
hbito, afeio ou interesse de determinada situao.
Poder a probabilidade de impor a prpria vontade
conduta dos outros contra qualquer resistncia.
Na dominao o governante tem o direito de impor e o
governado o dever de obedecer. A dominao exige um
aparato administrativo que una governante e governado.
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Promoo e seleo:
Devem ser resultado de sua dedicao e competncia no cumprimento das metas organizacionais.
Segundo o Dicionrio eletrnico Houaiss da lngua

portuguesa, observa-se as seguintes associaes ao termo organizao:
Separao em propriedade e administrao:

O trabalhador visto no como um ser humano,
mas como ocupante de um cargo, que tem sob sua
responsabilidade um conjunto de atribuies.
Organizao: Ato ou efeito de organizar.
Organizao informal:
Sendo imprevista no racional. No sendo racional, no desejada nas organizaes burocrticas.
Ordenao das partes de um todo; arrumao.
Embora bastante criticado o modelo burocrtico, (limitao de espontaneidade, despersonalizao do relacionamento, substituio
de objetivos por normas e conflito entre pblico e funcionrios) a rigor,
facilita a atividade de superviso do trabalhador, que de antemo j possui todas as informaes necessrias sobre sua
tarefa e comportamento desejado pela administrao.
uma preocupao com os meios e no com
os fins/resultados.
Assim, as organizaes so sistemas de normas impessoais que regem o comportamento das pessoas.
A autoridade legal-racional substitui as frmulas tradicionais nas quais estavam baseadas as antigas sociedades privadas ou estatais.
Conjunto de normas e funes que tem por objetivo

propiciar a administrao de uma empresa, negcio, etc.
Organizar: Dar determinada ordem a (srie de itens);

dispor de forma ordenada.
Coordenar de forma metdica as prprias atividades.
Planejar e prover do necessrio para realizao de...
Dicionrio eletrnico Houaiss da lngua portuguesa
Segundo Maximiano(1992) uma organizao
uma combinao de esforos individuais que tem por
finalidade realizar propsitos coletivos.
Por meio de uma organizao torna-se possvel perseguir
e alcanar objetivos que seriam inatingveis para uma pessoa.
Uma grande empresa ou uma pequena oficina, um
laboratrio ou o corpo de bombeiros, um hospital ou
uma escola so todos exemplos de organizaes.
Resumo dos princpios do modelo burocrtico

Eficcia:
Est associada ao conceito de fazer a coisa certa.
Atingir os objetivos traados.
Eficincia: Est associada a melhor forma de fazer a
coisa certa. Melhor forma de atingir objetivos traados.
2.2. Caractersticas Bsicas das Organizaes
Formais Modernas:
Tipos de estrutura organizacional

Natureza
Finalidades e
Critrios de departamentalizao
Uma organizao formada pelo soma de pessoas, mquinas e outros equipamentos, recursos financeiros e outros.
A organizao ento o resultado da combinao de
todos estes elementos orientados a um objetivo comum.
Organizaes so grupamentos sociais formalmente
estabelecidos (instituies sociais) com a finalidade de conquistar determinados objetivos por meio da realizao
coletiva e cooperativa de um conjunto de atividades, hierarquicamente estabelecidas e racionalmente orientadas.
Variveis bsicas de uma organizao
Tamanho: Organizaes so entidades de escala, ou seja,

um grupo pode sentar-se mesa, uma organizao no.
Definio: Vrios autores citam que mais fcil mostrar o que vem a ser uma organizao, atravs de exemplos, do que defini-las. Apesar desta colocao, buscaram-se formas e conceitos que permitam estabelecer
uma definio e contribuam para identificar os principais elementos que a compe.
Complexidade: As atividades realizadas por uma organizao so compostas por uma srie de tarefas especficas e especializadas, o que torna a dinmica e o
funcionamento organizacional complexo.
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Presena de objetivo: Busca metdica e consciente da

realizao de objetivos previamente acordados e mutuamente aceitos.
IV) Processos de transformao

Processo: sequncia de atividades que transforma recursos em resultados. Observe que esta sequncia de ativida
2.2.1 Principais Elementos das Organizaes
Maximiano ( 2002) indica 04 elementos principais

das organizaes.
des deve estar interligada com uma ordenao especfica

de trabalho ao longo do tempo e do espao. Processo
uma estrutura de ao do sistema. Como exemplo, alguns processos comuns maioria das organizaes:
I) Objetivos: As organizaes so grupos sociais

deliberadamente orientados para realizao de determinados objetivos ou finalidades. Desta forma, verifica-se a existncia de um objetivo central, que direciona
os esforos do grupo.
Produo: transformao de matrias-primas atravs do uso de mquinas, energia, recursos humanos

em produtos ou servios.
Eficcia: Uma empresa considerada eficaz quando realizar seus objetivos.

II) Recursos: Considerando que as organizaes
so grupos de pessoas que, atravs da utilizao de
determinados recursos, conquistam objetivos previamente definidos.
Vrios autores e profissionais apontam que as pessoas so o principal recurso de uma organizao. Jim
Collins refina este pensamento ao mostrar que as pessoas corretas, nos lugares certos compem o ativo mais
importante de uma organizao.
A adequao e a otimizao do uso dos recursos
esto associadas definio de Eficincia.
Administrao de Recursos Humanos: transformao

da necessidade de mo de obra em disponibilidade de
pessoas, desde a contratao (emprego) at o desligamento.
Numa tipologia bastante sinttica, podem-se agrupar as organizaes em:
Governamentais,
Privadas com fins de lucro e
Privadas sem fins lucrativos.
Organizaes Governamentais
As organizaes governamentais tm o objetivo de

atender as necessidades pblicas e de gerir o funcionamento do Estado.
O termo Eficincia , portanto, utilizado quando

os recursos so utilizados corretamente.
Como necessidades e prioridades so definidas a partir

do jogo poltico de foras da sociedade, pode-se dizer que
os princpios clssicos que regem a administrao pblica:
Significa, portanto, usar uma menor quantidade de

recursos, gerar uma menor quantidade de resduos e
produzir mais.
Impessoalidade, hierarquia, regras estabelecidas,

etc. apresentam-se de forma distinta em cada ambiente cultural tratado.
III) Diviso do trabalho: Neste elemento, verifica-se a

atribuio de atividades especficas a determinadas pessoas ou grupo de pessoas. A diviso do trabalho o processo que permite superar as limitaes individuais por
meio da especializao.
Privadas com fins lucrativos
Ao mesmo tempo em que a especializao ocorre,

surge a necessidade da integrao entre as atividades
especficas e a viso sistmica da organizao e a coordenao entre as diferentes atividades dos processos
so de fundamental importncia para que os objetivos
sejam alcanados com eficincia.
J as empresas privadas so caracterizadas por atender as necessidades dos Stakeholders, estando inseridas num
contexto maior ou menor de competio em mercados.
Isto faz com que tenham que estar organizadas a partir da
ideia de conquistar um lugar no mercado em meio a outras
empresas que oferecem produtos ou servios semelhantes.
Quanto maior a competitividade do setor, maior
devem ser as estratgias de diferenciao perante os
consumidores para responder s iniciativas da concorrncia e antecipar-se para captar tendncias de futuro.
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O plano cultural ir caracterizar tanto sua atuao

no mercado quanto sua relao com a sociedade em
geral, especialmente nas relaes de trabalho e na influncia que exercem junto a polticas de carter pblico.
f) Morfognese:
Capacidade de se modificar, se corrigir e obter novos
e melhores resultados.
2) Perspectiva interna. Baseado em Maximiano (2002)
Privadas sem fins lucrativos
As organizaes sem fins lucrativos atuam no mbito da

sociedade civil, onde o aspecto poltico tem papel de destaque.
So pautadas por interesses que podem variar desde um conjunto de membros (um sindicato, por exemplo) at propostas mais amplas de transformao social (o caso das ONGS), passando pelas propostas de
assistncia aos carentes (entidades beneficentes).
Sua atuao tem por finalidade fins pblicos a
partir da utilizao de recursos privados e pblicos.
O ambiente cultural ir condicionar seus objetivos
e as estratgias para realiz-los.
2.2.2 Caractersticas das Organizaes Formais
Modernas
a) Processo Organizacional/ Processo de Organizar

Organizar o processo de disposio dos recursos
e estruturas que facilite a realizao dos objetivos.
tambm um processo de deciso onde a estrutura organizacional a ser implantada aparece como uma
das principais decises a serem tomadas.
O Processo de Organizao tem sua base na definio e delegao de tarefas, objetivos e responsabilidades.
No processo de organizao define-se a autoridade de
cada pessoa, criando-se assim a hierarquia. Na hierarquia
definem-se os executivos que so os diretores e o presidente, os gerentes, os supervisores e/ou as equipes de autogesto.
1) Perspectiva de que as organizaes so sistemas abertos, no podendo ser compreendidas de forma isolada
mas sim pelo inter relacionamento de diferentes variveis internas ou externas que interferem em seu comportamento. So identificadas 06 caractersticas bsicas.
b) Estrutura Organizacional/ Organograma
a)Comportamento probabilstico:
As organizaes so afetadas por variveis externas e internas, algumas desconhecidas e/ou incontrolveis, o que
implica atuar em um ambiente nem sempre previsvel.
Criado por Daniel C. MacCallum (EUA) por volta

de 1856, o organograma representa de forma grfica,
a estrutura organizacional.
b) Parte de uma sociedade maior:

As organizaes so vistas como sistemas dentro de sistemas, sendo que estes trocam informaes e interagem.
Ao ser analisado, um organograma pode revelar como

ocorre a diviso do trabalho e das responsabilidades; como
feita a distribuio da autoridade e hierarquia assim como ocorre
a comunicao/ interdependncia das unidades de trabalho.
c) Interdependncia entre as partes:

Uma organizao no um sistema mecnico, no qual
uma das partes no pode ser modificada sem provocar impactos em outra.
Na criao de um organograma deve-se levar em considerao que ele uma representao da organizao em
determinado momento e pode, portanto, mudar.
A estrutura organizacional de uma organizao define a autoridade e as responsabilidades das pessoas

como indivduos e como participantes de um grupo.
Para isto ele deve ser flexvel e de fcil interpretao.

d) Homeostasia X Adaptabilidade:
A homeostasia (autorregulamentao) garante a rotina
enquanto a adaptabilidade leva a mudana e a ruptura.
Ambos os processos precisam ser considerados para
assegurar a viabilidade da organizao.
e) Fronteiras ou limites:
Serve para delimitar o campo de atuao. Nem sempre pode estar clara ou mesmo definida, levando a
sobreposies e/ou intercmbios com outros sistemas/
organizaes.
Quando o organograma bem estruturado ele permite

aos componentes da organizao saber exatamente quais suas
responsabilidades, suas funes e a quem devem se reportar.
Entre os diferentes tipos de organograma, sero
considerados alguns modelos, encontrados com maior frequncia nas organizaes:
Organograma vertical (tambm chamado de clssico
ou funcional), mais usado para representar claramente a hierarquia na empresa.
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Organograma geogrfico o modelo mais utilizado em situaes onde se verifica a importncia das unidades geogrficas.
Organograma por unidades de negcio. Neste modelo, as unidades de negcio so destacadas, favorecendo a visualizao das mesmas.
Segundo o Dicionrio eletrnico Houaiss da lngua

portuguesa, autoridade :
- o direito ou poder de ordenar, de decidir, de atuar,
de se fazer obedecer.
- a superioridade derivada de um status que faz com
que algum ou algo, tenha este poder.
Organograma matricial usado para representar a estrutura das organizaes voltadas, por exemplo, para atuao em projetos. Neste caso, as estruturas dos departamentos so transpostas pelas estruturas dos projetos.
Segundo Maximiano (2002), existem 03 tipos de

autoridade, definidos em relao a posio hierrquica
e/ou conhecimento sobre o tema em questo e a relevncia/ impactos.
c) Diviso do trabalho:
No quadro II, estes tipos esto apresentados.
Processo atravs do qual uma atividade dividida em

atividades menores, sendo que cada uma delas atribuda a
um executor (ou grupo de executores) capaz de realiz-la.
Quadro II - Tipos de autoridade
O grupo de tarefas responsabilidades especficas atribudas a uma pessoa definido como cargo.
Cargo , portanto, a menor unidade de trabalho de
uma unidade organizacional.
Existem cargos com ocupante nico; em outros,
pode-se verificar a existncia de vrios ocupantes.
O agrupamento de cargos com responsabilidade em relao a determinada funo da organizao (vendas, produo, administrao, etc), denominado de departamento.
Em geral, os departamentos so denominados pela
funo que realizam.
e) Hierarquia e amplitude de controle:

A distribuio vertical do trabalho impacta diretamente na distribuio da autoridade em nveis.
Esta disposio da autoridade em nveis, chamada de hierarquia ou cadeia de comando.
Quadro I - Cargos e departamentos
A quantidade de nveis definida como nmero de

escales hierrquicos.
A quantidade de subordinados existente a cada cargo (gerente, por exemplo) chamado de amplitude de
controle ou amplitude de comando.
A amplitude de controle ou de comando
estabelecida diante de alguns fatores relevantes, como:
capacidade de administrar pessoas do chefe
grau de achatamento da organizao
similaridade das funes supervisionadas
complexidade das funes a serem realizadas
direo e controle requeridos pelos empregados
d) Autoridade/ Autoridade formal:
f) Departamentalizao:
Direito legal que os chefes (diretores, gerentes,
supervisores, etc.) tem de influenciar o comportamento de seus subordinados.
Forma de dividir as tarefas entre os departamentos de

uma organizao. Existem diferentes formas de realizar
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21/3/2012, 12:12
esta diviso, por exemplo: por funes, por organizao

territorial, por produto, por projetos ou por clientes.
g) Execuo:
Realizao de atividades planejadas, atividades com
dispndio de energia fsica/ mental/ intelectual. Implica na existncia de plano (implcito ou explcito).
2.2.3.1. Planejamento
O planejamento tem como ao essencial auxiliar a
administrao a desenvolver cenrios para o futuro atravs da construo de modelos orientados eficincia e
eficcia, bem como importante instrumento ao corpo gerencial para o estabelecimento das formas de
controle e orientao das operaes gerais e setoriais e,
de eventuais ajustes de contingncias.
Quadro III. Processo de Execuo

Planejar requer o estabelecimento de objetivos claros e detalhados considerando-se que se constitui em
pea fundamental para a seleo das alternativas e a
correta escolha da direo adequada a ser seguida com
elevado grau de criatividade, capacidade de anlise e
desenvolvimento de possveis cenrios.O planejamento est definido em trs nveis, a saber: Estratgico,
Ttico e Operacional.
2.3. Planejamento Estratgico
A execuo baseia-se no processo de planejamento

e de organizao, que so os dados de entrada. Muitas
vezes, o planejamento e a execuo se sobrepem. Os
planos evoluem a medida que a execuo avana.
Execuo e direo: A execuo pode ser realizada
de vrias formas: Pessoalmente, junto com seu grupo,
ordenar que outra pessoa ou grupo executem a tarefa.
Paradigma clssico da administrao: papel dos chefes era ordenar que outros executassem a tarefa. Implicitamente, administrar era chefiar/ dirigir. Na administrao contempornea, dirigir uma estratgia para fazer as atividades acontecerem.
a) Controle: O controle est intimamente relacionado com
a consecuo dos objetivos. Para atingir os objetivos, necessrio informaes sobre os mesmos e atividades envolvidas.
O processo de controle deve informar quais os objetivos a
serem atingidos, informar o sistema sobre o seu desempenho em comparao com os objetivos e informar ao sistema o que deve ser feito para assegurar as entregas.
2.2.3. Processo Organizacional
Processo organizacional formado pelo conjunto das

funes administrativas bsicas compostas pelo planejamento, direo, controle e avaliao de desempenho. Essas funes em separado e em conjunto exercem decisiva sustentao da estrutura funcional, at porque as organizaes
esto situadas em uma lgica de ambivalncia mutvel e
desenvolvem suas atividades de maneira bastante dinmica.
2.3.1. Conceitos/definies
Processo de elaborar a estratgia, definindo a relao

entre o ambiente e a organizao. Compreende a tomada de deciso sobre qual o padro de comportamento que a organizao pretende seguir, produtos e
servios que pretende oferecer, mercados e clientes que
pretende atingir. (Maximiano 2006)
Processo pelo qual a organizao se mobiliza para
atingir o sucesso e construir seu futuro. (Stoner, 1995)
um importante instrumento de gesto para as
organizaes, sendo considerado como uma das funes administrativas mais importantes. Atravs desta
ferramenta, o gestor e sua equipe estabelecem os
parmetros que vo direcionar a organizao da empresa, a conduo da liderana, assim como o controle das atividades.
Estratgia:
- estratgia uma direo, um guia ou curso de ao
para o futuro, um caminho para ir daqui at ali.
(Mintzberg, Ahlstrand e Lampel 2000)
- estratgia e uma seleo dos meios, de qualquer natureza, que se empregam para realizar objetivos.
(Maximiano, 2002)
- estratgia so escolhas, decises.
2.3. Atributos/caractersticas do planejamento
estratgico.
No quadro XI, esto apresentados os 05 principais

atributos do planejamento estratgico, segundo citado
por Pagnoncelli, Vasconcelos Filho 1992
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Quadro XI
planejamentos da empresa. Para aes mais especficas

e/ou voltadas para o dia a dia, existe o planejamento
operacional, que estabelecido por nveis hierrquicos
mais baixos e com maior preocupao com a eficincia (fazer as coisas corretamente).
No quadro XII, pode-se observar um resumo com as
principais diferenas entre estas duas formas de planejamento.
2.3. Planejamento Estratgico e Planejamento

Operacional
Considerado como o planejamento mais crtico da

organizao, o planejamento estratgico tem rea de
atuao mais abrangente e foco na eficcia (fazer as
coisas certas) e estabelecendo limites para os demais
A citao de Gary Hamel, ajuda a compreender a

amplitude de atuao do planejamento estratgico nas
organizaes, assim como para as crticas ao modelo,
especialmente quando o mesmo realizado em organizaes de forma burocrtica, baseado na racionalidade
funcional, de controle mecanicista, que despreza a
criatividade e os sentimentos humanos.
O problema fundamental das empresas atualmente o fato
de no distinguirem entre planejar e estrategizar. Planejar tem
que ver com programar, no com descobrir. Planejar para
tecnocratas, no para sonhadores. Dar aos planejadores a responsabilidade de criar a estratgia como pedir a um pedreiro
que crie a Piet de Michelangelo. - Gary Hamel
Quadro XII. Quadro resumo. Planejamento

Estratgico/ Planejamento Operacional
A elaborao do Planejamento Estratgico no requer aumento de pessoal nos quadros da empresa. Observa-se nas
organizaes, que os profissionais envolvidos nesta atividade fazem parte dos quadros funcionais, e, a contratao de
consultores especialistas em facilitar reunies e com domnio no uso das ferramentas de apoio relacionadas ao tema. Na
sequncia, observa-se quadro resumo.
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21/3/2012, 12:12
Quadro XIII Quem quem no planejamento estratgico
I. Estratgico: Tem por finalidade o desenvolvimento

de cenrios que possam afetar as organizaes no longo
prazo e deve levar em considerao, entre outros fatores,
a evoluo tecnocientfica, volatilidades de conjunturas scio-econmicas, amplitude da globalizao, instabilidades
polticas derivadas dos conflitos distributivos originrios
das mudanas na geopoltica ocorridas ao final do Sc.
XX. O planejamento estratgico tem como caractersticas
principais: macro-estratgias, no trazer detalhamentos, flexibilidade, anlises exatas das tendncias de alteraes futuras, projetos de longo prazo, entre outras.
II. Ttico: Este nvel tem por condicionante terico o mdio prazo e desenvolvido tendo em considerao premissas macros que devem constar do planejamento estratgico global da organizao. Neste nvel a temporalidade
no deve ultrapassar ao perodo de 05(cinco) anos. Deve,
ainda, fazer parte desse padro, alm da flexibilidade, alguma forma de detalhamento das atividades.
III.Operacional: Compreende um perodo temporal
de um ano, com detalhamento de todas as atividades
estando embasado nas premissas da alta direo da organizao. O produto deste planejamento o plano, em
que esto determinados os objetivos e os meios de
concretiz-los. Todo plano tem um propsito comum:
a previso, programao e a coordenao de eventos,
os quais, se aplicados com sucesso, devero conduzir ao
alcance dos objetivos que o comandam. Neste nvel,
envolve todos os colaboradores da empresa.
A ao planejadora est diretamente envolvida com a funo administrativa relativa s relaes interpessoais da administrao em todos os nveis e de suas respectivas subordinaes.
2.3.4. Direo
A ao diretiva consiste em dirigir, orientar e liderar

subordinados, motivando-os integrao e interao
do andamento das atividades gerais, bem como quelas que so pertinentes para cada participante a partir
de princpios alinhados quanto aos fins - que visam
maximizar a contribuio individual dos colaboradores em perfeita harmonia aos objetivos fins e quanto
aos meios, isto , para a obteno da maximizao dos
resultados deve-se avanar no sentido da inexistncia
de quaisquer dvidas quanto a unidade do comando, o
que implica aes de superviso direta e permanente
seleo tcnica fundamentada em critrios que corroborem para a constante evoluo do sistema.
2.3.5. Comunicao
Nas organizaes a comunicao (ato de se fazer entender) se faz atravs das relaes entre pessoas sintetizadas atravs dos mtodos e processos que contemplam as instrues de como dever ser desenvolvido o
trabalho, como por exemplo, ordens de servios, avisos, ofcios e outras formas de comunicao de interesse geral ou individual tais como editais, circulares e outros instrumentos de comunicao adequados para situ-
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aes especficas e funciona como um princpio

normativo entre os diversos agentes, e nveis hierrquicos, que participam da organizao e, se bem articulado,
propicia importante sedimento para a eliminao de
qualquer possibilidade de rudo administrativo.
Motivar, ento, o ato de induzir uma pessoa ou

um grupo de pessoas, cada qual com suas prprias
necessidades e personalidades distintas, a trabalhar para
alcanar objetivos da organizao em prol dos seus.
Essa forma de induo tem por finalidade acentuar
a disposio dos indivduos a realizarem suas tarefas perseguindo suas metas atravs das metas organizacionais.
2.3.6. Controle
O controle permite a correo de eventuais desvios que

por razes vrias podem vir a prejudicar a consecuo do
planejamento e seus objetivos, o que permite a indicao
de aes corretivas adequando-se, quando necessrio, mudanas de direo como o estabelecimento de novos objetivos, mesmo que isso implique em alteraes de estruturas
organizacionais, reestruturaes de funes e cargos, alm
de uma eventual substituio nas tcnicas diretivas.
2.3.7. Avaliao
a tcnica utilizada para a mensurao de mrito funcional constituindo-se em base indispensvel para o
gerenciamento dos colaboradores permitindo determinao salarial, programa de benefcios, premiaes, promoes, treinamento e seleo entre outras possibilidades.
O estabelecimento de critrios de avaliao considera a cultura organizacional, obedece a especificidades
de cada organizao, embora alguns itens apreciados
se apresentem de forma comum, como por exemplo,
os conhecimentos da funo, produtividade, eficincia
e eficcia, liderana, organizao etc.
Os indivduos utilizam-se das organizaes para a

busca da satisfao de suas necessidades fsicas e psicolgicas, o que implica em que a gesto
comportamental assume importncia primordial para
a obteno dos resultados desejados pela organizao.
2.4.1.1 Hierarquia das Necessidades de Maslow
O psiclogo Abraham Maslow formulou a hiptese

de que em cada ser humano existe uma hierarquia de cinco necessidades. A teoria afirma que uma necessidade substancialmente satisfeita deixa de motivar. Em outras palavras, significa afirmar que para o atendimento da necessidade seguinte a necessidade anterior precisa estar atendida,
isto , o no atendimento de um dos itens faz com que os
indivduos no pensem no nvel imediatamente
superior.Essa hierarquia composta das necessidades fisiolgicas, segurana, social, estima e auto-realizao.
Hierarquia das Necessidades
2.4. Comportamento Organizacional
O comportamento organizacional est vinculado a cones

que, por sua importncia e influncia coletiva, concorrem
para o desenvolvimento, a contento, do plano estratgico
possuindo estreita ligao com o grau de motivao, desempenho e liderana, observadas em uma organizao.
2.4.1. Motivao
A motivao determina qual grau de comprometimento

com a organizao de cada colaborador, o que permite avaliar
as atitudes e aspiraes funcionais individuais e que consequncias
produzem para o cumprimento das metas estabelecidas.
Motivao o conjunto de motivos que levam o
indivduo a agir de uma determinada forma.
Se as pessoas forem foradas, estaro realizando o
trabalho apenas por presso. Agem porque julgam que
tm de faz-lo, mas se estiverem motivadas faro a
escolha certa para realizar o trabalho de forma correta
porque significar algo para elas.
Auto-Realizao: o impulso de alcanar aquilo que

se capaz de alcanar: incluem crescimento, realizao
do prprio potencial e auto-satisfao.
Estima: Incluem fatores internos de estima, tais como
auto-respeito, autonomia e realizao; e fatores externos,
tais como status, ateno recebida e reconhecimento.
Social: Incluem afeio, sensao de pertencer, aceitao e amizade.
Segurana: Segurana social e proteo contra danos
fsicos e emocionais.
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Fisiolgicas: Incluem fome, sede, abrigo, sexo e outras necessidades corporais.

Maslow separou as cinco necessidades em dois nveis:
superior e inferior. As necessidades fisiolgicas, de segurana e sociais foram descritas como de ordem inferior, e
as de estima e auto-realizao como de ordem superior.
A diferenciao entre as duas ordens foi feita com base
na premissa de que as necessidades de ordem superior
so satisfeitas no interior da pessoa, enquanto que as de
ordem inferior tm satisfao predominantemente externa como, por exemplo, salrios, contratos sindicais,
estabilidade e condies amigveis de trabalho.
2.4.1.2 Teoria dos Dois Fatores de Frederick Herzberg
A Teoria dos dois Fatores aborda a situao de

motivao e satisfao das pessoas. Herzberg verificou
e evidenciou, atravs de muitos estudos prticos, a presena de dois fatores distintos que devem ser considerados na satisfao do cargo; so eles: os Fatores Higinicos e os Motivacionais - Manuteno.
a) Fatores Higinicos
Estes fatores so aqueles que se referem s condies que

rodeiam o funcionrio enquanto trabalha, englobando as
condies fsicas e ambientais de trabalho, o salrio, os benefcios sociais, as polticas da empresa, o tipo de superviso recebido, o clima de relaes entre a direo e os funcionrios, os regulamentos internos, as oportunidades existentes etc. Correspondem perspectiva ambiental. Constituem-se nos fatores tradicionalmente utilizados pelas organizaes para se obter motivao dos funcionrios.
lncia, isto , acima dos nveis normais. O termo motivao, para Herzberg, envolve sentimentos de realizao, de crescimento e de reconhecimento profissional,
manifestados por meio do exerccio das tarefas e atividades que oferecem um suficiente desafio e significado
para o trabalhador. Quando esses fatores so timos
elevam substancialmente a satisfao; quando so precrios, provocam ausncia de satisfao.
A teoria dos dois fatores sobre a satisfao no cargo,
afirma que fatores motivacionais manuteno, uma
funo do contedo ou atividades desafiadoras e estimulantes do cargo, a satisfao com o cargo ocupado. J as insatisfaes no cargo derivam do ambiente
de trabalho, da superviso, dos colegas e do contexto
geral do cargo e so os chamados fatores higinicos.
Em suma, Herzberg sugere que os fatores intrnsecos
da tarefa motivam, enquanto fatores extrnsecos apenas mantm e aplacam empregados.
2.4.1.3 Teorias X e Y Douglas McGregor
Para McGregor todas as decises e posturas de um

dirigente fundamentam-se em um conjunto de convices, formados a partir de suas percepes acerca da
natureza e comportamento humanos.
Tais convices determinaro suas expectativas e,
consequentemente, sua decises, posturas e atitudes em
relao aos subordinados, e estas produziro, por sua
vez, comportamentos mais ou menos motivados.
Algumas dessas convices podem ser facilmente encontradas no pensamento administrativo do sculo passado.
Herzberg considerou esses fatores higinicos muito

limitados na sua capacidade de influenciar poderosamente o comportamento dos empregados. Escolheu a
expresso higiene para refletir o seu carter preventivo
e para mostrar que se destina eliminao de fontes de
insatisfao do meio ambiente ou ameaas potenciais
ao seu equilbrio. Quando esses fatores so timos, simplesmente evitam a insatisfao, uma vez que sua influncia sobre o comportamento, no consegue elevar
substancial e duradouramente a satisfao. Porm, quando so precrios, provocam insatisfao.
Elas fazem parte da poltica e conduta dos dirigentes em geral e podem induzir a polticas motivacionais
inadequadas, caso se baseiem em premissas equivocadas quanto s espcies de motivao envolvidas.
b) Fatores Motivacionais - Manuteno
Esta uma concepo em que o administrador percebe o

comportamento do empregado como sendo orientado para
a satisfao de necessidades materiais, econmicas, e motivado
basicamente por dinheiro, segurana no emprego e medo de
punies. Corresponde, segundo o autor, seguinte teoria da
motivao: o po numa mo e pau na outra.
Estes fatores so aqueles que se referem ao contedo

do cargo, s tarefas e aos deveres relacionados com o
cargo em si. So os Fatores Motivacionais - Manuteno que produzem algum efeito duradouro de satisfao e de aumento de produtividade em nveis de exce-
O autor menciona dois grupos opostos de convices, duas teorias antagnicas observveis ao longo do desenvolvimento do pensamento administrativo. So elas as Teorias X e Y.
a) Teoria X
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Seus pressupostos:
1. O ser humano no naturalmente orientado para o
trabalho, no gosta de trabalhar e o faz na estrita medida da necessidade, ou seja, trabalha o menos possvel;
2. preciso coagir, vigiar, orientar, ameaar com punies a maioria das pessoas para que sejam levadas a
fazer o esforo necessrio para o cumprimento dos
objetivos organizacionais;
3. Segurana o que mais deseja o ser humano mdio;
ele relativamente pouco ambicioso e evita riscos e
esforos que no lhe paream estritamente necessrios;
prefere ser dirigido.
Esta uma teoria tpica da Escola Tradicionalista, cujo
enfoque se baseia no princpio central de organizao, direo e controle mediante o exerccio da autoridade formal.
Orientando-se por ela, os executivos tentam
estruturar, controlar e supervisionar rigorosamente a
conduta de seus subordinados.
McGregor observa que, embora funcione razoavelmente em determinadas circunstncias, a teoria x perde completamente sua eficcia no momento em que o
homem alcana um nvel adequado de subsistncia, j
que, tendo assegurado a satisfao de suas necessidades
mais bsicas, ele passa a ser motivado por necessidades
sociais mais elevadas que as de pura sobrevivncia.
b) Teoria Y
Observvel a partir do desenvolvimento da Escola
Behaviorista, a teoria y baseia-se em pressupostos
sobre a natureza e o comportamento humanos que
so radicalmente diferentes daqueles em que se apoia a
teoria y. Se aquela esttica e mecnica, esta dinmica e orgnica, orientada para a possibilidade de desenvolvimento e aperfeioamento humanos.
Sob esta perspectiva, a sensibilidade dos gestores em
descobrirem a melhor forma de utilizar o potencial de trabalho de seus empregados, mais que os limites da natureza
humana, que determina o nvel da colaborao obtida.
No dizer de McGregor, a teoria y equivale a uma
estratgia de realizao do trabalho por meio dos outros, baseada na concepo de que as pessoas valorizam
a possibilidade de realizar um trabalho relevante, sendo
necessrio apenas que lhes sejam dadas oportunidades
para que atuem com responsabilidade, maturidade e
criatividade, tomando decises pertinentes e tornando
seu desempenho na organizao significativo.
para a integrao entre os objetivos individuais e

organizacionais, portanto, que se dirige o foco prioritrio
da teoria y, podendo-se destacar os seguintes pontos:
a) o trabalho (a realizao de um esforo fsico e mental dirigido a um objetivo) to natural ao homem
quanto a distrao e o descanso;
b) no so apenas o controle exterior e a ameaa de castigo que podem servir de meios para obter os esforos
necessrios realizao dos objetivos organizacionais, j
que o homem capaz de auto-orientao e auto-controle
em benefcio dos objetivos que se determinou a alcanar.
c) o desempenho em alcanar objetivos especficos diretamente relacionado s recompensas associadas ao xito;
d) em condies adequadas, o homem mdio aprende no
s a aceitar responsabilidades, como tambm a procur-las;
e) o talento, a capacidade de usar a imaginao em
nvel relativamente elevado e a criatividade na soluo
de problemas organizacionais no se encontram concentrados em um pequeno nmero de pessoas, mas
espalhados por todo o grupo.
2.4.1.4 Teoria das Expectativas
O modelo bsico do processo de motivao chamado de teoria das expectativas; o modelo supe que
a motivao uma funo de trs componentes:
(1) uma expectativa de desempenho, no sentido de que um
esforo maior trar um bom desempenho (expectativa),
(2) uma percepo de desempenho resultado, no sentido de que um bom desempenho trar certos resultados ou recompensas (instrumentalidade), e
(3) o valor ou atrao de uma certa recompensa ou
resultado para a pessoa (valncia).
Assim, para que um indivduo esteja motivado ele
precisa dar valor ao resultado ou recompensa, precisa acreditar que um esforo adicional o levar a um
desempenho melhor e que o desempenho melhor resultar em recompensas ou resultados maiores.
As principais implicaes que podem ser extradas
desta teoria so:
I. As recompensas e/ou outros resultados para motivar
as pessoas, precisam ser desejadas por esses indivduos.
II. Se os funcionrios tiverem de ser motivados, precisam perceber diferenas de resultados vlidos.
III. Os funcionrios tambm precisam perceber que o esforo (comportamento) resultar em bom desempenho.
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2.4.1.5 Teoria Caminho-Meta
2.4.2. Liderana
Uma segunda teoria do processo de motivao derivada da teoria das expectativas o modelo Caminho Meta.
A liderana representa a projeo da personalidade

de um indivduo sobre os demais e como sua capacidade de persuaso, compulso e exemplo podem induzir outros indivduos a desenvolver aes de acordo
com o que foi estabelecido por essa liderana.
Embora essa abordagem seja frequentemente mencionada em termos de eficcia da liderana, seu enfoque bsico o exame da motivao e o modo como um diagnstico pode influenciar a administrao do desempenho.
Assim, como sugere a teoria das expectativas, as pessoas sero motivadas a produzir quando perceberem
que seus esforos as levaro a um desempenho bem
sucedido e obteno das recompensas almejadas.
Os esforos da gerncia no sentido de motivar, portanto, devem se concentrar em esclarecer qual o caminho de
um subordinado para uma meta ou objetivo desejado.
Um problema bsico da teoria Caminho Meta consiste
nas dificuldades envolvidas na operaciona-lizao de seus elementos tericos, a saber: caminho, meta e estilo de liderana.
O principal ponto aqui que os gerentes podem
motivar as pessoas aumentando os benefcios pessoais
da realizao de trabalhos de acordo com as metas.
Liderana tambm pode ser conceituada como sendo a influncia interpessoal numa situao qualquer, por
intermdio do processo de comunicao, para que seja
atingida uma meta ou metas especificadas.
Em outros termos, liderana o poder de agregar
pessoas, criando uma viso comum e fornecendo a
motivao e as metas necessrias.
O xito do lder e de seus liderados est diretamente ligado ao estilo de liderana adotado.
Lder Autoritrio - aquele que determina as ideias e o
que ser executado implicando na obedincia por parte
dos demais. extremamente dominador e pessoal nos
elogios e nas crticas ao trabalho de cada membro envolvido. Apesar deste comportamento ser considerado
ultrapassado, o seu uso tem provado certa eficincia em
algumas ocasies para certo tipo de pessoas lideradas.
2.4.1.6 Teoria do estabelecimento de metas
A ideia de que o estabelecimento de metas pode

ser uma causa do bom desempenho intimamente
relacionada lgica da teoria das expectativas.
A premissa terica bsica para o estabelecimento de metas,
que as intenes conscientes (metas) de uma pessoa so os
determinantes da motivao relacionada tarefa, visto que as
metas dirigem nossos pensamentos e nossas aes.
Porm, nem todas as metas levam necessariamente ao
desempenho, visto que uma certa meta pode entrar em conflito com outras que uma pessoa possa ter, ou ser percebida
como inadequada para aquela situao em particular.
Nos termos da teoria do estabelecimento de metas, os gerentes devem:
1) estabelecer metas claras e especficas para seus subordinados,
2) fazer metas suficientemente difceis para serem percebidas como desafiantes, mas no to difceis para
serem consideradas impossveis, e,
3) envolver os subordinados no estabelecimento de
metas quando for possvel.
Lder Democrtico - aquele que determina, junto com

a equipe, as diretrizes, e as tcnicas para alcanar os
objetivos desejados. impessoal e objetivo em suas
crticas e elogios. Para ele, a equipe o centro das decises. A ao do lder democrtico de suma importncia para o progresso da organizao.
Lder Liberal (Laissez Faire) - aquele que participa
o mnimo possvel do processo administrativo. D total liberdade equipe para traar diretrizes do trabalho, apresentando apenas alternativas ao grupo.
Lder Situacional - aquele que assume seu estilo de
liderana dependendo mais da situao do que da personalidade. A postura deste lder brota ante as diferentes situaes que ele detecta no dia a dia. Possui um
estilo adequado para cada situao.
Lder Emergente - diz respeito a aquele que surge e assume
o comando por reunir mais qualidades e habilidades para a
conduo aos objetivos diretamente relacionados a uma situao especfica. Por exemplo, num caso extraordinrio, onde
determinadas aes devem ser traadas de imediato.
A liderana um mecanismo capaz de harmonizar as
necessidades dos indivduos com as exigncias da organi-
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zao. um processo abrangente que ocorre praticamente

em todos os segmentos da sociedade: na famlia, na escola, na empresa, enfim, em todas as integraes sociais. Ela
se manifesta sempre que uma pessoa procura, de qualquer maneira, influenciar o comportamento de outra, ou
de um grupo, com vistas a alcanar os objetivos.
tcnicos do DASP para estudos da Administrao, e

formao de novos administradores.
Com base nessas aes desencadeou-se o processo
de substituio das importaes, no qual o Estado foi se
tornando o principal investidor na economia, assumindo o papel de Estado produtor.
3. GESTO PBLICA
1946 1964 Administrao para Desenvolvimento
Podemos definir Administrao Pblica como sendo
o complexo harmonioso dos rgos e entidades, com os
seus respectivos servios, pelos quais o Estado realiza os
seus fins, gerindo os bens e interesses da comunidade.
A Administrao Pblica tem como caracterstica especfica uma relao de responsabilidade direta com o
processo histrico global que se d no desenvolvimento
da sociedade; da a necessidade de continuamente redefinir
a misso em face dos novos imperativos, sob pena de,
no o fazendo, comprometer a sua capacidade sinrgica.
3.1. EVOLUO HISTRICA
1889 1930 A Velha Repblica

A Velha Repblica se deu entre 1889 (proclamao
da Repblica 15 de Novembro de 1889) at 1930, perodo onde os republicanos foram buscar no Direito Pblico Norte-Americano modelos para nossa Federao.
Principais caractersticas:
Promulgada a 1 Constituio em 24 de Fevereiro de 1891.
Foram 13 presidentes o 1 Deodoro da Fonseca e o
ltimo Washington Luis.
Criao da Bandeira Nacional.
Separao entre Estado e Igreja.
Concesso de nacionalidade aos estrangeiros.
Revoluo de 03 de Novembro de 1930.
1930 1945 O Estado Administrativo
Perodo em que ocorreu a estruturao e expanso estatal da Administrao Pblica, associada a um modelo
de industrializao, induzida pelo aparelho do Estado.
Integrao Nacional.
Criao e ampliao de infra estruturas como redes
de comunicao, transportes entre outros.
Criao de instituies e mecanismos de administrao para o fortalecimento do mercado interno.
Constituio de um forte aparelho central de governo.
Criao do DASP em 1936 brao administrativo
do governo Getlio Vargas que tinha na racionalizao
e treinamento tcnico sua grande orientao.
Criao da FGV, organizao de direito privado, por
Com o fim das importaes e o incio da

internacionalizao da produo no pas, ocorreram modernizaes em certos setores da Administrao Governamental, particularmente as agncias estatais de desenvolvimento. Bancos oficiais que passaram a coexistir
com a administrao tradicional.
Aparecem disparidades organizacionais regionais,
entre organismos do prprio aparelho do Estado, tais
como, estilos de atuao, objetivos, salrios etc.
A ideia, desenvolvimentista, era que os pases ricos criassem nos pases pr-condies para investimentos e auxiliar na transformao de suas administraes
burocrticas em instrumentos de mudana social
Implementao de projetos com cooperao internacional.
Convnio para treinamento dos futuros professores
desses cursos nos Estados Unidos.
Criao das escolas de Administrao no Brasil.
1965 1979 O Intervencionismo
Com o fortalecimento da estrutura estatal autoritria
que se instalou a partir de 1964, registrou o novo avano
no papel do Estado, como sendo o principal investidor
na economia, expandindo a mquina estatal, ao mesmo
tempo em que crescia a fragmentao dentro da prpria administrao governamental. A centralizao poltica expressou o fortalecimento da alada federal.
Criao do decreto 200/67 Reforma administrativa com os princpios fundamentais da administrao
pblica federal.
Planejamento: Estudo e estabelecimento das diretrizes e metas que devero orientar a ao governamental, atravs de um plano geral de governo com programas setoriais e regionais de desenvolvimento.
Coordenao: Visa harmonizar as atividades da Administrao, submetendo-as ao que foi planejado e evitando disperso de recursos e divergncia de solues.
Descentralizao: Pressupe a existncia de uma pessoa,
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distinta da do Estado, a qual, investida dos necessrios poderes de Administrao, exercita atividade pblica ou de
utilidade pblica, agindo por outorga ou por delegao.
Delegao de Competncia: Visa assegurar maior rapidez e objetividade s decises, situando-as na proximidade dos fatos, pessoas ou problemas a atender.
Controle: um dos meios pelos quais se exercita o
poder hierrquico na fiscalizao do cumprimento da
lei e das instrues e a execuo de suas atribuies,
bem como os atos e o rendimento dos servidores.
Reafirmao da importncia do Planejamento.
Proliferao das Estatais.
Maior autonomia para administrao indireta.
Descentralizao de aes.
Delegao de competncias.
Administrao direta limitada a funes normativas e
superviso.
Centralizao de controle da administrao na secretaria de planejamento SEPLAN.
Preocupao com o patrimonialismo e o clientelismo.
Crescimento apoiado por emprstimos externos.
Crise econmica.
1980 1989 Administrao Pblica como Cincia Poltica
A dcada de 1980 caracteriza-se pela abertura poltica e com o surgimento de foras sociais.
Questionamentos sobre o poder do Estado comeam a predominar, reedita-se a proposio taylorista, a
separao entre os que concebem e os que executam.
Inteno de ampliar o controle da sociedade sobre o governo.
Diretas j 1984.
1990 1995 - Administrao Pblica como Administrao Pblica (ADMINISTRAO PBLICA PS
BUROCRTICA) - APPB
Novo conceito de administradores pblicos que
sejam capazes de administrar democraticamente e
gerenciar a participao das comunidades.
Entende-se assim que para garantir a democratizao
das relaes governo funcionrios pblicos sociedade,
so necessrias certas condies operativas e organizacionais.
Proposta da participao da sociedade civil na gesto pblica.
Consolidao do conceito de cidadania.
Ampliao da noo de direito.
Fortalecimento da cultura democrtica.
Conquista de votao direta para presidente.
1995 A reforma administrativa

Em 1995 teve incio no Brasil a Reforma da Gesto
Pblica ou reforma gerencial do Estado com a publicao,
nesse ano, do Plano Diretor da Reforma do Estado e o
envio para o Congresso Nacional da emenda da administrao pblica que se transformaria, em 1998, na Emenda 19.
Nos primeiros quatro anos do governo Fernando Henrique,
a reforma foi executada ao nvel federal, no MARE - Ministrio da Administrao Federal e Reforma do Estado.
Com a extino do MARE, a gesto passou para o
Ministrio do Planejamento e Gesto, ao mesmo tempo em que estados e municpios passavam tambm a
fazer suas prprias reformas.
O Brasil, ao iniciar em 1995 sua reforma da gesto
pblica, foi o primeiro pas em desenvolvimento que tomou essa iniciativa, menos de dez anos depois que Inglaterra, Austrlia e Nova Zelndia iniciaram suas reformas.
(...) A modernizao da gesto se far atravs da implantao de laboratrios, especialmente nas autarquias voltadas
para as atividades exclusivas do Estado, visando a iniciar o
processo de transformao em agncias autnomas, ou
seja, em agncias voltadas para resultados, dotadas de flexibilidade administrativa e ampla autonomia de gesto.
(Luiz Fernando Abrucio, Nova Gesto Pblica, So Paulo, 2004)
O objetivo da Reforma da Gesto Pblica de 1995

contribuir para a formao no Brasil de um aparelho de
Estado forte e eficiente. Ela compreende trs dimenses:
a) uma dimenso institucional-legal, voltada
descentralizao da estrutura organizacional do aparelho do Estado atravs da criao de novos formatos
organizacionais, como as agncias executivas, regulatrias,
e as organizaes sociais;
b) uma dimenso gesto, definida pela maior autonomia e a introduo de trs novas formas de responsabilizao dos gestores:
administrao por resultados,
competio administrada por excelncia,
o controle social em substituio parcial dos regulamentos rgidos, da superviso e da auditoria, que caracterizam a administrao burocrtica;
c) uma dimenso cultural, de mudana de mentalidade,
visando passar da desconfiana generalizada que caracteriza a administrao burocrtica para uma confiana maior, ainda que limitada, prpria da administrao gerencial.
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Um dos princpios fundamentais da Reforma de

1995 o de que o Estado, embora conservando e se
possvel ampliando sua ao na rea social, s deve
executar diretamente as tarefas que so exclusivas de
Estado, que envolvem o emprego do poder de Estado, ou que apliquem os recursos do Estado.
Entre as tarefas exclusivas de Estado devem-se distinguir as tarefas centralizadas de formulao e controle das
polticas pblicas e da lei, a serem executadas por secretarias
ou departamentos do Estado, das tarefas de execuo, que
devem ser descentralizadas para agncias executivas (Agncia Executiva uma qualificao dada s autarquias ou fundaes
pblicas, que continuam a exercer atividades de competncia exclusiva
do Estado, mas com maior autonomia gerencial e financeira.
O objetivo revitalizar essas entidades da administrao pblica
federal, com o propsito de aprimorar a gesto.)
E Agncias reguladoras autnomas.
(Agncia reguladora uma pessoa jurdica de direito pblico
interno, geralmente constituda sob a forma de autarquia especial
ou outro ente da administrao indireta, cuja finalidade regular
e/ou fiscalizar a atividade de determinado setor da economia de
um pas, a exemplo dos setores de energia eltrica, telecomunicaes, produo e comercializao de petrleo, recursos hdricos,
mercado audiovisual, planos e seguros de sade suplementar, mercado de frmacos e vigilncia sanitria, aviao civil, transportes
terrestres ou aquavirios etc.)
Todos os demais servios que a sociedade decide prover com os recursos dos impostos no devem ser realizados no mbito da organizao do Estado, por servidores
pblicos, mas devem ser contratados com terceiros.
Os servios sociais e cientficos, para os quais os
respectivos mercados so particularmente imperfeitos,
j que neles impera a assimetria de informaes, devem ser contratados com organizaes pblicas noestatais de servio, as organizaes sociais.
(Organizao Social, ou simplesmente OS, a pessoa jurdica de
direito privado, sem fins lucrativos, constituda sob a forma de
associao ou fundao, voltada para a execuo de atividades de
relevante valor social, notadamente nas reas de ensino, pesquisa
cientfica, desenvolvimento tecnolgico, proteo e preservao do
meio ambiente, cultura e sade), enquanto que os demais
podem ser contratados com empresas privadas.
As trs formas gerenciais de controle devem ser aplicadas tanto s agncias, quanto s organizaes sociais.
A reforma concreta do aparelho do Estado ocorre

na dimenso-gesto.
a que a administrao pblica se torna mais efetiva e eficiente.
a que ocorrem as mudanas culturais necessrias.
a que as prticas administrativas gerenciais de fato ocorrem. ai que se definem os indicadores de desempenho,
que se treina e motiva o pessoal, que se desenvolvem estratgias flexveis para o atingimento das metas estabelecidas.
A Reforma da Gesto Pblica de 1995-98 no subestimou os elementos patrimonialistas e clientelistas ainda existentes em um Estado como o brasileiro, mas, ao invs de
continuar se preocupando exclusivamente com eles, como
fazia a reforma burocrtica desde que foi iniciada nos anos
1930, avanou na direo de uma administrao mais autnoma e mais responsabilizada perante a sociedade.
Seu pressuposto de que a melhor forma de lutar
contra o clientelismo e outras formas de captura do
Estado dar um passo adiante e tornar o Estado mais
eficiente e mais moderno.
neste sentido que se compreende a gesto de resultados
(ou por resultados) na produo de servios pblicos: maior
flexibilidade administrativa, ampla autonomia de gesto e
cobrana de resultados com base em metas pr-definidas.
3.2. Princpios da nova gesto pblica
Corrente neo-empresarial
filosofia do no remar (os outros remam)
de provedora a intermediadora nas vendas
adoo de linguagem e conceitos do setor privado
viso do cidado ampliada a cliente
fragmentao da administrao a unidades menores e
autnomas
distanciar a AP do direito pblico.
Corrente neo-pblica
refora conceito de cidadania
refora valores da coisa pblica nos servidores (eficcia, eficincia e tica)
reconhece novos direitos como garantia dos cidados
tem como horizonte a satisfao do cidado (simplificao, reduo de tempos etc.)
foco na universalidade e igualdade
incremento da qualidade e quantidade de servios
clara delimitao da externalizao dos servios
3.3.Valores da Nova Administrao
Controle social,
Controle de resultados e
Competio administrada.
Equidade: Sistema que respeitar a pluralidade e reconhecer a igualdade de direitos e oportunidades a toda a
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instncia deliberativa (referente s tomadas de deciso sobre tais polticas e servios), seja na instncia de fiscalizao;
populao, oferecendo atendimento personalizado.

Transparncia: Sistema pelo qual garantir o direito de acesso
s informaes que no exponham o sigilo garantido ao cidado e s convenincias atinentes ao andamento do processo.
Responsividade: Sistema pelo qual a administrao
sempre oferecer resposta manifestao do cidado.
Empoderamento (empowerment): Sistema que valorizar a atuao do servidor pblico, no desempenho de suas funes.
Responsabilizao (accountability): Sistema que
promove a cultura da responsabilidade.
Equanimidade: Sistema que atuar de forma justa e imparcial, no discriminando qualquer cidado ou servidor.
Governana: Sistema que ser um canal de articulao entre governo e sociedade, visando a maior participao do cidado na gesto pblica.
Conciliao: Sistema onde a administrao atuar
buscando sempre a melhor soluo para as partes envolvidas, priorizando a mediao e a conciliao.
3.4. O PARADIGMA DO CLIENTE NA GESTO PBLICA
Repetem-se aqui, portanto, as j mencionadas caractersticas de tal paradigma:

a) Busca permanente de maiores nveis de efetividade
e de eficincia na gesto de servios pblicos, tendo
em vista o melhor atendimento das necessidades e demandas de seus beneficirios (indivduos e populaes);
b) Introduo dos mtodos de Gesto da Qualidade
nos servios pblicos, orientando-se prioritariamente
pela busca de resultados e pela definio de qualidade
a partir das demandas e expectativas do cliente;
c) Busca da excelncia na prestao de servios pblicos,
tendo como critrio fundamental de excelncia a satisfao
mais plena possvel do consumidor, aos menores custos;
d) Aproximao entre gestor pblico e populao local,
com maior autonomia e flexibilidade de gesto para as
instncias organizacionais que se relacionam mais direta
e proximamente com as comunidades atendidas, visando a atender de maneira mais satisfatria as necessidades e demandas especficas de cada comunidade;
e) Aumento das oportunidades e canais de participao das
populaes nas polticas e servios pblicos, seja em sua
f) Flexibilizao nas estratgias de ao do aparelho do

Estado, com estratgias de publicizao de servios noexclusivos (mediante parcerias e contratos de gesto com
as Organizaes Sociais) e privatizao da produo de
bens e servios orientados para o mercado.
3.5. GESTO DE RESULTADOS NA PRODUO DE
SERVIOS PBLICOS
A introduo das prticas de Gesto da Qualidade no

mbito pblico est relacionada principalmente orientao para resultados, ou seja, preocupao em atender s
demandas e necessidades dos beneficirios das polticas e
servios pblicos, compreendendo-se tais indivduos e
comunidades como clientes das organizaes pblicas.
Repete-se: trata-se de contemplar, neste caso, o princpio
segundo o qual qualidade aquilo que o cliente diz que .
Mais: trata-se de enfatizar no os parmetros
procedimentais rigidamente definidos para o gestor ou agente
pblico na execuo de suas tarefas e atividades (nfase tpica
da administrao burocrtica), e sim os resultados que devem ser produzidos por tal agente, em benefcio dos indivduos e populaes que so definidos como seus clientes.
Tal perspectiva contemplada textualmente no Plano
Diretor da Reforma do Aparelho do Estado, como se
pode perceber pela leitura do trecho transcrito a seguir:
A reforma concreta do aparelho do Estado ocorre na dimenso-gesto. a que a administrao pblica se torna mais efetiva e eficiente. a que ocorrem as
mudanas culturais necessrias. a que as prticas administrativas gerenciais de fato ocorrem. a que se
definem os indicadores de desempenho, que se treina e
motiva o pessoal, que se desenvolvem estratgias flexveis para o atingimento das metas estabelecidas.
(...) A modernizao da gesto se far atravs da implantao de laboratrios, especialmente nas autarquias
voltadas para as atividades exclusivas do Estado, visando a iniciar o processo de transformao em agncias autnomas, ou seja, em agncias voltadas para resultados, dotadas de flexibilidade administrativa e ampla autonomia de gesto (grifos nossos).
neste sentido que se compreende a gesto de resultados (ou por resultados) na produo de servios
pblicos: maior flexibilidade administrativa, ampla autonomia de gesto e cobrana de resultados com base
em metas pr-definidas.
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Neste contexto, ganha uma dimenso bastante particular o termo accountability, de grande circulao recente no campo da Administrao Pblica e com presena em alguns concursos pblicos j realizados no Brasil.
A expresso accountability pode ser entendida nos
seguintes termos:
Caracterstica do sistema poltico, que implica a transparncia dos atos dos governantes e a capacidade de
sano dos governantes pelos governados, que tm os
instrumentos para acompanhar o comportamento dos
primeiros e responsabiliz-los por seus atos. No raro
traduzida em portugus como responsabilizao, ainda que o termo no traduza totalmente o conceito original, o qual no alude ideia de prestao de contas,
focando apenas a ideia de sano 4 (grifos nossos).
GOMES chama a ateno para dois tipos de
accountability democrtica: a) accountability de conformidade; b) accountability de desempenho, que tem
como instrumento a auditoria de desempenho
(performance auditting), entre outras metodologias de
avaliao de desempenho.
A accountability de conformidade, ou de legalidade, relaciona-se a instrumentos de controle
procedimental sobre a conduta do agente pblico, referindo-se conformidade de tal conduta em relao
s leis e normas que a referenciam.
tendo em conta uma necessria adequao competitiva, exigida

por mudanas substanciais da ordem econmica mundial,
ocorridas a partir dos ltimos anos do Sculo XX.
No Brasil, esses ajustes, representados pelo desejo de
reduo do tamanho do aparelho do Estado surgiram
muito antes do iderio voltado administrao gerencial
e foram representados pela Reforma Administrativa de
1967, pelo Decreto-Lei 200/67, artigo 6. A proposta de
reforma visava premiar o estabelecimento dos Princpios
Fundamentais da Administrao Pblica Federal, cuja preocupao maior voltava-se para a reduo da mquina
estatal, simplificao de procedimentos administrativos e
ajustes nas despesas originrias do dficit pblico.
Na poca, a edio de Decretos e Leis, tinha por
objetivo a extino e a privatizao de rgos e entidades da administrao federal, cuja ao deveria reduzir, de pronto, as despesas do setor pblico.
Os itens at aqui discutidos permitem uma viso sinttica, porm suficiente, da lgica administrativa, principalmente, aquela referente ao setor pblico, objeto de editais
voltados seleo pblica de agentes para a polcia federal.
Os temas a seguir incluiro assuntos mais especficos dessa rea da administrao, incluindo-se questes
de oramento pblico, funes da administrao pblica direta e indireta, contas do Tesouro etc.
3.6.1 Os sistemas da administrao pblica federal
J a accountability de desempenho corresponde

aferio e avaliao dos resultados e impactos da ao do
gestor ou agente e/ou dos programas implementados,
podendo ser entendida em duas possveis dimenses:
como accountability de resultados (orientada para os resultados e impactos de gesto, aes e/ou programas) e
como accountability de melhoria da administrao pblica (na medida em que tal atividade pode fornecer indicaes para possveis melhorias institucionais e no modelo
de atuao das organizaes pblicas).
3.6. Princpios e Sistemas da Administrao Federal
O estabelecimento da lgica administrativa do setor federal passa, necessariamente, pela viso do que
vem a ser Administrao Pblica em sentido amplo e
que infere tratar-se de um sistema complexo e ao mesmo tempo harmonioso na relao entre rgos e entidades e seus respectivos servios, por meio dos quais
o Estado realiza seus fins, gerando e gerindo bens necessrios aos interesses da comunidade.
A administrao e, em especial, a administrao pblica,
foram obrigadas a um processo permanente de evoluo,
O Sistema de Planejamento Federal e Oramento: As

atividades de planejamento, oramento e coordenao tm
como rgo central o Ministrio do Planejamento Oramento e Gesto - MP e divide-se em dois subsistemas:
3.6.1.1. Subsistema de Planejamento
O Subsistema de Planejamento tem como rgo central a Secretaria de Programas e Investimentos SPI
com os seguintes objetivos principais:
a) Coordenar a elaborao dos planos e programas
gerais de governo e promover a integrao dos planos
regionais e setoriais;
b) Acompanhar a execuo desses planos e programas;
c) Assegurar mediante normas e procedimentos oramentrios, a aplicao de critrios tcnicos, econmicos e administrativos para o estabelecimento de prioridades entre as atividades governamentais; e
d) Estabelecer fluxos permanentes de informaes entre as
unidades componentes do sistema, a fim de facilitar os processos de deciso e coordenao das atividades governamentais.
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3.6.1.2 Subsistema de Oramento
A Secretaria de Oramento Federal SOF, a unidade administrativa encarregada do subsistema de oramento, que visa dar suporte ao Sistema de Planejamento e tem
como funo elaborar e consolidar o Oramento Geral
da Unio OGU, conforme os objetivos e metas gerais
do Governo Federal, dotando de recursos os programas
de trabalho de acordo os objetivos e metas estabelecidos.
Artigo 171 - Os recursos correspondentes s dotaes oramentrias, compreendidos os crditos suplementares e especiais, destinados aos
rgos dos Poderes Legislativo e Judicirio, do Ministrio Pblico e
da Defensoria Pblica, ser-lhes-o entregues at o dia 20 de cada ms,
em duodcimos, na forma da lei complementar a que se refere o artigo
165, 9, da Constituio Federal.
3.7. Gesto Estratgica (planejamento estratgico
no servio pblico)
Como rgos setoriais tem-se as Coordenadorias

de Oramento da Secretaria de Administrao Geral
dos Ministrios Civis e rgos equivalentes dos Ministrios Militares e da Presidncia da Repblica, que tm
a finalidade de orientar e consolidar, em nvel setorial,
as propostas oramentrias. A nvel seccional tem-se
rgos de funes equivalentes nas Entidades da Administrao Indireta (Autarquias, Fundaes, Empresas Pblicas e Sociedades de Economia Mista).
As Regras de Planejamento Estratgico no Servio Pblico encontram forte aliada na Constituio do Estado de
So Paulo no artigo 174, que trata de Finanas Pblicas.
3.6.2 Os Sistemas de Programao Financeira e

Controle Interno
O Plano Plurianual (PPA) o instrumento de caracterstica estratgica prpria pois estabelece metas anuais que vo desde o segundo ano do mandato presidencial at o primeiro ano do mandato subsequente.
3.6.2.1O Subsistema de Programao Financeira tem como

rgo central a Secretaria do Tesouro Nacional - STN/MF.
3.6.2.2O Subsistema de Controle Interno do Poder Executivo exercido pela Secretaria Federal de Controle - SFC
e composto das atividades de auditoria com as seguintes
finalidades, conforme o artigo 74, da Constituio Federal:
a) avaliar o cumprimento das metas previstas no Plano
Plurianual, a execuo dos programas de governo e
dos oramentos da Unio;
b) comprovar a legalidade e avaliar resultados, quanto
a eficcia e eficincia da gesto oramentria, financeira e patrimonial nos rgos e entidades da administrao federal, bem como da aplicao de recursos pblicos por entidades de direito privado;
c) exercer o controle sobre as operaes de crdito, avais
e garantias, bem como os direitos e haveres da Unio; e
d) apoiar o controle externo no exerccio de sua misso institucional.
Controles Interno e Externo, Responsabilizao e Prestao de Contas e Controle, Desempenho e Transparncia
Artigo 170 - O Poder Executivo publicar e enviar ao
Legislativo, at trinta dias aps o encerramento de cada bimestre,
relatrio resumido da execuo oramentria.
1 - At dez dias antes do encerramento do prazo de que trata
este artigo, as autoridades nele referidas remetero ao Poder Executivo as informaes necessrias.
2 - Os Poderes Judicirio e Legislativo, bem como o Tribunal
de Contas e o Ministrio Pblico, publicaro seus relatrios, nos
termos deste artigo.
O oramento um instrumento fundamental de governo, no qual os governantes elegem prioridades de polticas pblicas, decidindo como gastar os recursos extrados da sociedade, direcionando-os para os diferentes
grupos sociais, conforme seu peso e fora poltica.
Visa determinar que a ao governamental deve ser

orientada para resultados e vinculada a programas de durao continuada, bem como as aes para sua concecuo.
O programa, de natureza gerencial e orientado para
resultado, a unidade bsica de organizao do PPA, instrumento de acompanhamento e avaliao da ao de
governo e mdulo de sua integrao com o oramento.
Os programas so constitudos por aes, que podem ser desmembradas em projetos e atividades, correspondentes a um produto com uma meta a ser alcanada.
Cada esfera do Governo dever desenvolver seu
PPA que, integrado ao Projeto de Lei encaminhado
ao Congresso Nacional (no caso da Unio, Assembleia
Legislativa no caso dos Estados e Cmara Municipal
no caso dos Municpios) para a aprovao e prova de
legitimidade tendo em vista o pleito legtimo.
A lei de Diretrizes Oramentrias um instrumento
Ttico na medida que determina priorizaes, metas e
riscos que orientaro para a elaborao do Oramento.
Segundo a Lei n. 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), que no seu prprio artigo introdutrio determina que seus ditames valem tambm para Estados,
Distrito Federal e Municpios, integraro a Lei de Diretrizes Oramentrias os anexos de metas e de riscos.
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O anexo de metas estabelece, com base em estimativas baseadas nos ltimos trs anos, expectativas presentes e futuras, a orientao clara para o prximo exerccio (a que se refere) e mais dois.
O anexo de riscos reconhece as possibilidades de
variao, seja por alterao nas expectativas de Receitas e Despesas, seja por Contingncias Passivas e estabelece as orientaes dos meios corretivos.
O Oramento (LOA Lei de Oramento Anual)
o instrumento Operacional, nele so demonstradas Receitas previstas e as Despesas fixadas.
3.8. Conceitos de Eficincia, Eficcia e Efetividade
Aplicados Administrao Pblica
O objetivo da administrao pblica consiste em oferecer servios pblicos eficientes e de qualidade, capazes de
satisfazer as necessidades bsicas do cidado, ou seja, enseja a
qualidade de vida das pessoas, o seu bem-estar e sua satisfao quando utiliza os servios pblicos disponveis.
Na dimenso da eficincia deve-se avaliar consideraes de custo e benefcio dos programas sociais. Na
dimenso da eficcia preocupa-se os efeitos desejados.
Na dimenso de efetividade do programa social preocupa-se com a implementao e ao aprimoramento de
objetivos, independentemente das insuficincias de orientao e das falhas de especificao rigorosa dos objetivos
iniciais declarados do programa. Existe aqui a preocupao com a permanncia do que se implementou.
Ainda, pode-se falar de efetividade organizacional, ou
seja, a efetividade e a eficincia dos programas so ingredientes indispensveis da eficcia. Programas sociais s sero
eficazes se forem antes efetivos e eficientes, e os objetivos
pretendidos dos programas tambm so estruturados pela
conduo e objetivos efetivos dos programas.
3.9. Novas Formas de Gesto de Servios Pblicos:
Formas de Superviso e Contratualizao de Resultados
O setor privado vem desenvolvendo, cada vez mais, a

produo de servios pblicos, tanto na forma de transformao de administraes pblicas em sociedades de
economia mista venda dos ativos pblicos a empresas privadas, concesso, permisso, terceirizao ou parceria, etc.
Isso ocorre porque o Estado busca combater a crise fiscal e retomar sua capacidade de governar, bem
como uma maior eficincia e produtividade dos servios pblicos e melhor atendimento aos cidados.
Como forma de privatizao temos os seguintes

instrumentos:
- A concesso fruto de uma lei ou de um contrato
bilateral, com direitos e obrigaes, estabelecido entre
o poder pblico concedente e a empresa privada.
- A permisso forma de delegao por ato unilateral, precrio e discricionrio, podendo a qualquer momento ser modificado ou revogado sem possibilidade
de contestao do permissionrio.
Os servios autorizados so destinados a atender interesses coletivos transitrios ou urgentes, tambm delegados por ato unilateral, precrio e discricionrio do poder
pblico, podendo ser supresso a qualquer momento.
Com essa nova vertente de participao privada o
Estado opta por uma menor regulamentao e uma
maior regulao, uma relao contratual cujos agentes principais so o poder pblico e as empresas.
Estabelecem-se trs elementos que se combinam, variando o peso de cada um deles de acordo com o contexto:
1 - a figura formal do regulador (que atribuda em
primeiro plano ao setor pblico);
2 - os mecanismos de regulao (instrumentos jurdicos capazes de controlar possveis abusos das empresas privadas); e
3 - a autorregulao (princpios internos que auto-limitam a fora das empresas e do setor pblico na manuteno da estabilidade do mercado).
A participao do Estado se apresenta segundo sua
funo alocativa, intervindo no contrato de forma a
garantir o bem-estar social.
3.9.1 Horizontalizao
Daniel Sarmento fundamenta:

[...] a extenso dos direitos fundamentais s relaes privadas
indispensvel no contexto de uma sociedade desigual, na qual a
opresso pode provir no apenas do Estado, mas de uma
multiplicidade de atores privados, presentes em esferas como o
mercado, a famlia, a sociedade civil e a empresa.
O Estado e os particulares se vinculam segundo
um conjunto de direitos atribudos pelo ordenamento
jurdico, irradiando contedo e vinculando a ambos.
Essa a eficcia Horizontal que disciplina no apenas
as relaes do Estado com os cidados, mas tambm
as relaes econmicas e privadas.
O deslocamento do ncleo do Direito Privado para
o texto constitucional concretizou a dimenso objetiva
dos direitos fundamentais, obrigando o Estado a no
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apenas abster-se de violar tais direitos, como proteglos nas relaes interpessoais do cidado.
Torna-se claro o ideal de igualdade em todas as espcies de
relaes entre particulares, e a necessidade da busca constante
de resultados na aplicao dos direitos, protegendo o indivduo dos atores privados objetivamente mais poderosos.
3.9.2 Pluralismo Institucional
Pluralismo institucional incentiva a criao de novos

modelos institucionais com autonomia administrativa e
financeira para firmar metas de desempenho com o governo; um grande volume de participao de sociedade
civil e organizaes no governamentais na prestao de
servios pblicos e assistenciais, que permitam a prestao de servios pblicos de menor complexidade de forma plural, competitiva e experimental pela sociedade civil, organizados, financiados e monitorados pelo Estado.
Assim, so essas empresas privadas todo o sistema S Sesc, Senac, Sesi, Senai; as Ongs e as OSCIPs.
Observa-se um direcionamento do Estado mais no
sentido de orientar e regular.
As inovaes institucionais so esperadas para oferta de
flexibilidade na adaptao do Estado, com regras claras de
governana e cobrana por parte da sociedade ao torn-lo
capaz de reagir no ritmo esperado das mudanas cotidianas.
67
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CLASSIFICAO
SEGUNDO A
RECEITAS E DESPESAS PBLICAS

FINALIDADE, NATUREZA E AGENTE
DAS
Apresentamos as receitas e despesas pblicas, segundo as classificaes, a saber:
010
0054x
0055x
0056x
0057x
0058x
0059x
CLASSIFICAO FUNCIONAL-PROGRAMTICA
Funes/Programas/Subprogramas (exemplos)
(Cdigos e Estrutura)
Cincia e Tecnologia
Pesquisa Fundamental
Pesquisa Aplicada
Desenvolvimento Experimental
Informao Cientfica e Tecnolgica
Testes e Anlise de Qualidade
Levantamento do Meio Ambiente
04. Agricultura
01. Legislativa
013
001
0001x
Processo Legislativo
Ao Legislativa
0002x
Fiscalizao Financeira e Oramentria Externa

Controle Externo
002
0013x
0014x
0015x
Processo Judicirio
Ao Judiciria
Defesa do Interesse Pblico no Processo Judicirio
Custdia e Reintegrao Social
03. Administrao e Planejamento
007
Administrao
Superviso e Coordenao Superior
Administrao Geral
Documentao e Bibliografia
Divulgao Oficial
Informtica
Edificaes Pblicas
0030x
0031x
0032x
0033x
0034x
0035x
Administrao Financeira
Administrao de Receitas
Assistncia Financeira
Controle Interno
Dvida Interna
Dvida Externa
Participao Societria
009
0040x
0042x
0043x
0044x
0045x
0075x
0076x
0077x
0078x
0080x
Produo Vegetal
Defesa Sanitria Vegetal
Corretivos e Fertilizantes
Irrigao
Mecanizao Agrcola
Sementes e Mudas
0087x
0088x
0089x
Produo Animal
Defesa Sanitria Animal
Desenvolvimento Animal
Desenvolvimento da Pesca
015
016
0020x
0021x
0022x
0023x
0024x
0025x
008
Organizao Agrria
Reforma Agrria
Colonizao
014
02. Judiciria
004
0066x
0067x
0098x
Abastecimento
Estoques Reguladores
Armazenamento e Silagem
Sistema de Distribuio de Produtos
Agrcolas
Inspeo, Padronizao e Classificao
de Produtos
Execuo da Poltica de Preos Agrcolas
0103x
0104x
0105x
0106x
Preservao de Recursos Naturais

Renovveis
Proteo Flora e Fauna
Reflorescimento
Conservao do Solo
Jardins Botnicos e Zoolgicos
0110x
0111x
0112x
Promoo e Extenso Rural

Cooperativismo
Extenso Rural
Promoo Agrria
0094x
0095x
0096x
0097x
017
Planejamento Governamental
Planejamento e Oramentao
Ordenamento Econmico-Financeiro
Organizao e Modernizao Administrativa
Informaes Geogrficas e Estatsticas
Estudos e Pesquisas Econmico-Sociais
018
06_07_classificacao.pmd
68
21/3/2012, 12:12
05. Comunicaes
021
b) PROGRAMAS: representam os meios e instrumentos de aes, organicamente articulados, para o cumprimento das funes, permitindo que, atravs deles, se faa a ligao entre os planos de longo e mdio prazos e os oramentos anuais.
0127x
0128x
Comunicaes Postais
Servios Postais Convencionais
Servios Postais Especiais
0134x
0135x
0136x
0137x
0138x
Telecomunicaes
Telefonia
Telegrafia
Servios Especiais de Telecomunicaes
Radiodifuso
Cabodifuso
022
06. Defesa Nacional e Segurana Pblica
026
0160x
027
0163x
028
0166x
030
0174x
0177x
0178x
0179x
Defesa Area
Operaes Areas
Defesa Naval
Operaes Navais
Defesa Terrestre
Operaes Terrestres
Segurana Pblica
Policiamento Civil
Policiamento Militar
Defesa Contra Sinistros
Servios Especiais de Segurana
c) SUBPROGRAMAS: so desdobramentos dos

programas. Por sua vez, subdividem-se em PROJETOS e ATIVIDADES.
d) PROJETO: um instrumento de programao
para alcanar os objetivos de um PROGRAMA,
envolvendo um conjunto de operaes limitadas no
tempo, das quais resulta um produto final que concorre para a expanso ou o aperfeioamento da ao
do governo.
e) ATIVIDADE: um instrumento de programao
para alcanar os objetivos de um PROGRAMA, envolvendo um conjunto das operaes que se realizam
de modo contnuo e permanente, necessrias manuteno da ao do governo. Os projetos e atividades
constituiro, para efeito da lei oramentria, o menor
nvel de especificao do governo com destinao de
recursos. O seu elenco ser estabelecido em cada esfera do governo (Unio, DF e Municpios).
Obs.:
I. Ao ser aplicado o cdigo do SUBPROGRAMA,
o x ser substitudo por:
0 (zero) quando se tratar do total do SUBPROGRAMA.
1, 3, 5 ou 7 quando a seguir constar cdigo de
PROJETO.
2, 4, 6, ou 8 quando a seguir constar cdigo de
ATIVIDADE.
9 quando a seguir constar cdigo de RESERVA
DE CONTINGNCIA.
II. Os PROGRAMAS: 34, 35, 39, 52, 55, 56, 59, 83, 84
e 92 no possuem subprogramas tpicos, devendo,
porm, ser desdobrados em SUBPROGRAMAS
atpicos, ou seja, subprogramas constantes da classificao relacionados a outros programas, de acordo
com as aes que sero desenvolvidas.
Classificao Funcional-Programtica Conceitos
a) FUNES: as aes desenvolvidas pelo Governo,

direta ou indiretamente, reunidas em seus grupos
maiores, atravs das quais o governo procura alcanar
os objetivos nacionais. Ex.: Legislativa, Agricultura,
Administrao e Planejamento, etc. As funes desdobram-se (subdividem-se em programas) e representam o maior nvel de agregao das aes do governo.
Obs.: A partir de 1991 os oramentos comearam a

ser desdobrados em subprojetos e subatividades
(desdobramentos dos projetos e atividades),
acrescentando mais um nvel na classificao funcional-programtica, em funo de disposio
das LDOs.
Categorias de Classificao
O Projeto apresenta as seguintes caractersticas:

- tem objetivos concretos que podem ser medidos, fsica e financeiramente;
- limitado no tempo;
- parte do desdobramento de um programa de governo, devendo sempre estar vinculado a um subprograma;
- representa sempre a expanso, modernizao ou aperfeioamento da ao governamental;
- geralmente d origem a uma atividade ou concorre para expanso e/ou aperfeioamento de atividades existentes.
A Atividade apresenta as seguintes caractersticas:
- tem objetivos que normalmente podem ser medidos
quantitativamente e qualitativamente;
- permanente e contnua no tempo;
- visa a manuteno dos servios pblicos ou administrativos j existentes, ou colocados disposio
da comunidade.
69
21/3/2012, 12:12
Classificao Funcional-Programtica
Explanao
Classificao Funcional-Programtica
Essa classificao identifica as grandes reas de atuao do Estado, fixando-se objetivos para cada uma
delas e, em consequncia, as aes que se pretende desenvolver para o alcance desses propsitos. uma das
primeiras condies para a implantao do oramento-programa.
As funes, os programas e os subprogramas esto agrupados de acordo com o critrio de afinidade
ou tipicidade, possibilitando analisar de forma mais
precisa as prioridades do governo nas suas diversas
reas de atuao.
a) Exemplos de atividades e projetos:
FUNO:
Administrao e Planejamento
PROGRAMA:
Administrao
SUBPROGRAMA: Administrao-Geral
ATIVIDADE:
Administrao de Pessoal
FUNO:
Agricultura
PROGRAMA:
Produo Animal
SUBPROGRAMA: Defesa Sanitria Animal
ATIVIDADE:
Combate Erradicao da Peste Suna
b) Regra de Tipicidade
O sistema de classificao funcional-programtica,
ao introduzir o conceito de tipicidade, conseguiu quebrar a inflexibilidade das classificaes anteriores, pois
permite que as funes, programas e subprogramas
combinem entre si fora da regra de tipicidade.
Por exemplo: O subprograma 428 Assistncia Mdica e Sanitria, embora seja tpico do programa 75
Sade, poder eventualmente se ligar com o programa
44 Ensino Superior, quando se tratar da manuteno
de um servio hospitalar em uma universidade.
c) Formao do cdigo de um programa de trabalho
Quando o 1 dgito do conjunto que identifica os

projetos/atividades for par (2, 4, 6, 8), revela que se
trata de atividade; se mpar (1, 3, 5, 7), indica que se
refere a um Projeto.
Decreto-Lei N. 200, de 25 de Fevereiro de 1967

TTULO III
DO PLANEJAMENTO, DO ORAMENTO-PROGRAMA
E DAPROGRAMAO FINANCEIRA
Art. 15. A ao administrativa do Poder Executivo

obedecer a programas gerais, setoriais e regionais de
durao plurianual, elaborados atravs dos rgos de
planejamento, sob a orientao e a coordenao superiores do Presidente da Repblica.
1 Cabe a cada Ministro de Estado orientar e dirigir a
elaborao do programa setorial e regional correspondente
a seu Ministrio e ao Ministro de Estado, Chefe da Secretaria
de Planejamento, auxiliar diretamente o Presidente da Repblica na coordenao, reviso e consolidao dos programas
setoriais e regionais e na elaborao da programao geral
do Governo. (Redao dada pela Lei n 6.036, de 1974)
2 Com relao Administrao Militar, observar-se- a
finalidade precpua que deve reg-la, tendo em vista a destinao
constitucional das Fras Armadas, sob a responsabilidade
dos respectivos Ministros, que so os seus Comandantes Superiores. (Redao dada pelo Decreto-Lei n 900, de 1969)
70
21/3/2012, 12:12
3 A aprovao dos planos e programas gerais, setoriais

e regionais da competncia do Presidente da Repblica.
Art. 16. Em cada ano, ser elaborado um oramentoprograma, que pormenorizar a etapa do programa
plurianual a ser realizada no exerccio seguinte e que servir de roteiro execuo coordenada do programa anual.
Pargrafo nico. Na elaborao do oramento-programa sero considerados, alm dos recursos consignados
no Oramento da Unio, os recursos extra-oramentrios vinculados execuo do programa do Govrno.
Art. 17. Para ajustar o ritmo de execuo do oramento-programa ao fluxo provvel de recursos, o Ministrio do Planejamento e Coordenao Geral e o Ministrio da Fazenda elaboraro, em conjunto, a programao financeira de desemblso, de modo a assegurar
a liberao automtica e oportuna dos recursos necessrios execuo dos programas anuais de trabalho.
Art. 18. Tda atividade dever ajustar-se programao governamental e ao oramento-programa e os compromissos financeiros s podero ser assumidos em consonncia com a programao financeira de desemblso.
03000
03101
Tribunal de Contas da Unio

Tribunal de Contas da Unio
10000
10101
Supremo Tribunal Federal

Supremo Tribunal Federal
11000
11101
Superior Tribunal de Justia

Superior Tribunal de Justia
12000
12101
12102
12103
12104
12105
12106
Justia Federal
Justia Federal de
Tribunal Regional
Tribunal Regional
Tribunal Regional
Tribunal Regional
Tribunal Regional
13000
13101
Justia Militar
Justia Militar
16000
16101
16102
Justia do Distrito Federal e dos Territrios

Tribunal de Justia do Distrito Federal
Tribunal de Justia do Distrito Federal-Justia dos Territrios
Justia da Infncia e da Juventude
Classificao Institucional
16103
A classificao institucional compreende os rgos

Setoriais e suas respectivas Unidades Oramentrias.
Um rgo ou uma unidade oramentria pode,
eventualmente, no corresponder a uma estrutura administrativa como, por exemplo, TRANSFERNCIAS A ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICPIOS, ENCARGOS FINANCEIROS DA
UNIO, RESERVA DE CONTINGNCIA etc.
O Cdigo de Classificao Institucional compe-se de
5 algarismos, sendo os dois primeiros reservados identificao do rgo e os demais Unidade Oramentria.
Classificao Institucional - (Exemplos)
(Identificao de rgos e Unidades Oramentrias)
Cdigo Especificao
21000
21100
21101
21200
21201
21202
21203
21204
21205
21206
21207
21208
21900
21901
21902
01000
01101
01900
01191
Cmara dos Deputados

Cmara dos Deputados
Fundos
Fundo Rotativo da Cmara dos Deputados
22000
02000
02101
02102
02103
Senado Federal
Senado Federal
Centro Grfico
Centro de Informtica e Processamento de
Dados
Fundos
Fundo Especial do Senado Federal
Fundo do Centro Grfico do Senado Federal
Fundo do Centro de Informtica e Processamento de Dados do Senado Federal
22102
02900
02901
02902
02903
22100
22101
22200
22201
22202
22207
22211
Ministrio da Aeronutica
Administrao Direta
Ministrio da Aeronutica
Administrao Indireta
Caixa de Financiamento Imobilirio da Aeronutica
Empresa Brasileira de Infra-Estrutura
Aeroporturia-INFRAERO
Empresa Brasileira de Aeronutica S/A
Embraer Aviation International
Embraer Aircraft Corporation
Indstria Aeronutica Neiva
Companhia Eletromecnica
Telecomunicaes Aeronuticas S/A
Fundos
Fundo Aeronutico
Fundo Aerovirio
Ministrio da Agricultura, do Abastecimento e da Reforma Agrria
Administrao Direta
Ministrio da Agricultura, do Abastecimento
e da Reforma Agrria
Comisso Executiva do Plano da Lavoura
Cacaueira
Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria-INCRA
Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuria-EMBRAPA
Companhia de Colonizao do NordesteCOLONE
Companhia Nacional de Abastecimento-CONAB
71
Primeiro Grau
Federal da 1 Regio
Federal da 2 Regio
Federal da 3 Regio
Federal da 4 Regio
Federal da 5 Regio
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22900
22901
22902
22903
22904
Fundos
Fundo Federal Agropecurio
Fundo de Eletrificao Rural de Cooperativas
Fundo Geral do Cacau
Fundo Nacional de Cooperativismo
44000
44100
44101
44200
44201
Ministrio do Meio Ambiente

Administrao Direta
Ministrio do Meio Ambiente
Instituto Brasileiro do Meio Ambiente e
dos Recursos Naturais
Renovveis-IBAMA
Fundos
Fundo Nacional de Meio Ambiente
44900
44901
71000
71101
Encargos Financeiros da Unio

Recursos sob Superviso do Ministrio da
Fazenda
73000
Trasnferncia a Estados, Distrito Federal

e Municpios
Fazenda
Recursos sob Superviso do Ministrio de
Minas e Energia
Governo do Distrito Federal-Recursos sob
Superviso do Ministrio da Fazenda
Recursos sob Superviso do Ministrio da Agricultura, do Abastecimento e da Reforma Agrria
Educao e do Desporto
73101
73104
73105
73106
73107
74000
74101
90000
Operaes Oficiais de Crdito

Fazenda
Reserva de Contingncia
Classificao por Objeto de Gasto (Elementos de

Despesas)
Esta classificao, tambm conhecida como por

objeto de despesa, poderia ser enquadrada em uma
subclassificao da classificao econmica, pois est
intimamente relacionada a essa sistemtica, embora hoje,
como j foi mencionado no tpico anterior, esteja tambm desvinculada das outras classificaes podendose fazer qualquer tipo de combinao.
a classificao oramentria mais conhecida e ainda
a mais amplamente utilizada. A despesa considerada em
funo de seu objeto ou natureza: pessoal, material de
consumo, servios de terceiros, obras, equipamentos etc.
A classificao por objeto de despesa, embora tenha ficado em segundo plano aps o advento do oramento-programa, no perdeu, entretanto, a sua utilidade. Na prtica, serve
para classificar os bens ou servios adquiridos, independentemente das finalidades a que se destinam. Num oramentoprograma, a classificao por objeto de despesa, a classificao
econmica, enfim, se combina com a classificao funcionalprogramtica, ligando, destarte, os objetos que devero ser
realizados com os que devem ser utilizados. Este sistema de
classificao , ainda, til no oramento-programa conforme salienta o Manual de Oramento por Programas e Realizaes da ONU, pgina 47 para os clculos das necessidades dos programas, facilitando a gesto das operaes.
Classificao das Despesas Quanto a Natureza
Para classificar uma despesa quanto a sua natureza devem ser identificadas: a categoria econmica e o grupo
de despesa a que pertence; a forma de sua realizao ou a
modalidade de aplicao dos recursos a ela consignados,
isto , se a despesa vai ser realizada diretamente pela Unidade Oramentria de cuja programao faz parte ou indiretamente, mediante transferncia a outro organismo ou entidade integrante ou no do oramento; e, finalmente, o seu
objeto de gasto ou elemento de despesa.
Para essa identificao deve ser utilizado o conjunto
de tabelas adiante onde a cada ttulo associado um nmero. A agregao destes nmeros, num total de 06 dgitos, na sequncia a seguir indicada, constituir o cdigo
referente classificao da despesa quanto a sua natureza:
1 dgito
- indica a categoria econmica da despesa;
2 dgito
- indica o grupo de despesa;
3/4 dgitos - indicam a modalidade de aplicao; e
5/6 dgitos - indicam o elemento da despesa (objeto
de gasto).
Duas situaes especiais devem ser consideradas:
1) a primeira se refere aos investimentos em regime
de execuo especial, cujo
cdigo ser 4.5.90.99. Quando da aprovao do Plano de Aplicao, o referido cdigo acrescido dos dgitos constantes do Anexo I da Portaria DOU n 04, de
29 de setembro de 1992.
2) a segunda situao diz respeito RESERVA DE CONTINGNCIA, a qual ser identificada pelo cdigo 9.0.00.00.
Tabela para Classificao das Despesas
quanto a sua Natureza
a) CATEGORIA ECONMICA
3. DESPESAS CORRENTES
4. DESPESAS DE CAPITAL
b) GRUPO DE DESPESA - GND
1. PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS
2. JUROS E ENCARGOS DA DVIDA INTERNA
3. JUROS E ENCARGOS DA DVIDA EXTERNA
4. OUTRAS DESPESAS CORRENTES
5. INVESTIMENTOS
72
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6.
7.
8.
9.
INVERSES FINANCEIRAS
AMORTIZAO DA DVIDA INTERNA
AMORTIZAO DA DVIDA EXTERNA
OUTRAS DESPESAS DE CAPITAL
c) MODALIDADE DE APLICAO
11. TRANSFERNCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS A AUTARQUIAS E FUNDAES
12. TRANSFERNCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS A FUNDOS
13. TRANSFERNCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS A EMPRESAS INDUSTRIAIS
OU AGRCOLAS
14. TRANSFERNCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS A EMPRESAS COMERCIAIS OU
FINANCEIRAS
19. OUTRAS TRANSFERNCIAS INTRAGOVERNAMENTAIS
20. TRANSFERNCIAS UNIO
30. TRANSFERNCIAS A ESTADOS E AO
DISTRITO FEDERAL
40. TRANSFERNCIAS A MUNICPIOS
50. TRANSFERNCIAS A INSTITUIES
PRIVADAS
60. TRANSFERNCIAS A INSTITUIES
MULTIGOVERNAMENTAIS
71. TRANSFERNCIAS AO EXTERIOR-GOVERNOS
72. TRANSFERNCIAS AO EXTERIOR-ORGANISMOS INTERNACIONAIS
73. TRANSFERNCIAS AO EXTERIOR-FUNDOS INTERNACIONAIS
90. APLICAES DIRETAS
d) ELEMENTOS DE DESPESAS
01. APOSENTADORIAS E REFORMAS
03. PENSES
05. OUTROS BENEFCIOS PREVIDENCIRIOS
06. BENEFCIO MENSAL AO DEFICIENTE E
AO IDOSO
07. CONTRIBUIO A ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDNCIA
08. OUTROS BENEFCIOS ASSISTENCIAIS
09. SALRIO-FAMLIA
10. OUTROS BENEFCIOS DE NATUREZA
SOCIAL
11. VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXASPESSOAL CIVIL
12. VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXASPESSOAL MILITAR
13. OBRIGAES PATRONAIS
14. DIRIAS-PESSOAL CIVIL
15. DIRIAS-PESSOAL MILITAR
16. OUTRAS DESPESAS VARIVEIS-PESSOAL CIVIL
17. OUTRAS DESPESAS VARIVEIS-PESSOAL MILITAR
18. AUXLIO FINANCEIRO A ESTUDANTES
19. AUXLIO-FARDAMENTO
21. JUROS SOBRE A DVIDA POR CONTRATO

22. OUTROS ENCARGOS SOBRE A DVIDA
POR CONTRATO
23. JUROS, DESGIOS E DESCONTOS DA
DVIDA MOBILIRIA
24. OUTROS ENCARGOS SOBRE A DVIDA
MOBILIRIA
25. ENCARGOS SOBRE OPERAES DE CRDITO POR ANTECIPAO DA RECEITA
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
MATERIAL DE CONSUMO
CAMPANHAS EDUCATIVAS
PRMIOS E CONDECORAES
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOO
PUBLICIDADE E PROPAGANDA
SERVIOS DE CONSULTORIA
OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS-PESSOA FSICA
37. LOCAO DE MO DE OBRA
38. ARRENDAMENTO MERCANTIL
39. OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS-PESSOA JURDICA
41.
42.
43.
44.
45.
51.
52.
CONTRIBUIES
AUXLIOS
SUBVENES SOCIAIS
SUBVENES ECONMICAS
EQUALIZAO DE PREOS E TAXAS
OBRAS E INSTALAES
EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE
61.
62.
63.
64.
AQUISIO DE IMVES
AQUISIO DE BENS PARA REVENDA
AQUISIO DE TTULOS DE CRDITO
AQUISIO DE TTULOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL J INTEGRALIZADO
65. CONSTITUIO OU AUMENTO DE CAPITAL DE EMPRESAS
66. CONCESSO DE EMPRSTIMOS
67. DEPSITOS COMPULSRIOS
71. PRINCIPAL DA DVIDA POR CONTRATO
72. PRINCIPAL DA DVIDA MOBILIRIA
73. CORREO MONETRIA E CAMBIAL DA
DVIDA POR CONTRATO
74. CORREO MONETRIA E CAMBIAL DA
DVIDA MOBILIRIA
75. CORREO MONETRIA DE OPERAES DE CRDITO POR ANTECIPAO
DA RECEITA
91.
92.
93.
99.
SENTENAS JUDICIRIAS
DESPESAS DE EXERCCIOS ANTERIORES
INDENIZAES E RESTITUIES
REGIME DE EXECUO ESPECIAL
73
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DOS CONCEITOS E ESPECIFICAES

A. Categoria Econmica
3. Despesas Correntes
Classificam-se nesta categoria todas as despesas que
no contribuem, diretamente, para a formao ou aquisio de um bem de capital.
4. Despesas de Capital
Classificam-se nesta categoria aquelas despesas que
contribuem, diretamente, para a formao ou aquisio de um bem de capital.
B. Grupo de Despesa
8. Amortizao da Dvida Externa

Despesas com o pagamento do principal e da atualizao monetria ou cambial referente a operaes
de crdito externas contratadas.
9. Outras Despesas de Capital
Despesas de capital no classificveis como Investimentos, Inverses Financeiras ou Amortizao da Dvida.
C. Modalidade de Aplicao
11. Transferncias Intragovernamentais a Autarquias e Fundaes

Despesas com transferncias feitas no mbito de
cada nvel de governo, para entidades a eles vinculadas,
criadas sob a forma de Autarquia ou Fundao.
1. Pessoal e Encargos Sociais

Despesas com o pagamento pelo efetivo exerccio do
cargo ou do emprego ou de funo de confiana no setor
pblico, quer civil ou militar, ativo ou inativo, bem como
as obrigaes de responsabilidade do empregador.
12. Transferncias Intragovernamentais a Fundos

Despesas com transferncias destinadas a fundos,
que por lei estejam autorizados a executar despesas.
2. Juros e Encargos da Dvida Interna

Despesas com o pagamento de juros, comisses e outros encargos de operaes de crdito internas contratadas.
13. Transferncias Intragovernamentais a Empresas Industriais ou Agrcolas

Despesas com transferncias decorrentes da lei de
oramento e destinadas a atender despesas de empresas industriais ou agrcolas.
3. Juros e Encargos da Dvida Externa

Despesas com o pagamento de juros, comisses e outros encargos de operaes de crdito externas contratadas.
4. Outras Despesas Correntes
Despesas com aquisio de material de consumo,
pagamento de servios prestados por pessoa fsica sem
vnculo empregatcio ou pessoa jurdica independente da
forma contratual, e outras da categoria econmica Despesas Correntes no classificveis nos trs Grupos acima.
14. Transferncias Intragovernamentais a Empresas Comerciais ou Financeiras

Despesas com transferncias decorrentes da lei de
oramento e destinadas a atender a empresas comerciais ou financeiras.
19. Outras Transferncias Intragovernamentais
Despesas com transferncias entre autarquias, fundaes e empresas pblicas do mesmo nvel de governo, para o governo central.
5. Investimentos
Despesas com o planejamento e a execuo de
obras, inclusive com a aquisio de imveis considerados necessrios realizao destas ltimas, bem como
com os programas especiais de trabalho (regime de
execuo especial) e com a aquisio de instalaes,
equipamentos e material permanente.
20. Transferncia Unio

Despesas com transferncias feitas Unio pelos
Estados, Municpios ou pelo Distrito Federal.
6. Inverses Financeiras
Despesas com a aquisio de imveis ou bens de capital
j em utilizao; aquisio de ttulo representativos do capital
de empresas ou entidades de qualquer espcie, j constitudas,
quando a operao no importe aumento do capital; e com
a constituio ou aumento do capital de empresas.
40. Transferncias a Municpios

Despesas com transferncias da Unio ou dos Estados para os Municpios.
7. Amortizao da Dvida Interna

Despesas com o pagamento do principal e da atualizao monetria ou cambial referente a operaes
de crdito internas contratadas.
30. Transferncias a Estados e ao Distrito Federal

Despesas com transferncias da Unio para os Estados e o Distrito Federal.
50. Transferncias a Instituies Privadas

Despesas com transferncias a entidades que no
tm vnculo com a administrao pblica.
60. Transferncias a Instituies Multigovernamentais
Despesas com transferncias a entidades criadas e
mantidas por dois ou mais nveis de governo.
74
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71. Transferncias ao Exterior Governos

Despesas com transferncias a rgos e entidades
governamentais pertencentes a outros pases.
72. Transferncias ao Exterior Organismos Internacionais
Despesas com transferncias a Organismos Internacionais, decorrentes de compromissos firmados anteriormente, inclusive aqueles que tenham sede ou recebam os recursos no Brasil.
73. Transferncias ao Exterior Fundos Internacionais
Despesas com transferncias feitas a fundos institudos por diversos pases, em decorrncia de lei especfica.
90. Aplicaes Diretas
Despesas que a Unidade Oramentria, como unidade executora, realiza diretamente, ou seja, aquelas que
so efetuadas sem transferncia de crdito.
D. Elementos de Despesa
01. Aposentadorias e Reformas

Despesas com pagamentos de inativos civis, militares reformados e pagamento aos segurados do plano
de benefcio da previdncia social.
03. Penses
Despesas com pensionistas civis e militares; e despesas com
pensionistas do plano de benefcios da previdncia social.
05. Outros Benefcios Previdencirios
Despesas com outros benefcios do sistema
previdencirio, exclusive aposentadoria, reformas e penses.
06. Benefcio Mensal ao Deficiente e ao Idoso
Despesas com cumprimento do art. 203, item V, da
Constituio Federal que dispe:
Art. 203 A assistncia social ser prestada a quem dela necessitar,
independentemente de contribuio seguridade social, e tem por objetivos:
(...)
V a garantia de um salrio mnimo de benefcio mensal
pessoa portadora de deficincia e ao idoso que comprovem no
possuir meios de prover a prpria manuteno ou de t-la provida
por sua famlia, conforme dispuser a lei.
07. Contribuio a Entidades Fechadas de Previdncia
Despesas com os encargos da entidade patrocinadora no regime de previdncia fechada.
08. Outros Benefcios Assistenciais
Despesas com: Auxlio-Funeral devido famlia do
servidor falecido na atividade ou aposentado ou a terceiro que custear, comprovadamente, as despesas com o
funeral do ex-servidor; Auxlio-Recluso devido fa-
mlia do servidor afastado por motivo de priso; AuxlioNatalidade devido servidora, cnjuge ou companheiro servidor pblico, por motivo de nascimento de filho;
Auxlio-Creche ressarcimento ao servidor pblico.
09. Salrio-Famlia
Benefcio pecunirio devido aos dependentes econmicos do servidor estatutrio. No inclui os servidores regidos pela CLT, os quais so pagos conta do
plano de benefcios da previdncia social.
10. Outros Benefcios de Natureza Social
Despesas com abono PSI/PASEP e Seguro-Desemprego, em cumprimento aos pargrafos 3 e 4 do
artigo 239 da Constituio Federal.
11. Vencimentos e Vantagens Fixas Pessoal Civil
Despesas com: Vencimento; Salrio Pessoal Temporrio; Salrio Pessoal Permanente; Vencimento DAS; Salrio DAS; Vencimento do Pessoal em Disponibilidade; Gratificao Adicional Pessoal Disponvel; Representao Mensal; Funo de Assessoramento Superior (FAS); Gratificao pela Participao em rgo de Deliberao Coletiva;
Gratificao de Interiorizao; Opo 55% DAS; Opo
50% FAS/se pertencer administrao indireta Temporrio; Gratificao de Dedicao Exclusiva; Gratificao
de Regncia de Classe; Retribuio Bsica (Vencimentos
ou Salrio no Exterior); Diferena Individual; Adicional
de Insalubridade; Gratificao pela Chefia ou Coordenao de Curso de rea ou Equivalente; Gratificao por
produo suplementar; Gratificao por Encargo de DAI;
Gratificao por Trabalhos de Raio X ou Substncias Radioativas; Adicionais de Periculosidade; Frias Antecipadas/Pessoal Temporrio; Frias Antecipadas de Pessoal
Permanente; Aviso Prvio (cumprido); Frias Vencidas e
Proporcionais; Frias Indenizadas (Frias em Dobro, Abono Pecunirio de Frias); Parcela Incorporada/Lei n
6.732/79; Gratificao pela Chefia de Departamento,
Diviso ou Equivalente; Adiantamento do 13 Salrio; 13
Salrio Proporcional; Incentivo Funcional Sanitarista; Gratificao de Direo Geral ou Direo (Magistrio de 1 e
2 Graus); Gratificao de Funo-Magistrio Superior;
Gratificao de Atendimento e Habilitao Previdencirios;
Gratificao Especial de Localidade; Aviso Prvio Indenizado; Gratificao de Desempenho das Atividades Rodovirias; Gratificao da Atividade de Fiscalizao do
Trabalho; Gratificao de Engenheiro Agrnomo; Vantagens Pecunirias de Ministro de Estado; Gratificao de
Natal; Gratificao de Estmulo Fiscalizao e Arrecadao aos Fiscais de Contribuies da Previdncia e de
Tributos Federais; Gratificao por Encargo de Curso ou
de Concurso; Gratificao de Produtividade do Ensino;
Licena-Prmio, Frias em Pecnia Abono Pecunirio
CLT (1/3 das frias converter em dinheiro); Gratificao
75
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a que se refere o pargrafo 3 do art. 7 da Lei n 4.341/64;

Abono especial concedido pelo pargrafo 2 do art. 1 da
Lei n 7.333/85; Adiantamento pecunirio concedido aos
servidores, previsto no art. 8 da Lei n 7.686/88; Importncia decorrente de converso de frias em pecnia; Licena-Prmio por Assiduidade; Gratificao prevista no
pargrafo 2 do art. 7 da Lei n 7.855/90; Gratificao
Lei n 7.995/90; Adicional Noturno; Adicional de Frias
1/3 (art. 7 item XVII da Constituio Federal); Indenizao de Habilitao Policial, Gratificao de Habilitao Profissional; Gratificao prevista no art. 3 da Lei n 4.491/
64; Abono Provisrio; Gratificao de Atividade de Pessoal (Lei Delegada n 13/92) e outras correlatas.
12. Vencimentos e Vantagens Fixas Pessoal Militar
Despesas com: Soldo; Gratificao de Tempo de Servio; Gratificao de Habilitao Militar; Indenizao de Localidade Especial; Indenizao de Moradia; Indenizao de
Representao; Gratificao de Compensao Orgnica (Raios X, imerso, mergulho, salto em par-quedas e controle de
trfego areo); Adicional de Frias; Adicional Natalino; e, outras vantagens previstas na Lei n 8.237, de 30/09/91; Gratificao de Atividade Militar (Lei Delegada n 12/92).
13. Obrigaes Patronais
Despesas com encargos que a administrao dever atender pela sua condio de empregadora, e resultantes de pagamento de pessoal, tais como: despesas
com Fundo de Garantia do Tempo de Servios; e de
contribuies para Institutos de Previdncia.
14. Dirias Pessoal Civil
Cobertura de despesas de alimentao, pousada e locomoo urbana, com o servidor pblico estatutrio ou celetista
que se deslocar de sua sede em objeto de servio em carter
eventual ou transitrio. Sede o Municpio onde a repartio estiver instalada e onde o servidor tiver exerccio em
carter permanente (art. 242 da Lei n 8.112/90).
15. Dirias Pessoal Militar
Vantagens atribudas ao militar que se deslocar da
sede de sua unidade por motivo de servio, destinadas
indenizao das despesas de alimentao e pousada.
16. Outras Despesas Variveis Pessoal Civil
Despesas relacionadas s atividades do cargo/emprego ou funo do servidor, e cujo pagamento s se efetua
em circunstncias especficas, tais como: Hora extra; Ajuda de custo; Gratificao de representao de gabinete;
Substituies; Retribuio adicional varivel e Pr-labore de
Procuradores da Fazenda Nacional (Lei n 7.711/88); Indenizao de transporte prevista no Decreto-Lei n 1.525/
77; e, outras decorrentes de pagamento a pessoal.
17. Outras Despesas Variveis Pessoal Militar

Despesas relacionadas com as atividades do posto
ou da graduao, cujo pagamento s se efetua nas hipteses previstas na Lei n 8.237, de 30/09/94.
18. Auxlio Financeiro a Estudantes
Ajuda financeira concedida pelo Estado a estudantes
comprovadamente carentes, e concesso de auxlio para o
desenvolvimento de estudos e pesquisas de natureza cientfica, realizadas por pessoas fsicas na condio de estudante.
19. Auxlio-Fardamento
Despesa com auxlio-fardamento, prevista na Lei n
8.237, de 30 de setembro de 1991.
21. Juros sobre a Dvida por Contrato
Despesas com juros referentes a operaes de crdito efetivamente contratadas.
22. Outros Encargos sobre a Dvida por Contrato
Despesas com outros encargos da dvida pblica
contratada, tais como: taxas, comisses bancrias, prmios, imposto de renda e outros encargos.
23. Juros, Desgios e Descontos da Dvida Mobiliria
Despesas com a remunerao real devidas pela aplicao de capital de terceiros em ttulos pblicos.
24. Outros Encargos sobre a Dvida Mobiliria
Despesas com outros encargos da dvida mobiliria,
tais como: comisso, corretagem, seguro, etc.
25. Encargos sobre Operaes de Crdito por
Antecipao de Receita
Despesas com o pagamento de encargos da dvida pblica, decorrentes de operaes de crdito por antecipao
da receita, conforme art. 165, 8, da Constituio Federal.
30. Material de Consumo
Despesas com lcool automotivo; Alimentos para animais; Animais para estudo, corte ou abate; Combustvel e
lubrificantes de aviao; Diesel automotivo; Explosivos e
munies; Gs engarrafado; Gasolina automotiva; Gneros de alimentao; Lubrificantes automotivos; Material biolgico, farmacolgico e laboratorial; Material de
cama e mesa, copa e cozinha, e produtos de higienizao;
Material de coudelaria ou de uso zootcnico; Material de
expediente; Material de construo para reparos em imveis; Material de manobra e patrulhamento; Material de
proteo, segurana, socorro e sobrevivncia; Material
grfico e de processamento de dados; Material para esportes e diverses; Material para fotografia e filmagem;
Material para instalao eltrica e eletrnica; Material para
manuteno, reposio e aplicao; Material odontolgico,
hospitalar e ambulatorial; Material qumico; Material para
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telecomunicaes; Outros combustveis e lubrificantes;

Sementes e mudas de plantas; Vesturio, fardamento, tecidos e aviamentos; Material de acondicionamento e embalagem; Suprimento de proteo ao voo; Suprimento
de aviao; Sobressalentes de mquinas e motores de navios da esquadra, aquisio de disquete no formatada; e
outros materiais de uso no duradouro.
31. Campanhas Educativas
Despesas com a divulgao de ideias e servios de interesse da comunidade tais como as de vacinao, higiene, saneamento bsico, desidratao, sade pblica em geral, segurana, trabalho e previdncia, trnsito e outras assemelhadas.
32. Prmios e Condecoraes
Despesas com pagamento de prmios e trabalhos tcnicos, cientficos e literrios, elaborados por servidores pblicos ou alunos de estabelecimentos de ensino pblico e privado, ou ainda concesso de diplomas, condecoraes, medalhas ou trofus que podero ser conferidos pelo Governo.
33. Passagens e Despesas com Locomoo
Despesas com aquisio de passagens (areas, terrestres,
fluviais ou martimas), taxas de embarque, seguros, fretamento, locao ou uso de veculos para transporte de pessoas e
suas respectivas bagagens e mudanas em objeto de servio.
34. Publicidade e Propaganda
Despesas decorrentes de divulgao escrita, falada e televisada, publicaes promocionais, propaganda, cartazes
em geral, aquisio de materiais para a distribuio gratuita.
35. Servios de Consultoria
Despesas decorrentes de contratos com pessoas fsicas ou
jurdicas, prestadoras de servios nas reas de consultorias tcnicas ou auditorias financeiras ou jurdicas, ou assemelhadas.
36. Outros Servios de Terceiros Pessoa Fsica
Despesas decorrentes de servios prestados por pessoa fsica, pagos diretamente a esta e no enquadrados nos
elementos de despesa especficos, tais como: remunerao de servios de natureza eventual prestado por pessoa
fsica sem vnculo empregatcio; Estagirios, monitores
diretamente contratados; Dirias a colaboradores eventuais; Locao de imveis; Salrio de internos nas penitencirias (Lei n 3.274, de 02 de outubro de 1957); Despesas
reservadas ou confidenciais. Contratao Temporria de
Excepcional Interesse Pblico (arts. 232 a 235 da Lei n
8.112/90), inclusive as obrigaes patronais, quando devidas, consignadas no contrato de locao de servios; e
outras despesas pagas diretamente pessoa fsica.
37. Locao de Mo de Obra
Despesas com prestao de servios por pessoas jurdicas para rgos pblicos, tais como limpeza e higiene,
vigilncia ostensiva e outras, nos caso em que o contrato

especifique o quantitativo fsico do pessoal a ser utilizado.
38. Arrendamento Mercantil
Despesas com a locao de equipamentos e bens
mveis, com opo de compra ao final do contrato.
39. Outros Servios de Terceiros Pessoa Jurdica
Despesas com prestao de servios por pessoas jurdicas para rgos pblicos, tais como: Assinatura de jornais e
peridicos; Energia eltrica e gs; Servios de comunicaes (telefone, telex, correios, etc.); Fretes e carretos; Impostos, taxas e multas; Locao de imveis (inclusive despesas
de condomnio e tributos) conta do locatrio, quando
previstos no contrato de locao); Locao de equipamentos e materiais permanentes; Conservao e adaptao de
bens imveis; Seguro em geral (exceto o decorrente de
obrigao patronal); Servios de asseio e higiene (inclusive
taxas de gua e esgoto, tarifas de lixo, etc.); Servios de divulgao, impresso, encadernao e emolduramento; Servios funerrios; Despesas com congressos, simpsios, conferncias ou exposies; Despesas reservadas ou confidenciais (art. 86 do Decreto-Lei n 200/67); Despesas midas
de pronto pagamento; Vale-Transporte; Vale-Refeio; Auxlio-Creche (exclusive a indenizao a servidor); disquete
formatado (software); e outras congneres.
41. Contribuies
Despesas decorrentes da Lei de Oramento e/ou
destinadas a Fundos nos termos da legislao vigente.
42. Auxlios
Despesas decorrentes da Lei de Oramento e as
destinadas a atender despesas de capital de autarquias e
fundaes institudas pelo Poder Pblico, e entidades
privadas sem fins lucrativos.
43. Subvenes Sociais
Dotaes destinadas a cobrir despesas de instituies privadas de carter assistencial ou cultural, sem
finalidade lucrativa, conforme o art. 16, pargrafo nico, e o art. 17 da Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964.
44. Subvenes Econmicas
Despesas realizadas segundo o art. 18 da Lei n 4.320/64:
Art. 18. A cobertura dos dficit de manuteno das empresas pblicas, de natureza autrquica ou no, far-se- mediante subvenes
econmicas, expressamente includas nas despesas correntes do Oramento da Unio, do Estado, do Municpio ou do Distrito Federal.
45. Equalizao de Preos e Taxas
Despesas para cobrir a diferena entre os preos de
mercado e o custo de remisso de gneros alimentcios
ou outros bens, como a cobertura do diferencial entre
nveis de encargos praticados com determinados fi-
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nanciamentos governamentais e os limites mximos

admissveis para efeito de equalizao.
51. Obras e Instalaes
Despesas com estudos e projetos; Incio, prosseguimento e concluso de obras; Pagamento de pessoal
temporrio no pertencente ao quadro da entidade e
necessrio realizao das mesmas; Pagamento de obras
contratadas; Instalaes que sejam incorporveis ou inerentes ao imvel; tais como: elevadores, aparelhagem
para ar-condicionado central, etc.
52. Equipamento e Material Permanente
Despesas com aquisio de aeronaves; Aparelhos de
medio; Aparelhos e equipamentos de comunicao;
Aparelhos, equipamentos e utenslios mdico,
odontolgico, laboratorial e hospitalar; Aparelhos e equipamentos para esporte e diverses; Aparelhos e utenslios domsticos; Armamentos; Bandeiras; Flmulas e insgnias; Colees e materiais bibliogrficos; Embarcaes,
equipamentos de manobra e patrulhamento; Equipamentos de proteo, segurana, socorro e sobrevivncia; Instrumentos musicais e artsticos; Mquinas, aparelhos e equipamentos industrial; Mquinas, aparelhos e equipamentos grficos e equipamentos diversos; Mquinas, aparelhos e utenslios de escritrio; Mquinas, ferramentas e
utenslios de oficina; Mquinas, tratores e equipamentos
agrcolas, rodovirios e de movimentao de carga; Mobilirio em geral; Obras de arte e peas para museu;
Semoventes, Veculos diversos, veculos ferrovirios; Veculos rodovirios; outros materiais permanentes.
61. Aquisio de Imveis
Aquisio de imveis considerados necessrios
realizao de obras ou para sua pronta utilizao.
62. Aquisio de Bens para Revenda
Despesas com aquisio de bens destinados venda futura.
63. Aquisio de Ttulos de Crdito
Despesas com a aquisio de ttulos de crdito no
representativos de quotas de capital de empresas.
64. Aquisio de Ttulos Representativos de Capital j Integralizado
Aquisio de aes ou quotas de qualquer tipo de
sociedade, desde que tais ttulos no representem constituio ou aumento de capital.
65. Constituio ou Aumento de Capital de Empresas
Constituio ou aumento de capital de empresas industriais, agrcolas, comerciais ou financeiras, mediante
subscrio de aes representativas do seu capital social.
66. Concesso de Emprstimos

Concesso de qualquer emprstimo, inclusive bolsas de estudo reembolsveis.
67. Depsitos Compulsrios
Depsitos compulsrios exigidos por legislao especfica.
71. Principal da Dvida por Contrato
Dotao destinada s despesas com a amortizao da
dvida pblica interna e externa efetivamente contratada.
72. Principal da Dvida Mobiliria
Amortizao do ttulo pelo seu valor nominal.
73. Correo Monetria e Cambial da Dvida por Contrato
Correo monetria e cambial da dvida interna e
externa efetivamente contratada.
74. Correo Monetria e Cambial da Dvida Mobiliria
Atualizao do valor nominal do ttulo.
75. Correo Monetria de Operaes de Crdito
por Antecipao de Receita
Correo Monetria da Dvida decorrente de operao de
crdito por antecipao de receita.
91. Sentenas Judiciais
a) Cumprimento do art. 100 e seus pargrafos 1 e 2, da
Constituio Federal, que dispem:
Art. 100 execuo dos crditos de natureza alimentcia, os
pagamentos devidos pela Fazenda Federal, Estadual ou Municipal,
em virtude de sentena judiciria, far-se-o exclusivamente na ordem
cronolgica de apresentao dos precatrios e conta dos crditos respectivos, proibida a designao de casos ou de pessoas nas dotaes
oramentrias e nos crditos adicionais abertos para este fim.
1 obrigatrio a incluso, no oramento das entidades de
direito pblico, de verba necessria ao pagamento de seus dbitos
constantes de precatrios judicirios, apresentados at 1 de julho,
data em que tero atualizados seus valores, fazendo-se o pagamento at o final do exerccio seguinte.
2 As dotaes oramentrias e os crditos abertos sero consignados ao Poder Judicirio, recolhendo-se as importncias respectivas
repartio competente, cabendo ao Presidente do Tribunal que proferir a deciso exeqenda determinar o pagamento, segundo as possibilidades do depsito, e autorizar, a requerimento do credor e
exclusivamente para o caso de preterimento de seu direito de precedncia, o seqestro da quantia necessria satisfao do dbito.
b) Cumprimento do disposto nos arts. 2, 7 e 8 do Decreto n
526, de 20 de maio de 1992.
92. Despesas de Exerccios Anteriores
Cumprimento do art. 37 da Lei n 4.320, 17 de
maro de 1964, que dispe:
Art. 37 As despesas de exerccios encerrados, para as quais o
oramento respectivo consignava crdito prprio, com saldo suficiente para
atend-la, que no se tenham processado na poca prpria, bem como os
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Restos a Pagar com prescrio interrompida e os compromissos reconhecidos aps o encerramento do exerccio correspondente, podero ser pagas
conta de dotao especfica consignada no oramento, discriminada por
elemento, obedecida, sempre que possvel, a ordem cronolgica.
93. Indenizaes e Restituies
Ressarcimentos devidos por rgos e entidades a
qualquer ttulo, inclusive no caso de devoluo de tributos, exclusive as indenizaes trabalhistas.
99. Regime de Execuo Especial
Dotaes globais previstas em programas especiais
de trabalho que, por sua natureza, no possam cumprir-se subordinadamente s normas gerais de execuo da despesa e que resultem em investimentos.
Conforme determinada a Lei de Diretrizes Oramentrias, regulamentando o 3 do art. 167 da Constituio
Federal, programao de despesas neste elemento somente possvel em caso de guerra, comoo interna e
calamidade pblica estando, porm a sua realizao, subordinada aprovao de Plano de Aplicao que discrimine a despesa a ser realizada, nos termos do que dispe
a Portaria DOU n 04, de 29 de setembro de 1992.
Classificao por Modalidade de Aplicao
A modalidade de aplicao traduz atravs de quem

se realiza o gasto complementando a classificao das
despesas quanto sua natureza.
Assim, efetua-se a despesa por aplicao direta ou
atravs de transferncias na mesma ou a outras esferas
de Administrao, ou mesmo a entidades privadas, no
Pas ou no exterior.
Classificao por Categorias Econmicas
A classificao econmica, que abrange tanto a despesa quanto a receita, possibilita analisar o impacto das
aes governamentais na economia como um todo.
Ela pode proporciona uma indicao de contribuies
do Governo na formao bruta do capital do Pas.
O art. 12 da Lei n 4.320/64 classifica a despesa nas
seguintes categorias econmicas:
As despesas correntes referem-se ao conceito do

consumo do Governo na teoria Keynesiana, e as despesas de capital ideia de investimento do setor governamental. Nota-se que as despesas correntes no produzem acrscimo patrimonial, ao contrrio das despesas de capital, que implicam aumento patrimonial.
De acordo com o art. 12 da Lei n 4.320/64, damos abaixo os conceitos de cada rubrica:
Despesas de Custeio: so as dotaes para manuteno
de servios anteriormente, inclusive as destinadas a atender a obras de conservao e adaptao de bens imveis.
Transferncias Correntes: so as dotaes para despesas, s quais no corresponda contraprestao direta
em bens ou servios, inclusive para contribuies e subvenes destinadas a atender manuteno de outras
entidades de direito pblico ou privado.
Investimentos: so as dotaes para o planejamento e a
execuo de obras, inclusive as destinadas aquisio de
imveis considerados necessrios realizao destas ltimas, bem como para os programas especiais de trabalho,
aquisio de instalaes, equipamentos e material permanente e constituio ou aumento do capital de empresas
que no sejam de carter comercial ou financeiro.
Inverses Financeiras: so as dotaes destinadas a:
I. aquisio de imveis, ou de bens de capital j em utilizao;
II. obteno de ttulos representativos do capital de empresas ou entidades de qualquer espcie, j constitudas,
quando a operao no importe aumento de capital;
III. constituio ou aumento de capital de entidades
ou empresas que visem objetivos comerciais ou financeiros, inclusive operaes bancrias ou de seguro.
Transferncias de Capital: so as dotaes destinadas investimentos ou inverses financeiras que outras
pessoas de direito pblico ou privado devam realizar,
independentemente de contraprestao direta em bens
ou servios, constituindo essas transferncias auxlios
ou contribuies, segundo derivam diretamente da Lei
de Oramento ou de lei especial anterior, bem como
as dotaes para amortizao da dvida pblica.
3000 - Despesas Correntes

3100 - Despesas de Custeio
3200 - Transferncias Correntes
4000 - Despesas de Capital
4100 - Investimentos
4200 - Inverses Financeiras
4300 - Transferncias de Capital
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LEI
DE
RESPONSABILIDADE FISCAL
1. LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL

A LRF tem por objetivo criar condies para a implantao de uma nova cultura gerencial na gesto dos recursos
pblicos e incentivar o exerccio pleno da cidadania, especialmente no que pertinente participao do contribuinte
no processo de acompanhamento da aplicao dos recursos pblicos e de avaliao dos seus resultados.
A Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF (Lei Complementar n. 101, de 04 de maio de 2000), premia o
planejamento, o controle, a transparncia e a responsabilizao como premissas bsicas ao estabelecer normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal, mediante aes em que se
previnam riscos e corrijam os desvios capazes de afetar o equilbrio das contas pblicas, ou seja, o cumprimento de metas de resultados entre receitas e despesas.
Objetivos tambm de importncia semelhante, e, por
fora da lei, se concentram no combate ao dficit pblico,
limitando as despesas de pessoal, dificultando a gerao
de novas despesas, impondo ajustes de compensao para
a renncia de receitas e exigindo mais condies para repasses entre governos e destes para instituies privadas.
Reduzir o nvel da dvida pblica induzindo a obteno de supervits primrios, restringindo o processo de endividamento, nele includo o dos Restos a Pagar, requerendo limites mximos, de observncia contnua, para a dvida consolidada.
Sob a gide dessa Lei, compete Secretaria do Tesouro Nacional atribuies de normatizao do processo de registro contbil dos atos e fatos da gesto oramentria, financeira e patrimonial dos rgos e das entidades da Administrao Pblica Federal, consolidar os
Balanos da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municpios e, ainda, promover a integrao com
as demais esferas de governo em assuntos de administrao financeira e contbil, assumindo com isso as funes de rgo Central de Contabilidade da Unio,
conforme o 2 do artigo 50 da LRF e inciso I, artigo
17 da Lei n. 10.180, de 6 de fevereiro de 2001.
2. DESPESAS COM PESSOAL

Despesa total com pessoal: o somatrio dos gastos
do ente da Federao com os ativos, os inativos e os pensionistas, relativos a mandatos eletivos, cargos, funes ou
empregos, civis, militares e de membros de Poder, com
quaisquer espcies remuneratrias, tais como vencimentos

e vantagens, fixas e variveis, subsdios, proventos da aposentadoria, reformas e penses, inclusive adicionais, gratificaes, horas extras e vantagens pessoais de qualquer natureza, bem como encargos sociais e contribuies recolhidas pelo ente s entidades de previdncia.
No pode exceder os percentuais da receita corrente lquida1:
I - Unio: 50%
II - Estados: 60%
III - Municpios: 60%
Despesas no computadas: Indenizao por demisso de servidores ou empregados; Incentivos demisso voluntria. Aplicao do disposto no inciso II do
6 do art. 57 da Constituio. Deciso judicial de perodo anterior ao da apurao pessoal do DF, Amap e
Roraima, de recursos transferidos pela Unio. Inativos,
mesmo por intermdio de fundo especfico com recursos de contribuies dos segurados; da compensao financeira e receitas diretamente arrecadadas por
fundo vinculado, inclusive o produto da alienao de
bens, direitos e ativos, bem como seu supervit financeiro. Despesas com sentenas judiciais - includas no
limite. Contratos de terceirizao (substituio de servidores e empregados pblicos).
3. OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL. LIMITES:

I - na esfera federal:
a) 2,5% para o Legislativo, includo o TCU;
b) 6% para o Judicirio;
c) 40,9% para o Executivo, destacando-se 3% para as
despesas com pessoal decorrentes do que dispem os
incisos XIII e XIV do art. 21 da Constituio e o art.
31 da EC no 19, repartidos de forma proporcional
mdia das despesas relativas a cada um destes dispositivos, em percentual da receita corrente lquida,
verificadas nos trs exerccios financeiros imediatamente
anteriores ao da publicao desta Lei Complementar;
d) 0,6% para o Ministrio Pblico da Unio;
II - na esfera estadual:
a) 3% para o Legislativo, includo o Tribunal de Contas
do Estado;
b) 6% para o Judicirio;
c) 49% para o Executivo;
d) 2% para o Ministrio Pblico dos Estados;
1
Art. 2, inciso IV da Lei.
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III - na esfera municipal:

a) 6% para o Legislativo, includo o Tribunal de Contas
do Municpio, quando houver;
b) 54% para o Executivo.
Poderes Legislativo e Judicirio de cada esfera
limites repartidos de forma proporcional mdia das
despesas com pessoal, em percentual da receita corrente lquida, verificadas nos trs exerccios financeiros
imediatamente anteriores ao da publicao desta Lei
Complementar. nulo de pleno direito o ato que provoque aumento da despesa com pessoal e no atenda:
I - as exigncias da LRF e disposto na CF;
II - o limite legal aplicado s despesas com pessoal inativo.
Tambm nulo de pleno direito o ato de que resulte aumento da despesa com pessoal expedido nos 180
dias anteriores ao final do mandato do titular do respectivo Poder ou rgo. Verificao do cumprimento
- realizada ao final de cada quadrimestre.
Despesa total com pessoal maior do que 95% do limite.
Vedaes:
I - concesses de vantagem, aumento, reajuste ou adequao de remunerao a qualquer ttulo, salvo aqueles
derivados de sentena judicial ou de determinao legal ou contratual, ressalvada a reviso prevista no inciso
X do art. 37 da Constituio;
II - criao de cargo, emprego ou funo;
III - alterao de estrutura de carreira que implique
aumento de despesa;
IV - provimento de cargo pblico, admisso ou contratao de pessoal a qualquer ttulo, ressalvada a reposio decorrente de aposentadoria ou falecimento de
servidores das reas de educao, sade e segurana;
V - contratao de hora extra, salvo no caso do disposto no inciso II do 6 do art. 57 da Constituio e
as situaes previstas na LDO.
4. LIMITES DA
DE CRDITO
DVIDA PBLICA E DAS OPERAES
Dvida pblica consolidada ou fundada: montante total, apurado sem duplicidade, das obrigaes financeiras
do ente da Federao, assumidas em virtude de leis, contratos, convnios ou tratados e da realizao de operaes de
crdito, para amortizao em prazo superior a doze meses.
Dvida pblica mobiliria: dvida pblica representada por ttulos emitidos pela Unio, inclusive os do
Banco Central do Brasil, Estados e Municpios;
Operao de crdito: compromisso financeiro assumido
em razo de mtuo, abertura de crdito, emisso e aceite
de ttulo, aquisio financiada de bens, recebimento antecipado de valores provenientes da venda a termo de bens e
servios, arrendamento mercantil e outras operaes assemelhadas, inclusive com o uso de derivativos financeiros.
Concesso de garantia: compromisso de adimplncia
de obrigao financeira ou contratual assumida por ente
da Federao ou entidade a ele vinculada.
Refinanciamento da dvida mobiliria: emisso de ttulos
para pagamento do principal acrescido da atualizao monetria. Dvida pblica consolidada da Unio inclui ttulos
de responsabilidade do BACEN. Dvida pblica consolidada inclui as operaes de crdito de prazo inferior a 12
meses cujas receitas tenham constado do oramento.
Refinanciamento do principal da dvida mobiliria
no exceder, ao trmino do exerccio, o montante do
final do exerccio anterior, somado ao das operaes de
crdito autorizadas no oramento para este efeito e efetivamente realizadas, acrescido de atualizao monetria.
5. LIMITES DA DVIDA
Despesa total com pessoal maior do que o limite o excedente ter de ser eliminado nos dois quadrimestres seguintes, sendo pelo menos um 1/3 no primeiro.
O objetivo poder ser alcanado tanto pela extino de cargos e funes quanto pela reduo dos valores a eles atribudos.
facultada a reduo temporria da jornada de trabalho com adequao dos vencimentos nova carga
horria. No alcanada a reduo no prazo estabelecido, e enquanto perdurar o excesso, o ente no poder:
I - receber transferncias voluntrias;
II - obter garantia, direta ou indireta, de outro ente;
III - contratar operaes de crdito, ressalvadas as destinadas ao refinanciamento da dvida mobiliria e as
que visem reduo das despesas com pessoal.
Fixados em percentual da receita corrente lquida

para cada esfera de governo e aplicados igualmente a
todos os entes da Federao que a integrem, constituindo, para cada um deles, limites mximos. Apurao
do montante da dvida consolidada efetuada ao final
de cada quadrimestre com envio ao Senado Federal
ou Congresso Nacional, de proposta de manuteno
ou alterao dos limites e condies previstas.
Precatrios judiciais no pagos no oramento - integram
a dvida consolidada, para fins de aplicao dos limites. Se a
dvida consolidada de um ente da Federao ultrapassar o
respectivo limite ao final de um quadrimestre, dever ser a ele
reconduzida at o trmino dos trs subsequentes, reduzindo
o excedente em pelo menos 25% no primeiro.
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Enquanto perdurar o excesso:

I proibio de operao de crdito interna ou externa,
inclusive por antecipao de receita, ressalvado o
refinanciamento do principal atualizado da dvida mobiliria;
II - obter resultado primrio necessrio reconduo
da dvida ao limite, promovendo, entre outras medidas, limitao de empenho, na forma do art. 9.
Vencido o prazo para retorno da dvida ao limite, e enquanto perdurar o excesso, o ente ficar tambm impedido
de receber transferncias voluntrias da Unio ou do Estado.
Operaes de Crdito:
O ente interessado formalizar seu pleito fundamentando em parecer demonstrando a relao custobenefcio, o interesse econmico e social da operao
e o atendimento das seguintes condies:
I - existncia de prvia e expressa autorizao para a
contratao, no texto da lei oramentria, em crditos
adicionais ou lei especfica;
II - incluso no oramento ou em crditos adicionais
dos recursos provenientes da operao, exceto no caso
de operaes por antecipao de receita;
III - observncia dos limites e condies fixados pelo
Senado Federal;
IV - autorizao especfica do Senado Federal, quando
se tratar de operao de crdito externo;
V - (REGRA OURO) vedao da realizao de operaes de crdito que excedam as despesas de capital,
salvo as autorizadas mediante crditos suplementares
ou especiais com finalidade precisa aprovada pelo
Legislativo por maioria absoluta;
VI - observncia das demais restries estabelecidas na Lei.
Vedaes:
Operao de crdito entre ente da Federao, diretamente ou por intermdio de fundo, autarquia, fundao ou empresa estatal dependente, e outro, inclusive suas entidades da administrao indireta, ainda que
sob a forma de novao, refinanciamento ou postergao de dvida contrada anteriormente.
Excetuam-se da vedao a que se refere o caput das
operaes entre instituio financeira estatal e outro ente
da Federao, inclusive suas entidades da administrao indireta, que no se destinem a:
I - financiar, direta ou indiretamente, despesas correntes;
II - refinanciar dvidas no contradas junto prpria
instituio concedente.
Operaes de Crdito por Antecipao de Receita Oramentria:
A operao de crdito por antecipao de receita
destina-se a atender insuficincia de caixa durante o
exerccio financeiro e cumprir as exigncias mencionadas no art. 32 e mais as seguintes:
I - realizar-se- somente a partir do 10 dia do incio

do exerccio;
II - dever ser liquidada, com juros e outros encargos
incidentes, at o dia dez de dezembro de cada ano;
III - no ser autorizada se forem cobrados outros
encargos que no a taxa de juros da operao, obrigatoriamente prefixada ou indexada taxa bsica financeira, ou que vier a esta substituir;
IV - estar proibida:
a) enquanto existir operao anterior da mesma natureza no integralmente resgatada;
b) no ltimo ano de mandato do Presidente, Governador ou Prefeito Municipal.
Restos a Pagar
vedado ao titular de Poder ou rgo nos ltimos
dois quadrimestres do seu mandato, contrair obrigao de despesa que no possa ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem pagas no exerccio seguinte sem que haja suficiente disponibilidade de caixa para este efeito.
Na determinao da disponibilidade de caixa sero
considerados os encargos e despesas compromissadas
a pagar at o final do exerccio.
Transparncia da Gesto Fiscal
Instrumentos - ampla divulgao, inclusive em meios eletrnicos de acesso pblico:
Planos oramentos e LDO. Prestaes de contas e
parecer prvio. Relatrio Resumido da Execuo Oramentria. Relatrio de Gesto Fiscal e as verses
simplificadas desses documentos. Incentivo participao popular e realizao de audincias pblicas, durante
os processos de elaborao e de discusso dos planos,
LDO e oramentos. Prestao de contas da Unio demonstrativos do Tesouro Nacional e das agncias financeiras oficiais de fomento, includo o BNDEs, e, no
caso das agncias financeiras, avaliao circunstanciada
do impacto fiscal de suas atividades no exerccio.
A Administrao Pblica manter sistema de custos que permita a avaliao e o acompanhamento da
gesto oramentria, financeira e patrimonial.
Relatrio Resumido da Execuo Oramentria.
Publicao - at 30 dias aps cada bimestre.
I - balano oramentrio que especificar, por categoria econmica, as:
a) receitas por fonte, informando as realizadas e a realizar, bem como a previso atualizada;
b) despesas por grupo de natureza, discriminando a
dotao para o exerccio, a despesa liquidada e o saldo;
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II - demonstrativos da execuo das:

a) receitas, por categoria econmica e fonte, especificando a previso inicial, a previso atualizada para o
exerccio, a receita realizada no bimestre, a realizada no
exerccio e a previso a realizar;
b) despesas, por categoria econmica e grupo de natureza da despesa, discriminando dotao inicial, dotao para o exerccio, despesas empenhada e liquidada,
no bimestre e no exerccio;
c) despesas, por funo e subfuno.
Os valores referentes ao refinanciamento da dvida
mobiliria constaro destacadamente nas receitas de operaes de crdito e nas despesas com amortizao da dvida.
Outros demonstrativos do Relatrio:
I - apurao da receita corrente lquida, na forma definida no inciso IV do art. 2, sua evoluo, assim como
a previso de seu desempenho at o final do exerccio;
II - receitas e despesas previdencirias a que se refere o
inciso IV do art. 50;
III - resultados nominal e primrio;
IV - despesas com juros, na forma do inciso II do art. 4;
V - Restos a Pagar, detalhando, por Poder e rgo os valores
inscritos, os pagamentos realizados e o montante a pagar.
Relatrio e Gesto Fiscal
Publicado at 30 dias do encerramento do perodo
com amplo acesso ao pblico, inclusive por meio eletrnico. O relatrio conter:
I - comparativo com os limites de que trata esta
Lei Complementar, dos seguintes montantes:
a) despesa total com pessoal, distinguindo a com inativos e pensionistas;
b) dvidas consolidada e mobiliria;
c) concesso de garantias;
d) operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita;
e) despesas de que trata o inciso II do art. 4;
II - indicao das medidas corretivas adotadas ou
a adotar, se ultrapassado qualquer dos limites.
III - demonstrativos, no ltimo quadrimestre:
a) do montante das disponibilidades de caixa em trinta
e um de dezembro;
b) da inscrio em Restos a Pagar, das despesas:
1) liquidadas;
2) empenhadas e no liquidadas, inscritas por atenderem a uma das condies do inciso II do art. 41;
3) empenhadas e no liquidadas, inscritas at o limite
do saldo da disponibilidade de caixa;
4) no inscritas por falta de disponibilidade de caixa e
cujos empenhos foram cancelados;
c) do cumprimento do disposto no inciso II e na alnea

b do inciso IV do art. 38.
Prestaes de Contas:
Ser dada ampla divulgao dos resultados da apreciao das contas, julgadas ou tomadas. Os Tribunais
de Contas emitiro parecer prvio conclusivo sobre as
contas no prazo de 60 dias do recebimento, se outro
no estiver estabelecido nas constituies estaduais ou
nas leis orgnicas municipais. No caso de Municpios
que no sejam capitais e que tenham menos de duzentos mil habitantes o prazo ser de 180 dias.
Os Tribunais de Contas no entraro em recesso
enquanto existirem contas de Poder, ou rgo pendentes de parecer prvio. Os crditos nas instncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para
incremento das receitas tributrias e de contribuies.
Fiscalizao da Gesto Fiscal:
O Legislativo, diretamente ou com o auxlio dos
Tribunais de Contas, e o sistema de controle interno de
cada Poder e do Ministrio Pblico, fiscalizaro o cumprimento das normas desta Lei Complementar, com
nfase no que se refere a:
I - atingimento das metas estabelecidas na LDO;
II - limites e condies para realizao de operaes
de crdito e inscrio em Restos a Pagar;
III - medidas adotadas para o retorno da despesa total
com pessoal ao respectivo limite;
IV - providncias tomadas, para reconduo dos montantes
das dvidas consolidada e mobiliria aos respectivos limites;
V - destinao de recursos obtidos com a alienao de
ativos, tendo em vista as restries constitucionais e as
desta Lei Complementar;
VI - cumprimento do limite de gastos totais dos
legislativos municipais, quando houver.
Tribunais de Contas - alertaro quando constatarem:
I - a possibilidade de ocorrncia das situaes previstas no inciso II do art. 4 e no art. 9;
II - que o montante da despesa total com pessoal ultrapassou 90% do limite;
III - que os montantes das dvidas consolidada e
mobiliria, das operaes de crdito e da concesso de
garantia se encontram acima de 90% dos limites;
IV - que os gastos com inativos e pensionistas se encontram acima do limite definido em lei;
V - fatos que comprometam os custos ou os resultados dos programas ou indcios de irregularidades na
gesto oramentria.
Compete ainda aos Tribunais de Contas verificar
os clculos dos limites da despesa total com pessoal de
cada Poder e rgo.
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Ajuste Fiscal
Conceitualmente ajuste fiscal a tentativa do governo
federal gastar menos do que arrecada. Nesse sentido, as
autoridades em primeira instncia, para alcanar seu objetivo de reduo das contas de despesas, promovem cortes oramentrios. As aes de restrio de gastos e receitas sero registradas na pea do oramento pblico.
Existem dois critrios de clculo para o dficit pblico. O primeiro chamado acima da linha, no
qual so diminudas as receitas totais das despesas. O
segundo critrio denominado de abaixo da linha,
que calcula o dficit com base na variao da dvida
pblica, ou seja, pelas Necessidades de Financiamento
do Setor Pblico - NFSP.
No Brasil, trata-se do Oramento Geral da Unio e

inicia-se com um texto elaborado pelo Poder Executivo
e entregue ao Poder Legislativo para discusso, aprovao e converso em lei. O documento contm a estimativa de arrecadao das receitas federais para o ano seguinte e a autorizao para a realizao de despesas do Governo atrelado a um forte sistema de planejamento pblico das aes a realizar no exerccio. A Lei Oramentria
Anual disciplina todos os programas e aes do governo
federal no exerccio. Nenhuma despesa pblica pode ser
executada sem estar consignada no Oramento.
A linha referida aquela linha imaginria do total quando

subtramos um valor de outro. Mede-se o dficit acima desta
linha ou abaixo, pelas necessidades de financiamento de um
pas. Pelo primeiro critrio acima da linha pode-se calcular:
O ajuste fiscal, ento, a partir da aprovao da pea

oramentria, implica reduo de gastos do governo e
reflete-se na economia como uma espcie de sinalizador
de que h a necessidade de um freio na gerao de
emprego e renda via poltica fiscal, isto , eleva-se a
carga tributria e reduz-se os nveis de investimentos
no sentido de reduzir a demanda agregada. Dependendo da volpia com que esse processo se realiza, os
resultados sobre a oferta agregada (PIB) so verificados j a partir do primeiro ano de sua implantao.
6. DFICIT PBLICO
Valor que o Governo gasta acima do que arrecada,
durante um perodo de tempo, considerando-se os
valores nominais, ou seja, somando a inflao e a correo monetria do perodo. Geralmente a expresso
diz respeito ao Governo Federal, mas pode ser aplicada tambm a governos estaduais.
Pode, ainda, ser definido como sendo a diferena
entre fluxo de receitas e despesas em um determinado
perodo de tempo. O setor pblico, no conceito de
dficit, pode compreender todos os rgos e entidades (administrao direta e indireta) dos trs nveis do
governo (Federal, Estadual e Municipal).
O dficit pblico em um pas pode ser financiado
ou pela venda de ttulos pblicos ao setor privado, com
a transferncia de poupana privada ao setor pblico,
ou pela venda de ttulos pblicos ao Banco Central,
que representa um endividamento do setor pblico,
com rolagem de dvidas e pagamentos de juros.
Dficit Nominal - a diferena entre as receitas totais arrecadadas e os gastos totais do governo.
Dficit Primrio - so apenas os gastos no financeiros deduzidos das receitas no financeiras, ou seja, a
arrecadao de impostos do governo retirando-se apenas os gastos correntes e o investimento governamental, sem subtrair as despesas e receitas financeiras.
Dficit Operacional - o Dficit primrio + pagamento de juros reais. Esta medida exclui do clculo o
pagamento dos juros nominais da dvida, alm dos
efeitos da correo monetria.
O dficit nominal usado por todos como o indicador fiscal por excelncia. No setor pblico, h uma
certa restrio oramentria. Para manter em equilbrio
o Oramento, os gastos devem ser iguais arrecadao. Caso isto no ocorra, estar gerando-se um supervit ou dficit no oramento.
No caso de supervit, o governo acumula poupana e pode emprestar recursos para o setor privado.
No segundo caso, com o governo gastando mais do
que arrecada, gera uma necessidade de financiamento
junto ao setor privado e/ou Banco Central.
Pelo critrio abaixo da linha, os principais conceitos so:
Dvida Lquida do Setor Pblico - DLSP - a
soma das dvidas interna e externa do setor pblico
(governo federal, Estados e Municpios e empresas
estatais) junto ao setor privado, com a incluso da base
monetria e a excluso dos ativos do setor pblico, tais
como reservas internacionais, crditos com o setor
privado e os valores das privatizaes.
Ajuste patrimonial: diferena entre passivos do governo contrados no passado e posteriormente reconhecidos (esqueletos), e os resultados das privatizaes.
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21/3/2012, 12:12
Dvida Fiscal Lquida - DFL - a diferena entre a

DLSP e o ajuste patrimonial.
Necessidades de Financiamento do Setor Pblico NFSP - o mesmo conceito de dficit nominal
apurado pelo critrio acima da linha. Refere-se a
variao da DFL entre dois perodos de tempo.
Necessidades de Financiamento do Setor Pblico no conceito operacional: Exclui das necessidades
de financiamento nominais a correo monetria (efeito inflacionrio) sobre a DFL. o mesmo conceito
acima da linha do dficit operacional.
A dvida pblica pode, ainda, ser definida como a

dvida no perodo anterior mais os juros nominais menos o supervit primrio do exerccio e a receita de
senhoriagem2.
Na evoluo da relao dvida pblica / PIB devese ter em conta o tamanho do resultado operacional e
no do resultado nominal do Governo, que se perde
em ambientes de alta inflao.
Necessidades de Financiamento do Setor Pblico no conceito primrio - Exclui das necessidades

de financiamento nominais, o pagamento de juros nominais que incide sobre a DFL. Equivale ao dficit
primrio apurado pelo critrio acima da linha.
O problema do clculo das necessidades de financiamento que no se tem certeza absoluta dos valores
de receita e despesa de todo o governo. De qualquer
forma, a diferena negativa entre receita e despesa sempre ser financiada por endividamento.
As autoridades, mesmo no tendo certeza das receitas e despesas de Estados e Municpios bem como
das empresas estatais, acompanham a evoluo dos
passivos junto ao sistema financeiro pblico e privado.
Assim, pela variao do endividamento (ou conceito
abaixo da linha), pode-se ter certeza de quanto foi necessrio para cobrir o dficit do governo.
No Brasil, as NFSP so medidas pelo conceito
abaixo da linha, ou seja, a partir das alteraes no
valor do endividamento pblico que se sabe se a
diferena entre receitas e despesas aumentou ou diminuiu. As necessidades de financiamento so apuradas
pelo conceito de caixa, exceto pelas despesas de juros,
apuradas pelo conceito de competncia contbil. Entretanto h dificuldade de se obter valores precisos nas
contas pblicas.
O Brasil utiliza o conceito de DLSP nas estatsticas oficiais, computando a variao da dvida fiscal
e da base monetria para chegar ao dficit pblico.
Muitas dvidas de carter no-fiscal foram reconhecidas recentemente e contriburam para o aumento
do dficit brasileiro, como esqueletos que ainda
no haviam sido registrados. As dvidas de Estados
e Municpios tambm contribuem para a elevao
do dficit pblico.
2
Senhoriagem o poder de compra resultante do fluxo de
emisso de base monetria. O conceito de base monetria um
termo que se refere ao volume fsico de dinheiro disponibilizado
na economia, ou oferta de dinheiro.
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21/3/2012, 12:12
LEI COMPLEMENTAR N. 101,

Estabelece normas de Finanas Pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias.
O Presidente da Repblica: Fao saber que o Congresso
Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei Complementar:
Captulo I
Disposies Preliminares
Art. 1 Esta Lei Complementar estabelece normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal,
com amparo no Captulo II do Ttulo VI da Constituio.
1 A responsabilidade na gesto fiscal pressupe a
ao planejada e transparente, em que se previnem riscos e corrigem desvios capazes de afetar o equilbrio
das contas pblicas, mediante o cumprimento de metas de resultados entre receitas e despesas e a obedincia a limites e condies no que tange a renncia de
receita, gerao de despesas com pessoal, da seguridade
social e outras, dvidas consolidada e mobiliria, operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita,
concesso de garantia e inscrio em Restos a Pagar.
2 As disposies desta Lei Complementar obrigam a
Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios.
3 Nas referncias:
I. Unio, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios, esto compreendidos:
a) o Poder Executivo, o Poder Legislativo, neste abrangidos os Tribunais de Contas, o Poder Judicirio e o
Ministrio Pblico;
b) as respectivas administraes diretas, fundos,
autarquias, fundaes e empresas estatais dependentes;
II. a Estados entende-se considerado o Distrito Federal;
III. a Tribunais de Contas esto includos: Tribunal de
Contas da Unio, Tribunal de Contas do Estado e,
quando houver, Tribunal de Contas dos Municpios e
Tribunal de Contas do Municpio.
Art. 2 Para os efeitos desta Lei Complementar, entende-se como:
I. ente da Federao: a Unio, cada Estado, o Distrito
Federal e cada Municpio;
II. empresa controlada: sociedade cuja maioria do capital social com direito a voto pertena, direta ou indiretamente, a ente da Federao;
III. empresa estatal dependente: empresa controlada que
receba do ente controlador recursos financeiros para
pagamento de despesas com pessoal ou de custeio em
geral ou de capital, excludos, no ltimo caso, aqueles
provenientes de aumento de participao acionria;
IV. receita corrente lquida: somatrio das receitas tributrias, de contribuies, patrimoniais, industriais,
agropecurias, de servios, transferncias correntes e
outras receitas tambm correntes, deduzidos:
DE
DE
MAIO
86
2000
a) na Unio, os valores transferidos aos Estados e Municpios por determinao constitucional ou legal, e as
contribuies mencionadas na alnea a do inciso I e no
inciso II do art. 195, e no art. 239 da Constituio;
b) nos Estados, as parcelas entregues aos Municpios
por determinao constitucional;
c) na Unio, nos Estados e nos Municpios, a contribuio
dos servidores para o custeio do seu sistema de previdncia e assistncia social e as receitas provenientes da compensao financeira citada no 9 do art. 201 da Constituio.
1 Sero computados no clculo da receita corrente
lquida os valores pagos e recebidos em decorrncia
da Lei Complementar no 87, de 13 de setembro de
1996, e do fundo previsto pelo art. 60 do Ato das
Disposies Constitucionais Transitrias.
2 No sero considerados na receita corrente lquida
do Distrito Federal e dos Estados do Amap e de Roraima
os recursos recebidos da Unio para atendimento das
despesas de que trata o inciso V do 1 do art. 19.
3 A receita corrente lquida ser apurada somandose as receitas arrecadadas no ms em referncia e nos
onze anteriores, excludas as duplicidades.
Captulo II
Do Planejamento
Seo I
Do Plano Plurianual
Art. 3 (VETADO)
Seo II
Da Lei de Diretrizes Oramentrias
Art. 4 A lei de diretrizes oramentrias atender o
disposto no 2 do art. 165 da Constituio e:
I. dispor tambm sobre:
a) equilbrio entre receitas e despesas;
b) critrios e forma de limitao de empenho, a ser efetivada nas hipteses previstas na alnea b do inciso II
deste artigo, no art. 9o e no inciso II do 1 do art. 31;
c) (VETADO)
d) (VETADO)
e) normas relativas ao controle de custos e avaliao
dos resultados dos programas financiados com recursos dos oramentos;
f) demais condies e exigncias para transferncias de
recursos a entidades pblicas e privadas;
II. (VETADO)
III. (VETADO)
1 Integrar o projeto de lei de diretrizes oramentrias Anexo de Metas Fiscais, em que sero estabelecidas metas anuais,
em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas,
resultados nominal e primrio e montante da dvida pblica,
para o exerccio a que se referirem e para os dois seguintes.
06_12_lei_comple_101.pmd
DE
21/3/2012, 12:12
2 O Anexo conter, ainda:

I. avaliao do cumprimento das metas relativas ao
ano anterior;
II. demonstrativo das metas anuais, instrudo com
memria e metodologia de clculo que justifiquem os
resultados pretendidos, comparando-as com as fixadas nos trs exerccios anteriores, e evidenciando a consistncia delas com as premissas e os objetivos da poltica econmica nacional;
III. evoluo do patrimnio lquido, tambm nos ltimos trs exerccios, destacando a origem e a aplicao
dos recursos obtidos com a alienao de ativos;
IV. avaliao da situao financeira e atuarial:
a) dos regimes geral de previdncia social e prprio dos servidores pblicos e do Fundo de Amparo ao Trabalhador;
b) dos demais fundos pblicos e programas estatais de
natureza atuarial;
V. demonstrativo da estimativa e compensao da renncia de receita e da margem de expanso das despesas obrigatrias de carter continuado.
3 A lei de diretrizes oramentrias conter Anexo de Riscos Fiscais, onde sero avaliados os passivos contingentes e
outros riscos capazes de afetar as contas pblicas, informando as providncias a serem tomadas, caso se concretizem.
4 A mensagem que encaminhar o projeto da Unio
apresentar, em anexo especfico, os objetivos das polticas
monetria, creditcia e cambial, bem como os parmetros e
as projees para seus principais agregados e variveis, e
ainda as metas de inflao, para o exerccio subseqente.
Seo III
Da Lei Oramentria Anual
Art. 5 O projeto de lei oramentria anual, elaborado
de forma compatvel com o plano plurianual, com a
lei de diretrizes oramentrias e com as normas desta
Lei Complementar:
I. conter, em anexo, demonstrativo da compatibilidade
da programao dos oramentos com os objetivos e metas
constantes do documento de que trata o 1 do art. 4;
II. ser acompanhado do documento a que se refere o
6o do art. 165 da Constituio, bem como das medidas de compensao a renncias de receita e ao aumento de despesas obrigatrias de carter continuado;
III. conter reserva de contingncia, cuja forma de utilizao e montante, definido com base na receita corrente lquida, sero estabelecidos na lei de diretrizes oramentrias, destinada ao:
a) (VETADO)
b) atendimento de passivos contingentes e outros riscos e eventos fiscais imprevistos.
1 Todas as despesas relativas dvida pblica,
mobiliria ou contratual, e as receitas que as atendero,
constaro da lei oramentria anual.
2 O refinanciamento da dvida pblica constar separadamente na lei oramentria e nas de crdito adicional.
3 A atualizao monetria do principal da dvida

mobiliria refinanciada no poder superar a variao
do ndice de preos previsto na lei de diretrizes oramentrias, ou em legislao especfica.
4 vedado consignar na lei oramentria crdito
com finalidade imprecisa ou com dotao ilimitada.
5 A lei oramentria no consignar dotao para
investimento com durao superior a um exerccio financeiro que no esteja previsto no plano plurianual ou
em lei que autorize a sua incluso, conforme disposto
no 1 do art. 167 da Constituio.
6 Integraro as despesas da Unio, e sero includas
na lei oramentria, as do Banco Central do Brasil relativas a pessoal e encargos sociais, custeio administrativo, inclusive os destinados a benefcios e assistncia aos
servidores, e a investimentos.
7 (VETADO)
Art. 6 (VETADO)
Art. 7 O resultado do Banco Central do Brasil, apurado
aps a constituio ou reverso de reservas, constitui receita
do Tesouro Nacional, e ser transferido at o dcimo dia
til subseqente aprovao dos balanos semestrais.
1 O resultado negativo constituir obrigao do
Tesouro para com o Banco Central do Brasil e ser
consignado em dotao especfica no oramento.
2 O impacto e o custo fiscal das operaes realizadas pelo Banco Central do Brasil sero demonstrados
trimestralmente, nos termos em que dispuser a lei de
diretrizes oramentrias da Unio.
3 Os balanos trimestrais do Banco Central do Brasil
contero notas explicativas sobre os custos da remunerao das disponibilidades do Tesouro Nacional e da
manuteno das reservas cambiais e a rentabilidade de
sua carteira de ttulos, destacando os de emisso da Unio.
Seo IV
Da Execuo Oramentria
e do Cumprimento das Metas
Art. 8 At trinta dias aps a publicao dos oramentos,
nos termos em que dispuser a lei de diretrizes oramentrias e observado o disposto na alnea c do inciso I do art. 4,
o Poder Executivo estabelecer a programao financeira e
o cronograma de execuo mensal de desembolso.
Pargrafo nico. Os recursos legalmente vinculados a
finalidade especfica sero utilizados exclusivamente para
atender ao objeto de sua vinculao, ainda que em exerccio diverso daquele em que ocorrer o ingresso.
Art. 9 Se verificado, ao final de um bimestre, que a realizao da receita poder no comportar o cumprimento
das metas de resultado primrio ou nominal estabelecidas
no Anexo de Metas Fiscais, os Poderes e o Ministrio
Pblico promovero, por ato prprio e nos montantes
necessrios, nos trinta dias subseqentes, limitao de empenho e movimentao financeira, segundo os critrios
fixados pela lei de diretrizes oramentrias.
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21/3/2012, 12:12
1 No caso de restabelecimento da receita prevista,

ainda que parcial, a recomposio das dotaes cujos
empenhos foram limitados dar-sede forma proporcional s redues efetivadas.
2 No sero objeto de limitao as despesas que constituam obrigaes constitucionais e legais do ente, inclusive aquelas destinadas ao pagamento do servio da dvida, e as ressalvadas pela lei de diretrizes oramentrias.
3 No caso de os Poderes Legislativo e Judicirio e o
Ministrio Pblico no promoverem a limitao no
prazo estabelecido no caput, o Poder Executivo autorizado a limitar os valores financeiros segundo os
critrios fixados pela lei de diretrizes oramentrias.
4 At o final dos meses de maio, setembro e fevereiro, o
Poder Executivo demonstrar e avaliar o cumprimento
das metas fiscais de cada quadrimestre, em audincia pblica na comisso referida no 1 do art. 166 da Constituio
ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.
5 No prazo de noventa dias aps o encerramento de
cada semestre, o Banco Central do Brasil apresentar, em
reunio conjunta das comisses temticas pertinentes do
Congresso Nacional, avaliao do cumprimento dos objetivos e metas das polticas monetria, creditcia e cambial, evidenciando o impacto e o custo fiscal de suas operaes e os resultados demonstrados nos balanos.
Art. 10. A execuo oramentria e financeira identificar os beneficirios de pagamento de sentenas judiciais, por meio de sistema de contabilidade e administrao financeira, para fins de observncia da ordem
cronolgica determinada no art. 100 da Constituio.
Captulo III
Da Receita Pblica
Seo I
Da Previso e da Arrecadao
Art. 11. Constituem requisitos essenciais da responsabilidade na gesto fiscal a instituio, previso e efetiva
arrecadao de todos os tributos da competncia constitucional do ente da Federao.
Pargrafo nico. vedada a realizao de transferncias voluntrias para o ente que no observe o disposto
no caput, no que se refere aos impostos.
Art. 12. As previses de receita observaro as normas tcnicas e legais, consideraro os efeitos das alteraes na legislao, da variao do ndice de preos, do crescimento econmico ou de qualquer outro fator relevante e sero acompanhadas de demonstrativo de sua evoluo nos ltimos trs
anos, da projeo para os dois seguintes quele a que se referirem, e da metodologia de clculo e premissas utilizadas.
1 Reestimativa de receita por parte do Poder
Legislativo s ser admitida se comprovado erro ou
omisso de ordem tcnica ou legal.
2 O montante previsto para as receitas de operaes
de crdito no poder ser superior ao das despesas de
capital constantes do projeto de lei oramentria.
3 O Poder Executivo de cada ente colocar disposio dos demais Poderes e do Ministrio Pblico, no mnimo trinta dias antes do prazo final para encaminhamento
de suas propostas oramentrias, os estudos e as estimativas das receitas para o exerccio subseqente, inclusive da
corrente lquida, e as respectivas memrias de clculo.
Art. 13. No prazo previsto no art. 8, as receitas previstas sero desdobradas, pelo Poder Executivo, em
metas bimestrais de arrecadao, com a especificao,
em separado, quando cabvel, das medidas de combate evaso e sonegao, da quantidade e valores de
aes ajuizadas para cobrana da dvida ativa, bem
como da evoluo do montante dos crditos tributrios passveis de cobrana administrativa.
Seo II
Da Renncia de Receita
Art. 14. A concesso ou ampliao de incentivo ou
benefcio de natureza tributria da qual decorra renncia de receita dever estar acompanhada de estimativa
do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em
que deva iniciar sua vigncia e nos dois seguintes, atender ao disposto na lei de diretrizes oramentrias e a
pelo menos uma das seguintes condies:
I. demonstrao pelo proponente de que a renncia
foi considerada na estimativa de receita da lei oramentria, na forma do art. 12, e de que no afetar as
metas de resultados fiscais previstas no anexo prprio
da lei de diretrizes oramentrias;
II. estar acompanhada de medidas de compensao, no perodo mencionado no caput, por meio do aumento de receita, proveniente da elevao de alquotas, ampliao da base
de clculo, majorao ou criao de tributo ou contribuio.
1 A renncia compreende anistia, remisso, subsdio, crdito
presumido, concesso de iseno em carter no geral, alterao de alquota ou modificao de base de clculo que implique reduo discriminada de tributos ou contribuies, e outros benefcios que correspondam a tratamento diferenciado.
2 Se o ato de concesso ou ampliao do incentivo
ou benefcio de que trata o caput deste artigo decorrer
da condio contida no inciso II, o benefcio s entrar em vigor quando implementadas as medidas referidas no mencionado inciso.
3 O disposto neste artigo no se aplica:
I. s alteraes das alquotas dos impostos previstos nos incisos
I, II, IV e V do art. 153 da Constituio, na forma do seu 1;
II. ao cancelamento de dbito cujo montante seja inferior ao dos respectivos custos de cobrana.
Captulo IV
Da Despesa Pblica
Seo I
Da Gerao da Despesa
Art. 15. Sero consideradas no autorizadas, irregulares e lesivas ao patrimnio pblico a gerao de des-
88
21/3/2012, 12:12
pesa ou assuno de obrigao que no atendam o

disposto nos arts. 16 e 17.
Art. 16. A criao, expanso ou aperfeioamento de
ao governamental que acarrete aumento da despesa
ser acompanhado de:
I. estimativa do impacto oramentrio-financeiro no exerccio em que deva entrar em vigor e nos dois subseqentes;
II. declarao do ordenador da despesa de que o aumento tem adequao oramentria e financeira com a
lei oramentria anual e compatibilidade com o plano
plurianual e com a lei de diretrizes oramentrias.
1 Para os fins desta Lei Complementar, considera-se:
I. adequada com a lei oramentria anual, a despesa
objeto de dotao especfica e suficiente, ou que esteja
abrangida por crdito genrico, de forma que somadas todas as despesas da mesma espcie, realizadas e a
realizar, previstas no programa de trabalho, no sejam
ultrapassados os limites estabelecidos para o exerccio;
II. compatvel com o plano plurianual e a lei de diretrizes
oramentrias, a despesa que se conforme com as diretrizes, objetivos, prioridades e metas previstos nesses instrumentos e no infrinja qualquer de suas disposies.
2 A estimativa de que trata o inciso I do caput ser acompanhada das premissas e metodologia de clculo utilizadas.
3 Ressalva-se do disposto neste artigo a despesa
considerada irrelevante, nos termos em que dispuser a
lei de diretrizes oramentrias.
4 As normas do caput constituem condio prvia para:
I. empenho e licitao de servios, fornecimento de
bens ou execuo de obras;
II. desapropriao de imveis urbanos a que se refere
o 3 do art. 182 da Constituio.
Subseo I
Da Despesa Obrigatria de Carter Continuado
Art. 17. Considera-se obrigatria de carter continuado a despesa corrente derivada de lei, medida provisria ou ato administrativo normativo que fixem para
o ente a obrigao legal de sua execuo por um perodo superior a dois exerccios.
1 Os atos que criarem ou aumentarem despesa de
que trata o caput devero ser instrudos com a estimativa prevista no inciso I do art. 16 e demonstrar a origem dos recursos para seu custeio.
2 Para efeito do atendimento do 1, o ato ser
acompanhado de comprovao de que a despesa criada ou aumentada no afetar as metas de resultados
fiscais previstas no anexo referido no 1 do art. 4,
devendo seus efeitos financeiros, nos perodos seguintes, ser compensados pelo aumento permanente de
receita ou pela reduo permanente de despesa.
3 Para efeito do 2, considera-se aumento permanente de receita o proveniente da elevao de alquotas,
ampliao da base de clculo, majorao ou criao de
tributo ou contribuio.
4 A comprovao referida no 2, apresentada pelo

proponente, conter as premissas e metodologia de
clculo utilizadas, sem prejuzo do exame de compatibilidade da despesa com as demais normas do plano
plurianual e da lei de diretrizes oramentrias.
5 A despesa de que trata este artigo no ser executada
antes da implementao das medidas referidas no 2, as
quais integraro o instrumento que a criar ou aumentar.
6 O disposto no 1 no se aplica s despesas destinadas ao servio da dvida nem ao reajustamento de
remunerao de pessoal de que trata o inciso X do art.
37 da Constituio.
7 Considera-se aumento de despesa a prorrogao
daquela criada por prazo determinado.
Seo II
Das Despesas com Pessoal
Subseo I
Definies e Limites
Art. 18. Para os efeitos desta Lei Complementar, entendese como despesa total com pessoal: o somatrio dos gastos do ente da Federao com os ativos, os inativos e os
pensionistas, relativos a mandatos eletivos, cargos, funes
ou empregos, civis, militares e de membros de Poder, com
quaisquer espcies remuneratrias, tais como vencimentos
e vantagens, fixas e variveis, subsdios, proventos da aposentadoria, reformas e penses, inclusive adicionais, gratificaes, horas extras e vantagens pessoais de qualquer natureza, bem como encargos sociais e contribuies recolhidas pelo ente s entidades de previdncia.
1 Os valores dos contratos de terceirizao de mode-obra que se referem substituio de servidores e
empregados pblicos sero contabilizados como Outras Despesas de Pessoal.
2 A despesa total com pessoal ser apurada somando-se
a realizada no ms em referncia com as dos onze imediatamente anteriores, adotando-se o regime de competncia.
Art. 19. Para os fins do disposto no caput do art. 169
da Constituio, a despesa total com pessoal, em cada
perodo de apurao e em cada ente da Federao,
no poder exceder os percentuais da receita corrente
lquida, a seguir discriminados:
I. Unio: 50% (cinqenta por cento);
II. Estados: 60% (sessenta por cento);
III. Municpios: 60% (sessenta por cento).
1 Na verificao do atendimento dos limites definidos neste artigo, no sero computadas as despesas:
I. de indenizao por demisso de servidores ou empregados;
II. relativas a incentivos demisso voluntria;
III. derivadas da aplicao do disposto no inciso II do
6 do art. 57 da Constituio;
IV. decorrentes de deciso judicial e da competncia de perodo anterior ao da apurao a que se refere o 2 do art. 18;
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V. com pessoal, do Distrito Federal e dos Estados do

Amap e Roraima, custeadas com recursos transferidos
pela Unio na forma dos incisos XIII e XIV do art. 21 da
Constituio e do art. 31 da Emenda Constitucional n 19;
VI. com inativos, ainda que por intermdio de fundo
especfico, custeadas por recursos provenientes:
a) da arrecadao de contribuies dos segurados;
b) da compensao financeira de que trata o 9 do
art. 201 da Constituio;
c) das demais receitas diretamente arrecadadas por fundo
vinculado a tal finalidade, inclusive o produto da alienao de
bens, direitos e ativos, bem como seu supervit financeiro.
2 Observado o disposto no inciso IV do 1, as
despesas com pessoal decorrentes de sentenas judiciais sero includas no limite do respectivo Poder ou
rgo referido no art. 20.
Art. 20. A repartio dos limites globais do art. 19 no
poder exceder os seguintes percentuais:
I. na esfera federal:
a) 2,5% (dois inteiros e cinco dcimos por cento) para
o Legislativo, includo o Tribunal de Contas da Unio;
b) 6% (seis por cento) para o Judicirio;
c) 40,9% (quarenta inteiros e nove dcimos por cento) para
o Executivo, destacando-se 3% (trs por cento) para as
despesas com pessoal decorrentes do que dispem os
incisos XIII e XIV do art. 21 da Constituio e o art. 31 da
Emenda Constitucional no 19, repartidos de forma proporcional mdia das despesas relativas a cada um destes
dispositivos, em percentual da receita corrente lquida,
verificadas nos trs exerccios financeiros imediatamente
anteriores ao da publicao desta Lei Complementar;
d) 0,6% (seis dcimos por cento) para o Ministrio
Pblico da Unio;
II. na esfera estadual:
a) 3% (trs por cento) para o Legislativo, includo o
Tribunal de Contas do Estado;
b) 6% (seis por cento) para o Judicirio;
c) 49% (quarenta e nove por cento) para o Executivo;
d) 2% (dois por cento) para o Ministrio Pblico dos Estados;
III. na esfera municipal:
a) 6% (seis por cento) para o Legislativo, includo o
Tribunal de Contas do Municpio, quando houver;
b) 54% (cinqenta e quatro por cento) para o Executivo.
1 Nos Poderes Legislativo e Judicirio de cada esfera, os limites sero repartidos entre seus rgos de forma proporcional mdia das despesas com pessoal,
em percentual da receita corrente lquida, verificadas
nos trs exerccios financeiros imediatamente anteriores ao da publicao desta Lei Complementar.
2 Para efeito deste artigo entende-se como rgo:
I. o Ministrio Pblico;
II. no Poder Legislativo:
a) Federal, as respectivas Casas e o Tribunal de Contas da Unio;
b) Estadual, a Assemblia Legislativa e os Tribunais de Contas;
c) do Distrito Federal, a Cmara Legislativa e o Tribunal de Contas do Distrito Federal;

d) Municipal, a Cmara de Vereadores e o Tribunal de
Contas do Municpio, quando houver;
III. no Poder Judicirio:
a) Federal, os tribunais referidos no art. 92 da Constituio;
b) Estadual, o Tribunal de Justia e outros, quando houver.
3 Os limites para as despesas com pessoal do Poder
Judicirio, a cargo da Unio por fora do inciso XIII
do art. 21 da Constituio, sero estabelecidos mediante aplicao da regra do 1.
4 Nos Estados em que houver Tribunal de Contas
dos Municpios, os percentuais definidos nas alneas a e
c do inciso II do caput sero, respectivamente, acrescidos e reduzidos em 0,4% (quatro dcimos por cento).
5 Para os fins previstos no art. 168 da Constituio, a
entrega dos recursos financeiros correspondentes despesa total com pessoal por Poder e rgo ser a resultante da aplicao dos percentuais definidos neste artigo,
ou aqueles fixados na lei de diretrizes oramentrias.
6 (VETADO)
Subseo II
Do Controle da Despesa Total com Pessoal
Art. 21. nulo de pleno direito o ato que provoque
aumento da despesa com pessoal e no atenda:
I. as exigncias dos arts. 16 e 17 desta Lei Complementar, e o disposto no inciso XIII do art. 37 e no 1 do
II. o limite legal de comprometimento aplicado s despesas com pessoal inativo.
Pargrafo nico. Tambm nulo de pleno direito o ato de
que resulte aumento da despesa com pessoal expedido nos
cento e oitenta dias anteriores ao final do mandato do titular do respectivo Poder ou rgo referido no art. 20.
Art. 22. A verificao do cumprimento dos limites
estabelecidos nos arts. 19 e 20 ser realizada ao final de
cada quadrimestre.
Pargrafo nico. Se a despesa total com pessoal exceder a 95% (noventa e cinco por cento) do limite, so
vedados ao Poder ou rgo referido no art. 20 que
houver incorrido no excesso:
I. concesso de vantagem, aumento, reajuste ou adequao de remunerao a qualquer ttulo, salvo os derivados de sentena judicial ou de determinao legal ou
contratual, ressalvada a reviso prevista no inciso X do
II. criao de cargo, emprego ou funo;
III. alterao de estrutura de carreira que implique aumento de despesa;
IV. provimento de cargo pblico, admisso ou
contratao de pessoal a qualquer ttulo, ressalvada a reposio decorrente de aposentadoria ou falecimento de
servidores das reas de educao, sade e segurana;
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V. contratao de hora extra, salvo no caso do disposto no inciso II do 6o do art. 57 da Constituio e as

situaes previstas na lei de diretrizes oramentrias.
Art. 23. Se a despesa total com pessoal, do Poder ou
rgo referido no art. 20, ultrapassar os limites definidos
no mesmo artigo, sem prejuzo das medidas previstas no
art. 22, o percentual excedente ter de ser eliminado nos
dois quadrimestres seguintes, sendo pelo menos um tero
no primeiro, adotando-se, entre outras, as providncias
previstas nos 3 e 4 do art. 169 da Constituio.
1 No caso do inciso I do 3 do art. 169 da Constituio, o objetivo poder ser alcanado tanto pela
extino de cargos e funes quanto pela reduo dos
valores a eles atribudos.
2 facultada a reduo temporria da jornada de trabalho com adequao dos vencimentos nova carga horria.
3 No alcanada a reduo no prazo estabelecido, e
enquanto perdurar o excesso, o ente no poder:
I. receber transferncias voluntrias;
II. obter garantia, direta ou indireta, de outro ente;
III. contratar operaes de crdito, ressalvadas as destinadas ao refinanciamento da dvida mobiliria e as
que visem reduo das despesas com pessoal.
4 As restries do 3 aplicam-se imediatamente se
a despesa total com pessoal exceder o limite no primeiro quadrimestre do ltimo ano do mandato dos
titulares de Poder ou rgo referidos no art. 20.
que no decorra de determinao constitucional, legal

ou os destinados ao Sistema nico de Sade.
1 So exigncias para a realizao de transferncia
voluntria, alm das estabelecidas na lei de diretrizes
oramentrias:
I. existncia de dotao especfica;
II. (VETADO)
III. observncia do disposto no inciso X do art. 167
da Constituio;
IV. comprovao, por parte do beneficirio, de:
a) que se acha em dia quanto ao pagamento de tributos, emprstimos e financiamentos devidos ao ente
transferidor, bem como quanto prestao de contas
de recursos anteriormente dele recebidos;
b) cumprimento dos limites constitucionais relativos
educao e sade;
c) observncia dos limites das dvidas consolidada e
mobiliria, de operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita, de inscrio em Restos a Pagar e de
despesa total com pessoal;
d) previso oramentria de contrapartida.
2 vedada a utilizao de recursos transferidos em
finalidade diversa da pactuada.
3 Para fins da aplicao das sanes de suspenso de
transferncias voluntrias constantes desta Lei Complementar, excetuam-se aquelas relativas a aes de educao, sade e assistncia social.
Seo III
Das Despesas com a Seguridade Social
Art. 24. Nenhum benefcio ou servio relativo
seguridade social poder ser criado, majorado ou estendido sem a indicao da fonte de custeio total, nos
termos do 5 do art. 195 da Constituio, atendidas
ainda as exigncias do art. 17.
1 dispensada da compensao referida no art. 17
o aumento de despesa decorrente de:
I. concesso de benefcio a quem satisfaa as condies de habilitao prevista na legislao pertinente;
II. expanso quantitativa do atendimento e dos servios prestados;
III. reajustamento de valor do benefcio ou servio, a
fim de preservar o seu valor real.
2 O disposto neste artigo aplica-se a benefcio ou
servio de sade, previdncia e assistncia social, inclusive os destinados aos servidores pblicos e militares,
ativos e inativos, e aos pensionistas.
Captulo VI
Da Destinao de Recursos Pblicos
para o Setor Privado
Art. 26. A destinao de recursos para, direta ou indiretamente, cobrir necessidades de pessoas fsicas ou
dficits de pessoas jurdicas dever ser autorizada por
lei especfica, atender s condies estabelecidas na lei
de diretrizes oramentrias e estar prevista no oramento ou em seus crditos adicionais.
1 O disposto no caput aplica-se a toda a administrao indireta, inclusive fundaes pblicas e empresas estatais, exceto, no exerccio de suas atribuies precpuas,
as instituies financeiras e o Banco Central do Brasil.
2 Compreende-se includa a concesso de emprstimos, financiamentos e refinanciamentos, inclusive as
respectivas prorrogaes e a composio de dvidas, a
concesso de subvenes e a participao em constituio ou aumento de capital.
Art. 27. Na concesso de crdito por ente da Federao a pessoa fsica, ou jurdica que no esteja sob seu
controle direto ou indireto, os encargos financeiros, comisses e despesas congneres no sero inferiores aos
definidos em lei ou ao custo de captao.
Pargrafo nico. Dependem de autorizao em lei especfica
as prorrogaes e composies de dvidas decorrentes de
operaes de crdito, bem como a concesso de emprsti-
Captulo V
Das Transferncias Voluntrias
Art. 25. Para efeito desta Lei Complementar, entendese por transferncia voluntria a entrega de recursos
correntes ou de capital a outro ente da Federao, a
ttulo de cooperao, auxlio ou assistncia financeira,
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mos ou financiamentos em desacordo com o caput, sendo

o subsdio correspondente consignado na lei oramentria.
Art. 28. Salvo mediante lei especfica, no podero ser utilizados recursos pblicos, inclusive de operaes de crdito,
para socorrer instituies do Sistema Financeiro Nacional,
ainda que mediante a concesso de emprstimos de recuperao ou financiamentos para mudana de controle acionrio.
1 A preveno de insolvncia e outros riscos ficar a cargo
de fundos, e outros mecanismos, constitudos pelas instituies do Sistema Financeiro Nacional, na forma da lei.
2 O disposto no caput no probe o Banco Central
do Brasil de conceder s instituies financeiras operaes de redesconto e de emprstimos de prazo inferior a trezentos e sessenta dias.
Captulo VII
Da Dvida e do Endividamento
Seo I
Definies Bsicas
Art. 29. Para os efeitos desta Lei Complementar, so
adotadas as seguintes definies:
I. dvida pblica consolidada ou fundada: montante total,
apurado sem duplicidade, das obrigaes financeiras do
ente da Federao, assumidas em virtude de leis, contratos,
convnios ou tratados e da realizao de operaes de crdito, para amortizao em prazo superior a doze meses;
II. dvida pblica mobiliria: dvida pblica representada por ttulos emitidos pela Unio, inclusive os do
Banco Central do Brasil, Estados e Municpios;
III. operao de crdito: compromisso financeiro assumido em razo de mtuo, abertura de crdito, emisso e aceite de ttulo, aquisio financiada de bens, recebimento antecipado de valores provenientes da venda a termo de bens e servios, arrendamento mercantil e outras operaes assemelhadas, inclusive com o
uso de derivativos financeiros;
IV. concesso de garantia: compromisso de adimplncia
de obrigao financeira ou contratual assumida por ente
da Federao ou entidade a ele vinculada;
V. refinanciamento da dvida mobiliria: emisso de
ttulos para pagamento do principal acrescido da atualizao monetria.
1 Equipara-se a operao de crdito a assuno, o
reconhecimento ou a confisso de dvidas pelo ente da
Federao, sem prejuzo do cumprimento das exigncias dos arts. 15 e 16.
2 Ser includa na dvida pblica consolidada da Unio
a relativa emisso de ttulos de responsabilidade do
Banco Central do Brasil.
3 Tambm integram a dvida pblica consolidada as
operaes de crdito de prazo inferior a doze meses
cujas receitas tenham constado do oramento.
4 O refinanciamento do principal da dvida mobiliria no
exceder, ao trmino de cada exerccio financeiro, o mon-
tante do final do exerccio anterior, somado ao das operaes de crdito autorizadas no oramento para este efeito e
efetivamente realizadas, acrescido de atualizao monetria.
Seo II
Dos Limites da Dvida Pblica
e das Operaes de Crdito
Art. 30. No prazo de noventa dias aps a publicao desta Lei
Complementar, o Presidente da Repblica submeter ao:
I. Senado Federal: proposta de limites globais para o
montante da dvida consolidada da Unio, Estados e
Municpios, cumprindo o que estabelece o inciso VI do
art. 52 da Constituio, bem como de limites e condies
relativos aos incisos VII, VIII e IX do mesmo artigo;
II. Congresso Nacional: projeto de lei que estabelea
limites para o montante da dvida mobiliria federal a
que se refere o inciso XIV do art. 48 da Constituio,
acompanhado da demonstrao de sua adequao aos
limites fixados para a dvida consolidada da Unio, atendido o disposto no inciso I do 1 deste artigo.
1 As propostas referidas nos incisos I e II do caput
e suas alteraes contero:
I. demonstrao de que os limites e condies guardam coerncia com as normas estabelecidas nesta Lei
Complementar e com os objetivos da poltica fiscal;
II. estimativas do impacto da aplicao dos limites a
cada uma das trs esferas de governo;
III. razes de eventual proposio de limites diferenciados por esfera de governo;
IV. metodologia de apurao dos resultados primrio
e nominal.
2 As propostas mencionadas nos incisos I e II do
caput tambm podero ser apresentadas em termos
de dvida lquida, evidenciando a forma e a metodologia
de sua apurao.
3 Os limites de que tratam os incisos I e II do caput
sero fixados em percentual da receita corrente lquida
para cada esfera de governo e aplicados igualmente a
todos os entes da Federao que a integrem, constituindo, para cada um deles, limites mximos.
4 Para fins de verificao do atendimento do limite,
a apurao do montante da dvida consolidada ser
efetuada ao final de cada quadrimestre.
5 No prazo previsto no art. 5, o Presidente da Repblica enviar ao Senado Federal ou ao Congresso
Nacional, conforme o caso, proposta de manuteno
ou alterao dos limites e condies previstos nos
incisos I e II do caput.
6 Sempre que alterados os fundamentos das propostas de que trata este artigo, em razo de instabilidade econmica ou alteraes nas polticas monetria ou
cambial, o Presidente da Repblica poder encaminhar
ao Senado Federal ou ao Congresso Nacional solicitao de reviso dos limites.
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7 Os precatrios judiciais no pagos durante a execuo

do oramento em que houverem sido includos integram a
dvida consolidada, para fins de aplicao dos limites.
Seo III
Da Reconduo da Dvida aos Limites
Art. 31. Se a dvida consolidada de um ente da Federao ultrapassar o respectivo limite ao final de um
quadrimestre, dever ser a ele reconduzida at o trmino dos trs subseqentes, reduzindo o excedente em
pelo menos 25% (vinte e cinco por cento) no primeiro.
1 Enquanto perdurar o excesso, o ente que nele houver incorrido:
I. estar proibido de realizar operao de crdito interna ou
externa, inclusive por antecipao de receita, ressalvado o
refinanciamento do principal atualizado da dvida mobiliria;
II. obter resultado primrio necessrio reconduo
da dvida ao limite, promovendo, entre outras medidas, limitao de empenho, na forma do art. 9.
2 Vencido o prazo para retorno da dvida ao limite, e enquanto perdurar o excesso, o ente ficar tambm impedido de
receber transferncias voluntrias da Unio ou do Estado.
3 As restries do 1 aplicam-se imediatamente se
o montante da dvida exceder o limite no primeiro
quadrimestre do ltimo ano do mandato do Chefe do
Poder Executivo.
4 O Ministrio da Fazenda divulgar, mensalmente,
a relao dos entes que tenham ultrapassado os limites
das dvidas consolidada e mobiliria.
5 As normas deste artigo sero observadas nos casos de descumprimento dos limites da dvida mobiliria
e das operaes de crdito internas e externas.
Seo IV
Das Operaes de Crdito
Subseo I
Da Contratao
Art. 32. O Ministrio da Fazenda verificar o cumprimento dos limites e condies relativos realizao de operaes de crdito de cada ente da Federao, inclusive das
empresas por eles controladas, direta ou indiretamente.
1 O ente interessado formalizar seu pleito fundamentando-o em parecer de seus rgos tcnicos e jurdicos, demonstrando a relao custo-benefcio, o interesse econmico e social da operao e o atendimento
das seguintes condies:
I. existncia de prvia e expressa autorizao para a
contratao, no texto da lei oramentria, em crditos
adicionais ou lei especfica;
II. incluso no oramento ou em crditos adicionais
dos recursos provenientes da operao, exceto no caso
de operaes por antecipao de receita;
III. observncia dos limites e condies fixados pelo
Senado Federal;
IV. autorizao especfica do Senado Federal, quando

se tratar de operao de crdito externo;
V. atendimento do disposto no inciso III do art. 167
da Constituio;
VI. observncia das demais restries estabelecidas nesta
Lei Complementar.
2 As operaes relativas dvida mobiliria federal
autorizadas, no texto da lei oramentria ou de crditos adicionais, sero objeto de processo simplificado
que atenda s suas especificidades.
3 Para fins do disposto no inciso V do 1, considerar-se-, em cada exerccio financeiro, o total dos recursos de operaes de crdito nele ingressados e o das
despesas de capital executadas, observado o seguinte:
I. no sero computadas nas despesas de capital as realizadas sob a forma de emprstimo ou financiamento a contribuinte, com o intuito de promover incentivo fiscal, tendo
por base tributo de competncia do ente da Federao, se
resultar a diminuio, direta ou indireta, do nus deste;
II. se o emprstimo ou financiamento a que se refere o
inciso I for concedido por instituio financeira controlada pelo ente da Federao, o valor da operao
ser deduzido das despesas de capital;
III. (VETADO)
4 Sem prejuzo das atribuies prprias do Senado
Federal e do Banco Central do Brasil, o Ministrio da
Fazenda efetuar o registro eletrnico centralizado e
atualizado das dvidas pblicas interna e externa, garantido o acesso pblico s informaes, que incluiro:
I. encargos e condies de contratao;
II. saldos atualizados e limites relativos s dvidas consolidada
e mobiliria, operaes de crdito e concesso de garantias.
5 Os contratos de operao de crdito externo no
contero clusula que importe na compensao automtica de dbitos e crditos.
Art. 33. A instituio financeira que contratar operao de crdito com ente da Federao, exceto quando
relativa dvida mobiliria ou externa, dever exigir
comprovao de que a operao atende s condies
e limites estabelecidos.
1 A operao realizada com infrao do disposto nesta
Lei Complementar ser considerada nula, procedendo-se ao
seu cancelamento, mediante a devoluo do principal, vedados o pagamento de juros e demais encargos financeiros.
2 Se a devoluo no for efetuada no exerccio de
ingresso dos recursos, ser consignada reserva especfica na lei oramentria para o exerccio seguinte.
3 Enquanto no efetuado o cancelamento, a amortizao, ou constituda a reserva, aplicam-se as sanes
previstas nos incisos do 3 do art. 23.
4Tambm se constituir reserva, no montante equivalente ao excesso, se no atendido o disposto no inciso
III do art. 167 da Constituio, consideradas as disposies do 3 do art. 32.
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Subseo II
Das Vedaes
Art. 34. O Banco Central do Brasil no emitir ttulos
da dvida pblica a partir de dois anos aps a publicao desta Lei Complementar.
Art. 35. vedada a realizao de operao de crdito
entre um ente da Federao, diretamente ou por intermdio de fundo, autarquia, fundao ou empresa estatal dependente, e outro, inclusive suas entidades da administrao
indireta, ainda que sob a forma de novao, refinanciamento
ou postergao de dvida contrada anteriormente.
1 Excetuam-se da vedao a que se refere o caput as
operaes entre instituio financeira estatal e outro ente
da Federao, inclusive suas entidades da administrao indireta, que no se destinem a:
I. financiar, direta ou indiretamente, despesas correntes;
II. refinanciar dvidas no contradas junto prpria
instituio concedente.
2 O disposto no caput no impede Estados e Municpios de comprar ttulos da dvida da Unio como
aplicao de suas disponibilidades.
Art. 36. proibida a operao de crdito entre uma
instituio financeira estatal e o ente da Federao que a
controle, na qualidade de beneficirio do emprstimo.
Pargrafo nico. O disposto no caput no probe instituio financeira controlada de adquirir, no mercado,
ttulos da dvida pblica para atender investimento de
seus clientes, ou ttulos da dvida de emisso da Unio
para aplicao de recursos prprios.
Art. 37. Equiparam-se a operaes de crdito e esto
vedados:
I. captao de recursos a ttulo de antecipao de receita de tributo ou contribuio cujo fato gerador ainda no tenha ocorrido, sem prejuzo do disposto no
7 do art. 150 da Constituio;
II. recebimento antecipado de valores de empresa em
que o Poder Pblico detenha, direta ou indiretamente,
a maioria do capital social com direito a voto, salvo
lucros e dividendos, na forma da legislao;
III. assuno direta de compromisso, confisso de dvida ou operao assemelhada, com fornecedor de
bens, mercadorias ou servios, mediante emisso, aceite ou aval de ttulo de crdito, no se aplicando esta
vedao a empresas estatais dependentes;
IV. assuno de obrigao, sem autorizao oramentria, com fornecedores para pagamento a posteriori
de bens e servios.
Subseo III
Das Operaes de Crdito por
Antecipao de Receita Oramentria
Art. 38. A operao de crdito por antecipao de
receita destina-se a atender insuficincia de caixa durante o exerccio financeiro e cumprir as exigncias
mencionadas no art. 32 e mais as seguintes:
I. realizar-se- somente a partir do dcimo dia do incio do exerccio;

II. dever ser liquidada, com juros e outros encargos
incidentes, at o dia dez de dezembro de cada ano;
III. no ser autorizada se forem cobrados outros encargos que no a taxa de juros da operao, obrigatoriamente prefixada ou indexada taxa bsica financeira, ou que vier a esta substituir;
IV. estar proibida:
a) enquanto existir operao anterior da mesma natureza no integralmente resgatada;
b) no ltimo ano de mandato do Presidente, Governador ou Prefeito Municipal.
1 As operaes de que trata este artigo no sero
computadas para efeito do que dispe o inciso III do
art. 167 da Constituio, desde que liquidadas no prazo definido no inciso II do caput.
2 As operaes de crdito por antecipao de receita realizadas por Estados ou Municpios sero efetuadas
mediante abertura de crdito junto instituio financeira vencedora em processo competitivo eletrnico
promovido pelo Banco Central do Brasil.
3 O Banco Central do Brasil manter sistema de
acompanhamento e controle do saldo do crdito aberto
e, no caso de inobservncia dos limites, aplicar as sanes cabveis instituio credora.
Subseo IV
Das Operaes com o Banco Central do Brasil
Art. 39. Nas suas relaes com ente da Federao, o
Banco Central do Brasil est sujeito s vedaes constantes do art. 35 e mais s seguintes:
I. compra de ttulo da dvida, na data de sua colocao
no mercado, ressalvado o disposto no 2 deste artigo;
II. permuta, ainda que temporria, por intermdio de
instituio financeira ou no, de ttulo da dvida de ente
da Federao por ttulo da dvida pblica federal, bem
como a operao de compra e venda, a termo, daquele ttulo, cujo efeito final seja semelhante permuta;
III. concesso de garantia.
1 O disposto no inciso II, in fine, no se aplica ao
estoque de Letras do Banco Central do Brasil, Srie
Especial, existente na carteira das instituies financeiras, que pode ser refinanciado mediante novas operaes de venda a termo.
2 O Banco Central do Brasil s poder comprar diretamente ttulos emitidos pela Unio para refinanciar a dvida
mobiliria federal que estiver vencendo na sua carteira.
3 A operao mencionada no 2 dever ser realizada
taxa mdia e condies alcanadas no dia, em leilo pblico.
4 vedado ao Tesouro Nacional adquirir ttulos da
dvida pblica federal existentes na carteira do Banco
Central do Brasil, ainda que com clusula de reverso,
salvo para reduzir a dvida mobiliria.
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Seo V
Da Garantia e da Contragarantia
Art. 40. Os entes podero conceder garantia em operaes de crdito internas ou externas, observados o
disposto neste artigo, as normas do art. 32 e, no caso
da Unio, tambm os limites e as condies estabelecidos pelo Senado Federal.
1 A garantia estar condicionada ao oferecimento de
contragarantia, em valor igual ou superior ao da garantia a
ser concedida, e adimplncia da entidade que a pleitear
relativamente a suas obrigaes junto ao garantidor e s
entidades por este controladas, observado o seguinte:
onais, com outorga de poderes
I. no ser exigida contragarantia de rgos e entidades do prprio ente;
II. a contragarantia exigida pela Unio a Estado ou Municpio, ou pelos Estados aos Municpios, poder consistir
na vinculao de receitas tributrias diretamente arrecadadas e provenientes de transferncias constitucionais, com
outorga de poderes ao garantidor para ret-las e empregar o respectivo valor na liquidao da dvida vencida.
2 No caso de operao de crdito junto a organismo financeiro internacional, ou a instituio federal de
crdito e fomento para o repasse de recursos externos,
a Unio s prestar garantia a ente que atenda, alm do
disposto no 1, as exigncias legais para o recebimento de transferncias voluntrias.
3 (VETADO)
4 (VETADO)
5 nula a garantia concedida acima dos limites fixados pelo Senado Federal.
6 vedado s entidades da administrao indireta,
inclusive suas empresas controladas e subsidirias, conceder garantia, ainda que com recursos de fundos.
7 O disposto no 6 no se aplica concesso de
garantia por:
I. empresa controlada a subsidiria ou controlada sua, nem
prestao de contra garantia nas mesmas condies;
II. instituio financeira a empresa nacional, nos termos da lei.
8 Excetua-se do disposto neste artigo a garantia prestada:
I. por instituies financeiras estatais, que se submetero s normas aplicveis s instituies financeiras privadas, de acordo com a legislao pertinente;
II. pela Unio, na forma de lei federal, a empresas de natureza financeira por ela controladas, direta e indiretamente,
quanto s operaes de seguro de crdito exportao.
9 Quando honrarem dvida de outro ente, em razo
de garantia prestada, a Unio e os Estados podero
condicionar as transferncias constitucionais ao ressarcimento daquele pagamento.
10. O ente da Federao cuja dvida tiver sido honrada pela Unio ou por Estado, em decorrncia de garantia prestada em operao de crdito, ter suspenso
o acesso a novos crditos ou financiamentos at a total
liquidao da mencionada dvida.
Seo VI
Dos Restos a Pagar
Art. 41. (VETADO)
Art. 42. vedado ao titular de Poder ou rgo referido no art. 20, nos ltimos dois quadrimestres do seu
mandato, contrair obrigao de despesa que no possa
ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha
parcelas a serem pagas no exerccio seguinte sem que
haja suficiente disponibilidade de caixa para este efeito.
Pargrafo nico. Na determinao da disponibilidade
de caixa sero considerados os encargos e despesas
compromissadas a pagar at o final do exerccio.
Captulo VIII
Da Gesto Patrimonial
Seo I
Das Disponibilidades de Caixa
Art. 43. As disponibilidades de caixa dos entes da Federao sero depositadas conforme estabelece o 3
do art. 164 da Constituio.
1 As disponibilidades de caixa dos regimes de previdncia social, geral e prprio dos servidores pblicos, ainda
que vinculadas a fundos especficos a que se referem os arts.
249 e 250 da Constituio, ficaro depositadas em conta
separada das demais disponibilidades de cada ente e aplicadas nas condies de mercado, com observncia dos limites e condies de proteo e prudncia financeira.
2 vedada a aplicao das disponibilidades de que
trata o 1 em:
I. ttulos da dvida pblica estadual e municipal, bem
como em aes e outros papis relativos s empresas
controladas pelo respectivo ente da Federao;
II. emprstimos, de qualquer natureza, aos segurados e
ao Poder Pblico, inclusive a suas empresas controladas.
Seo II
Da Preservao do Patrimnio Pblico
Art. 44. vedada a aplicao da receita de capital derivada da alienao de bens e direitos que integram o
patrimnio pblico para o financiamento de despesa
corrente, salvo se destinada por lei aos regimes de previdncia social, geral e prprio dos servidores pblicos.
Art. 45. Observado o disposto no 5o do art. 5o, a lei
oramentria e as de crditos adicionais s incluiro
novos projetos aps adequadamente atendidos os em
andamento e contempladas as despesas de conservao do patrimnio pblico, nos termos em que dispuser a lei de diretrizes oramentrias.
Pargrafo nico. O Poder Executivo de cada ente encaminhar ao Legislativo, at a data do envio do projeto de lei de diretrizes oramentrias, relatrio com as
informaes necessrias ao cumprimento do disposto
neste artigo, ao qual ser dada ampla divulgao.
Art. 46. nulo de pleno direito ato de desapropriao de imvel urbano expedido sem o atendimento
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do disposto no 3o do art. 182 da Constituio, ou

prvio depsito judicial do valor da indenizao.
Seo III
Das Empresas Controladas pelo Setor Pblico
Art. 47. A empresa controlada que firmar contrato de
gesto em que se estabeleam objetivos e metas de desempenho, na forma da lei, dispor de autonomia
gerencial, oramentria e financeira, sem prejuzo do disposto no inciso II do 5 do art. 165 da Constituio.
Pargrafo nico. A empresa controlada incluir em seus
balanos trimestrais nota explicativa em que informar:
I. fornecimento de bens e servios ao controlador, com
respectivos preos e condies, comparando-os com
os praticados no mercado;
II. recursos recebidos do controlador, a qualquer ttulo, especificando valor, fonte e destinao;
III. venda de bens, prestao de servios ou concesso de
emprstimos e financiamentos com preos, taxas, prazos
ou condies diferentes dos vigentes no mercado.
processo, ao bem fornecido ou ao servio prestado,

pessoa fsica ou jurdica beneficiria do pagamento e, quando for o caso, ao procedimento licitatrio realizado; (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
II quanto receita: o lanamento e o recebimento de toda
a receita das unidades gestoras, inclusive referente a recursos
extraordinrios. (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
Art. 49. As contas apresentadas pelo Chefe do Poder
Executivo ficaro disponveis, durante todo o exerccio, no respectivo Poder Legislativo e no rgo tcnico
responsvel pela sua elaborao, para consulta e apreciao pelos cidados e instituies da sociedade.
Pargrafo nico. A prestao de contas da Unio conter
demonstrativos do Tesouro Nacional e das agncias financeiras oficiais de fomento, includo o Banco Nacional
de Desenvolvimento Econmico e Social, especificando
os emprstimos e financiamentos concedidos com recursos oriundos dos oramentos fiscal e da seguridade social
e, no caso das agncias financeiras, avaliao circunstanciada do impacto fiscal de suas atividades no exerccio.
Captulo IX
Da Transparncia, Controle e Fiscalizao
Seo I
Da Transparncia da Gesto Fiscal
Art. 48. So instrumentos de transparncia da gesto fiscal, aos quais ser dada ampla divulgao, inclusive em
meios eletrnicos de acesso pblico: os planos, oramentos e leis de diretrizes oramentrias; as prestaes de contas e o respectivo parecer prvio; o Relatrio Resumido
da Execuo Oramentria e o Relatrio de Gesto Fiscal; e as verses simplificadas desses documentos.
Pargrafo nico. A transparncia ser assegurada tambm
mediante: (Redao dada pela Lei Complementar n 131, de 2009).
I incentivo participao popular e realizao de audincias pblicas, durante os processos de elaborao e
discusso dos planos, lei de diretrizes oramentrias e
oramentos; (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
II liberao ao pleno conhecimento e acompanhamento da sociedade, em tempo real, de informaes
pormenorizadas sobre a execuo oramentria e financeira, em meios eletrnicos de acesso pblico; (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
III adoo de sistema integrado de administrao financeira e controle, que atenda a padro mnimo de qualidade
estabelecido pelo Poder Executivo da Unio e ao disposto
no art. 48-A. (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
Art. 48-A. Para os fins a que se refere o inciso II do pargrafo nico do art. 48, os entes da Federao disponibilizaro
a qualquer pessoa fsica ou jurdica o acesso a informaes
referentes a: (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
I quanto despesa: todos os atos praticados pelas unidades gestoras no decorrer da execuo da despesa, no
momento de sua realizao, com a disponibilizao mnima dos dados referentes ao nmero do correspondente
Seo II
Da Escriturao e Consolidao das Contas
Art. 50. Alm de obedecer s demais normas de contabilidade pblica, a escriturao das contas pblicas
observar as seguintes:
I. a disponibilidade de caixa constar de registro prprio, de modo que os recursos vinculados a rgo,
fundo ou despesa obrigatria fiquem identificados e
escriturados de forma individualizada;
II. a despesa e a assuno de compromisso sero
registradas segundo o regime de competncia, apurando-se, em carter complementar, o resultado dos fluxos financeiros pelo regime de caixa;
III. as demonstraes contbeis compreendero, isolada
e conjuntamente, as transaes e operaes de cada rgo, fundo ou entidade da administrao direta, autrquica
e fundacional, inclusive empresa estatal dependente;
IV. as receitas e despesas previdencirias sero apresentadas em demonstrativos financeiros e oramentrios especficos;
V. as operaes de crdito, as inscries em Restos a
Pagar e as demais formas de financiamento ou assuno
de compromissos junto a terceiros, devero ser escrituradas de modo a evidenciar o montante e a variao
da dvida pblica no perodo, detalhando, pelo menos,
a natureza e o tipo de credor;
VI. a demonstrao das variaes patrimoniais dar
destaque origem e ao destino dos recursos provenientes da alienao de ativos.
1 No caso das demonstraes conjuntas, excluir-seo as operaes intragovernamentais.
2 A edio de normas gerais para consolidao das contas
pblicas caber ao rgo central de contabilidade da Unio,
enquanto no implantado o conselho de que trata o art. 67.
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3 A Administrao Pblica manter sistema de custos que permita a avaliao e o acompanhamento da

gesto oramentria, financeira e patrimonial.
Art. 51. O Poder Executivo da Unio promover, at
o dia trinta de junho, a consolidao, nacional e por
esfera de governo, das contas dos entes da Federao
relativas ao exerccio anterior, e a sua divulgao, inclusive por meio eletrnico de acesso pblico.
1 Os Estados e os Municpios encaminharo suas contas ao Poder Executivo da Unio nos seguintes prazos:
I. Municpios, com cpia para o Poder Executivo do
respectivo Estado, at trinta de abril;
II. Estados, at trinta e um de maio.
2 O descumprimento dos prazos previstos neste artigo
impedir, at que a situao seja regularizada, que o ente da
Federao receba transferncias voluntrias e contrate operaes de crdito, exceto as destinadas ao refinanciamento
do principal atualizado da dvida mobiliria.
Seo III
Do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria
Art. 52. O relatrio a que se refere o 3 do art. 165
da Constituio abranger todos os Poderes e o Ministrio Pblico, ser publicado at trinta dias aps o encerramento de cada bimestre e composto de:
I. balano oramentrio, que especificar, por categoria econmica, as:
a) receitas por fonte, informando as realizadas e a realizar, bem como a previso atualizada;
b) despesas por grupo de natureza, discriminando a
dotao para o exerccio, a despesa liquidada e o saldo;
II. demonstrativos da execuo das:
a) receitas, por categoria econmica e fonte, especificando a previso inicial, a previso atualizada para o
exerccio, a receita realizada no bimestre, a realizada no
exerccio e a previso a realizar;
b) despesas, por categoria econmica e grupo de natureza da despesa, discriminando dotao inicial, dotao para o exerccio, despesas empenhada e liquidada,
no bimestre e no exerccio;
c) despesas, por funo e subfuno.
1 Os valores referentes ao refinanciamento da dvida
mobiliria constaro destacadamente nas receitas de operaes de crdito e nas despesas com amortizao da dvida.
2 O descumprimento do prazo previsto neste artigo sujeita o ente s sanes previstas no 2 do art. 51.
Art. 53. Acompanharo o Relatrio Resumido demonstrativos relativos a:
I. apurao da receita corrente lquida, na forma definida no inciso IV do art. 2, sua evoluo, assim como
a previso de seu desempenho at o final do exerccio;
II. receitas e despesas previdencirias a que se refere o
inciso IV do art. 50;
III. resultados nominal e primrio;
IV. despesas com juros, na forma do inciso II do art. 4;
V. Restos a Pagar, detalhando, por Poder e rgo referido no art. 20, os valores inscritos, os pagamentos
realizados e o montante a pagar.
1 O relatrio referente ao ltimo bimestre do exerccio ser acompanhado tambm de demonstrativos:
I. do atendimento do disposto no inciso III do art.
167 da Constituio, conforme o 3 do art. 32;
II. das projees atuariais dos regimes de previdncia
social, geral e prprio dos servidores pblicos;
III. da variao patrimonial, evidenciando a alienao
de ativos e a aplicao dos recursos dela decorrentes.
2 Quando for o caso, sero apresentadas justificativas:
I. da limitao de empenho;
II. da frustrao de receitas, especificando as medidas
de combate sonegao e evaso fiscal, adotadas e a
adotar, e as aes de fiscalizao e cobrana.
Seo IV
Do Relatrio de Gesto Fiscal
Art. 54. Ao final de cada quadrimestre ser emitido
pelos titulares dos Poderes e rgos referidos no art.
20 Relatrio de Gesto Fiscal, assinado pelo:
I. Chefe do Poder Executivo;
II. Presidente e demais membros da Mesa Diretora ou
rgo decisrio equivalente, conforme regimentos internos dos rgos do Poder Legislativo;
III. Presidente de Tribunal e demais membros de Conselho
de Administrao ou rgo decisrio equivalente, conforme
regimentos internos dos rgos do Poder Judicirio;
IV. Chefe do Ministrio Pblico, da Unio e dos Estados.
Pargrafo nico. O relatrio tambm ser assinado pelas
autoridades responsveis pela administrao financeira e pelo
controle interno, bem como por outras definidas por ato
prprio de cada Poder ou rgo referido no art. 20.
Art. 55. O relatrio conter:
I. comparativo com os limites de que trata esta Lei
Complementar, dos seguintes montantes:
a) despesa total com pessoal, distinguindo a com inativos e pensionistas;
b) dvidas consolidada e mobiliria;
c) concesso de garantias;
d) operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita;
e) despesas de que trata o inciso II do art. 4;
II. indicao das medidas corretivas adotadas ou a adotar, se ultrapassado qualquer dos limites;
III. demonstrativos, no ltimo quadrimestre:
a) do montante das disponibilidades de caixa em trinta
e um de dezembro;
b) da inscrio em Restos a Pagar, das despesas:
1) liquidadas;
2) empenhadas e no liquidadas, inscritas por atenderem a uma das condies do inciso II do art. 41;
3) empenhadas e no liquidadas, inscritas at o limite
do saldo da disponibilidade de caixa;
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4) no inscritas por falta de disponibilidade de caixa e

cujos empenhos foram cancelados;
c) do cumprimento do disposto no inciso II e na alnea
b do inciso IV do art. 38.
1 O relatrio dos titulares dos rgos mencionados
nos incisos II, III e IV do art. 54 conter apenas as
informaes relativas alnea a do inciso I, e os documentos referidos nos incisos II e III.
2 O relatrio ser publicado at trinta dias aps o
encerramento do perodo a que corresponder, com
amplo acesso ao pblico, inclusive por meio eletrnico.
3 O descumprimento do prazo a que se refere o
2 sujeita o ente sano prevista no 2 do art. 51.
4 Os relatrios referidos nos arts. 52 e 54 devero ser
elaborados de forma padronizada, segundo modelos que
podero ser atualizados pelo conselho de que trata o art. 67.
Seo V
Das Prestaes de Contas
Art. 56. As contas prestadas pelos Chefes do Poder
Executivo incluiro, alm das suas prprias, as dos Presidentes dos rgos dos Poderes Legislativo e Judicirio e do Chefe do Ministrio Pblico, referidos no art.
20, as quais recebero parecer prvio, separadamente,
do respectivo Tribunal de Contas.
1 As contas do Poder Judicirio sero apresentadas
no mbito:
I. da Unio, pelos Presidentes do Supremo Tribunal
Federal e dos Tribunais Superiores, consolidando as
dos respectivos tribunais;
II. dos Estados, pelos Presidentes dos Tribunais de
Justia, consolidando as dos demais tribunais.
2 O parecer sobre as contas dos Tribunais de Contas ser
proferido no prazo previsto no art. 57 pela comisso mista
permanente referida no 1 do art. 166 da Constituio ou
equivalente das Casas Legislativas estaduais e municipais.
3 Ser dada ampla divulgao dos resultados da
apreciao das contas, julgadas ou tomadas.
Art. 57. Os Tribunais de Contas emitiro parecer prvio conclusivo sobre as contas no prazo de sessenta dias
do recebimento, se outro no estiver estabelecido nas
constituies estaduais ou nas leis orgnicas municipais.
1 No caso de Municpios que no sejam capitais e
que tenham menos de duzentos mil habitantes o prazo
ser de cento e oitenta dias.
2 Os Tribunais de Contas no entraro em recesso
enquanto existirem contas de Poder, ou rgo referido
no art. 20, pendentes de parecer prvio.
Art. 58. A prestao de contas evidenciar o desempenho da arrecadao em relao previso, destacando as providncias adotadas no mbito da fiscalizao
das receitas e combate sonegao, as aes de recuperao de crditos nas instncias administrativa e judicial, bem como as demais medidas para incremento
das receitas tributrias e de contribuies.
Seo VI
Da Fiscalizao da Gesto Fiscal
Art. 59. O Poder Legislativo, diretamente ou com o
auxlio dos Tribunais de Contas, e o sistema de controle interno de cada Poder e do Ministrio Pblico, fiscalizaro o cumprimento das normas desta Lei Complementar, com nfase no que se refere a:
I. atingimento das metas estabelecidas na lei de diretrizes oramentrias;
II. limites e condies para realizao de operaes de
crdito e inscrio em Restos a Pagar;
III. medidas adotadas para o retorno da despesa total com
pessoal ao respectivo limite, nos termos dos arts. 22 e 23;
IV. providncias tomadas, conforme o disposto no
art. 31, para reconduo dos montantes das dvidas
consolidada e mobiliria aos respectivos limites;
V. destinao de recursos obtidos com a alienao de
ativos, tendo em vista as restries constitucionais e as
desta Lei Complementar;
VI. cumprimento do limite de gastos totais dos
legislativos municipais, quando houver.
1 Os Tribunais de Contas alertaro os Poderes ou
rgos referidos no art. 20 quando constatarem:
I. a possibilidade de ocorrncia das situaes previstas
no inciso II do art. 4o e no art. 9;
II. que o montante da despesa total com pessoal ultrapassou 90% (noventa por cento) do limite;
III. que os montantes das dvidas consolidada e
mobiliria, das operaes de crdito e da concesso de
garantia se encontram acima de 90% (noventa por cento) dos respectivos limites;
IV. que os gastos com inativos e pensionistas se encontram acima do limite definido em lei;
V. fatos que comprometam os custos ou os resultados
dos programas ou indcios de irregularidades na gesto oramentria.
2 Compete ainda aos Tribunais de Contas verificar
os clculos dos limites da despesa total com pessoal de
cada Poder e rgo referido no art. 20.
3 O Tribunal de Contas da Unio acompanhar o
cumprimento do disposto nos 2, 3 e 4 do art. 39.
Captulo X
Disposies Finais e Transitrias
Art. 60. Lei estadual ou municipal poder fixar limites
inferiores queles previstos nesta Lei Complementar
para as dvidas consolidada e mobiliria, operaes de
crdito e concesso de garantias.
Art. 61. Os ttulos da dvida pblica, desde que devidamente escriturados em sistema centralizado de liquidao e custdia, podero ser oferecidos em cauo
para garantia de emprstimos, ou em outras transaes previstas em lei, pelo seu valor econmico, conforme definido pelo Ministrio da Fazenda.
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Art. 62. Os Municpios s contribuiro para o custeio

de despesas de competncia de outros entes da Federao se houver:
I. autorizao na lei de diretrizes oramentrias e na lei
oramentria anual;
II. convnio, acordo, ajuste ou congnere, conforme
sua legislao.
Art. 63. facultado aos Municpios com populao
inferior a cinqenta mil habitantes optar por:
I. aplicar o disposto no art. 22 e no 4 do art. 30 ao
final do semestre;
II. divulgar semestralmente:
a) (VETADO)
b) o Relatrio de Gesto Fiscal;
c) os demonstrativos de que trata o art. 53;
III. elaborar o Anexo de Poltica Fiscal do plano plurianual,
o Anexo de Metas Fiscais e o Anexo de Riscos Fiscais
da lei de diretrizes oramentrias e o anexo de que trata
o inciso I do art. 5 a partir do quinto exerccio seguinte
ao da publicao desta Lei Complementar.
1 A divulgao dos relatrios e demonstrativos dever ser realizada em at trinta dias aps o encerramento do semestre.
2 Se ultrapassados os limites relativos despesa total com
pessoal ou dvida consolidada, enquanto perdurar esta situao, o Municpio ficar sujeito aos mesmos prazos de verificao e de retorno ao limite definidos para os demais entes.
Art. 64. A Unio prestar assistncia tcnica e cooperao financeira aos Municpios para a modernizao
das respectivas administraes tributria, financeira,
patrimonial e previdenciria, com vistas ao cumprimento
das normas desta Lei Complementar.
1 A assistncia tcnica consistir no treinamento e
desenvolvimento de recursos humanos e na transferncia de tecnologia, bem como no apoio divulgao dos instrumentos de que trata o art. 48 em meio
eletrnico de amplo acesso pblico.
2 A cooperao financeira compreender a doao
de bens e valores, o financiamento por intermdio das
instituies financeiras federais e o repasse de recursos
oriundos de operaes externas.
Art. 65. Na ocorrncia de calamidade pblica reconhecida pelo Congresso Nacional, no caso da Unio,
ou pelas Assemblias Legislativas, na hiptese dos Estados e Municpios, enquanto perdurar a situao:
I. sero suspensas a contagem dos prazos e as disposies estabelecidas nos arts. 23, 31 e 70;
II. sero dispensados o atingimento dos resultados fiscais e a limitao de empenho prevista no art. 9.
Pargrafo nico. Aplica-se o disposto no caput no caso de estado de defesa ou de stio, decretado na forma da Constituio.
Art. 66. Os prazos estabelecidos nos arts. 23, 31 e 70 sero
duplicados no caso de crescimento real baixo ou negativo
do Produto Interno Bruto (PIB) nacional, regional ou estadual por perodo igual ou superior a quatro trimestres.
1 Entende-se por baixo crescimento a taxa de variao real acumulada do Produto Interno Bruto inferior a 1% (um por cento), no perodo correspondente
aos quatro ltimos trimestres.
2 A taxa de variao ser aquela apurada pela Fundao
Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica ou outro rgo que vier a substitu-la, adotada a mesma metodologia
para apurao dos PIB nacional, estadual e regional.
3 Na hiptese do caput, continuaro a ser adotadas
as medidas previstas no art. 22.
4 Na hiptese de se verificarem mudanas drsticas na
conduo das polticas monetria e cambial, reconhecidas
pelo Senado Federal, o prazo referido no caput do art. 31
poder ser ampliado em at quatro quadrimestres.
Art. 67. O acompanhamento e a avaliao, de forma
permanente, da poltica e da operacionalidade da gesto
fiscal sero realizados por conselho de gesto fiscal, constitudo por representantes de todos os Poderes e esferas
de Governo, do Ministrio Pblico e de entidades tcnicas representativas da sociedade, visando a:
I. harmonizao e coordenao entre os entes da Federao;
II. disseminao de prticas que resultem em maior
eficincia na alocao e execuo do gasto pblico, na
arrecadao de receitas, no controle do endividamento
e na transparncia da gesto fiscal;
III. adoo de normas de consolidao das contas pblicas, padronizao das prestaes de contas e dos
relatrios e demonstrativos de gesto fiscal de que trata esta Lei Complementar, normas e padres mais simples para os pequenos Municpios, bem como outros,
necessrios ao controle social;
IV. divulgao de anlises, estudos e diagnsticos.
1 O conselho a que se refere o caput instituir formas de premiao e reconhecimento pblico aos titulares de Poder que alcanarem resultados meritrios
em suas polticas de desenvolvimento social, conjugados com a prtica de uma gesto fiscal pautada pelas
normas desta Lei Complementar.
2 Lei dispor sobre a composio e a forma de
funcionamento do conselho.
Art. 68. Na forma do art. 250 da Constituio, criado
o Fundo do Regime Geral de Previdncia Social, vinculado ao Ministrio da Previdncia e Assistncia Social,
com a finalidade de prover recursos para o pagamento
dos benefcios do regime geral da previdncia social.
1 O Fundo ser constitudo de:
I. bens mveis e imveis, valores e rendas do Instituto
Nacional do Seguro Social no utilizados na operacionalizao deste;
II. bens e direitos que, a qualquer ttulo, lhe sejam adjudicados ou que lhe vierem a ser vinculados por fora de lei;
III. receita das contribuies sociais para a seguridade
social, previstas na alnea a do inciso I e no inciso II do
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IV. produto da liquidao de bens e ativos de pessoa

fsica ou jurdica em dbito com a Previdncia Social;
V. resultado da aplicao financeira de seus ativos;
VI. recursos provenientes do oramento da Unio.
2 O Fundo ser gerido pelo Instituto Nacional do
Seguro Social, na forma da lei.
Art. 69. O ente da Federao que mantiver ou vier a
instituir regime prprio de previdncia social para seus
servidores conferir-lhe- carter contributivo e o organizar com base em normas de contabilidade e
aturia que preservem seu equilbrio financeiro e atuarial.
Art. 70. O Poder ou rgo referido no art. 20 cuja despesa total com pessoal no exerccio anterior ao da publicao desta Lei Complementar estiver acima dos limites estabelecidos nos arts. 19 e 20 dever enquadrarse no respectivo limite em at dois exerccios, eliminando o excesso, gradualmente, razo de, pelo menos,
50% a.a. (cinqenta por cento ao ano), mediante a adoo, entre outras, das medidas previstas nos arts. 22 e 23.
Pargrafo nico. A inobservncia do disposto no caput,
no prazo fixado, sujeita o ente s sanes previstas no
3 do art. 23.
Art. 71. Ressalvada a hiptese do inciso X do art. 37 da
Constituio, at o trmino do terceiro exerccio financeiro seguinte entrada em vigor desta Lei Complementar,
a despesa total com pessoal dos Poderes e rgos referidos no art. 20 no ultrapassar, em percentual da receita
corrente lquida, a despesa verificada no exerccio imediatamente anterior, acrescida de at 10% (dez por cento), se
esta for inferior ao limite definido na forma do art. 20.
Art. 72. A despesa com servios de terceiros dos Poderes e rgos referidos no art. 20 no poder exceder, em percentual da receita corrente lquida, a do exerccio anterior entrada em vigor desta Lei Complementar, at o trmino do terceiro exerccio seguinte.
Art. 73. As infraes dos dispositivos desta Lei Complementar sero punidas segundo o Decreto-Lei no 2.848,
de 7 de dezembro de 1940 (Cdigo Penal); a Lei no
1.079, de 10 de abril de 1950; o Decreto-Lei no 201, de
27 de fevereiro de 1967; a Lei no 8.429, de 2 de junho
de 1992; e demais normas da legislao pertinente.
Art. 73-A. Qualquer cidado, partido poltico, associao ou sindicato parte legtima para denunciar ao
respectivo Tribunal de Contas e ao rgo competente
do Ministrio Pblico o descumprimento das prescries estabelecidas nesta Lei Complementar. (Includo pela
Lei Complementar n 131, de 2009).
Art. 73-B. Ficam estabelecidos os seguintes prazos para
o cumprimento das determinaes dispostas nos incisos
II e III do pargrafo nico do art. 48 e do art. 48-A:
(Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
I 1 (um) ano para a Unio, os Estados, o Distrito
Federal e os Municpios com mais de 100.000 (cem mil)
habitantes; (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
II 2 (dois) anos para os Municpios que tenham entre

50.000 (cinquenta mil) e 100.000 (cem mil) habitantes;
(Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
III 4 (quatro) anos para os Municpios que tenham
at 50.000 (cinquenta mil) habitantes. (Includo pela Lei
Complementar n 131, de 2009).
Pargrafo nico. Os prazos estabelecidos neste artigo sero contados a partir da data de publicao da lei complementar que introduziu os dispositivos referidos no caput
deste artigo. (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
Art. 73-C. O no atendimento, at o encerramento dos
prazos previstos no art. 73-B, das determinaes contidas
nos incisos II e III do pargrafo nico do art. 48 e no art.
48-A sujeita o ente sano prevista no inciso I do 3o do
art. 23. (Includo pela Lei Complementar n 131, de 2009).
Art. 74. Esta Lei Complementar entra em vigor na
data da sua publicao.
Art. 75. Revoga-se a Lei Complementar no 96, de 31 de
maio de 1999.
Braslia, 4 de maio de 2000;
179 da Independncia e 112 da Repblica.
100
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TICA
NO
SERVIO PBLICO
1. TICA E CIDADANIA NAS ORGANIZAES
Organizaes importantes divulgam seus cdigos de tica,

para orientao do pessoal interno e da sociedade em geral.
Podemos estabelecer como conceito de tica:

tica um conjunto de valores e regras que definem a conduta dos indivduos como certa ou errada.
Ela tambm a teoria ou cincia do comportamento
moral dos homens em sociedade.
tica uma necessidade, em todos os nveis da organizao de negcios, ou seja:
Em nvel global.
Em nvel departamental.
Em nvel das tarefas e operaes.
Ao longo dos anos, quatro vises do comportamento tico tm sido identificadas:
Viso utilitarista considera comportamento tico
aquele que entrega os melhores produtos para um grande nmero de pessoas;
Viso individualista considera comportamento tico aquele que eleva os auto-interesses, o respeito condio de indivduo;
Viso de direitos humanos considera comportamento tico aquele que respeita e protege os direitos
fundamentais das pessoas;
Viso de justia considera comportamento tico
aquele que trata as pessoas imparcialmente e de maneira justa, de acordo com regras e padres iguais.
Outro conceito importante o de Dilemas ticos, que
so situaes que se apresentam quando todos os cursos de
ao, abertos ao tomador de deciso, so julgados no ticos.
As pessoas agem de modo no tico, por exemplo:
pagando propinas, mentindo sobre outras, falsificando documentos. Elas tentam justificar tal conduta por
meio de quatro racionalizaes comuns:
a) Convencendo-se de que o comportamento no ,
realmente, ilegal;
b) Convencendo-se de que o comportamento , realmente, do melhor interesse de todos;
c) Convencendo-se de que ningum descobrir o que
est sendo feito; e
d) Convencendo-se de que a organizao proteger tal
comportamento.
Para as empresas bastante conveniente criar um cdigo
de tica. Quanto maior o nmero de funcionrios com comportamento tico, melhor ser o desempenho da organizao.
Fatores que afetam a tica Administrativa:

O Administrador Afeta atravs das experincias
pessoais e conhecimentos do mesmo, alm das influncias da famlia, os padres e as necessidades pessoais, financeiras e outras relacionadas a este indivduo.
A Organizao Afeta atravs do sistema de punio e recompensas.
O Ambiente Externo Afeta a tica administrativa atravs dos competidores, leis e regulamentaes governamentais, normas e valores sociais, dentre outras condies.
importante esclarecer, ainda, que uma cultura
organizacional tica proporciona tambm a elevao
do clima de confiana e respeito entre os integrantes
da empresa, relacionando-se de forma direta ou indireta com a instituio. Outro benefcio complementar
diz respeito reduo de custos e aumento de produtividade, unida ao crescente nvel de satisfao geral,
advindos do clima tico de trabalho.
tica no Servio Pblico
(Elaborado pelo Professor Frederico Afonso Izidoro)

O tema possui contedo muito amplo, sendo abordado tanto pela Filosofia, quanto pelo Direito. Desta
forma, temos que tomar cuidado com devaneios, pois
nosso foco so os concursos pblicos.
No mbito dos concursos pblicos, o objetivo a tica na Administrao Pblica, e os examinadores abordam basicamente os temas abaixo:
a) Cdigo de tica (Decreto n 1.171/94);
b) Estatuto do servidor pblico civil da Unio (Lei n 8.112/90);
c) Estatuto dos Funcionrios Pblicos Civis do Estado
de So Paulo (lei n. 10.261/68)
d) Improbidade administrativa (Lei n 8.429/92);
e) Crimes contra a ordem tributria, econmica e contra as relaes de consumo (Lei n 8.137/90);
f) Crimes contra a Administrao Pblica (Cdigo Penal
brasileiro Decreto-lei n 2.848/40, arts. 312 a 359-H);
g) Cdigo de defesa do consumidor (Lei n 8.078/90).
Alm do citado acima, a categoria profissional, pblica ou privada, pode ter seu prprio cdigo de tica.
Apenas como exemplo, cito os seguintes abaixo:
A Empresa Brasileira de CORREIOS e Telgrafos
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(ECT) possui o Cdigo de tica dos empregados e colaboradores da ECT, que visa nortear o relacionamento
entre os empregados dos Correios e toda a sua cadeia de
valor, no esforo de gerar um compromisso mtuo alinhado adoo de uma postura transparente que envolva a valorizao da tica, contribuindo para a credibilidade
da ECT perante a sociedade. Ele rene princpios e valores que retratam a identidade da empresa como um todo,
estimulando o comportamento tico nos Correios, para
que o maior nmero de pessoas o adote e o siga como
guia de conduta profissional e pessoal.
A SABESP possui o Cdigo de tica e Conduta, o qual
sintetiza o conjunto de princpios e normas observados ao
longo de sua existncia, e direciona a forma como a empresa estabelecer a relao com os seus diversos pblicos
de interesse: dirigentes, empregados, clientes, fornecedores,
meio ambiente, comunidade e sociedade em geral. Segundo o Cdigo, a tica o ideal de conduta humana e
parte intrnseca do prprio processo de desenvolvimento
da civilizao, que orienta cada ser humano em sua deciso
sobre o que bom e correto para si e para sua vida em
relao a seus semelhantes, visando o bem comum. A tica
pessoal e a tica empresarial so inseparveis. A adoo de
princpios ticos e de conduta por parte da empresa reflete
sua identidade organizacional e orienta no apenas o teor
das decises, o que devo fazer, como tambm o processo
para a tomada de deciso, como devo fazer. Embora cada
pessoa tenha o seu prprio padro de valores, eles devem
ser compatveis com os valores da empresa. Nesse sentido
a adoo de princpios ticos e de conduta comuns fundamental para que a empresa e seus empregados atuem de
forma integrada e coerente na conduo de suas relaes e
negcios com os diferentes grupos de interesse e garantam
a articulao para o sucesso comum. (g.n.)
A PETROBRAS possui um Cdigo de tica, onde destaco os Princpios ticos do Sistema PETROBRAS: o respeito
vida e a todos os seres humanos, a integridade, a verdade, a
honestidade, a justia, a equidade, a lealdade institucional, a
responsabilidade, o zelo, o mrito, a transparncia, a legalidade, a impessoalidade, a coerncia entre o discurso e a prtica,
so os princpios ticos que norteiam as aes do Sistema
Petrobras; o respeito vida em todas as suas formas, manifestaes e situaes o princpio tico fundamental e norteia o
cuidado com a qualidade de vida, a sade, o meio ambiente e
a segurana no Sistema Petrobras; a honestidade, a integridade, a justia, a equidade, a verdade, a coerncia entre o discurso
e a prtica referenciam as relaes do Sistema Petrobras com
pessoas e instituies, e se manifestam no respeito s diferenas e diversidades de condio tnica, religiosa, social, cultural,
lingustica, poltica, esttica, etria, fsica, mental e psquica, de
gnero, de orientao sexual e outras; a lealdade ao Sistema
Petrobras se manifesta como responsabilidade, zelo e disciplina no trabalho e no trato com todos os seres humanos, e com
os bens materiais e imateriais do Sistema, no cumprimento da

sua Misso, Viso e Valores, em condutas compatveis com a
efetivao de sua Estratgia Corporativa, com esprito empreendedor e comprometido com a superao de desafios; a
transparncia se manifesta como respeito ao interesse pblico
e de todas as partes interessadas e se realiza de modo compatvel com os direitos de privacidade pessoal e com a Poltica
de Segurana da Informao do Sistema Petrobras; o mrito
o critrio decisivo para todas as formas de reconhecimento,
recompensa, avaliao e investimento em pessoas, sendo o
favorecimento e o nepotismo inaceitveis no Sistema Petrobras;
a legalidade e a impessoalidade so princpios constitucionais
que preservam a ordem jurdica e determinam a distino
entre interesses pessoais e profissionais na conduta dos membros dos Conselhos de Administrao, dos Conselhos Fiscais
e das Diretorias Executivas e dos empregados do Sistema
Petrobras; o Sistema Petrobras compromete-se com o respeito e a valorizao das pessoas em sua diversidade e dignidade, em relaes de trabalho justas, numa ambincia saudvel, com confiana mtua, cooperao e solidariedade; o Sistema Petrobras desenvolve as atividades de seu negcio reconhecendo e valorizando os interesses e direitos de todas as
partes interessadas; o Sistema Petrobras atua proativamente
em busca de nveis crescentes de competitividade, excelncia e
rentabilidade, com responsabilidade social e ambiental, contribuindo para o desenvolvimento sustentvel do Brasil e dos
pases onde atua; o Sistema Petrobras busca a excelncia em
qualidade, segurana, meio ambiente, sade e recursos humanos, e para isso promove a educao, capacitao e comprometimento dos empregados, envolvendo as partes interessadas; o Sistema Petrobras reconhece e respeita as particularidades legais, sociais e culturais dos diversos ambientes, regies e
pases em que atua, adotando sempre o critrio de mxima
realizao dos direitos, cumprimento da lei, das normas e dos
procedimentos internos.
O TESOURO NACIONAL aprovou pela Portaria STN
n 27/2008, o Cdigo de tica e de Padres de Conduta
Profissional dos Servidores do Tesouro Nacional, o qual
busca explicitar, alm de questes de ordem comportamental
em ambiente de trabalho, as responsabilidades, os deveres e
as vedaes como padres de conduta. Com o intuito de
aprimoramento, esto previstas sugestes que possam aperfeioar tanto o Cdigo quanto o processo de gesto e discusso da tica no mbito interno. Por fim, vale lembrar que
a imagem da Instituio construda a partir da conduta de
cada um de seus agentes, servindo os preceitos explicitados
por meio do normativo tico como instrumentos de proteo imagem sbria e competente do Tesouro Nacional e
de seu corpo tcnico perante a sociedade.
A CAIXA ECONMICA FEDERAL possui um
Cdigo de tica, atuando na promoo da cidadania e
do desenvolvimento sustentvel do Pas, como instituio
financeira, agente de polticas pblicas e parceira estratgi-
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ca do Estado brasileiro. Adotando como valores a

sustentabilidade econmica, financeira e scio-ambiental,
a valorizao do ser humano, o respeito diversidade, a
transparncia e tica com o cliente, o reconhecimento e
valorizao das pessoas que fazem a CAIXA. Adota como
valores do cdigo: o respeito, a honestidade, o compromisso, a transparncia, e a responsabilidade.
A USP aprovou em 2001 o Cdigo de tica da USP,
destinado a nortear as relaes humanas no interior de uma
universidade pode contemplar tanto princpios universais
quanto recomendaes especficas, peculiares s instituies
de ensino superior. Os princpios ticos gerais remetem a
documentos que j alcanaram consenso internacional, como
a Declarao Universal de Direitos Humanos (1948), que
constitui o pressuposto de todas as constituies contemporneas de inspirao democrtica. A USP adota os princpios indissociveis aprovados pela Associao Internacional
de Universidades, convocada pela Unesco em 1950 e em
1998, a saber: 1) o direito de buscar conhecimento por si
mesmo e de persegui-lo at onde a procura da verdade
possa conduzir; 2) a tolerncia em relao a opinies divergentes e a liberdade em face de qualquer interferncia poltica; 3) a obrigao, enquanto instituio social, de promover,
mediante o ensino e a pesquisa, os princpios de liberdade e
justia, dignidade humana e solidariedade, e de desenvolver
ajuda mtua, material e moral, em nvel internacional. So
inerentes tica universitria o direito pesquisa, o pluralismo,
a tolerncia, a autonomia em relao aos poderes polticos,
bem como o dever de promover os princpios de liberdade, justia, dignidade humana e solidariedade. A Universidade deve sempre agir e se manifestar a favor da defesa e da
promoo dos direitos humanos, a includos os direitos individuais e liberdades pblicas, os direitos sociais, econmicos e culturais e os direitos da humanidade.
Na rea privada, fechando os exemplos, por iniciativa
da Associao Brasileira de Bares e Restaurantes
(ABRASEL), apoiada pelo Ministrio do Turismo e
SEBRAE, foi elaborado o Cdigo de Conduta para Bares e Restaurantes, de 2006. Foi viabilizado por meio das
aes do Programa Qualidade na Mesa (PQNM). Finalidades: registrar o compromisso institucional referente s
relaes das empresas do setor de alimentao fora do
lar com as partes interessadas pblico interno, fornecedores, concorrentes, pblico, organizaes no governamentais, entidades ambientais, governo e sociedade em
geral do ponto de vista da responsabilidade social; disseminar orientaes sobre prticas ticas de conduta na
gesto e operao das empresas de alimentao fora do
lar; apoiar a compreenso de condutas ticas registradas,
nacional e internacionalmente, em cdigos de conduta elaborados para o setor de turismo, bem como incentivar
polticas do setor de turismo que enfatizem a necessidade
de combate explorao sexual infantil; contribuir para o
fortalecimento da imagem do setor na sociedade, reforando a necessidade de uma convivncia harmoniosa e

de prticas que contribuam para o desenvolvimento sustentvel da sociedade. Adota como princpios e valores:
sustentabilidade Ambiental; responsabilidade social; respeito s diferenas; valorizao cultural; respeito ao cliente; qualidade de vida; profissionalismo; associativismo;
transparncia; saudabilidade; honestidade; democracia.
O governo federal possui uma Comisso de tica Pblica (http://www.presidencia.gov.br/estrutura_
presidencia/cepub/), criada por Decreto em 26 de maio
de 1999, onde o Art. 1 diz: Fica criada a Comisso de tica
Pblica, vinculada ao Presidente da Repblica, competindo-lhe reviso das normas que dispem sobre conduta tica na Administrao
Pblica Federal, elaborar e propor a instituio do Cdigo de Conduta das Autoridades, no mbito do Poder Executivo Federal.
Em 2000 foi criado o Cdigo de Conduta da Alta
Administrao Federal, com as seguintes finalidades, segundo o Art. 1: I - tornar claras as regras ticas de conduta das autoridades da alta Administrao Pblica Federal, para que a sociedade possa aferir a integridade e a
lisura do processo decisrio governamental; II - contribuir para o aperfeioamento dos padres ticos da
Administrao Pblica Federal, a partir do exemplo dado
pelas autoridades de nvel hierrquico superior; III - preservar a imagem e a reputao do administrador pblico, cuja conduta esteja de acordo com as normas ticas
estabelecidas neste Cdigo; IV - estabelecer regras bsicas sobre conflitos de interesses pblicos e privados e
limitaes s atividades profissionais posteriores ao exerccio de cargo pblico; V - minimizar a possibilidade de
conflito entre o interesse privado e o dever funcional
das autoridades pblicas da Administrao Pblica Federal; VI - criar mecanismo de consulta, destinado a
possibilitar o prvio e pronto esclarecimento de dvidas
quanto conduta tica do administrador.
Em fevereiro de 2007, atravs do Decreto n 6.029, o
Presidente da Repblica instituiu o Sistema de Gesto da
tica do Poder Executivo Federal com a finalidade de
promover atividades que dispem sobre a conduta tica
no mbito do Executivo Federal, competindo-lhe, segundo o Art. 1: I - integrar os rgos, programas e aes relacionadas
com a tica pblica; II - contribuir para a implementao de polticas
pblicas tendo a transparncia e o acesso informao como instrumentos fundamentais para o exerccio de gesto da tica pblica; III
- promover, com apoio dos segmentos pertinentes, a compatibilizao e
interao de normas, procedimentos tcnicos e de gesto relativos
tica pblica; IV - articular aes com vistas a estabelecer e efetivar
procedimentos de incentivo e incremento ao desempenho institucional
na gesto da tica pblica do Estado brasileiro.
Conforme o Art. 2, integram o Sistema de Gesto
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da tica do Poder Executivo Federal: I - a Comisso de

tica Pblica - CEP, instituda pelo Decreto de 26 de maio de
1999; II - as Comisses de tica de que trata o Decreto no 1.171,
de 22 de junho de 1994; e III - as demais Comisses de tica e
equivalentes nas entidades e rgos do Poder Executivo Federal.
Em maro de 2002 ocorreu o II Seminrio Internacional tica como Instrumento de Gesto, cuja apresentao trouxe: A preocupao com a tica pblica
ressurgiu com grande nfase na agenda poltica das naes pelos efeitos perversos que resultam da sua falta,
deixando de ser vista apenas como um problema moral e passando a ser percebida como ameaa ordem
econmica, organizao administrativa e ao prprio
Estado de Direito. A promoo da tica requer investimentos para o fortalecimento institucional e modernizao e o combate corrupo, de forma a garantir
capacidade de gerao de resultados, assim como a reverso da sensao de impunidade que ainda subsiste
na populao. Mas nem o fortalecimento institucional,
nem as sanes aplicadas aos casos de corrupo se
demonstram suficientes para assegurar a confiana das
pessoas e a segurana dos funcionrios sobre o respeito
aos valores ticos e o que pode ou no pode em matria de conduta individual. A gesto da tica tem por
objetivo o estabelecimento de padres ticos de conduta nas organizaes capazes de no deixar lugar a
dvidas quanto conduta esperada em situaes especficas. Transita em um eixo bem definido, onde se encontram valores, regras de conduta e administrao. O
estabelecimento de regras de conduta como caminho
prtico para que os valores ticos sejam respeitados representa a objetivao do relacionamento do funcionrio com suas partes. Contar com um aparato de administrao para dar efetividade a valores e regras de conduta significa o reconhecimento de que a soluo de
dilemas ticos requer mais que boa formao e bom
senso dos funcionrios, exige o estabelecimento de padro transparente e previsvel. A Administrao Pblica
brasileira dispe de um modelo de gesto da tica integrado por um vasto conjunto de normas de conduta
cuja inobservncia, em muitos casos, configura crime.
Por outro lado, coexistem uma multiplicidade de rgos com responsabilidade por zelar por essas normas.
Normas e entidades com responsabilidades variam conforme a esfera de poder e o nvel de governo. Sem
embargo, alta a percepo de ineficcia de tal modelo,
em larga medida complexo, incongruente e
descoordenado. A Comisso de tica Pblica foi criada pelo Presidente da Repblica a partir de recomendao do Conselho de Reforma do Estado, em 26 de
maio de 1999. Sua funo bsica implementar o Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal, que
vincula ministros, secretrios nacionais, presidentes e diretores de autarquias, fundaes, agncias reguladoras,
empresas pblicas e sociedades de economia mista.

Em maio de 2007 foi criado o Frum Nacional de
Gesto da tica nas Empresas Estatais, por meio de um
Termo de Convnio, reunindo as seguintes empresas:
Banco do Brasil S.A. - BB;
Banco do Nordeste do Brasil S.A. BNB;
Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e
Social BNDES;
PETROBRAS Distribuidora S.A.- BR;
CAIXA Econmica Federal CAIXA;
Companhia Hidroeltrica Do So Francisco Chesf;
Empresa Brasileira De Correios E Telgrafos ECT;
Centrais Eltricas Brasileiras S.A. ELETROBRS;
Eletrobrs Termonuclear S.A. ELETRONUCLEAR;
Furnas Centrais Eltricas S.A;
Empresa Brasileira De Infra-Estrutura Aeroporturia
INFRAERO;
Indstrias Nucleares Do Brasil S.A. INB;
Nuclebrs Equipamentos Pesados S.A. NUCLEP;
Petrleo Brasileiro S.A. PETROBRAS.
Objetivos previstos no Convnio:
a) Objetivo Geral: o desenvolvimento e fortalecimento dos princpios governamentais e empresariais de
gesto da tica, visando aprimorar o relacionamento
das empresas estatais com os seus diversos pblicos e
com a sociedade em geral.
b) Objetivos Especficos:
a. Desenvolver o conhecimento sobre tica nos aspectos
conceituais, filosficos, doutrinrios, legais e administrativos, e estimular capacitao e instruo em tica Pblica;
b. Promover o permanente debate de questes sobre
gesto da tica e dilemas ticos, como conflito de interesses, assdio moral e discriminaes;
c. Compartilhar modelos e prticas de gesto da tica, envidar
esforos para o constante aprimoramento dos Cdigos de
tica e de Conduta de cada um dos CONVENENTES e
estudar o desenvolvimento de indicadores objetivos de
efetividade dos Programas de Gesto da tica;
d. Ampliar, no mbito federal, estadual, municipal, setorial e
regional a Rede de Gesto da tica das Empresas Estatais;
e. Incentivar a realizao de pesquisas acadmicas sobre as questes de tica nas Empresas Estatais;
f. Promover, anualmente, o Seminrio de Gesto da
tica nas Empresas Estatais.
Cito nesta introduo as lies do Prof. ALAR
CAFF ALVES, prefaciando o livro do Prof. EDUARDO BITTAR, para que voc concurseiro tenha uma
viso mais dinmica de um tema to filosfico e
abrangente: [...] o mundo tico s possvel no meio
social, no bojo das determinaes sociais. O fenmeno
tico no um acontecimento individual, existente apenas
no plano da conscincia pessoal. Isto porque o ente singu-
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lar do homem s se manifesta, como ser autntico, em

suas relaes universais com a sociedade e com a natureza. Esse fenmeno resultante de relaes sociais e histricas, compreendendo tambm o mundo das necessidades, da natureza. A tica s existe no seio da comunidade
humana; uma expresso da vida social e histrica dos
homens situados, dos homens em suas relaes vitais, produtivas, concretas e comunicativas. [...] A tica s se pe
no mundo da liberdade, da escolha entre aes humanas
avaliadas. [...] Sem liberdade no h tica. [...] (g.n.)
Ao analisar dezenas de questes de tica nos concursos
pblicos, como j citado no incio, o examinador busca do
concurseiro uma viso bsica de conduta profissional e
no uma viso kantiana, ou seja, de cunho extremamente
filosfico. A ideia deste complemento facilitar a compreenso do tema, que no pode ser desgarrado dos estatutos mencionados anteriormente. Ento, vejamos:
TICA
O termo tica no Brasil vem sendo usado de modo
excessivo e sem critrio. Sobre o uso exagerado, interessante os apontamentos do Prof. JOS RENATO
NALINI: [...] a utilizao excessiva de certas expresses
compromete o seu sentido, como se o emprego frequente implicasse em debilidade semntica. tica, no Brasil,
sofre de anemia. J se disse que ela anorxica! [...] (g.n.)
O Prof. NALINI, inicialmente explica sobre eventual
diferena entre tica e moral ( nosso prximo tpico) e
assim conceitua tica: a cincia do comportamento
moral dos homens em sociedade. Ainda segundo o professor, o objeto da tica a moral e de modo mais preciso, a moralidade positiva, que define como o conjunto
de regras de comportamento e formas de vida atravs
das quais tende o homem a realizar o valor do bem.
O termo tica, etimologicamente originada do grego
ethos, que significa modo de ser, de agir, o carter. Por
uma tradio latina, ethos foi traduzido por mos (ou no
plural mores), que significa costume, fazendo desta forma,
uma confuso entre tica com moral. Em Filosofia, tica
significa o que bom para o indivduo e para a sociedade,
e seu estudo contribui para estabelecer a natureza de deveres no relacionamento indivduo - sociedade.
Partindo da premissa que somente o indivduo pode
praticar a tica, como veremos a posteriori, segundo o
Prof. BITTAR a tica demanda do agente uma: conduta livre e autnoma; conduta dirigida pela convico
pessoal; conduta insuscetvel de coero.
TICA E MORAL
O Prof. BITTAR assim diferencia os termos: Define-se
tica como sendo a capacidade de ao livre e autnoma do
indivduo. Significa, acima de tudo, capacidade de resistncia
que o indivduo em face das externas presses advindas do
meio (inclusive presses morais ilegtimas). Somente o indivduo pode praticar a tica, e, neste sentido, por vezes, ser tica
significa confrontar a moral reinante, por vezes, estar de acordo
com a moral reinante. [...] Define-se moral como o conjunto
das sutis e, por vezes at mesmo no explcitas, manifestaes de poder axiolgico, capazes de constituir instncias de
sobredeterminao das esferas de deciso individual e coletiva. A moral, geralmente, se constitui por um processo
acumulativo de experincias individuais, que vo ganhando
assentimento geral, at se tornarem regras e normas abstratas
(No matars; No dars falso testemunho). (g.n.)
Buscando uma maior diferenciao, alguns autores
afirmam que moral e tica no devem ser confundidos, pois a primeira normativa, enquanto a segunda
terica e busca explicar e justificar os costumes de
uma determinada sociedade, bem como fornecer subsdios para a soluo de seus dilemas mais comuns.
BITTAR, conforme descrevi acima, afirmou que somente o indivduo pode praticar a tica, lembrando que no h
indivduo sem sociedade, e vice-versa. O filsofo conclui:
[...] o que precisa ficar claro que nem tudo o que moralmente aceito (por um grupo, por uma maioria, ou pela hegemonia
coletiva) pode ser chamado de eticamente aceitvel.
HABERMAS, sobre a diferenciao, assim nos brinda:
A moral trata do que igualmente bom para todos, enquanto a tica se ocupa do diferente. Ela engloba a necessidade de autoesclarecimento, ou de esclarecimento de quem
somos e de quem gostaramos de ser, de forma que saibamos naturalmente quais so nossas obrigaes e dvidas.
MORAL E MORALIDADE
Segundo MAURCIO ANTONIO RIBEIRO LOPES,
As expresses moral e moralidade so usadas em diferentes
contextos. Quando se fala em moralidade, logo surge a ideia,
em sua concepo filosfica, da tica cincia dos valores
entendendo-se moral como conjunto de regras consideradas
vlidas, de modo absoluto, para qualquer tempo ou lugar,
grupo ou pessoa determinadas. V-se, assim, a moral como
integrante do acervo espiritual do ser humano. A moral sempre reservou um significado oculto e deliberadamente omitido no desenvolvimento da sociedade. No h um conceito
unvoco, pois segundo aquele mesmo autor a moral a
cincia dos costumes, e com eles muda. Ela difere de pas em
pas e em nenhum lugar permanece a mesma no espao de
dez anos. (g.n.) O autor a que se refere o Prof. MAURCIO ANATOLE FRANCE, na obra O Livro do Meu Amigo.
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SABER TICO E SABER JURDICO

Sobre o tema, socorro-me mais uma vez dos
ensinamentos do Prof. BITTAR: [...] pode-se admitir
que todo contedo de normas morais tem em vista sempre o que a exigncia registrou como bom e como mau,
como que capaz de gerar felicidade e infelicidade, como
sendo o fim e a meta da ao humana, como a virtude e
o vcio.[...] O indivduo produz conceitos e padres ticos
e envia-os sociedade, assim como a sociedade produz
padres e conceitos morais e envia-os (ou inculca), por
meio de suas instituies, tradies, mitos, modos, procedimentos, exigncias, regras conscincia do indivduo.
dessa interao, e com base no equilbrio dessas duas foras, que se pode extrair o esteio das preocupaes ticonormativas. De um lado, a tica do indivduo, do outro
lado, a moral da sociedade. Se o saber tico estuda o agir
humano, est claro que possui fronteiras muito tnues com
o saber jurdico, de modo que tica, como saber, e Direito como cincia, convivem. [...] a relao entre Direito e
tica, entre normas jurdicas e normas morais, estreita,
no obstante se possam identificar nitidamente as diferenas que se marcam entre os dois campos de estudo.
TICA E RESPONSABILIDADE
Cito mais uma vez as lies do Prof. BITTAR ao lembrar a imensa ambiguidade que cerca a humanidade: [...]
O mesmo exrcito que capaz de se mobilizar para salvar
vidas pode ser o agente que assassina crianas, mulheres e
idosos indefesos. A mesma indstria que alimenta, veste e
produz capaz de criar em srie os meios de destruio da
vida. O mesmo gnio posto disposio da melhoria da
condio humana capaz de servir s causas mais ignbeis.
O mesmo sentimento que capaz de unir duas pessoas
pode ser transformado na causa de seu recproco aniquilamento. O mesmo fervor popular que movimenta a luta
por direitos e prticas sociais justas capaz de exercer-se
cegamente em busca de ideais polticos arbitrrios. O mesmo Estado que capaz de criar regras e mant-las a servio da comunidade capaz de escravido, alienao e desvio de poder. A mesma mquina que transporta pessoas e
pode distribuir alimentos pode despejar toneladas de bombas sobre culpados e inocentes, civis ou militares. A mesma
lgica terica que justifica descobertas inteiras capaz de
pr-se a servio de tiranos e conquistas soberanas e arbitrrias. O mesmo programador de software que traz solues
informticas ao estado da tcnica o portador de conhecimentos suficientes para inviabilizar seu uso (hacker). As mesmas tcnicas agrcolas que favorecem que frutos tenros e
plantas medicinais possam vicejar do suporte para o plantio de ervas das quais se extraem alucingenos que sustentam o trfico e a explorao humana. As mesmas relaes
de trabalho que produzem crescimento e riqueza, progresso e inovao so manipulveis para a explorao de uns
pelos outros. Um discurso filosfico pode ser importante

arma de luta pacfica contra a opresso, contra a inculcao
de idias, contra a degenerao e a apatia mentais, mas pode
ser tambm a chama para incendiar multides em direo
a prticas violentas e a derramamento intil de sangue.
O brilhante texto acima elenca com maestria a dupla
face da conduta humana. Aquilo que num primeiro
momento pode ser tico, num segundo, pode no ser!
A conduta humana deve ser pautada pela retido, pela
honestidade e por atos bons.
VALOR E VIRTUDE
Segundo a enciclopdia WIKIPDIA, O conceito
de valor tem sido investigado e conceituado em diferentes reas do conhecimento. A abordagem filosfica
descreve-o como nem totalmente subjetivo, nem totalmente objetivo, mas como algo determinado pela
interao entre o sujeito e o objeto. Nas cincias econmicas, a noo de valor tem uma interpretao predominantemente material. [...] Na viso da sociologia,
embora a sociologia no seja uma cincia valorativa,
ela reconhece os valores como fatos sociais. [...]
Ainda na esteira da maior enciclopdia livre do mundo: virtude vem do latim virtus e uma qualidade moral particular, uma disposio estvel em ordem a
praticar o bem; revela mais do que uma simples caracterstica ou uma aptido para uma determinada ao
boa: trata-se de uma verdadeira inclinao. Virtudes
so todos os hbitos constantes que levam o homem
para o bem, quer como indivduo, quer como espcie,
quer pessoalmente, quer coletivamente. A virtude, no
mais alto grau, o conjunto de todas as qualidades
essenciais que constituem o homem de bem. Segundo
Aristteles, uma disposio adquirida de fazer o bem,e
elas se aperfeioam com o hbito.
TICA EMPRESARIAL E PROFISSIONAL
O Dicionrio Jurdico da Academia Brasileira de
Letras Jurdicas, assim define tica profissional: conjunto de regras morais de conduta que o indivduo
deve observar em sua atividade, no sentido de valorizar a profisso e bem servir aos que dela dependam.
O Prof. NALINI, em apertada sntese, lembra que
De pouco ou quase nada vale o conhecimento tcnico, sem o compromisso do crescimento tico. Quais
os valores que o profissional deve ter em conta? A
retitude da conscincia mil vezes mais importante que
o tesouro dos conhecimentos. Primeiro ser bom; logo
ser firme, depois ser prudente; e, por ltimo, a ilustrao e a percia. As qualidades essencialmente huma-
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nas, consideradas sob o prima tico, devem ser privilegiadas. Mesmo em detrimento dos objetivos cientficos e de no indesejada habilidade pericial. Despertar
para a tica acudir a todas as demais necessidades de
uma adequada formao integral. O primeiro compromisso tico de quem se dispe a abraar uma carreira bem conhec-la. Reforce-se o carter e atile-se a
conscincia. O estudo srio das disciplinas necessrias
ao bom desempenho profissional vir por acrscimo.
Merece destaque tambm outro comentrio do Prof.
NALINI em outra obra: [...] se o Estado questionado, a Igreja atacada, o prprio Deus se v negado em
tantos livros e discusses, a empresa surge como instituio confivel. Cada vez mais atenta s necessidades
do mercado, cada dia mais prxima a satisfazer as aspiraes de um consumidor perenemente insatisfeito. No
campeonato dos rankings de credibilidade, to a gosto dos
pesquisadores do marketing desta era, a empresa vence
at mesmo a mais tradicional dentre as instituies: a
famlia. [...] Por isso, interessante contemplar a empresa
e sua tica nesta abordagem sobre tica geral e profissional. Um dos motivos do fortalecimento da ideia de
empresa justamente encarar as questes ticas luz da
seriedade. tica, para a empresa contempornea, significa tanto quanto lucro. Por aperceber-se disso foi que
muitos dos conglomerados sofreram as conseqncias
das profundas transformaes econmicas, de
desregulamentao, de desapario de profisses e de
afazeres, sem eles prprios deixarem de existir.
De um modo geral, as empresas evitam a adoo de
um cdigo de tica, pela dificuldade de esgotar todos
os comportamentos humanos possveis, pois, caso um
funcionrio pratique algo que no esteja previsto no citado cdigo como um comportamento antitico, poder ser aceito como tico. Neste diapaso, a Professora
PATRCIA ALMEIDA ASHLEY lembra que as empresas de um modo geral adotam a chamada regra
dourada aja com os outros como voc gostaria que
agissem com voc. E no caso da adoo de um cdigo, a ilustre professora leciona: [...] que todos dentro e
fora da organizao conheam o comprometimento da
alta gerncia com a sua definio de padro de comportamento tico e, mais importante, que todos saibam
que os dirigentes esperam que os funcionrios ajam de
acordo com esse padro. O cdigo define o comportamento considerado tico pelos executivos da empresa e
fornece, por escrito, um conjunto de diretrizes que todos os funcionrios devem seguir.
fatores para a sobrevivncia de uma empresa, atravs

de sua imagem. Quando uma empresa no age de
modo tico, ela pode at ter um lucro rpido, porm
dificilmente se sustentar no mercado.
As carreiras profissionais (advogado, juiz, promotor
de justia, polcia, servios extrajudiciais etc.), devem
obedecer seus respectivos cdigos de conduta. No
podemos esquecer dos stakeholders, uma figura importante no processo tico de uma empresa. Stakeholder
qualquer pessoa ou organizao que tenha interesse, ou
seja afetado pelo projeto. A palavra vem de: stake: interesse, participao, risco. Holder: aquele que possui. Os
primeiros stakeholders que imaginamos em um projeto
so o Gerente de Projeto, o Patrocinador do Projeto, a
Equipe de Projeto e o Cliente. Entretanto, na prtica
podem existir muitos outros: a comunidade; outras reas da empresa; concorrentes; fornecedores; investidores
e acionistas; governo; as famlias da equipe de projeto.
Complementando, o Prof. NALINI afirma que os
stakeholders das empresas So as partes interessadas, aqueles que tm real empenho em que a empresa tenha um
percurso exitoso e no se resumem aos consumidores.
So os acionistas, os empregados, os clientes, os parceiros, os fornecedores, a comunidade, os governos, os
rgos reguladores e, com intensidade cada vez maior,
os grupos com preocupaes especficas, como os
ambientalistas. O principal que esses personagens tm
sido ouvidos e atendidos em suas expectativas.
TICA NO SERVIO PBLICO
No incio deste manuscrito, procurei demonstrar a
similaridade entre a tica e moral, fazendo inclusive
um tpico sobre moral e moralidade.
Tudo o que vimos at o presente aplicado ao servio
pblico, excetuando por bvio, a questo do lucro quando abordei o tema na categoria profissional/empresarial.
O servio pblico regido pelos princpios constitucionais previstos no caput do art. 37 da Constituio Federal, cujo destaque, perante o tema, a moralidade administrativa: Art. 37. A administrao pblica direta e indireta de
qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade,
moralidade, publicidade e eficincia e, tambm, ao seguinte: (g.n.)
No podemos esquecer que a atividade empresarial

visa lucro e a tica visar os princpios morais aceitos
pela coletividade destinatria dos produtos e servios
que fornecer. A doutrina ressalta que a tica um dos
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Decreto n. 1.171, de 22 de Junho de 1994

Aprova o Cdigo de tica Profissional do
Servidor Pblico
O PRESIDENTE DA REPBLICA, no uso das atribuies
que lhe confere o art. 84, incisos IV e VI, e ainda tendo em
vista o disposto no art. 37 da Constituio, bem como nos
arts. 116 e 117 da Lei n 8.112, de 11 de dezembro de
1990, e nos arts. 10, 11 e 12 da Lei n 8.429, de 2 de junho
de 1992,
DECRETA:
Art. 1 Fica aprovado o Cdigo de tica Profissional do
Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal, que
com este baixa.
Art. 2 Os rgos e entidades da Administrao Pblica
Federal direta e indireta implementaro, em sessenta
dias, as providncias necessrias plena vigncia do
Cdigo de tica, inclusive mediante a constituio da
respectiva Comisso de tica, integrada por trs servidores ou empregados titulares de cargo efetivo ou emprego permanente.
Pargrafo nico. A constituio da Comisso de tica
ser comunicada Secretaria da Administrao Federal
da Presidncia da Repblica, com a indicao dos respectivos membros titulares e suplentes.
Art. 3 Este decreto entra em vigor na data de sua publicao.
Braslia, 22 de junho de 1994, 173 da Independncia e
106 da Repblica.
ITAMAR FRANCO
Romildo Canhim
Anexo
Cdigo de tica Profissional do
Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal
Captulo I
Seo I
Das Regras Deontolgicas
I - A dignidade, o decoro, o zelo, a eficcia e a conscincia
dos princpios morais so primados maiores que devem
nortear o servidor pblico, seja no exerccio do cargo ou
funo, ou fora dele, j que refletir o exerccio da vocao do prprio poder estatal. Seus atos, comportamentos e atitudes sero direcionados para a preservao da
honra e da tradio dos servios pblicos.
II - O servidor pblico no poder jamais desprezar o
elemento tico de sua conduta. Assim, no ter que decidir somente entre o legal e o ilegal, o justo e o injusto, o
conveniente e o inconveniente, o oportuno e o inoportuno,
mas principalmente entre o honesto e o desonesto, consoante as regras contidas no art. 37, caput, e 4, da
Constituio Federal.
III - A moralidade da Administrao Pblica no se limita
distino entre o bem e o mal, devendo ser acrescida
da idia de que o fim sempre o bem comum. O equilbrio entre a legalidade e a finalidade, na conduta do servidor pblico, que poder consolidar a moralidade do
ato administrativo.
IV- A remunerao do servidor pblico custeada pelos
tributos pagos direta ou indiretamente por todos, at por
ele prprio, e por isso se exige, como contrapartida, que a
moralidade administrativa se integre no Direito, como elemento indissocivel de sua aplicao e de sua finalidade,
erigindo-se, como conseqncia em fator de legalidade.
V - O trabalho desenvolvido pelo servidor pblico perante a
comunidade deve ser entendido como acrscimo ao seu

prprio bem-estar, j que, como cidado, integrante da
sociedade, o xito desse trabalho pode ser considerado
como seu maior patrimnio
VI - A funo pblica deve ser tida como exerccio profissional e, portanto, se integra na vida particular de cada servidor pblico. Assim, os fatos e atos verificados na conduta do dia-a-dia em sua vida privada podero acrescer ou
diminuir o seu bom conceito na vida funcional.
VII - Salvo os casos de segurana nacional, investigaes
policiais ou interesse superior do Estado e da Administrao Pblica, a serem preservados em processo previamente
declarado sigiloso, nos termos da lei, a publicidade de qualquer ato administrativo constitui requisito de eficcia e
moralidade, ensejando sua omisso comprometimento
tico contra o bem comum, imputvel a quem a negar.
VIII - Toda pessoa tem direito verdade. O servidor no
pode omiti-la ou false-la, ainda que contrria aos interesses da prpria pessoa interessada ou da Administrao
Pblica. Nenhum Estado pode crescer ou estabilizar-se
sobre o poder corruptivo do hbito do erro, da opresso, ou
da mentira, que sempre aniquilam at mesmo a dignidade humana quanto mais a de uma Nao.
IX - A cortesia, a boa vontade, o cuidado e o tempo dedicados ao servio pblico caracterizam o esforo pela disciplina. Tratar mal uma pessoa que paga seus tributos
direta ou indiretamente significa causar-lhe dano moral.
Da mesma forma, causar dano a qualquer bem pertencente ao patrimnio pblico, deteriorando-o, por descuido ou m vontade, no constitui apenas uma ofensa ao
equipamento e s instalaes ou ao Estado, mas a todos os homens de boa vontade que dedicaram sua inteligncia, seu tempo, suas esperanas e seus esforos
para constru-los.
X - Deixar o servidor pblico qualquer pessoa espera de
soluo que compete ao setor em que exera suas funes, permitindo a formao de longas filas, ou qualquer
outra espcie de atraso na prestao do servio, no caracteriza apenas atitude contra a tica ou ato de desumanidade, mas principalmente grave dano moral aos usurios dos servios pblicos.
XI - O servidor deve prestar toda a sua ateno s ordens
legais de seus superiores, velando atentamente por seu
cumprimento, e, assim, evitando a conduta negligente Os
repetidos erros, o descaso e o acmulo de desvios tornam-se, s vezes, difceis de corrigir e caracterizam at
mesmo imprudncia no desempenho da funo pblica.
XII - Toda ausncia injustificada do servidor de seu local
de trabalho fator de desmoralizao do servio pblico, o que quase sempre conduz desordem nas relaes humanas.
XIII - O servidor que trabalha em harmonia com a estrutura
organizacional, respeitando seus colegas e cada concidado, colabora e de todos pode receber colaborao, pois
sua atividade pblica a grande oportunidade para o crescimento e o engrandecimento da Nao.
Seo II
Dos Principais Deveres do Servidor Pblico
XIV - So deveres fundamentais do servidor pblico:
a) desempenhar, a tempo, as atribuies do cargo, funo ou emprego pblico de que seja titular;
b) exercer suas atribuies com rapidez, perfeio e rendi-
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mento, pondo fim ou procurando prioritariamente resolver

situaes procrastinatrias, principalmente diante de filas
ou de qualquer outra espcie de atraso na prestao dos
servios pelo setor em que exera suas atribuies, com o
fim de evitar dano moral ao usurio;
c) ser probo, reto, leal e justo, demonstrando toda a integridade do seu carter, escolhendo sempre, quando estiver diante de duas opes, a melhor e a mais vantajosa
para o bem comum;
d) jamais retardar qualquer prestao de contas, condio essencial da gesto dos bens, direitos e servios da
coletividade a seu cargo;
e) tratar cuidadosamente os usurios dos servios, aperfeioando o processo de comunicao e contato com o
pblico;
f) ter conscincia de que seu trabalho regido por princpios ticos que se materializam na adequada prestao
dos servios pblicos;
g) ser corts, ter urbanidade, disponibilidade e ateno,
respeitando a capacidade e as limitaes individuais de
todos os usurios do servio pblico, sem qualquer espcie de preconceito ou distino de raa, sexo, nacionalidade, cor, idade, religio, cunho poltico e posio social, abstendo-se, dessa forma, de causar-lhes dano moral;
h) ter respeito hierarquia, porm sem nenhum temor de
representar contra qualquer comprometimento indevido
da estrutura em que se funda o Poder Estatal;
i) resistir a todas as presses de superiores hierrquicos, de contratantes, interessados e outros que visem
obter quaisquer favores, benesses ou vantagens
indevidas em decorrncia de aes morais, ilegais ou
aticas e denunci-las;
j) zelar, no exerccio do direito de greve, pelas exigncias
especficas da defesa da vida e da segurana coletiva;
l) ser assduo e freqente ao servio, na certeza de que
sua ausncia provoca danos ao trabalho ordenado, refletindo negativamente em todo o sistema;
m) comunicar imediatamente a seus superiores todo e
qualquer ato ou fato contrrio ao interesse pblico, exigindo as providncias cabveis;
n) manter limpo e em perfeita ordem o local de trabalho,
seguindo os mtodos mais adequados sua organizao e distribuio;
o) participar dos movimentos e estudos que se relacionem com a melhoria do exerccio de suas funes, tendo
por escopo a realizao do bem comum;
p) apresentar-se ao trabalho com vestimentas adequadas ao exerccio da funo;
q) manter-se atualizado com as instrues, as normas de
servio e a legislao pertinentes ao rgo onde exerce
suas funes;
r) cumprir, de acordo com as normas do servio e as
instrues superiores, as tarefas de seu cargo ou funo, tanto quanto possvel, com critrio, segurana e rapidez, mantendo tudo sempre em boa ordem.
s) facilitar a fiscalizao de todos atos ou servios por
quem de direito;
t) exercer, com estrita moderao, as prerrogativas funcionais que lhe sejam atribudas, abstendo-se de faz-lo contrariamente aos legtimos interesses dos usurios do servio pblico e dos jurisdicionados administrativos;
u) abster-se, de forma absoluta, de exercer sua funo,
poder ou autoridade com finalidade estranha ao interesse
pblico, mesmo que observando as formalidades legais e
no cometendo qualquer violao expressa lei;
v) divulgar e informar a todos os integrantes da sua classe sobre a existncia deste Cdigo de tica, estimulando
o seu integral cumprimento.
Seo III
Das Vedaes ao Servidor Pblico
XV - E vedado ao servidor pblico;
a) o uso do cargo ou funo, facilidades, amizades, tempo, posio e influncias, para obter qualquer
favorecimento, para si ou para outrem;
b) prejudicar deliberadamente a reputao de outros servidores ou de cidados que deles dependam;
c) ser, em funo de seu esprito de solidariedade, conivente com erro ou infrao a este Cdigo de tica ou ao
Cdigo de tica de sua profisso;
d) usar de artifcios para procrastinar ou dificultar o exerccio regular de direito por qualquer pessoa, causando-lhe
dano moral ou material;
e) deixar de utilizar os avanos tcnicos e cientficos ao
seu alcance ou do seu conhecimento para atendimento
do seu mister;
f) permitir que perseguies, simpatias, antipatias, caprichos, paixes ou interesses de ordem pessoal interfiram
no trato com o pblico, com os jurisdicionados administrativos ou com colegas hierarquicamente superiores ou inferiores;
g) pleitear, solicitar, provocar, sugerir ou receber qualquer
tipo de ajuda financeira, gratificao, prmio, comisso,
doao ou vantagem de qualquer espcie, para si, familiares ou qualquer pessoa, para o cumprimento da sua misso ou para influenciar outro servidor para o mesmo fim;
h) alterar ou deturpar o teor de documentos que deva
encaminhar para providncias;
i) iludir ou tentar iludir qualquer pessoa que necessite do
atendimento em servios pblicos;
j) desviar servidor pblico para atendimento a interesse
particular;
l) retirar da repartio pblica, sem estar legalmente autorizado, qualquer documento, livro ou bem pertencente
ao patrimnio pblico;
m) fazer uso de informaes privilegiadas obtidas no
mbito interno de seu servio, em benefcio prprio, de
parentes, de amigos ou de terceiros;
n) apresentar-se embriagado no servio ou fora dele habitualmente;
o) dar o seu concurso a qualquer instituio que atente contra
a moral, a honestidade ou a dignidade da pessoa humana;
p) exercer atividade profissional atica ou ligar o seu nome
a empreendimentos de cunho duvidoso.
CAPTULO II
Das Comisses de tica
XVI - Em todos os rgos e entidades da Administrao
Pblica Federal direta, indireta autrquica e fundacional,
ou em qualquer rgo ou entidade que exera atribuies delegadas pelo poder pblico, dever ser criada
uma Comisso de tica, encarregada de orientar e aconselhar sobre a tica profissional do servidor, no tratamento com as pessoas e com o patrimnio pblico, competindo-lhe conhecer concretamente de imputao ou de
procedimento susceptvel de censura.
XVII - (revogado pelo Decreto n. 6.209/2007)
XVIII - Comisso de tica incumbe fornecer, aos organismos encarregados da execuo do quadro de carreira
dos servidores, os registros sobre sua conduta tica, para
o efeito de instruir e fundamentar promoes e para todos os demais procedimentos prprios da carreira do
servidor pblico.
XIX - (revogado pelo Decreto n. 6.209/2007)
XX - (revogado pelo Decreto n. 6.209/2007)
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XXI - (revogado pelo Decreto n. 6.209/2007)

XXII - A pena aplicvel ao servidor pblico pela Comisso
de tica a de censura e sua fundamentao constar
do respectivo parecer, assinado por todos os seus integrantes, com cincia do faltoso.
XXIII - (revogado pelo Decreto n. 6.209/2007)
XXIV - Para fins de apurao do comprometimento tico,
entende-se por servidor pblico todo aquele que, por fora de lei, contrato ou de qualquer ato jurdico, preste servios de natureza permanente, temporria ou excepcional, ainda que sem retribuio financeira, desde que ligado direta ou indiretamente a qualquer rgo do poder
estatal, como as autarquias, as fundaes pblicas, as
entidades paraestatais, as empresas pblicas e as sociedades de economia mista, ou em qualquer setor onde
prevalea o interesse do Estado.
XXV - (revogado pelo Decreto n. 6.209/2007)
DECRETO N 6.029, DE 1 DE FEVEREIRO DE 2007
Institui Sistema de Gesto da tica do Poder Executivo
Federal, e d outras providncias.
O PRESIDENTE DA REPBLICA, no uso da atribuio que
lhe confere o art. 84, inciso VI, alnea a, da Constituio,
DECRETA:
Art. 1o Fica institudo o Sistema de Gesto da tica do
Poder Executivo Federal com a finalidade de promover
atividades que dispem sobre a conduta tica no mbito
do Executivo Federal, competindo-lhe:
I - integrar os rgos, programas e aes relacionadas
com a tica pblica;
II - contribuir para a implementao de polticas pblicas
tendo a transparncia e o acesso informao como
instrumentos fundamentais para o exerccio de gesto
da tica pblica;
III - promover, com apoio dos segmentos pertinentes, a
compatibilizao e interao de normas, procedimentos
tcnicos e de gesto relativos tica pblica;
IV - articular aes com vistas a estabelecer e efetivar
procedimentos de incentivo e incremento ao
desempenho institucional na gesto da tica pblica do
Estado brasileiro.
Art. 2o Integram o Sistema de Gesto da tica do Poder
Executivo Federal:
I - a Comisso de tica Pblica - CEP, instituda pelo
Decreto de 26 de maio de 1999;
II - as Comisses de tica de que trata o Decreto no 1.171,
de 22 de junho de 1994; e
III - as demais Comisses de tica e equivalentes nas
entidades e rgos do Poder Executivo Federal.
Art. 3o A CEP ser integrada por sete brasileiros que
preencham os requisitos de idoneidade moral, reputao
ilibada e notria experincia em administrao pblica,
designados pelo Presidente da Repblica, para
mandatos de trs anos, no coincidentes, permitida uma
nica reconduo.
1o A atuao no mbito da CEP no enseja qualquer
remunerao para seus membros e os trabalhos nela
desenvolvidos so considerados prestao de relevante
servio pblico.
2 o O Presidente ter o voto de qualidade nas
deliberaes da Comisso.
3o Os mandatos dos primeiros membros sero de um,
dois e trs anos, estabelecidos no decreto de designao.
Art. 4o CEP compete:
I - atuar como instncia consultiva do Presidente da
Repblica e Ministros de Estado em matria de tica pblica;

II - administrar a aplicao do Cdigo de Conduta da Alta
Administrao Federal, devendo:
a) submeter ao Presidente da Repblica medidas para
seu aprimoramento;
b) dirimir dvidas a respeito de interpretao de suas
normas, deliberando sobre casos omissos;
c) apurar, mediante denncia, ou de ofcio, condutas em
desacordo com as normas nele previstas, quando
praticadas pelas autoridades a ele submetidas;
III - dirimir dvidas de interpretao sobre as normas do Cdigo
de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder
Executivo Federal de que trata o Decreto no 1.171, de 1994;
IV - coordenar, avaliar e supervisionar o Sistema de
Gesto da tica Pblica do Poder Executivo Federal;
V - aprovar o seu regimento interno; e
VI - escolher o seu Presidente.
Pargrafo nico. A CEP contar com uma SecretariaExecutiva, vinculada Casa Civil da Presidncia da
Repblica, qual competir prestar o apoio tcnico e
administrativo aos trabalhos da Comisso.
Art. 5 Cada Comisso de tica de que trata o Decreto no
1171, de 1994, ser integrada por trs membros titulares e
trs suplentes, escolhidos entre servidores e empregados
do seu quadro permanente, e designados pelo dirigente
mximo da respectiva entidade ou rgo, para mandatos
no coincidentes de trs anos.
Art. 6 o dever do titular de entidade ou rgo da
Administrao Pblica Federal, direta e indireta:
I - assegurar as condies de trabalho para que as
Comisses de tica cumpram suas funes, inclusive para
que do exerccio das atribuies de seus integrantes no
lhes resulte qualquer prejuzo ou dano;
II - conduzir em seu mbito a avaliao da gesto da
tica conforme processo coordenado pela Comisso
de tica Pblica.
Art. 7o Compete s Comisses de tica de que tratam
os incisos II e III do art. 2o:
I - atuar como instncia consultiva de dirigentes e
servidores no mbito de seu respectivo rgo ou entidade;
II - aplicar o Cdigo de tica Profissional do Servidor
Pblico Civil do Poder Executivo Federal, aprovado pelo
Decreto 1.171, de 1994, devendo:
a) submeter Comisso de tica Pblica propostas para
seu aperfeioamento;
b) dirimir dvidas a respeito da interpretao de suas
normas e deliberar sobre casos omissos;
c) apurar, mediante denncia ou de ofcio, conduta em
desacordo com as normas ticas pertinentes; e
d) recomendar, acompanhar e avaliar, no mbito do rgo
ou entidade a que estiver vinculada, o desenvolvimento
de aes objetivando a disseminao, capacitao e
treinamento sobre as normas de tica e disciplina;
III - representar a respectiva entidade ou rgo na Rede de
tica do Poder Executivo Federal a que se refere o art. 9o; e
IV - supervisionar a observncia do Cdigo de Conduta
da Alta Administrao Federal e comunicar CEP
situaes que possam configurar descumprimento de
suas normas.
1o Cada Comisso de tica contar com uma SecretariaExecutiva, vinculada administrativamente instncia
mxima da entidade ou rgo, para cumprir plano de
trabalho por ela aprovado e prover o apoio tcnico e material
necessrio ao cumprimento das suas atribuies.
2o As Secretarias-Executivas das Comisses de tica
sero chefiadas por servidor ou empregado do quadro
permanente da entidade ou rgo, ocupante de cargo
de direo compatvel com sua estrutura, alocado sem
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aumento de despesas.
Art. 8o Compete s instncias superiores dos rgos e
entidades do Poder Executivo Federal, abrangendo a
administrao direta e indireta:
I - observar e fazer observar as normas de tica e disciplina;
II - constituir Comisso de tica;
III - garantir os recursos humanos, materiais e financeiros
para que a Comisso cumpra com suas atribuies; e
IV - atender com prioridade s solicitaes da CEP.
Art. 9 o Fica constituda a Rede de tica do Poder
Executivo Federal, integrada pelos representantes das
Comisses de tica de que tratam os incisos I, II e III do
art. 2o, com o objetivo de promover a cooperao tcnica
e a avaliao em gesto da tica.
Pargrafo nico. Os integrantes da Rede de tica se reuniro sob a coordenao da Comisso de tica Pblica,
pelo menos uma vez por ano, em frum especfico, para
avaliar o programa e as aes para a promoo da tica
na administrao pblica.
Art. 10. Os trabalhos da CEP e das demais Comisses
de tica devem ser desenvolvidos com celeridade e
observncia dos seguintes princpios:
I - proteo honra e imagem da pessoa investigada;
II - proteo identidade do denunciante, que dever ser
mantida sob reserva, se este assim o desejar; e
III - independncia e imparcialidade dos seus membros
na apurao dos fatos, com as garantias asseguradas
neste Decreto.
Art. 11. Qualquer cidado, agente pblico, pessoa jurdica de direito privado, associao ou entidade de classe
poder provocar a atuao da CEP ou de Comisso de
tica, visando apurao de infrao tica imputada a
agente pblico, rgo ou setor especfico de ente estatal.
Pargrafo nico. Entende-se por agente pblico, para os
fins deste Decreto, todo aquele que, por fora de lei, contrato ou qualquer ato jurdico, preste servios de natureza
permanente, temporria, excepcional ou eventual, ainda
que sem retribuio financeira, a rgo ou entidade da
administrao pblica federal, direta e indireta.
Art. 12. O processo de apurao de prtica de ato em
desrespeito ao preceituado no Cdigo de Conduta da
Alta Administrao Federal e no Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal
ser instaurado, de ofcio ou em razo de denncia fundamentada, respeitando-se, sempre, as garantias do contraditrio e da ampla defesa, pela Comisso de tica
Pblica ou Comisses de tica de que tratam o incisos II
e III do art. 2, conforme o caso, que notificar o investigado para manifestar-se, por escrito, no prazo de dez dias.
1o O investigado poder produzir prova documental
necessria sua defesa.
2o As Comisses de tica podero requisitar os documentos que entenderem necessrios instruo
probatria e, tambm, promover diligncias e solicitar
parecer de especialista.
3o Na hiptese de serem juntados aos autos da investigao, aps a manifestao referida no caput deste artigo, novos elementos de prova, o investigado ser notificado para nova manifestao, no prazo de dez dias.
4o Concluda a instruo processual, as Comisses
de tica proferiro deciso conclusiva e fundamentada.
5o Se a concluso for pela existncia de falta tica, alm
das providncias previstas no Cdigo de Conduta da Alta
Administrao Federal e no Cdigo de tica Profissional
do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal, as
Comisses de tica tomaro as seguintes providncias,
no que couber:
I - encaminhamento de sugesto de exonerao de cargo
ou funo de confiana autoridade hierarquicamente su-
perior ou devoluo ao rgo de origem, conforme o caso;

II encaminhamento, conforme o caso, para a ControladoriaGeral da Unio ou unidade especfica do Sistema de
Correio do Poder Executivo Federal de que trata o Decreto n o 5.480, de 30 de junho de 2005, para exame de
eventuais transgresses disciplinares; e
III - recomendao de abertura de procedimento administrativo, se a gravidade da conduta assim o exigir.
Art. 13. Ser mantido com a chancela de reservado, at
que esteja concludo, qualquer procedimento instaurado para
apurao de prtica em desrespeito s normas ticas.
1o Concluda a investigao e aps a deliberao da
CEP ou da Comisso de tica do rgo ou entidade, os
autos do procedimento deixaro de ser reservados.
2o Na hiptese de os autos estarem instrudos com
documento acobertado por sigilo legal, o acesso a esse
tipo de documento somente ser permitido a quem detiver igual direito perante o rgo ou entidade originariamente encarregado da sua guarda.
3o Para resguardar o sigilo de documentos que assim
devam ser mantidos, as Comisses de tica, depois de
concludo o processo de investigao, providenciaro para
que tais documentos sejam desentranhados dos autos,
lacrados e acautelados.
Art. 14. A qualquer pessoa que esteja sendo investigada
assegurado o direito de saber o que lhe est sendo
imputado, de conhecer o teor da acusao e de ter vista
dos autos, no recinto das Comisses de tica, mesmo
que ainda no tenha sido notificada da existncia do procedimento investigatrio.
Pargrafo nico. O direito assegurado neste artigo inclui
o de obter cpia dos autos e de certido do seu teor.
Art. 15. Todo ato de posse, investidura em funo pblica ou celebrao de contrato de trabalho, dos agentes
pblicos referidos no pargrafo nico do art. 11, dever
ser acompanhado da prestao de compromisso solene
de acatamento e observncia das regras estabelecidas
pelo Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal,
pelo Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal e pelo Cdigo de tica do
rgo ou entidade, conforme o caso.
Pargrafo nico . A posse em cargo ou funo pblica que
submeta a autoridade s normas do Cdigo de Conduta
da Alta Administrao Federal deve ser precedida de consulta da autoridade Comisso de tica Pblica acerca
de situao que possa suscitar conflito de interesses.
Art. 16. As Comisses de tica no podero escusar-se
de proferir deciso sobre matria de sua competncia alegando omisso do Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal, do Cdigo de tica Profissional do Servidor
Pblico Civil do Poder Executivo Federal ou do Cdigo de
tica do rgo ou entidade, que, se existente, ser suprida
pela analogia e invocao aos princpios da legalidade,
impessoalidade, moralidade, publicidade e eficincia.
1o Havendo dvida quanto legalidade, a Comisso
de tica competente dever ouvir previamente a rea jurdica do rgo ou entidade.
2o Cumpre CEP responder a consultas sobre aspectos ticos que lhe forem dirigidas pelas demais Comisses de tica e pelos rgos e entidades que integram o
Executivo Federal, bem como pelos cidados e servidores que venham a ser indicados para ocupar cargo ou
funo abrangida pelo Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal.
Art. 17. As Comisses de tica, sempre que constatarem a possvel ocorrncia de ilcitos penais, civis, de
improbidade administrativa ou de infrao disciplinar,
encaminharo cpia dos autos s autoridades competentes para apurao de tais fatos, sem prejuzo das
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medidas de sua competncia.

Art. 18. As decises das Comisses de tica, na anlise de
qualquer fato ou ato submetido sua apreciao ou por ela
levantado, sero resumidas em ementa e, com a omisso
dos nomes dos investigados, divulgadas no stio do prprio
rgo, bem como remetidas Comisso de tica Pblica.
Art. 19. Os trabalhos nas Comisses de tica de que
tratam os incisos II e III do art. 2o so considerados relevantes e tm prioridade sobre as atribuies prprias
dos cargos dos seus membros, quando estes no atuarem com exclusividade na Comisso.
Art. 20. Os rgos e entidades da Administrao Pblica
Federal daro tratamento prioritrio s solicitaes de documentos necessrios instruo dos procedimentos de
investigao instaurados pelas Comisses de tica.
1o Na hiptese de haver inobservncia do dever funcional previsto no caput, a Comisso de tica adotar as
providncias previstas no inciso III do 5o do art. 12.
2o As autoridades competentes no podero alegar sigilo para deixar de prestar informao solicitada pelas
Comisses de tica.
Art. 21. A infrao de natureza tica cometida por membro de Comisso de tica de que tratam os incisos II e III
do art. 2o ser apurada pela Comisso de tica Pblica.
Art. 22. A Comisso de tica Pblica manter banco de
dados de sanes aplicadas pelas Comisses de tica
de que tratam os incisos II e III do art. 2o e de suas prprias
sanes, para fins de consulta pelos rgos ou entidades
da administrao pblica federal, em casos de nomeao
para cargo em comisso ou de alta relevncia pblica.
Pargrafo nico. O banco de dados referido neste artigo engloba as sanes aplicadas a qualquer dos agentes pblicos mencionados no pargrafo nico do art.
11 deste Decreto.
Art. 23. Os representantes das Comisses de tica de
que tratam os incisos II e III do art. 2o atuaro como elementos de ligao com a CEP, que dispor em Resoluo prpria sobre as atividades que devero desenvolver
para o cumprimento desse mister.
Art. 24. As normas do Cdigo de Conduta da Alta Administrao Federal, do Cdigo de tica Profissional do
Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal e do
Cdigo de tica do rgo ou entidade aplicam-se, no que
couber, s autoridades e agentes pblicos neles referidos, mesmo quando em gozo de licena.
Art. 25. Ficam revogados os incisos XVII, XIX, XX, XXI, XXIII e
XXV do Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico
Civil do Poder Executivo Federal, aprovado pelo Decreto no
1.171, de 22 de junho de 1994, os arts. 2o e 3o do Decreto de
26 de maio de 1999, que cria a Comisso de tica Pblica,
e os Decretos de 30 de agosto de 2000 e de 18 de maio de
2001, que dispem sobre a Comisso de tica Pblica.
Art. 26. Este Decreto entra em vigor na data da sua publicao.
Braslia, 1 de fevereiro de 2007; 186o da Independncia e
119o da Repblica.
LUIZ INCIO LULA DA SILVA
Dilma Rousseff
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Complemento - 1

Noes de Direito Penal

Lei Complementar n.101/2000 ........................................................................................................... 86

tica no Servio Pblico ........................................................................................................................ 101

Decreto n. 1.171/1994 ..................................................................................................................... 108

POLCIA FEDERAL - CD.: 1047

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Vendas acesse nosso site: www.livrariadoconcurso.com.br

Dvidas, Reclamaes ou Sugestes sobre apostilas:

Noes de Direito Administrativo - 3

A responsabilidade civil do Estado a que se traduz

4 - Noes de Direito Penal

IV) outras falsidades (art. 306 a 311) que abrange a falsa

Com este ttulo, o Cdigo Penal busca proteger a

Antes de prosseguir, leia vagarosa e atentamente cada

Aqui temos o ttulo dos crimes contra a f pblica

- Material (ou externa): a falsidade produzida tanto

Noes de Direito Penal - 5

Falsificar, para o direito penal (ver artigos 289, 293,

Alguns dos crimes que sero analisados neste captulo

6 - Noes de Direito Penal

de pena, haver no artigo uma informao a respeito,

Da Moeda Falsa - Art. 289

Noes de Direito Penal - 7

- Smula 73 STJ. A utilizao de papel-moeda

A inspirao desse crime est no ressurgimento ou

- compare com o artigo 294;

Elemento subjetivo somente com dolo (vontade

Emisso de ttulo ao portador sem permisso

- este o ltimo dos crimes do captulo moeda falsa

8 - Noes de Direito Penal

- a promessa de pagamento em dinheiro um negcio

- A lei pune, no captulo I deste ttulo, os crimes contra

esse documento depois dessa supresso, comete o crime

Noes de Direito Penal - 9

- vale postal o documento usualmente utilizado

- Para que o aumento acontea no basta que o autor

- Este artigo no gera muita curiosidade dos

Petrechos de falsificao - Art. 294 e 295

- A lei repete aqui, a conduta prevista no artigo 291. A

- Trata-se de norma que visa aumentar a pena para aquele

Objetividade jurdica - A f pblica. A confiana que

10 - Noes de Direito Penal

b) Contrafazer (v.). c) Alterar: modificar algo que j

preferencial etc.); e) livros mercantis (tanto os

Objeto material: documento pblico (v.)

Consumao: quando o documento falsificado ou

Requisitos do documento pblico: a) ser elaborado

Uso do documento aqui tratado: Qual crime comete

Tentativa: possvel porque a conduta fracionvel

Noes de Direito Penal - 11

para encobri-lo (concurso material). D) Falsificao de

- Diferena em relao ao crime anterior: aqui o

- A falsidade ideolgica diz respeito alma do

portanto material e no ideolgica.

12 - Noes de Direito Penal

trata-se de crime que somente pode ser praticado com

Falso reconhecimento de firma ou letra - Art. 300

- este artigo trata das situaes em que a pessoa

- a lei pune aqui a conduta de quem fornea um

Noes de Direito Penal - 13

Falsidade de atestado mdico - Art. 302