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Gua de curso
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Intermedio
C e n tro d e C a p a c it a c i n
Sistema de Contabilidad Integral

Aspel-COI Versin 6.0
Gua Curso Intermedio Usuario
Elaborada por: Soporte Tcnico Aspel de Mxico, S. A. de C. V. Cerrada de Suiza #17 Col. San Jernimo Aculco Del. Magdalena Contreras C. P. 10400 Mxico, D. F. May 2/2011.
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INDICE
1. 1.1 1.2 2. INTRODUCCIN........................................................................................................................................... 1 Definicin.................................................................................................................................................. 1 Objetivo dei Curso.................................................................................................................................... 2 INSTALACI N...............................................................................................................................................3 2.1 Definicin................................................................................................................................................... 3 2.2Requisitos del sistema....................................................................................................................................3 2.3 Asistente de Instalacin...........................................................................................................................4 2.3.1 Proceso de instalacin...................................................................................................................... 4 2.4 Esquema de licnciam iento..................................................................................................................... 8 2.5 Activacin del sistema..............................................................................................................................9 2.5.1 Activacin en lnea.......................................................................................................................... 12 2.5.2 Activar desde otro equipo.............................................................................................................. 13 3. CONFIGURACIN DEL SISTEM A................................................... 17 3.1 Definicin................................................................................................................................................. 17 3.2 Parmetros del sistem a.......................................................................................................................... 17 3.2.1 Datos de la empresa....................................................................................................................... 17 3.2.2 Configuracin de D B ....................................................................................................................... 19 3.2.3 Cuentas............................................................................................................................................. 19 3.2.4 Plizas............................................................................................................................................... 21 3.2.5 Activos.............................................................................................................................................. 23 3.2.6 Multimoneda................ 23 3.2.7 Fiscal................................................................................................................................................25 3.2.8 Aplicaciones asociadas...................................................................................................................26 H Prctica 1: Configuracin dal sistem a................................................................................................... 27 3.3 Datos de la empresa...............................................................................................................................28 3.4 Agregar empresa.....................................................................................................................................29 3.5 Perfiles de Usuario..................................................................................................................................32 H Prctica 2: Alta de perfiles...................................................................................................................... 35 3.6 Preferencias..............................................................................................................................................36 4. DECLARACIN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS / IETU........................................37 4.1 Definicin................................................................................................................................................37 4.2 Configuracin de Parmetros................................................................................................................37 4.2.1 Tasa de IVA default.........................................................................................................................38 4.2.2 Montos incluyen impuestos...........................................................................................................38 4.2.3 Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados encaptura...................................................... 38 4.3 Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (D IO T )....................................................... 39 4.3.1 Datos fiscales de terceros..............................................................................................................40 H Prctica 3: Alta de informacin fiscal de proveedores........................................................................41 4.3.2 Cuentas para operaciones con terceros /Deducciones IE T U .................................................... 42 H Prctica 4: Cuentas que se utilizarn para operacionescon terceros................................................42 4.3.3 Plizas con cuentas de operaciones con terceros...................................................................... 43 4.3.4 Manejo de ISR e IVA retenido en la captura deOperaciones con Terceros.............................46 B Prctica 5: Captura de plizas de operaciones con terceros...............................................................49 4.4 Impuesto Empresarial a Tasa nica (IETU)......................................................................................... 51 4.4.1 Ejemplos prcticos..........................................................................................................................52 4.4.2 Definicin de cuentas de ingresos efectivamente cobrados para IETU....................................53 H Prctica 6: Definicin de cuentas para ingresos IETU..........................................................................53 4.4.3 Definicin de cuentas para deducciones IETU.............................................................................54 4.4.4 Asociacin de gastos deducibles para IETU................................................................................ 55 H Prctica 7: Asociacin de cuentas........................................................................................................... 56 4.4.5 Registro de Movimientos...............................................................................................................56 H Prctica 8: Registro de operaciones con IETU....................................................................................... 61
4.4.6 Bitcora de ingresos IETU............................................................................................................. 68 4.4.7 Definicin del periodo de causacin de IVA y acumulacin de deducciones IETU..............69 4.5 DIOT e IETU...................................................................................................................................... 70 4.5.1 En Plizas.........................................................................................................................................70 4.5.2 En Cuentas.......................................................................................................................................71 4.5.3 DIOT e IETU Alta c c lica ................................................................................................................. 71 5 Prctica 9: Alta cclica de IETU................................................................................................................ 72 4.5.4 DIOT e IETU Navegacin cclica....................................................................................................72 S Prctica 10: Navegacin cclica deIETU..................................................................................................72 5. EMISIN DE REPORTES DIOT/IETU......................................................................................................... 73 5.1 Reporte de operaciones con terceros.................................................................................................. 73 5.1.1 Barra de herramientas en Microsoft Excel................................................................................. 75 H Prctica 11: Generacin del reporte de operaciones con terceros....................................................75 5.2 Reportes Operaciones con IETU...........................................................................................................75 5.2.1 Ingresos IETU ................................................................................................................................... 75 5.2.2 Deducciones IETU............................................................................................................................ 77 5.2.3 IVA Devuelto....................................................................................................................................79 5.3 Desglose IV A ............................................................................................................................................80 5.3.1 IVA acreditable................................................................................................................................80 5.3.2 IVA trasladado.................................................................................................................................81 5.4 Retenciones............................................................................................. 83 5.4.1 Reporte de IVA e ISR retenido en DIO T.......................................................................................83 5.4.2 Reporte de IVA e ISR retenido en IETU........................................................................................84 H Prctica 12: Generacin de reportesIETU.............................................................................................. 85 6. MANEJO DE A C TIV O S................................................................................................................................87 6.1 Depreciacin Contable y Fiscal de A ctivos.......................................................................................... 87 6.1.1 Pliza de depreciacin....................................................................................................................88 6.1.2 Parmetros de depreciacin.......................................................................................................... 89 6.1.3 Consulta de depreciacin contable y fisca l................................................................................89 90 6.1.4 Detalle de depreciacin contable y fisca l..................... 6.1.5 Baja contable del activo.................................................................................................................91 H Prctica 13: Manejo de Depreciacin de A ctivos.................................................................................92 6.2 Reportes de depreciacin contable..................................................................................................... 93 6.2.1 Reporte de depreciacin contable.............................................................................................. 93 6.2.2 Reporte activos que ya no se deprecian..................................................................................... 94 6.2.3 Reporte proyeccin de depreciacin.......................................................................................... 95 6.2.4 Reporte conciliacin de activos.................................................................................................... 96 S Prctica 14: Emitiendo reportes de depreciacin contable................................................................97 6.3 Reportes de depreciacin fiscal........................................................................................................... 97 6.3.1 Reporte con valores actualizados (factor anual)....................................................................... 97 6.3.2 Reporte con valores actualizados (Ajuste ISR)..........................................................................99 6.3.3 Reporte deduccin inmediata.................................................................................................... 101 6.4 Revaluacin de activos........................................................................................................................102 6.4.1 Proceso de revaluacin............................................................................................................... 104 6.4.2 Parmetros de revaluacin..........................................................................................................105 6.4.3 Consulta de revaluacin.............................................................................................................. 106 6.4.4 Detalle de revaluacin................................................................................................................. 107 6.4.5 Reporte de revaluacin deactivos fijo s..................................................................................... 107 7. UTILERIAS..................................................................................................................................................109 7.1 Traduccin de archivos........................................................................................................................ 109 7.2 Conversin De Cuentas a A ctivos......................................................................................................112 H Prctica 15: Conversin de cuentas a a ctivo s....................................................................................113 7.3 Importacin de archivos...................................................................................................................... 114 7.3.1 Desde otras aplicaciones..............................................................................................................114 7.4 Control de archivos.............................................................................................................................. 115 A N EXO ................................................................................................................................................................... 119
Simbologa: i ! 1 I f flp
O 'D
Tips de uso. Tipo de reporte. Ruta de Acceso. Advertencia. Prctica. Notas
5 S
Requisitos:
% ' Para el participante. 0 Conocimientos del Sistema Operativo Microsoft Windows XP, Vista, 7, 2003 2008. 0 Conocimientos bsicos de Contabilidad.
%'Para el instructor. Software a utilizar: 0 Aspel-COI 6.0 0 Microsoft Excel Bases de datos: 0 Se utilizar la base de datos del curso previo.
i Datos del participante | Nombre: i Centro de Capacitacin: j i Fecha: Datos del instructor ! Nombre: i Correo electrnico:
1.
1.1 Definicin
INTRODUCCIN
Aspel-COI 6.0 procesa, integra y mantiene actualizada la informacin contable y fiscal de la empresa en forma segura y confiable, para ello, el sistema organiza la informacin en catlogos, los cuales son bsicamente: cuentas, cuentas departamentales, rubros de cuentas, departamentos, centros de costos, proyectos, plizas, conceptos de plizas, tipos de plizas, activos, monedas y tipos de activo por empresa, El sistema ofrece varios catlogos de cuentas predefinidos, los cuales se adaptan a los giros ms comunes, no obstante, para disear el catlogo de cuentas que se adapte a las necesidades especficas de la empresa se permite su modificacin, teniendo la opcin de comenzar con un catlogo completamente diferente o importar el catlogo desde Excel. Tambin permite a las empresas mantener su contabilidad al da y a la vanguardia tecnolgica, ya que es posible generar la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) permitiendo la mxima explotacin de la informacin de forma muy sencilla, tomando en consideracin las reformas fiscales vigentes. En esta versin, se agrega un nuevo catlogo que permite manejar presupuesto anual, mensual y acumulado a las cuentas. En este catlogo se podrn dar de alta los presupuestos, aunque tambin es posible cargarlo desde una hoja de clculo. Adems, es posible modificar el presupuesto actual del periodo, tambin se podr consultar y realizar algunas funcionalidades que proporciona la consulta y por ltimo, dichos Presupuestos podrn aplicarse a las cuentas departamentales. Tambin se cuenta con dos mdulos para clasificar la informacin de una manera mejorada para la empresa: Centros de costos: Este catlogo contiene tos centros de costos de la empresa y se podrn asignar a las cuentas para una mejor clasificacin de la informacin. Proyectos: Con esta opcin es posible conocer todos los proyectos que hay en el sistema y as poder asignarle a los movimientos de cuentas en plizas el proyecto al que pertenezcan. Aspel-COI asegura que la informacin almacenada y generada en el sistema sea ntegra en cualquier momento, proporciona adems diversas utileras con las que se le puede dar mantenimiento peridicamente. Los reportes financieros ms importantes como son: Balanza de comprobacin, Balance General, Estado de Resultados, Auxiliares, Libro mayor y Diario general, podrn ser generados fcilmente a partir de la informacin contable capturada. A partir de la informacin de activos capturada se podrn generar los reportes de depreciacin, entre los que destacan: depreciacin contable, con valores actualizados anuales (deduccin fiscal sobre el ttulo II de la Ley de Impuesto sobre la Renta), Impuesto a los activos fijos, deduccin y proyeccin de depreciacin. Proporciona facilidades para el completo aprovechamiento de la informacin que genera, incluso en otras aplicaciones, tal es el caso de la mejorada y dinmica interfase que se tiene con Microsoft Excel, en cuya barra de herramientas se agregan varios botones que permiten acceder en cualquier momento a la informacin de Aspel-COI, evitando as la doble captura y facilitando la elaboracin de declaraciones fiscales de la empresa. Para una administracin integral y eficiente, Aspel-COI mantiene interfase con los dems sistemas de la lnea: Aspel-BANCO, Aspel-CAJA, Aspel-NOI y Aspel-SAE, concentrando fcil y eficazmente toda la informacin contable de la empresa.
Notas del asistente:
Gua Curso intermedio Aspel-COI 6.0
1.2
Objetivo del Curso
Al trmino de este curso el participante tendr los conocimientos necesarios para realizar la instalacin y configuracin del sistema, as como el manejo de Activos, depreciaciones y revaluaciones. Conocer tambin el manejo del DIOT (Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros e IETU (Impuesto Empresarial a Tasa nica) dentro de Aspel-COI 6.0, adems de los diferentes reportes financieros y consultas que presenta el sistema para una mejor interpretacin de la informacin. Para un manejo ms eficiente del sistema, se revisar la forma de traducir informacin de versiones anteriores y la importacin de informacin desde la hoja de clculo Microsoft Excel. Para reforzar los conocimientos que se adquieran durante el curso, se incluyen prcticas, para cuya realizacin se requiere: 1. 2. Contar con el respaldo de datos del curso previo (Bsico). Tener vaco el directorio Datos" o eliminar el directorio "EmpresaOI".
La modalidad de los sistemas Aspel que se utiliza para impartir cursos corresponde a la versin llamada demo-educativa, la cual permite registrar operaciones del 1 de Noviembre de 2009 al 31 de Marzo de 2010, por lo que los movimientos que se registren tendrn que observar este rango de fechas. Es importante mencionar que el curso est dividido en 3 niveles: Bsico, Intermedio y Avanzado, en el nivel Avanzado se le dar continuidad a esta segunda parte, en la que el participante obtendr ms herramientas para explotar el sistema y la informacin en l almacenada, por lo que otras funcionalidades se analizarn con mayor detenimiento en el curso Avanzado.
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2.
2.1 Definicin
INSTALACIN
Para una adecuada y correcta instalacin e implementacin del sistema es necesario conocer la tecnologa empleada y establecer as las bases correspondientes. El sistema tiene dos formas de operacin: Local o monousuario (un equipo) Cliente / Servidor (Trabajo en red) Para ilustrar como funcionan estas opciones, supongamos que se ha adquirido una licencia de 1 usuario 99 empresas, veamos cmo con esa licencia se pueden realizar las dos formas de instalacin. Local o monousuario. El sistema se instala en un slo equipo y ah se realizan todas las operaciones y procesos del sistema, es decir, slo se trabaja en ese equipo, por lo tanto el tipo de instalacin que se debe elegir es Local o Servidor. Cliente / Servidor. Dado que slo se adquiri la licencia de 1 usuario, se entiende que, el sistema se va a instalar en un Servidor dedicado pero la operacin se realizar desde una estacin de trabajo, por lo tanto, en el Servidor se va a instalar eligiendo la opcin "Local o Servidor", y en la estacin de trabajo (cliente), se instalar bajo la opcin de "Estacin de trabajo (por eso se le denomina ClienteServidor). De esta forma se tendr instalado Aspel-COI en dos equipos, uno como servidor de Licencias Aspel y otro como estacin de trabajo, pero como se tiene una licencia de 1 usuario slo puede ingresar un usuario (PC) a la vez, ya sea en el Servidor o en la estacin de trabajo, esta forma de instalacin es la que se recomienda cuando son varias personas las que desean abrir el sistema pero no de manera simultnea. Si se desea que ingresen varios usuarios al mismo tiempo, ser necesario adquirir licencias de usuarios adicionales. La instalacin del sistema se realiza mediante un asistente el cual gua de forma fcil y adecuada durante este proceso, se debe tomar en cuenta algunas consideraciones antes de realizar la instalacin, cuando de trabajo en red se trate, las cuales se analizarn a continuacin. 2.2 Requisitos del sistema
Considerando que el sistema puede trabajar como Servidor o Estacin de trabajo, a continuacin se mencionan los requerimientos de hardware y software. Requerimientos mnimos de hardware: Procesador Intel Pentium, compatible, de 1.8 Ghz o superior 512 MB de RAM, recomendado 1 GB. 140 MB de espacio libre en disco duro. Monitor Super VGA (800x600) o superior. Requerimientos mnimos de software (sistema operativo): Para el servidor: Microsoft Windows XP (excepto Home Edition), 2003, 2008, Vista o 7 (excepto versiones Starter, Home Basic y Premium). Estacin de trabajo o Monousuario: Microsoft Windows XP, 2003, 2008, Vista o 7. De acuerdo al sistema operativo, los requerimientos pueden ser mayores. Notas de asistente:
Gua Curso intermedio Aspel-COI 6,0
2.3
Asistente de Instalacin
Antes de realizar la instalacin del sistema se debe considerar lo siguiente:
IMPORTANTE!
Dado que todos los sistemas de la lnea Aspel de nueva generacin (NOI 5.0, COI 6.0, SAE 4.x, PROD 2.0, CAJA 3.0 y BANCO 3.0) trabajan bajo un entorno compartido de ciertos archivos, la primera instalacin de cualquiera de estos genera un directorio de archivos comunes, al que de aqu en adelante se denominar DAC, es importante que este directorio quede perfectamente establecido para poder trabajar en red, no importa que de momento slo se tenga un sistema o no se cuente con licencias adicionales, ya que a ste debern acceder los usuarios de todos los sistemas. Para ello se debe: 1. Crear el "Directorio de Archivos Comunes" (DAC) del sistema, el cual se sugiere que sea C:\Archivos de programa \ Archivos comunes \ Aspel. 2. Una vez creado el DAC", se deber compartir su uso y asignarle una unidad lgica (por ejemplo, XA). 3. Llevar a cabo el proceso de instalacin tanto en el Servidor como en las Estaciones de trabajo, indicando en ambos casos como "Directorio de Archivos Comunes" la MISMA UNIDAD LOGICA creada (de acuerdo con el ejemplo, XA). v? No es necesario compartir el directorio de instalacin en el servidor, esto debido a que el sistema ser instalado de manera local en cada equipo -an cuando se trate de una instalacin en estacin de trabajo-.
2.3.1
Proceso de instalacin
a) Del disco de instalacin se debe elegir la opcin Instalar. b) InstallShield Wizard es el Asistente de instalacin de Aspel-COI 6.0 (figura 2.3.1-1). Al iniciar el Asistente de instalacin, muestra una ventana de Bienvenida, para continuar con la instalacin debe dar clic en y para salir del asistente debe dar clic en! C aR CeU il J .
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Figura 2.3.1-1 Asistente de Instalacin.
Gua Curso Intermedio Aspe-COI 6.0
c) Posteriormente muestra la licencia de uso y garanta, la cual se debe leer detenidamente, si est de acuerdo con los trminos deber aceptarlos para continuar con la instalacin, o en caso contrario, el asistente terminar con el proceso de instalacin.
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Contrato de licencia
Revisa cuidadosamente la licencia de uso del sistema,
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L IC E N C IA H E USO V G A R A N T A D E L O S P R O G R A M A S S P E L
El presente convenio contiene y especifica los trminos y condiciones sobre los cuales se otorga el licnciamiento de uso de este programa de cmputo EL PROGRAMA" y del cual ASPEL DE MXICO, S.A. de C.V. es el titular exclusivo de sus derechos de propiedad intelectual e Industrial as como de las marcas que le son inherentes y que estn protegidos por las leyes y tratados en materia de derechos de autor y de propiedad industrial. En virtud del presente convenio, "EL ADQUIRENTE" NO obtiene la titularidad de ningn derecho de propiedad intelectual o industrial sobre EL PROGRAMA' o las marcas antes referidas. El nico derecho que ss confiere a EL ADQUIRENTE" en trminos de este convenio es la
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Acepto tos trminos del contrato de licencia
Imprimir
O Jo acepto los trminos del contrato de licencia
& > e <& *#<& s.a.4*cv.
Figura 2.3.1-2 Ucencia de uso y garanta,
d) Seleccionar el tipo de instalacin: Local o Servidor: Esta opcin se debe seleccionar si la instalacin que se desea ejecutar es completa y de manera local, es decir, cuando se trabajar el sistema en una sola computadora personal (Monousuario) o si se trabaja en una red Cliente-Servidor se debe ejecutar nicamente en el equipo o computadora destinada como Servidor. Estacin de trabajo: Esta opcin se debe seleccionar slo si se tiene una red y se est instalando el sistema en un equipo que funcionar como Estacin de trabajo, el cual se debe conectar al servidor de licencias Aspel, para ello es necesario haber instalado previamente el sistema en la mquina Servidor.
Instalacin dej^pe! COI 6 0
S e le cci n del tipo de instalacin.
Selecciona el tipo de instalacin que ms se apegue a tus necesidades.
L o ca l o servidor
Esta opcin debe elegirse cuando el sistema slo va a utilizarse en un equipo o el sistema se va a trabajar en red y el equipo en el que se est haciendo la Instalacin es el Servidor.
p T
' i J
j E stacin de trabajo
Selecciona esta opcin si ya instalaste el Servidor y deseas instalar las estaciones de trabajo.
Este proceso puede tarda r algunos segundos ya que se verificar la existencia de algn Directorio de Archivos Comunes Aspel (DAC) en la red.
ipps!
-hxk.o S.A. i* C.v

[ < Atrs | : SyM TZ t ' > f~ Cancelar
Figura 2.3.1-3 Tipo de Instalacin.
Motas del asistente:
Para obtener mayor informacin sobre Instalacin en red, Enlace de licencias y Activacin del sistema, se recomienda revisar el archivo LEEME.TXT, Ayuda electrnica, Manual de referencia o la "Gua rpida de instalacin de los sistemas Aspel" que se encuentra en el anverso de la licencia de uso, donde se incluyen tips importantes en la realizacin de estos procesos. v Importante: En caso de que el sistema se vaya a trabajar en red, es decir, que ms de un equipo vaya a acceder al sistema, es necesario que todas las estaciones de trabajo estn conectadas a una red de rea local (LAN). Para los equipos que requieran acceder al sistema pero que NO tienen conexin en red, se deber adquirir Licencias de Sistema base" y no Licencias de usuarios adicionales. e) Una vez que se ha elegido el tipo de instalacin, aparecer una ventana que solicita se indique la forma de instalacin: Tpica (recomendada): Con esta opcin, el sistema utilizar los parmetros por omisin para un correcto funcionamiento. Personalizada: Esta opcin es para usuarios avanzados que deseen definir rutas de instalacin o formato de la base diferente a la que se instala por omisin.
s? In stalacin de Aspel:C i 6.0 Forma de instalacin

Selecciona la opcin que mas te convenga
Instalacin tp ica (recomendada)

Este proceso configura re bird como manejador de base de datos e Instala el sistema y los Archivos Comunes Aspel en las rutas por omisin y no sera posible modificar estos datos.
Instalacin personalizada
_ J Esta opcin te permite personalizar las rutas de instalacin de los archivos del sistema y los Archivos Comunes Aspel, as como, modificar el m anejador de base de datos.
de-Msfcc 5 ,A. d & C #

Cancelar
Figura 2.3.1-4 Informacin del trabajo en red.
f) Al seleccionar el tipo de instalacin Tpica, el instalador mostrar la informacin que utilizar para continuar con el proceso, como es la ruta donde se instalarn los archivos de la aplicacin, el tipo y forma de instalacin, la ruta del Directorio de Archivos Comunes1y el formato de la Base de Datos, la cual, por omisin es FIREB1RD.
1 Directorio de Archivos Comunes (DAC): Es un directorio que se crea al instalar cualquiera de los sistemas Aspel de ltima generacin, en el cual, se almacenan archivos y carpetas para el uso compartido de los estos. Generalmente se instala en C:\Archivos de Programa \ Archivos Comunes \ Aspel. Notas del asistente:
Gua Curso intermedio Aspe-CO! 6.0
Listo pata Instalar

El Asistente de instalacin est preparado para comenzar la instalacin.
f^ jA s p e !
Oprime el botn Instalar para iniciar el proceso.
Ruta de instalacin:
C:\Archivos de progiam a\Aspel\Aspel-COI B.0\

Tipo de instalacin;
L ocal o servidor
Fo'ma de Instalacin:
T pica
Directorio de Archivos Comunes (DAC):
C:\A rchivos de pioyram a\Archiyos comunesVAspelS.

Manejador de base de datos:
FIR EBIPiD
< A trs
|(
Instalar
.]
Cancelar
Figura 2.3.1-5 Directorio de instalacin.
g) El asistente de instalacin comenzar a copiar los archivos requeridos por el programa y realizar las operaciones asignadas en el asistente.
Por favor espera mientras el Asistente de instalacin de Aspel-COI 6.0 realiza las operaciones seleccionadas, esto puede tardar varios minutos. Estado. Actualizando el registro de componentes
Mii'i h l'W M'-5.A- -:f C ;V.
.......................... : ...........................................................................
: S gu to ri v [ Cancelar ;]
Figura 2.3.1-6 Levantando el servicio de licencias.
h) Por ltimo, el asistente sugiere ver la informacin de ltimo momento, como se observa en la Figura 2.3.1-7. Es recomendable leer este documento ya que contiene diversos tips para instalar y operar el sistema en red, as como una gua rpida de las nuevas caractersticas del sistema para que fcilmente se conozcan y puedan ser explotadas. Posteriormente se debe dar clic en el botn O sM ?L,Jl para concluir el proceso.
Notas del asistenta:
Figura 2.4.1-7 Fin de la instalacin.
2.4
Esquema de licnciamiento
Una vez instalado el sistema, opera sin necesidad de registro durante 30 das a partir de su instalacin, posterior a este periodo, se deber registrar para que pueda ser utilizado, a este proceso se le denomina ACTIVACION del sistema. Durante el periodo en el que no se realice la ACTIVACION, el sistema slo operar para la empresa 1, sin poder personalizarlo con los datos de la misma. Una Licencia de uso ampara la instalacin del sistema en UN solo equipo (PC), la activacin se realiza va Internet, de tal forma que al realizarlo, queda registrado el nmero de serie del sistema Aspel, los datos de la empresa y un identificador del equipo donde se activo, este identificador est formado por elementos nicos de la computadora: disco duro, mother board, por mencionar algunos. Esto quiere decir, que no importa cuantas veces se desinstale e instale el sistema en el equipo, mientras sea el mismo, se podr activar sin problema alguno. ^ "Slo se permite la instalacin y activacin del sistema en un segundo equipo por dao permanente del primer equipo en el que se haba activado".___________ ______ _______________ Por lo anterior, es de suma importancia que antes de realizar el proceso de activacin, la persona responsable del sistema determine en cul de los equipos se generar el registro del sistema (proceso de Activacin), as como los datos de la razn social de registro.
2.5
I&
Activacin del sistema

Ruta de Acceso: Utileras / Activar sistema.
Una vez transcurridos los 30 das del perodo de evaluacin del sistema y en caso de no realizar el proceso de ACTIVACIN se dejar de tener toda la funcionalidad del sistema, permitiendo el acceso al mismo en modo de slo lectura. Mientras no se lleve a cabo la activacin, en cada acceso al sistema se enviar un mensaje de recordatorio para la activacin, indicando el nmero de das restantes para realizar dicho proceso (Figura 2.5-
1).
Debido a la importancia de la Activacin, al trmino de la instalacin se ejecutar automticamente el Asistente de Activacin o se podr acceder a l desde el men Utileras / Activar sistema. Si se trabajar el sistema en modo Cliente-Servidor, la activacin se deber realizar nicamente en el equipo que tendr la funcionalidad de Servidor.
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Figura 2.5-1 Asistente de activacin. En el asistente de activacin se debe seleccionar el mtodo a utilizar para activar el sistema, teniendo dos opciones: a) Activacin del sistema b) Procesar una solicitud de activacin previa En este caso se debe seleccionar la opcin Activacin del sistema", el inciso b) se explicara mas adelante.
Notas del asistente;
Cffftro ' &
|iV siste ntR .p nr/i in iirctW nnm n ite t s i t e iw

i Selecciona ei mtodo a utiliza i pata ACTIVAR el sistema:
0 {Activacin ilei sistemaj lili

Usa esta opcin para ACTIVAR el sistema en lnea o por medio de la pgina web.
U&-5 i : t-:j o.--^ cuaralc- -wn w v x w h i-i & sk w t & k-M r. W 'iia n&4|->LKr.v<rt
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IMPORTANTE: Si adquiiste licencias de usuarios adcionales, debes enlazailas en itoxjtAi.aspel.com.mx/enlace. Para mavor infamacin consultar el/\i*jda.
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S3 i*"* S s Calceto
Ayuda
Figura 2.5-2 Mtodo para Activar el sistema.
En la siguiente ventana se debe indicar el Nmero de Serie y el Cdigo de Activacin, los cuales se encuentran en el Certificado de Autenticidad del sistema.
In d ica el Nmero de Serie y el Cdigo de A c tiv a c i n d r f Sistema: Estos dalos se localizan en el -Certificado de Autenticidad que se encuentra dentro del Sobre de Ja licencia de Uso. Si tu versin es en Renta, estos datos te fueron enviados por coito electrnico. Se deben d escribir tal. como aparecen en dichos documentos, incluyendo los giwnes:
M m gtajfcass
C J S N F -12 3 4 5 6
' Codioo.de activacin |abcdef.234
Arjlericf
| Stgiienle
Cancelar
| Ayuda
Figura 2.5-3 Indicar Nmero de serie y Cdigo de activacin det sistema.
En caso de corresponder a una Actualizacin, el asistente solicitar adems el Nmero de Serie y Cdigo de Activacin de la versin anterior. Las siguientes dos ventanas corresponden a "Datos de Registro del Cliente" y es muy importante considerar que se deben especificar los Datos del Propietario del sistema, los datos son obligatorios y deben ser capturados de manera ordenada y con informacin correcta ya que se utilizarn para cualquier aclaracin al respecto de la propiedad del sistema.
10
1 1 a t f iv d c io n d r l i
l- tim ii
Datos de Registro del Cliente

Proporciona los dalos de la Persona Fsica o Moral Drooietaita de la Ucencia de Uso del sistema: & Datos Obligatorios Nombre de la Empiesa/ Razn Social/ Peisona Fsica ' j&SPEL DE MEXICO EMPRESAS) R.F.C. AMEflGm O SKDS ------------ ----- ------- G lro 0 lto V * ---------- ------------------ N Em pleados..... ;
' i i IIU r J
Dueccion Colonia
" ; CERRADA SUIZA 17 j SAN .JERONIMO ] ....................................; Cdigo Postal 10400 j ; ..... ; ! $ |j
Poblacin y /o '" IM . CONT RERAS Delegacin ;....... ......................... i Mxico
Estado ^ j Distrito Federal
i^ A s p e i
5 Anterior Q Siguiente ancelar j j Ayuda
Figura 2.5-4 Datos de registro del sistema.
Telfono(s) 53252323
Fax
53252348"
| j .Anterior
fT J Siguiente
U Cancelar
Ayuda
Figura 2.5-5 Datos de Registro del sistema. ' Los datos de registro del diente no necesariamente deben coincidir con los datos de La primer empresa registrada en el sistema. Posteriormente se presenta la ventana de Peticin de activacin del sistema, en la cual se debe elegir la forma de activacin del sistema, teniendo dos opciones:
Activacin en lnea: Se debe seleccionar esta opcin si el equipo donde se instal el sistema como
"local o servidor cuenta con una conexin a Internet.
Activar desde otro equipo: Se debe elegir esta opcin si el equipo donde se instal el sistema como
local o servidor no cuenta con conexin a Internet y se recurrir a un segundo equipo que si cuente con sta.
Gua Curso Intermedio Aspel-COi 6.0
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Selecciona esta opcin si el equipo en uso cuenta con acceso a Internet. (Debes de estar:conectado a Internet antes de continuar}.
O Activar desde otro equjpo. Selecciona esta opcin para guardar el Archivo de Peticin de ACTIVACIN v enviarlo a Aspel va Internet desde otro equipo.
Anterior
\ Siguiente
\ Cancelar
Ayuda
Figura 2.5-6 Peticin de Activacin en lnea del sistema.
2.5.1
Activacin en lnea
En caso de elegir esta opcin, el asistente muestra las siguientes ventanas: a) Resumen de la informacin (Figura 2.5.1-1), donde se muestran los datos capturados en el asistente: Nmero de serie, Cdigo de activacin y Datos de Registro del cliente, cuya finalidad es verificar que la informacin proporcionada sea correcta. En caso de requerir modificar los datos se puede regresar a las ventanas anteriores con el botn 8 A- le"01, si los datos son correctos se debe dar clic en el
,
boton
, ,
! A c tiv !
A s is if'n l ' p u l! til o otfv C iiin le l sistem a
Resumen de la informacin
Al llevar a cabo la ACTIVACIN del Sistema, la Licencia de Uso Quedar registrada a nombre de la siguiente Persona o Razn Social:
Empresa: RFC: Poblacin: Direccin: Colonia: Pas: Estado: Codigo postal: Giro: Empleados: ? I
AME -8 5 0105*09 M. CONTRERAS CERRADA SUIZA 17 SAN JERONIMO Mxico Distrito Federal 10400
iip-.t iv? 4*
Otro
Si la informacin es correcta, selecciona "Activar".
An'erio
Activar
Cancelar
Ayuda
Figura 2.5.1-1 Resumen de informacin en la activacin en lnea.
b)
Se realiza la conexin con el Servidor Aspel para realizar la activacin del sistema, al finalizar enva una ventana donde se indica que se ha concluido con xito el proceso de Activacin, como lo muestra la figura 2.5.1-2. En caso contrario enva un mensaje donde se recomienda intentar la activacin ms tarde.
Notas de asistente:
Gua Curso intermedio spel-COI 6.0
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F in a liza ci n d e l A sis te n te para la A C TIVA C I N d el Sistem a
Ha concluido con xito la ACTIVACIN del Sistema
Recuerda que semestrafmente debers llevar a cabo una VALIDACIN DE SO del Sistema, de la misma forma en que acabas de realizar la Activacin.
Gracias por lu pieleiencre. Te invitamos a estar en contacto permanente con nosotros a Iravs de nuestra pgina web www.asoel.com.mx
Figura 2.5.1-2 Finalizacin del proceso de activacin.
2.5.2
Activar desde otro equipo.
Al elegir esta opcin, el asistente muestra las siguientes ventanas: a) Nombre de archivo (Figura 2.5.2-1), donde se debe indicar la ruta y el nombre del archivo de peticin de activacin. El nombre con el que se crea el archivo es el numero de serie con extensin reqasp (CJXXX-OOOOOO.reqasp).
huiste
N a m b ie d e a rc h iv o p ara la s o lic itu d d e A C TIV A C I N d e l S istem a
Indica d nombre del Archivo de Peticin de ACTIVACIN.
Nombre de archivo jd e programaWchivos ccmues\A$pel\S semas Aspe\Cl 6.00\GJSNF*1 23456. Reqasp | Examinar...
Figura 2.5.2-1 Creacin del Archivo de Peticin de Activacin.
Gusa Curso Intermedio Aspel-COI 6.0
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b)
Resumen de la informacin (Figura Z.5.Z-2), donde se muestran los datos capturados en el asistente: Nmero de serie, Cdigo de activacin y Datos de Registro del cliente, cuya finalidad es verificar que la informacin proporcionada sea correcta. En caso de requerir modificar los datos se puede regresar a las ventanas anteriores con el botn 2 Ae,e"ort s ios datos son correctos se debe dar clic en el botn teJfiuartiar i, ste archivo se tiene que llevar a otro equipo donde se cuente con una conexin a Internet (mediante un dispositivo de almacenamiento CD-RW, disquete, Memory Stick, etc.) para ser procesado.
n i tpnti p i r i h irlivm if'n del sistema

Resumen de la infamacin:
l llevar a c a b o la ACTIVACIN del Sistema, la Licencia d e Uso Quedar registrada a nombre de la siguiente Persona o Razn Social; Nombre de Archivo: CISNF-123456. Reqasp
AME -860705-KD9 M. CONTRERAS CERRADA SUIZA 17 SAN JERONIMO ACULCO Mxico Distrito Federal 10400 Otro 0
Si la informacin es correcta, selecciona ''Guardar".
| Anterior
Guardar
f | Cancelar
yuda
Figura 2.5.2-2 Resumen de informacin en la activacin en lnea.
c)
En la ventana de finalizacin del asistente se indicarn los pasos a seguir para continuar con el proceso de activacin.
A s fs jc n le p a ra la a c tiv a c i n d e ls is ie m a .
" ' '
Finalizacin del Asistente para la ACTIVACIN del Sistema

S ha generado con xito el Archivo de Peticin de ACTIVACIN del Sistema en: ,C:S..AAtchivos comunes\AspeJ\S isternas AspeKCOl 6.00\CJSNF-23456. Reqasp Pata continuar con el proceso de.CUVACldN; debers realizar lo siguiente: 1.- Llevar el Archivo de Peticin de ACTIVACIN a una computadora con conexin a IntineL 2.- Ingresar a la pgina h tto ://www.aspel.com.mx. Elgs la opcin de:Menu Productos /Activa tu Sistema, y seguir las instrucciones de esa pgina. 3.- La pgina generar un Archivo de Respuesta de ACTIVACIN, el cual debers traer a esta computadora, 4 .-Acceder al Sistema. Iniciar el Asistente de Activacin y elegirla opcin Procesar una solicitud de Activacin Previa. 5.- Seguir los pasos indicados por el Asistente. Gracias por Tu preferencia. Te invitamos a estar en contacto pamanente.con nosotros a travs de nuestra pgina www. aspel. coirtmx.
imprimir
| Auda
Figura: 2.5.2-3 Pasos a seguir para la activacin desde otro equipo.
Gua Curso intermedio Aspel-COi 6.0
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d) Desde www.aspel.com. en la opcin Productos / Activa tu sistema, o bien, en la direccin http://www.aspel.com.mx/mx/activa sist.exe/enviar?idsa= se deber indicar la ruta donde se encuentra el archivo generado en el inciso b). Este proceso genera un "Archivo de respuesta de activacin del sistema", el cual se deber descargar y transportar al equipo donde se genero el archivo de peticin de activacin (equipo donde se instal el sistema). El nombre con el que se crea el archivo es el numero de serie con extensin respasp (CJXXX-OOOOOO.respasp). e) Para continuar con el proceso se debe acceder al asistente de activacin, desde el men Utileras / Activar sistema y seleccionar la opcin Procesar una solicitud de activacin previa", la cual solicitar la ruta del archivo de respuesta de activacin. El sistema valida los datos del archivo para poder continuar con el proceso (Figura Z.5.2-4).
Procesar Ja solicitud de A ctivacin del Sistema
Indica la tula de acceso y el nombre de Archivo de Respuesta de ACTIVACIN:
Ruta de acceso y nombre de archivo:
(C:V.AAiciivos comunesVAspeKsistemas Aspsl\CQIRD0\CJSNF-123456.Respasp
i Examinar... ]
Para procesar el archivo de respuesta, selecciona1 'Activar''.
f ^ f | Anterior
l i l i Activar
| 2 Cancelar
j | Ayuda
Figura 2.5.2-4 Procesar archivo de respuesta. f) Al finalizar enva una ventana donde se indica que se ha concluido con xito el proceso de Activacin, como lo muestra la figura 2.5.2-5.
Finalizacin del Asistente para ia ACTIVACIN del Sistema
Ha concluido con xito la ACTIVACIN del Sistema.
Recuerda que semestralmente debers tevai a cabo una VALIDACIN DE USO del Sistema, de la misma forma en que acabas de realizar la Activacin.
Gracias por tu preferencia. Te invitamos a estar en contacto permanente con nosotros a travs de nuestra pgina web www.aspef.com rm
Finizar
Ayuda
Figura 2.5.2-5 Finalizacin del proceso de activacin. # Para un mejor conocimiento de la forma de instalacin del sistema en red, as como las opciones personalizadas, se recomienda ampliamente asistir al curso de Instalacin de Sistemas Aspel.
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Gua Curso intermedio spel-COI 6.0
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3. CONFIGURACIN DEL SISTEMA

3.1 Definicin
La configuracin, es la capacidad que debe tener un sistema de poder cambiar su forma de trabajo para adaptarse a situaciones y formas de trabajo especficas de acuerdo a las necesidades de la empresa. Una vez instalado el sistema, se deben realizar los siguientes procesos antes de comenzar a trabajar: a) b) c) Creacin o traduccin de archivos de datos Definicin de parmetros del sistema. Creacin de perfiles de usuario.
3.2
I&
Parmetros del sistema

Rutas de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema.
Los parmetros del sistema son las modalidades de operacin con las que trabaja el sistema, por omisin, Aspel-COI est configurado con algunas modalidades de operacin bsicas, las cuales se adaptan al manejo comn de las empresas, pero pueden ser modificadas de acuerdo a las necesidades y operacin de cada una de ellas. Estos parmetros afectan directamente el funcionamiento de todos los catlogos del sistema, es decir, cualquier modificacin a los parmetros se ver reflejada directamente en los resultados de la contabilidad de la empresa.
3.2.1
Datos de la empresa
S 1 Rutas de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Datos Empresa H SJ.
Los datos que aqu se capturen son los que aparecen en los reportes y documentos que se imprimen dentro del sistema. Esta ventana cuenta con 2 secciones: Generales. Fiscales.
a) Seccin: Generales.
Esta opcin permite modificar los datos de registro de la empresa, como son Direccin, Registro Federal de Contribuyentes y Registro estatal.
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Parmetros del sistema
Datos de la empresa
Datos empresa : Generales Fiscales
N o . d e e m p re s a Configuracin de BO R a z n s o c ia l
[ O iASPEL
N o . d e s e rie j
. ^
' ' I Z I ]
M E W D EMPRESAS)
D ireccin
_ .. .. P o b la c io n
iCERRADA SUIZA 17.......

m
:.......................................... ............................ .J
! c o n t r e S s 7 d K ....... i............................................................
Plizas
R -E .C . Registro estatal
IAME86Q107KD9........................
........................
i
]
Activos
Aceptar Cancelar Ayuda
&
Figura 3.2.1-1 Parmetros Datos de la empresa.
b) Seccin: Fiscales. Esta opcin permite modificar los datos fiscales de la empresa, como son el tipo de persona, empresa, fecha de constitucin, Nacionalidad, entre otros.
Parm etros del sistema ,
a
Datos de la empresa
Moral Servicios
)atos empresa \ enefa3es ;/ Fiscal
Tipo de gersona j
Configuracin de BD
........4 p
Tipo de empresa
| . Fe c h a de | constitucin J Nacionalidad 1 Tipo rgimen
07/01 /198B ; Nacional
. ?j ! ...............................I
Representante legal Nombre
(gjj
Plizas
..........................................: ......i . .
RFC Poder notaiial CURP
Aclivos Aceptar a Cancelar Ajjuda
Figura 3.2.1-2 Informacin fiscal de la empresa
Notas de! asistente:
Gua Curso intermedio Aspel-COl 6.0
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3.2.2
Configuracin de DB
7 Ruta de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Configuracin DB En esta seccin se configura el tipo de conexin para trabajar con el sistema Aspel-COI. Por omisin el sistema sugiere la base de datos instalada la primera ocasin en la que se ingres, pero es posible cambiarla por otra base de datos previamente creada.
Dalos empresa
Conexin Configuracin deBD
j EJEMPLOS
.t
1
Cuenlas
Configuracin avanzada de base de dalos
Plizas
Activos Aceptar i Cancelar Aûda
Figura 3.2.2-1 Opciones de configuracin para la Base de Datos
En la opcin Conexin se podr seleccionar otro alias de Base de Datos creado previamente. Para crear un nuevo Alias o revisar la configuracin del actual, se puede utilizar el botn: L _J 3.2.3 Cuentas
7 Ruta de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Cuentas Esta opcin permite establecer los parmetros que afectan directamente al Catlogo de Cuentas.
Gua Curso intermedio Aspel-CO! 6.0
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Parm etros del sistem a

Cuentas
Dalos empresa . D g ito s p o r
nivel
rm
Configuracin de BD
1: 4 |
2: 3 j
3: i 3 j
Captura de cuentas p ] Cuentas con guin [~~| Caj&tura de saldo inicial [ 3 Manejo de departamentos ( 3 Ir a s p a s o automtico entre ejercicios
4:0
7 : 0
5:<f1 6:0 1
8: 0
9: ;0
E ) Centro de costos Cuentas Etiqueta paia ce nlio de costos : Cento da costos >................................
nM , E
Etiqueta para proyectos Plizas | !
j Proyectos
Ruta de archivos de trabajo I ogramaNArchivos comunes\Aspel\Sistemas Aspe)\COI6.00\Ejemp)os [^ ] ;
: Establezca esta ruta para definir la localizacin de sus hojas de clculo, grficas, \ ' configuracin de reportes, formatos, archivos de configuracin, etc.
Activos
| c e p t^ _ Cancelar
Ayuda
Figura 3.2.3-1 Parmetros de Cuentas
Sus campos: Opciones Dgitos por nivel Es la forma de estructurar y organizar de forma jerrquica las cuentas contables que se usarn en el sistema. Es posible definir hasta 9 niveles y hasta 20 dgitos. Por omisin, el sistema configura para el primer nivel 4 dgitos, para el segundo y tercer nivel 3 dgitos. Separa las cuentas contables por niveles aadiendo un guin. Al momento de capturar las cuentas no es necesario teclear los ceros a la izquierda a partir de un guin, pudiendo capturar la cuenta 0010-002-00144 como 10-2-14. Q Las cuentas aparecen sin guin. Al capturar cuentas ser necesario colocar todos los dgitos que la integran. Permite capturar un saldo inicial a la cuenta al momento de darla de alta en el catlogo, dicho saldo ser con el que se iniciar el periodo de trabajo. Al registrar un saldo inicial de esta forma, ser necesario capturar el saldo en las cuentas de detalle y el total de movimientos en la cuenta de mayor. N o se podr capturar el saldo inicial de la cuenta al darla de alta, por lo que la captura del mismo, se deber realizar a travs de una pliza de apertura. Permite manejar un catlogo de Departamentos para clasificar las cuentas j contables por centros de costos, y as conocer el detalle de los ingresos y egresos j por el rea que los gener. n o se podr manejar el catlogo de Departamentos, por lo que tampoco se j encontrar disponible el catlogo de cuentas departamentales ni la balanza de i comprobacin con departamentos.
Cuentas con Guin
Captura de Saldo Inicial
Manejo de departamentos
Gua Curso intermedio spei -COI 6.0
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Traspaso automtico entre ejercicios
l sistema realizar un traspaso de ejercicio a ejercicio, cuando: se agregue o modifique una cuenta ya sea en el catlogo o al generar una pliza, al correr el proceso de contabilizacin, cuando se agreguen cuentas departamentales, se efecte un traspaso de saldos desde el administrador de periodos, al modificar el saldo de una pliza o al contabilizar una pliza. L J solo har traspaso entre los periodos del ejercicio actual y si existieran ejercicios posteriores se marcar el ltimo mes del ejercicio actual, como se requiere en el traspaso, as podrs hacer su traspaso manualmente desde el administrador de periodos. Al activar esta opcin, se podr llevar el manejo del catlogo de centros de costos, as como el manejo en las plizas permitiendo indicar el centro de costos al que pertenece el movimiento, adems, se podr generar el reporte de los movimientos de los centros de costos. En este campo, se podr dejar el nombre asignado por defecto o indicar uno para identificar al centro de costos. Al activar esta opcin, se podr llevar el manejo del catlogo de los proyectos, as como en las plizas, permitiendo indicar el proyecto por partida y as llevar un mejor control de los movimientos, adems, se podr generar el reporte de los movimientos de los proyectos. En este campo, se podr dejar el nombre asignado por defecto o indicar uno para identificar al proyecto. En este campo, se podr modificar el directorio dnde se localizan las hojas de clculo, grficas, configuracin de reportes, formatos, archivos de configuracin entre otros.
) j j j j j
Centro de costos Etiqueta para Centro de costos Proyectos Etiquetas para proyectos Ruta de archivos de trabajo
j j j j ; I
3.2.4
Plizas
l & Ruta de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Plizas E .
Esta opcin permite establecer los parmetros que afectan el Catlogo de Plizas.
v^jmeio secu cn cial [ j Folio nico

Cuentas
fj Sin decimales
Contabilizar en lnea VjAIta de cuentas en plizas f j Guardar plizas no cuadradas Cuenta de cuadre
oooooaoGo
M es de ajuste despus de Diciembre
vi!
Mullimoneda
Aceptar
Ayuda
Figura 3.2.4-1 Parmetros de Plizas
Gua Curso Intermedio Aspe!-COi 6.0
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Sus campos: Captura de plizas Q Al dar de alta una pliza, automticamente se le asignar el nmero consecutivo de acuerdo al tipo de pliza que se este registrando. En la captura de plizas este campo no podr modificarse. D a I dar de alta una pliza, el campo correspondiente al nmero de pliza estar disponible para modificarse. Al dar de alta una pliza, automticamente se le asignar el nmero consecutivo sin considerar el tipo de pliza que se est registrando. D El folio o nmero de pliza se asignar de acuerdo al estado en que se encuentre el parmetro Nmero secuencial. El sistema no permite capturar decimales en la captura de saldos o plizas. Sin decimales L 1 El sistema permite la captura de cifras con decimales, en los clculos se consideran hasta 5 decimales pero en las consultas las cantidades se redondean a 2 decimales. Al momento de grabar las plizas se actualizan automticamente los saldos de las cuentas que se estn afectando. f U l momento de grabar las plizas no se actualizan los saldos de las cuentas afectadas, se debe ejecutar el proceso de Contabilizacin. Estando en la captura de plizas se podrn dar de alta las cuentas en el catlogo, pudiendo agregar slo cuentas de detalle. O Estando en la captura de plizas no se podr realizar alta de cuentas. Esta cuenta es til para saldar una pliza automticamente, en caso de que no se hayan terminado de capturar todos sus registros, si el sistema detecta que al contabilizar la pliza se ha utilizado la cuenta de cuadre, sta ser grabada con el estatus de "Pendiente" y se observar en la consulta de plizas en color rojo, con el propsito de identificarla fcilmente y posteriormente sea editada para continuar con su captura. En este campo se deber especificar la cuenta que utilizar el sistema para cuadrar las plizas. Esta cuenta deber ser de detalle. En esta opcin se podr indicar el mes de cierre fiscal, de tal forma que al momento de crear el siguiente periodo, se crear un mes de Ajuste, en el cual se podr realizar la pliza de ajuste o registrar la pliza de cierre del ejercicio sin que se mezcle la informacin del ltimo mes capturado.
Nmero secuencial
Folio nico
Contabilizar en Lnea
Alta de cuentas en plizas
Guardar plizas no cuadradas
Cuenta de cuadre Mes de Ajuste despus de
Gua Curso intermedio spet-COI 6.0
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3.2.5
Activos
7 Ruta de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Activos Esta opcin permite establecer los parmetros que afectan la generacin de la pliza correspondiente a la compra de activos, pliza que el sistema sugiere se genere al momento del registro de los activos.
Activos
Datos empresa
Indica la cuenta contable que el sistema sugerir en la partida correspondiente, en la pliza de activos.
Configuracin de BD Cuenta Banco jl
ja i
Cuentas
Cuenta
IVA
Plizas
Activos Aceptar j Cancelar Auda
Figura 3.2.5-1 Parmetros de Activos
Sus campos: Opciones Cuenta Banco Cuenta IVA Se especifica la cuenta contable correspondiente a Bancos que el sistema sugerir en la partida al momento de registrar la pliza de compra de activos. Se especifica la cuenta contable correspondiente al IVA que el sistema sugerir en la partida al momento de registrar la pliza de compra de activos.
3.2.6 Multimoneda I R u t a de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Multimoneda En caso de que se requiera trabajar con multimoneda, desde aqu se deber habilitar el manejo de la misma. Es importante mencionar que al habilitar el manejo de multimoneda tambin se tendrn que dar de alta las monedas a manejar en la contabilidad e indicar cual ser el tipo de cambio que se utilizar en el da de trabajo, adems de que se deber almacenar en el Historial de tipos de cambio, el tipo de cambio para cada una de las monedas.
Notas de asistente:
23
Parmetros de jstrna J
Multimoneda
Configuracin de BD
ffl :, ;i
p ] [Trabajar con morradas e (anjeraj
Cuentas |||j
IB
Plizas
P1 Solicitar tipo de cambio al iniciar el programa 0 Proponer tipo de cambio en la captura de plizas
P 1 Convertir montos de moneda extranjera en captura de plizas
Activos
Multimoneda Aceptar ij Cancelar Ayuda
Figura 3.2.6-1 Parmetros de Multimoneda
Sus campos: Opciones , < ;
Trabajar con monedas extranjeras
Al activar este parmetro se le indica al sistema que va a trabajar con multimoneda y se activarn los campos correspondientes a dicho manejo. Tambin se habilita el catlogo de Monedas. D I Se deshabilitan los campos correspondientes al manejo de Multimoneda, as como el acceso al catlogo de Monedas. Al acceder a Aspel-COl se presenta la ventana de Histrico de tipos de cambio para almacenar el tipo de cambio del da. 1 1 Al acceder a Aspel-COl no presenta la ventana del Histrico de tipos de cambio, debiendo actualizar el tipo de cambio del da directamente desde el catlogo de monedas. El sistema sugerir en la captura de plizas el ltimo tipo de cambio registrado en el Histrico de tipos de cambio. D No sugiere el ltimo tipo de cambio al acceder al sistema ni en La captura de plizas. !--- Al momento de capturar la pliza si se elige una cuenta que maneje moneda extranjera, los montos que se capturen se convertirn a moneda base. D Al momento de capturar la pliza si se elige una cuenta que maneje moneda extranjera, a los montos que se capturen no se les aplicar operacin de conversin alguna.
Solicitar tipo de cambio al iniciar el programa
Proponer tipo de cambio al capturar plizas
Convertir montos de moneda extranjera en captura de plizas
Gua Curso intermedio Aspet -CO! 6.0
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3.2.7 Fiscal [/Z7 Ruta de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Fiscal De acuerdo a las disposiciones fiscales para el 2010, es necesario un mayor control del IVA para registrar y acumular las operaciones a las nuevas tasas, para calcular el IETU, presentar la DIOT y las diferentes declaraciones, as como para cumplir las obligaciones fiscales correctamente. La finalidad de estas opciones, es la de agilizar y eficientar la captura de Operaciones con Terceros y de los Ingresos IETU, de tal forma que con la configuracin adecuada de estos parmetros, la captura sea muy fcil y automtica.
i
Cuentas
*
T a s a d e IV A d e fa u il
Fiscal
Para operaciones con terceros ; T a s a de IVA general ;V;j j T a s a de IVA g e n e ra l! v>{
|
ii
u
Plizas
Para ingresos IE T U M
M o n to s in c lu y e n im p u e s to s
W \En w\ E n
operaciones co n terceros ingresos IE TU
/ \
Activos
S u g e n t ltim o s d a to s d e im p u e s to s u tiliz a d o s e n c a p tu ra p a ra
Operaciones con terceros Ingresos IEXU i Mullimoneda |
I Cuentas definidas pata D IO T v il j Cuentas definidas para IE T U
y/.\
Fiscal
[i
ceptai
Cancelar
||
Auda
Figura 3.2.7-1 Nuevas opciones de configuracin para DIOT e IETU
Sus campos: Opciones

\ Es la tasa
Tasa de IVA default
Montos incluyen impuestos
j i { j j j i S j j j i
por omisin con la que el sistema calcular los impuestos tanto "Para operaciones con terceros" como Para Ingresos IETU" y se podr definir una tasa de IVA por cada opcin: Tasa de IVA general, Tasa de IVA fronterizo, Tasa cero o Exento. Esto es til en el caso de por ejemplo un Consultorio mdico dental en el que los servicios que se ofrecen y por los que se obtienen ingresos son exentos, mientras que toda la materia prima e insumos que se compran estn gravados al 16%, mediante estos parmetros se podr indicar que al capturar Ingresos se sugiera exento y al capturar Operaciones con terceros la tasa de IVA general. A travs de estos parmetros es posible indicar si el monto de la operacin que generalmente se registra en las cuentas registradas como de Operaciones con terceros o Ingresos IETU respectivamente incluyen o no el IVA y dependiendo de ello el sistema deber desglosarlo o calcularlo, segn sea el caso. Por ejemplo, si una cuenta registrada como de ingresos IETU es la de Bancos, y el monto con el que generalmente cargo a la cuenta de Bancos ya incluye el IVA, se debe marcar la opcin de "En Ingresos IETU", lo cual le indica a Aspel-COI que deber hacer un clculo hacia atrs para obtener el monto del IVA.
; ; ; ; I i
; ! i | ;
Gua Curso intermedio Aspel-COI 6,0
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Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados en captura
La configuracin para operaciones con terceros, tiene tres alternativas: No sugerir, Cuentas Definidas para DIOT y RFC de terceros, indicando al sistema que proponga o no de manera automtica al registrar el pago a proveedores, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA acreditable, y porcentajes de retencin, acorde en cmo se registro la ltima vez una operacin que asoci el mismo RFC del proveedor o utiliz la misma cuenta definida en operaciones con terceros. La configuracin Ingresos IETU, cuenta dos opciones: No sugerir y Cuentas definidas para IETU, indicando al sistema que proponga o no de manera automtica al registrar el cobro de los ingresos, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA trasladado, y porcentajes de retencin, acorde en cmo se registro la ltima vez una operacin que utiliz la misma cuenta definida como ingreso IETU.
3.2.8 Aplicaciones asociadas l & Ruta de Acceso: Men Configuracin / Parmetros del Sistema / Fiscal En esta opcin se podrn definir las aplicaciones que se activarn automticamente cuando se active la Calculadora del Men Utileras, Editor de textos (Editor de formatos del men Archivos) o se solicite una Hoja de clculo financiera o fiscal de las que ofrece el sistema (en el men Reportes/Hojas de clculo). La opcin Modo alterno de captura, permite al usuario cambiar la configuracin de la tecla 3 , para que pueda funcionar como Tabulador, es decir, para cambiarse entre los campos de captura.
PritTorpfi: de l sistem
" If r
\
Plizas
Aplicaciones asociadas
jcalc.exe i inotepad.exe
\ / Escriba el nombre y la ita de la aplicacin
Activos
lo je xcel.e xe \xls
m . m m
Multimoneda
M odo alterno de captura
Fiscal
spSl
:pt-.
|H |f
- anc^ af
1 |
Ajuda
Figura 3.2.8-1 Indicando la ruta de las aplicaciones asociadas
26
B Prctica 1: Configuracin del sistema a) Con la finalidad de que se muestre el asistente de configuracin al entrar al sistema, se debe realizar lo siguiente: Eliminar el directorio bajo el nombre "Datos" (en el directorio Datos! se guardan los formatos, por lo que se debe tener cuidado de no confundirlo). Eliminar el archivo Conexiones.ini que se encuentra en; C:\Archivos de programa \ Archivos comunes \ Aspel \ Sistemas Aspel \ CQI6.00 b) Ejecutar el sistema Aspel-COI 6.0 c) En el asistente de instalacin, indicar las opciones siguientes: Crear una nueva Base de Datos. Periodo: Diciembre Ejercicio: 2009 Conexin: DATOSEMPRESA01 d) Agregar como moneda adicional Dlar Americano". e) Indicar que se desea catlogos estndar de: Departamentos. Rubros. Catlogo de cuentas Estndar general. f) Al terminar el proceso, ingresar al Periodo de Diciembre 2009, dando doble clic en dicho periodo. g) Ingresar a Aspel-COI 6.0 y activar la opcin Utileras / Respaldo de archivos / Reinstalacin del respaldo. h) Realizar la recuperacin del respaldo, indicando como origen el indicado por el instructor, el cual, proporcionar tambin los archivos de dicho respaldo. i) Al terminar el proceso anterior, activar la opcin Configuracin / Parmetros del sistema. j) Ingresar a Configuracin / Parmetros del sistema y revisar que se tenga configurado el sistema de acuerdo a las siguientes opciones: j Seccin Opciones Direccin Poblacin RFC Dgitos por Nivel Cuentas con guin Cuentas Captura de Saldo Inicial Manejo de Departamentos Traspaso Automtico entre ejercicios Nmero secuencial Folio nico Sin decimales Plizas Contabilizar en Lnea Alta de cuentas en plizas Guardar plizas no cuadradas ! Cuenta de cuadre i Mes de ajuste despus de Notas des asistenta: Configuracin CERRADA SUIZA 17 M. CONTRERAS AME860107KD9 Nivel 1:4, Nivel 2: 3, Nivel 3: 3. 0 0 0 0 0 (Vaco) Diciembre
Datos de la : Empresa !
Gua Curso Intermedio Aspei-COI 6.0
27
Activos Multimoneda
Cuenta Banco Cuenta IVA Trabajar con monedas extranjeras Tasa de IVA default: - Para operaciones con terceros - Para ingresos IETU
1120-001-000 1200-002-001
0
Tasa de IVA general
Fiscal
Montos incluyen impuestos - En operaciones con terceros - En ingresos IETU Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados en captura para: - Operaciones con terceros - Ingresos IETU
Ambos activados
Cuentas definidas respectivamente.
para
DIOT
IETU
3.3
Datos de la empresa
C J Rutas de Acceso:
Men Configuracin / Datos de la Empresa. Desde el icono Al ingresar a la opcin Datos de la empresa, se muestra una ventana donde se listan las empresas que se tienen dadas de alta en el sistema de COI. Desde aqu tambin se podrn Agregar, Modificar y/o definir la ruta de trabajo para cada una de las empresas. Cabe aclarar, aue cuando se instala un sistema Aspel, por omisin viene registrada una empresa denominada EMPRESA INVLIDA S. A. DE C. V. sta es una empresa ficticia en la cual se trabaja durante los 30 das que Aspel otorga como periodo de evaluacin, posterior al vencimiento de dicho periodo, se deber realizar la activacin del sistema.
Datos de la e m p re sa
Con licencia de uso pata A S P E L D E M EXIC O (E M P R E S A S !
Seleccin de empresa a ttabajai;

i
Empresa
Razn social
R u la de dalos
A ceptar
Agregar
Modificar
Definir ruta
Auda
Figura 3.3-1 Datos de la empresa
28
3.4
Agregar empresa
1 S 7 Rutas de Acceso: Men Configuracin / Agregar Empresa. Desde el icono ! AL seleccionar esta opcin se presentar un asistente cuyo objetivo es facilitar la configuracin de la empresa. Las opciones que se presentan son las siguientes: a) Actualizar empresa de la versin Aspel-COI 4.0, 5.x: Si se trabajaba con versiones anteriores de Aspel-COI (4.0 o 5.x), desde ste asistente se podr traducir la informacin que se tenga registrada en dicha versin del sistema. b) Crear empresa nueva: Mediante esta opcin, se podr crear una nueva empresa, as como su base de datos y definir sus parmetros.
Alente par la conf:p,mcd(in de Aspel COI 6.0
Selecciona la opcin que necesitas

0 Actualizar empresa de la versin Aspel-COI 4 .0 , 5.x
Se entiende como versiones anteriores vlidas, la versin 4.0,5.0,5.5.56 v la 5.7 de Aspel-COI.
' v f /
Ve rsi n a traducir j
fm f
: Ruta donde est instalada la versin anterior de Aspel-COj
i Il Z Z j Z I Z Z Z Z Z Z Z Z Z Z j I I
v$jCteat nueva empresa Q: A vanzado, conectarse a una base de datos existente
l..
i| g ig a it e | |
C an ce lar
|f
A nu da
Figura 3.4-1 Asistente de Instalacin de empresa
< El asistente podr ser cancelado en cualquier momento sin afectar la configuracin de la empresa, ya que se puede realizar posteriormente sin ningn problema. Despus de seleccionar la opcin anterior y al dar clic en el botn U ^ S el sistema presenta el siguiente paso, que consiste en crear la Base de Datos con la que se trabajar en esa empresa, para ello se debe dar clic en el botn "Datos.
Creacin de datos
Para poder trabajar con el sistema se leqicere crea* |a base de datas, este proces te permite crear lus archivos.
IrilciarnucyacontabiJidad
Periodo !Qprme:el botn Datos para generar tu
Conexin Dlectorio de datos
DAT0SEMPRESAQ2 >i 1Gs:;S*dJ DevartfntiBase
| j^ceptat
;]| Cancelar
Ayuda
Figura 3.4-2 Definicin de la Base de Datos para la nueva empresa
A continuacin, el usuario podr definir el periodo y ejercicio con el cual desea iniciar su contabilidad, posterior a esto, el sistema iniciar el proceso de instalacin de la base de datos, solicitando datos al usuario sobre el manejo de departamentos, catlogo de cuentas por default, etc. Al finalizar al proceso, el sistema crear de forma automtica los directorios y archivos siguientes: Datos(n): En el directorio COI6.OO que se encuentra dentro del DAC, se crea esta carpeta por cada empresa, en la cual, sern almacenados todos los archivos de formatos (fto y qr2), hojas de clculo, archivos de grficas, etc., necesarios para la operacin del sistema (nn = nmero de empresa). COI60EMPRE(nn).FDB: En el directorio CCJI6.00 \ Datos, que se encuentra dentro del DAC, se crea la carpeta Empresa(nn) y en dicha carpeta se instala el archivo de la base de datos CC)l60EMPRE(nn).FDB (nn = nmero de empresa). Al terminar el proceso, el siguiente paso consiste en configurar los parmetros del sistema, indicando los datos de la empresa, definicin de nivel de cuentas, etc.
Asistente |wr<i ia configurocin tic ispel-COI 6.0
Configuracin de parmetros
Este aisislsnle .te permite configurar los paxmetr i Dajos operacin que requieras para un correcto manej j informacin'. Cualquier modificacin afela dired i uncioneinlento del sistema. j /ff
Configuracin de BD
Datos de la empresa
fiazn social
jLA EMPRESA MODERNA. S A (ERRADA SUZA 27 M . CONTRERAS D. F LEMSO07KD3.........
leccin
Cuentas
o b la c i n
Presiona el botn Configurar para definir los pa empresa. | Configurar Jf i .
Figura 3.4-3 Configurando la empresa recin creada por medio del asistente
30
Una vez definidos los parmetros bajo los cuales trabajar la empresa, en la siguiente ventana se podrn establecer a que parte del sistema podrn ingresar los usuarios y las operaciones que podrn llevar a cabo en ellas.
Perfiles de usuario
En esta seccin puedes elegir que usuarios trabajarn en el sistema. te permite definir la? actividades a las que tendrn acceso y tambin es posible traducir los peilites d versiones anteriores de Aspel-COI.
Oprime el botn PeiJes para definir ios usuarios con a sistema.
Per fies
A
t M P U f S m C lP m m .S .A .-
P e r f ile s d e c u a r t o s ,;
J
^ lADMlNlSTRADOn '
; :
J
Usuaiios de la eirpceso seleccionada
Agregai j # M odicai Elininor Copiado cjp ccia f O fp Exportacin Rubios
O Iwpfwii
j Agregai lubros y Modlffcai rubros Asociai cuentos Asignacin (te nalu;aloza B (fc Consulla p ie c tp j 9 slos
iv d B b & u V t o w w w im u a u u i
Figura 3.4-4 Configuracin de los Perfiles de usuarios
Finalmente, el asistente indicar la terminacin del proceso.
Figura 3.4-5 Terminando el proceso de creacin de una nueva empresa
31
c) Avanzado, conectarse a una base de datos existente: A travs de esta opcin, se podr definir un archivo de base de datos diferente para la empresa con la que se est trabajando actualmente. 3.5 Perfiles de Usuario Men Configuracin / Perfiles de usuarios. Aspel-COl 6.0 maneja un esquema de Perfiles de usuario donde la identificacin de un usuario dentro del sistema se hace por medio de un nombre y su clave de acceso. Todos los usuarios creados dentro de los Perfiles se generan como usuarios Aspel, es decir, estos usuarios podrn tener acceso a cualquier sistema Aspel -adems de COI-, siempre y cuando se le asignen los permisos correspondientes. La informacin de los perfiles de usuario se almacena en la carpeta Perfiles que se encuentra dentro del DAC. Los perfiles se definen por sistema, es decir, al momento de dar de alta un usuario se puede definir a que empresa(s) y sistema(s) Aspel podr acceder, de esta manera se optimiza el control de acceso de los usuarios a la informacin de todas las empresas registradas y de todos los sistemas Aspel que se manejen en la Empresa. Por ejemplo, se dan de alta dos usuarios en Aspel-NOI 5.0 y cuando se entra a Aspel-COl 6.0, aparecern en la seccin de Usuarios Aspel, pero estos no tendrn acceso, solo hasta que se asignen al sistema. Al instalar Aspel-COl, de forma predeterminada se cuenta con un usuario Administrador" cuya clave de acceso es "AspeM", la cual por seguridad se recomienda cambiara la brevedad posible. El usuario Administrador accede sin ningn tipo de restriccin al sistema y es el nico usuario que puede definir un perfil al resto de los usuarios del sistema. Si un usuario Aspel no tiene el perfil de Administrador, cuando modificar sus datos generales, consultar e imprimir su perfil. acceda al mdulo de perfiles, slopodr
tflD Rutas de Acceso:
A travs del men contextual en la opcin "Datos generales", se pueden modificar los datos del usuario Administrador, dichos cambios afectarn a todos los sistemas Aspel que se tengan instalados y que comparten el directorio de archivos comunes (DAC).
Perfiles de usuarios ASPEL D f MEXICO (EMPRESAS)
jlB p l
r
f ^ A S P E L DE MEXICO (EMPRESAS) Opciones Descripcin S i f % Catlogo de cuentas O '= v ;:; Agregar Eliminar Copiado especial Exportacin Imprimir Rubros Agregar rubros
Parm eltos
n a
{ r @ Modificar
> C fJ Modificar rubros Asociar cuentas
; J H Asignacin de naturaleza i Vi Consultar presupuestos
Figura 3.5-1 Perfiles de usuarios
Gua Curso Intermedio Aspel-COl 6.0
32
Dentro de la ventana de perfiles de usuarios, se cuenta con una barra de herramientas que facilita el proceso de alta y modificacin de usuarios y perfiles.
Figura 3.5-2 Barra de herramientas de perfiles de usuarios
Icono
Descripcin Permite agregar un nuevo usuario Aspel. Tambin se tiene acceso a esta opcin mediante la combinacin de teclas Cl" I + lJ. Al seleccionar esta opcin aparece una ventana la cual cuenta con dos pestaas, General y Empresas, en esta ventana se deben capturar los datos generales del usuario, como lo son: usuario, clave, puesto, correo, perfil, as como indicar a que empresas tendrn acceso.
Nuevo usuario
GeneraH Empresas:
Usuario i AUXILIAR * Ncrr.b.'e IADFUANA PEREZ
Clave Confirmar clave 1
N u evo u s u a l io
General Empresas
I Q Seleccionar todas
.g f c , E u e s to
|AUXILIAR DE CONTAI COMTA8ILIOAD i ] 1
Nombre empresa ASPEL DE MEXICO (EMPRESAS]

la em pr esa
. z/S/s,i'& i
, ' 'O /"
Departamento
r U
MODERNA,
A.
.......
Nuevo Usuario
C o rle o e le c lr n ic o
a d iia n a p 5 4 1 @ ho tm a t(
Pgrfil a aplicar \ Auxiliar
Crear
| j"' Cancelar" ^
Auda
Figura 3.5.3 Alta de un Usuario Nuevo
v Para el usuario Administrador nicamente se le pueden modificar los campos: Clave, Confirmar clave, Departamento, Puesto y Correo electrnico. Mediante este icono se Habilita o Deshabilita el acceso a la opcin seleccionada dentro del nodo correspondiente a cada usuario. Esta operacin tambin se puede realizar con clic secundario sobre la carpeta o con doble clic sobre la misma. Al habilitar o deshabilitar la funcin correspondiente, el icono de la misma cambiar de color en ambos casos, para as identificar fcilmente a que partes del sistema tiene acceso o no el usuario dado de alta.
Habilita / Deshabilita
Notas ciei asistenta;
33
i f Modificar parmetro
Habilita o inhabilita los parmetros del sistema, para que este botn se encuentre activo es necesario que selecciones la carpeta "Parmetros".
bM! Grabar perfil modificado E 3 ; Cancelar Cambios

y-imx'V/
Permite grabar los cambios que se hayan realizado en los perfiles de usuario y se activa cuando se detecta algn cambio en los perfiles del usuario.
Anula los cambios realizados en los perfiles del usuario.
||| ' Nuevo perfil predefinido
'
Con esta opcin, es posible dar de alta perfiles predefinidos para posteriormente asignarles opciones a las que tendrn acceso y finalmente se podrn asignar a uno o varios usuarios, ahorrando tiempo en la definicin de los diferentes permisos de los usuarios. Los perfiles predefinidos con los que cuenta Aspel-COI son: Capturista, Auxiliar, Contador y Contralor, teniendo la opcin de modificarlos. Para ver la lista de perfiles predefinidos, se debe dar clic con el botn derecho del ratn sobre la lista de usuarios y seleccionar la opcin "Ver perfiles predefinidos".
.. i S r
% S a t m
Con esta opcin, es posible modificar los datos del perfil seleccionado.
Datos generales
Agregar usuario a la empresa seleccionada
Con esta opcin, se podr agregar a un usuario previamente registrado en otra empresa o sistema Aspel a la empresa actual en Aspel-COI.
Al activar esta opcin, se podr habilitar o deshabilitar al usuario seleccionado. Suspender/Reactivar usuario Permite eliminar al usuario seleccionado de la empresa actual, es decir, no lo elimina de forma definitiva y se podr seguir utilizando en la empresa o sistema Aspel diferente, donde fue creado.
Eliminar usuario de la empresa
m
Eliminar usuario definitivamente A diferencia de La opcin anterior, con este icono se elimina al usuario de forma definitiva de la lista y no podr ser utilizado a menos que se registre nuevamente.
34
i i j l | Genera reporte de perfiles

i
Con esta opcin, ser posible imprimir un reporte de los usuarios y perfiles
predefinidos.
Con esta opcin se podr generar un respaldo de los perfiles. El sistema genera un archivo de tipo *.pqz. Respaldar i S i, nyp Restaurar g A SPLD M X IC O(M P R ESA S) J Lista de empresas En este apartado se muestran todas las empresas que se tengan registradas en el sistema en el cual se esta trabajando. Por omisin estar seleccionada la empresa con la que se inici la sesin, pero se podr seleccionar entre las dems empresas y hacer modificaciones en las mismas. Es importante mencionar que slo aparecern las empresas que correspondan al sistema con el que se est trabajando. i j j i A travs de este icono, se podr restaurar el respaldo de perfiles previamente \ generado.
B Prctica 2: Alta de perfiles a) Dar de alta los siguientes usuarios con todos los derechos indicados: ............................... ContAdm i Usuario Administrador de Contabilidad ; j Nombre : Clave C U R S01 i Puesto Contador Departamento Contabilidad Contador Perfil
i
b) Dar de alta el siguiente perfil predefinido, asignndole los permisos indicados: Las opciones no mencionadas tendrn el estatus de Habilitadas. Nombre del Perfil: Auxiliar2 Estatus Opcin Deshabilitado j Infoweb Deshabilitado j Procesos Deshabilitado j Utileras Deshabilitado j Configuracin
Opcin Tabla de INPC Departamentos Editor de Formatos Grficas c)
Estatus Deshabilitado Deshabilitado Deshabilitado Deshabilitado
j
\
Guardar los cambios realizados al perfil.
Notas riel asistente:
35
d)
Registrar el siguiente perfil. Usuario Nombre Clave Puesto Departamento Perfil AuxConl Auxiliar Contable 1 i CURSO Auxiliar j Contabilidad i Auxiliar2 j | | |
e) f)
Guardar los cambios. Ingresar con el usuario AuxConl e ingresar a la opcin Utileras / Traduccin de archivos, qu mensaje muestra?
3.6
Preferencias Rutas de Acceso: Men Configuracin / Preferencias.
Esta opcin permite configurar los aspectos necesarios para que el usuario pueda trabajar de una forma gil con ciertas aplicaciones disponibles en el sistema. Dentro del men Configuracin / Preferencias se cuenta con dos opciones: Barra de herramientas: Esta opcin se utiliza para personalizar la barra de herramientas, de manera que al agregar o quitar botones se puedan ejecutar ms rpido las operaciones del sistema. Iconos grandes: Con esta opcin, se podr cambiar el tamao de los iconos del sistema.
36
4. DECLARACIN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS / IETU

4.1 Definicin
De acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes, es necesario un mayor control del IVA para registrar y acumular las operaciones a las nuevas tasas, para calcular el IETU, presentar la DIOT y las diferentes declaraciones, as como para cumplir las obligaciones fiscales correctamente. Para este caso, Aspel-COI 6.0, ofrece los beneficios siguientes: Eficiente clculo o desglose del IVA relacionado a los movimientos y su retencin, desde la captura de plizas y de manera automtica. Diversos reportes con el !VA trasladado y acreditable, con selecciones por tasa de impuesto: 16%, 15%, 11 % y 10 %, 0% y exento. Reportes de IVA e ISR retenido, tanto en pagos a proveedores como en ingresos. Es posible definir el periodo de causacin (de cobro y pago) diferente a la fecha de pliza (para el correcto control de IVA e IETU por flujo de efectivo). Genera la Bitcora con los pagos realizados a terceros (proveedores) y desglose por tasa del IVA relacionado (DIOT), de acuerdo al Art. 32 de la UVA. Aspel-COI genera el archivo mensual requerido para la carga batch. 4.2 Configuracin de Parmetros
En los Parmetros del Sistema se tiene una seccin llamada Fiscal Fiscal, cuya finalidad es la de agilizar y hacer eficiente la captura de Operaciones con Terceros y de los Ingresos IETU, de tal forma que con la configuracin adecuada de estos parmetros, la captura sea muy fcil y automtica.
Para operaciones con terceros
Tasa de IVA general v i

T a s a d e IV A gen eral v ;
iilk v
ix -
v
Ingresos IEXU No sugerir
WB
A ceptar
][
:
Cancelar
Atilda
Figura 4.2-1 Opciones de configuracin para DIOT e IETU.
Gua Curso intermedio Aspel -COi 6.0
37
4.2.1
Tasa de IVA default
Es la tasa por omisin con la que el sistema calcular los impuestos tanto "Para operaciones con terceros" como "Para Ingresos IETU" y se podr definir una tasa de IVA por cada opcin: Tasa de IVA general, Tasa de IVA fronterizo, Tasa cero o Exento. Esto es til en el caso de por ejemplo un Consultorio mdico dental en el que los servicios que se ofrecen y por los que se obtienen ingresos son exentos, mientras que toda la materia prima e insumos que se compran estn gravados al 16%, mediante estos parmetros se podr indicar que al capturar Ingresos se sugiera exento y al capturar Operaciones con terceros la tasa de IVA general. 4.2.2 Montos incluyen impuestos
A travs de estos parmetros es posible indicar si el monto de la operacin que generalmente se registra en las cuentas registradas como de Operaciones con terceros o Ingresos IETU respectivamente incluyen o no el IVA y dependiendo de ello el sistema deber desglosarlo o calcularlo, segn sea el caso. Por ejemplo, si una cuenta registrada como de Ingresos IETU es la de Bancos, y el monto con el que generalmente cargo a la cuenta de Bancos ya incluye el IVA, se debe marcar la opcin de "En Ingresos IETU", lo cual le indica a AspelCOI que deber hacer un "clculo hacia atrs" para obtener el monto del IVA. Si se activa por ejemplo la opcin En Ingresos IETU, se le indica al sistema que la cantidad con la que se haya afectado la cuenta contable definida como de Ingresos, incluye el IVA y el sistema debe hacer el desglose para obtener el monto sin IVA. Ejemplo, si en la cuenta contable de Bancos se van a registrar ingresos para IETU y en el asiento se carga a la cuenta $1,160.00 y el parmetro est activo, el sistema registrar: f Gravabe IETU j IVA 16% $ 1 ,000.00 $ 160.00 |
En cambio si el parmetro estuviese inactivo, en el mismo ejemplo, los resultados seran los siguientes, dado que el sistema asume que el monto no incluye IVA, lo debe calcular: j Gravable IETU f IVA 16% ! $1,160.00 [ $ 185.60 |
De manera similar opera la opcin En Operaciones con terceros, slo que acta sobre las cuentas marcadas como en las que se registran movimientos que debern ser incluidos en la Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros DIOT. 4.2.3 Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados en captura
Este parmetro indica al sistema que proponga el valor de los actos o actividades y el IVA a la tasa de causacin de acuerdo a una operacin similar previa, y en su caso el importe de ISR e IVA retenido, en operaciones con terceros y en el registro de los ingresos efectivamente cobrados. Acta en conjunto con el parmetro montos incluyen impuestos. La configuracin para operaciones con terceros, tiene tres alternativas: No sugerir, Cuentas Definidas para DIOT y RFC de terceros, indicando al sistema que proponga o no de manera automtica al registrar el pago a proveedores, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA acreditable, y porcentajes de retencin, acorde en cmo se registro la ltima vez una operacin que asoci el mismo RFC del proveedor o utiliz la misma cuenta definida en operaciones con terceros.
38
La configuracin Ingresos IETU, cuenta dos opciones: No sugerir y Cuentas definidas para IETU, indicando al sistema que proponga o no de manera automtica al registrar el cobro de los ingresos, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA trasladado, y porcentajes de retencin, acorde en cmo se registro la ltima vez una operacin que utiliz la misma cuenta definida como ingreso IETU. La configuracin de estos parmetros, automatiza la determinacin de los importes de los ingresos y deducciones IETU, as como los impuestos en el caso de DIOT, agilizando el registro de la informacin fiscal a la par que se va generando la informacin financiera. 4.3 Declaracin Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
En el Art. 32, fracc. V y VIII de la Ley de IVA, se establece que los contribuyentes, deben proporcionar a travs de los medios y formatos electrnicos que seale el SAT, la informacin de las operaciones con sus proveedores sobre: a) El pago, b) Retenciones, c) Acred ita miento y, d) Traslado del IVA. Esta declaracin se deber presentar de manera mensual, en el formato A-29. Los datos que se requieren en la Declaracin son muy especficos y para obtenerlos se debe tener el registro, control y seguimiento de las operaciones realizadas con cada proveedor y sus pagos. De manera general, los datos que se requieren en la Declaracin son: 1. Tipo de tercero, 2. Tipo de operacin, 3. RFC del proveedor debienes o servicios, 4. En el caso de proveedoresextranjeros, se deber reportar: Nmero de ID Fiscal del proveedor de bienes o servicios extranjero. Nombre del proveedor extranjero. Pas de residencia. Nacionalidad. 5. Monto de la operacin pagada a proveedores (Sin incluir IVA). 6. Monto de la operacin deducible para ISR. 7. Valor de los actos o actividades pagados a proveedores a la tasa del16%, 11%, 0%, oexentos. 8. Monto del IVA pagado NO acreditable a la tasa del 16% y 11% (IVA pagado no acreditable correspondiente en la proporcin de las deducciones autorizadas no deducibles al 100 %). 9. IVA retenido por el contribuyente. 10. Total de IVA pagado por el contribuyente, excepto importaciones de bienes y servicios. 11. IVA correspondiente a devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras. Aspel-COI 6.0 permite a los usuarios generar la informacin requerida para la Declaracin y con ello cumplir con esta obligacin fiscal.
Gua Curso intermedio Aspel -COI 6.0
39
4.3.1
Datos fiscales de terceros
[C7 Ruta de Acceso: Men Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Datos fiscales de terceros Dado que la Declaracin informativa de operaciones con terceros requiere datos especficos de los proveedores como el Registro Federal de Contribuyentes, el tipo de proveedor y de operacin, se cuenta con un catlogo de datos de proveedores. Los datos que aqu se almacenan son los necesarios para generar la Declaracin y son los siguientes:
\ M s< psfci
231 M
M
A U R 280992LU 2
[....................................................
RFC 0 Id Fiscal
C lave SAE
Nom bre
; Renta Amrica S.A. de C.V. 04=Pioveedor Nacional
r.; T -T o r-T VM ;:-y

Pas NacionaMad
T ip o d e te rce ro
y..:.:.
T jp o d e o p e ra c i n : 5 - 0 l t o s
......................
i.......................................... .................. l.............................................................
.......................
Atoeiacinde gastos deducibles para IEFU
CTp6^b-oob' '' * ............ M

R E N T A D E EQUIPO
Cyenta de gaslo asociada
Drdcsb$rad:
i Por porcentaje :|n o r monto Monto
$ioo.Do:gr
ce p ta r
fiancelar
\ vyi;f;'^ r
Auda
Figura 4.3.1-1 Datos fiscales de terceros
Sus campos: ..Opciones........... RFC 0 ID Fiscal Clave SAE Nombre RFC tratndose de personas morales 0 fsicas 0 el ID del proveedor, en el caso de extranjero. En caso de haberse importado el catlogo de proveedores de Aspel-SAE 4.x, se mostrar la clave que se tiene en dicho catlogo. Nombre 0 razn social con el que se identificar el proveedor 0 Tercero. Seleccionar la opcin que identifica a la persona moral 0 fsica, esta clasificacin fue emitida por el SAT. Los tipos de terceros que se pueden indicar son: 04 Proveedor nacional. 05 Proveedor extranjero. 15 Proveedor global.
Tipo de tercero
40
Tipo de operacin
Pas y Nacionalidad Asociacin de gastos deducibles para IETU
El tipo de operacin que se realiza con el proveedor en cuestin, las clasificaciones de tipos de operacin tambin son emitidas por el SAT. 03 Prestacin de Servicios Profesionales. 06 Arrendamiento de Inmuebles. 85 Otros. Estas opciones se activarn cuando se haya elegido el tipo de tercero Extranjero. Se utiliza para indicar datos necesarios para el IETU. Estas opciones se explicarn de i forma amplia en el siguiente tema.
En la ventana Datos fiscales de terceros tambin se cuenta con una barra de herramientas desde la cual se pueden realizar las siguientes operaciones: Agregar 1 - - 1 / Modificar / Eliminar y Buscar los datos fiscales de terceros, adems se pueden importar los datos del catlogo de proveedores de Aspel-SAE 4.x mediante el cono . , los cuales permiten consultar los
1 %
W
It ;
Tambin cuenta con unos botones de desplazamiento diferentes registros fiscales de los terceros. B Prctica 3: Alta de informacin fiscal de proveedores a) Ingresar al perodo de Enero 2010. b) Dar de alta la siguiente informacin fiscal de los proveedores RFC o ID Fiscal ODE-950110-248 AES-850415-PC8 Nombre Tipo de tercero 04= Proveedor nacional
Tipo de operacin 85= Otros Pas Nacionalidad
TM E-840315-KT6 AMO-010523-AL1 XEXX010101000
Office Depot Artculos 04= Proveedor Especiales, nacional S.A. de C.V. Telfonos 04= Proveedor de Mxico, Nacional S.A. de C.V. ............ ...... ............ Arrendadora 04= Proveedor Modelo, S.A. Nacional Proveedor nr n , Extranjero ; 05= Proveedor Especial | extra"Jero
1 85= Otros i |
85= Otros 06=Arrendam iento de inmuebles 85= Otros US = Estados Unidos de Amrica Estadounidense ;
41
4.3.2
Cuentas para operaciones con terceros /Deducciones IETU
Ruta de Acceso: Men Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Cuentas para operaciones con terceros/Deducciones IETU. En esta ventana se registran aquellas cuentas que trabajarn como cuentas de operaciones con terceros/IETU. La ventana de Cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU se divide en dos secciones, de lado izquierdo despliega el catlogo de cuentas registrado en el sistema y de lado derecho estarn las cuentas asignadas para operaciones con terceros, la forma de indicar estas cuentas, es seleccionando las cuentas de la parte izquierda y con la ayuda del botn trasladarlas a la seccin derecha de la ventana. Slo puede asignarse con este atributo las cuentas de detalle. Al definir una cuenta como cuenta para operaciones con terceros por omisin el tipo de movimiento que se le asigna ser Todos es decir se define para Cargos y Abonos, en caso de querer asignar un solo movimiento, se deber especificar mediante los botones
Aplica abono Aplica caigo Agregar >
Por ejemplo, cuando se registran cargos a las cuentas contables de proveedores, generalmente son pagos los que se estn registrando, por lo que las cuentas de detalle de proveedores se colocarn en la seccin derecha de la ventana y el tipo de movimiento que se le asigna ser Cargo.
$llaga.do cyonla:
Cuentas p a s ofierscicfie c cn lace ro s
m m o -g o o -o o Q
i^ C Z Z Z
1120-000 ODD
cw a'"''v T-'v '"v v '

BANCOS
CHENTES' |
C u u n la
:2 110 0 0 1-0 0 1 :2 110 0 0 1-0 0 2

21104301.004 2 1 10 40 1 C0 5 2 1 1 0 0 0 1 -C05 21 10-001-007 21 10-001-003 21 10-001-009 2110-C01 -010
D e tc jip c m n
V ;
T fp o d e m o v
M tciiolM C rtatp S A dsi C.V; Todos M ahlerTiionto Picfesional S A T cxfcs
Cuentas para las que se capturan pagos con terceros
jffc 11 50 00 0-00 0 l 11 60 -0 00 00 0 ! 1 1 7 0 -0 0 0 0 0 0 y* 1172-000-000 j 1180-000-000

imoep-DQQ
<fminai
1
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Papeleja del O ik t/c S.A. dc C.V Todos C oirputeaon Totai S A .da C.V. Todas H eirarr rts fle la S de ClV; Imparladoea Le Coq S A fl n ta A /r re S A de C,V. Agencia de Viajes T e rc io s S A Esrada Hcrnndoz D avi FLETES T od o T od ot Todos T odos Todos pasgo:
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ALMACEN
DEUDORES DIVERSOS FUNCIONARIOS YE M P LE AI DOCUMENTOS POR C O Bfc IVAACREDITAOLE IVA POR ACREDITAR ANTICIPO DE IMPUESTOS j << Elfrovy tgdaa
i 1191-000-000 i & 1192-000-000
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Figura 4.3.2-1 Definiendo cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU
H Prctica 4: Cuentas que se utilizarn para operaciones con terceros Marcar las cuentas que correspondern a pagos de operaciones con terceros. No. Cuenta , 2 110 - 001-000 2 110 - 002-000 2 1 1 1 -001-000 Descripcin Office Depot Artculos Especiales, S.A. de C.V. Proveedor Extranjero Especial Aplica ( Todas ! Aplica J Aplica Cargo j _ Abono J X 1 1 1 X X
42
4.3.3
Plizas con cuentas de operaciones con terceros
Al grabar una pliza que afecta cuentas definidas para el manejo de Operaciones con terceros, el sistema presenta una ventana en donde se debe capturar el tipo de operacin y las cantidades correspondientes a los impuestos. Esta ventana aparecer tantas veces como cuentas definidas para el manejo de operaciones con terceros se encuentre en la pliza. Es necesario: Indicar el Proveedor relacionado al pago por medio del RFC o ID Fiscal. Seleccionar el tipo de operacin. Indicar el monto deducible para ISR. Es opcional: Indicar si es una devolucin. Seleccionar el porcentaje de IVA de 16% a 1 5 % o d e 1 1 % a 10% en caso de ser necesario. Reubicar de columna los montos de valor de los actos e IVA Acreditable, esto en caso de que no correspondan al porcentaje de tasa de impuesto que el sistema sugiere. Establecer los valores de IVA no acreditable, en caso de que los haya. Indicar el porcentaje de IVA y/o ISR retenido en la operacin en caso de que as se requiera. Escribir el monto de de Otras retenciones, en caso de ser necesario. Para tener un concepto ms claro del uso de operaciones con terceros, a continuacin se muestra un ejemplo: La Empresa Moderna, S. A., realiza un pago a un proveedor por la cantidad de $1,160.00 por el concepto de pago de mercancas, el asiento contable podra quedar como se muestra en la figura 4.3.3-1:
.ftlPdbVaOr 17Vinero "0
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Ip o Concepto
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Nmero 17!
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;1 7/01/2010.......
N o C u en ta
D e p to fj Oj 1] 0
C o n c e p to d e l m o vim ie n to <F2>
T.C a m b io $1.00: $1.00; $1.00 $1.00;

~
D ebe $1.160.00: $160.00; $0.00; $0.001 .3 2 0 .0 0
Habei $0.00: $0.00. m sw s? $160.00^ 1 .3 2 0 .0 0
Cuenta del proveedor Cuenta de Bancos
2110-001 002 t t 900 03 0 00 1120001 001 1131 -002000 1 5611 -0 0 7-00 3 No de partidas Nombre Monede
Cuentas de IVA
VS/S/f /SSMA/SW/S/S/S/M/S* S//M
l T J
Figura 4.3.3-1 Generando una pliza con cuentas de Operaciones con Terceros
Al guardar la pliza, en la ventana de operaciones con terceros/IETU, el sistema automticamente coloca el monto de la operacin en la columna correspondiente al porcentaje de impuesto, realizando el desglose correspondiente del monto de la operacin, siempre y cuando, en la configuracin se active la opcin para que el importe incluya IVA. Notas del asistente:
La informacin definida en la ventana que se muestra a continuacin, se puede consultar o modificar desde el catlogo de plizas o desde el detalle de una pliza con E3.
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Cuplura de opsradoros con tercprosW'nj
D.tbs d la partida Cuenta 12110-001^002; ; Mantenimiento Procesional S .
Fo cta [l7/cnc/10
Pliza Dr
Decfeccipoes tETU fF.ColD pisca) Tipo do oppiacin
M A P 73 0 B 99 YG 18 5 = 0 lo s [ , j 60.00
o p m
i H L f & .M r w E v o lu c i n
Dependiendo de la configuracin del sistema, se puede indicar si el monto incluye impuesto o no, para este caso S lo incluye
T a s a 16%
v :: J a s a 1 1 %
- v :
A S A 0 2 "
fVtar de losados pVA acrdilabte
i; o o a o o ie o .
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H 000
0. < * 0 0
..P..-'o p T o ^ " T O T A L E S i .o o a o o r 0o..... ..... M ... ...... " M b o 10.00

10.00 + IV A trasladado i dd 160.00
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ÎVAjjoacieditabJe: 0.00
Mfino ded iSR
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'
[1,00 0 .0 0
S IV A retenido
% IS R retrido
i O 00 0.0D
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rtrido - ; 0 .0 0 J .00
* IS R retenido
Se puede indicar el porcentaje de impuesto retenido y el sistema calcula automticamente el monto correspondiente
WW
4.3.3-2 Ventana de operaciones con terceros, donde se muestra el desglose de impuestos
Sus campos: Opciones de la partida (Campos informativos) Cuenta j Muestra la cuenta a la que se aplicar la operacin de terceros. Tipo de pliza j Muestra el tipo de pliza que se gener. Fecha j Indica la fecha de elaboracin de la pliza. Nmero depliza Muestra el nmero de pliza. Opciones de la ope racin rfj Se debe indicar el RFC del proveedor relacionado al pago. Con el botn 1 se desplegar la ventana de Datos fiscales de terceros, desde donde se podr dar de alta el RFC o ID Fiscal del tercero. Con el botn B) se podrn modificar los datos del Tercero. Tipo de operacin.......... Es una devolucin Monto de operacin Tasa % Muestra el tipo de operacin que se asign al RFC o ID fiscal del proveedor. Si el movimiento capturado corresponde a una devolucin, se debe marcar esta opcin, pues las devoluciones se desglosan en una columna especfica en la declaracin. Es el monto total de la operacin o partida. Para este campo se debe considerar el parmetro "Montos incluyen Impuestos / En Operaciones con terceros, ya que le indicar al sistema si este monto tiene el impuesto incluido o no. En esta opcin, se podr indicar la tasa de impuesto a 15% 16% en la primer i columna mientras que en la segunda se puede indicar 10 % u 1 1 %.
m
RFC o ID Fiscal
44
Valor de los actos
IVA Acreditable
IVA no Acreditable Monto ded ISR
El valor de este campo va a depender del parmetro de configuracin "Montos incluyen Impuestos / En Operaciones con terceros", es decir, si se encuentra activado el parmetro se est indicando que la cantidad especificada en el campo Monto de operacin" ya tiene el impuesto especificado en el campo Tasa, por el contrario, si el parmetro est deshabilitado, la cantidad especificada en el campo "Monto de operacin" no tiene el impuesto incluido, por lo que en este campo se tendr la misma cantidad especificada en el monto de operacin y a este valor se le calcular el impuesto especificado en el campo Tasa. Este valor se calcula automticamente y no puede ser modificado. La frmula para llegar al valor del IVA Acreditable es: IVA Acreditable - Valor de los actos * Tasa de IVA Este valor se debe capturar ya que a diferencia del IVA Acreditable, el sistema no lo calcula. Una vez capturado se recalcutar automticamente el IVA Acreditable restndole la cantidad capturada. IVA Acreditable = Valor de los actos * Tasa de IVA - IVA no Acreditable. Este monto se calcular automticamente de la suma de los "valores de los actos", pero se puede modificar. En estos campos se puede indicar el porcentaje que se aplicar automticamente a los montos de IVA e ISR Retenido, esto evitar capturar manualmente los montos segn sea la tasa indicada. Al modificar el % de retencin y se tiene activado el parmetro de "Montos incluye impuestos" y se tiene activado el "Sugerir", el sistema despliega un mensaje que indica:
% IVA e ISR retenido
Figura 4.33-3 Mensaje sobre el ajuste en el valor de los actos por retencin
ISR e IVA retenido Otras retenciones Totales Total
Al seleccionar la opcin Si, el monto del valor de los actos cambia, en caso de que la respuesta sea negativa, slo cambiar el monto del IVA /ISR retenido. Esta opcin se explica ms adelante con mayor detalle. En estos campos se mostrar el monto de las retenciones de acuerdo al porcentaje indicado en los campos anteriores, sin embargo, se pueden indicar los montos de las retenciones de forma manual. Si el parmetro "Montos incluyen impuestos - En operaciones con terceros" esta activo, el valor de este campo se calcular automticamente de tal forma que el Monto de la Operacin y el Total queden cuadrados, sin embargo se podr modificar, y lo que se indique en ese momento, no afectar el monto de la operacin ni el valor de los actos. Es la suma del Valor de los actos, IVA acreditable, IVA no acreditable en sus diferentes tasas, as como el IVA trasladado, retenido y otras retenciones. Es la suma de los totales de los montos del impuesto, es decir: Total del valor de los actos + IVA Trasladado - IVA Retenido - Otras retenciones
< ? - i En algunos campos se cuenta con el botn B o la tecla l el cul despliega la calculadora.
45
4.3.4
Manejo de ISR e IVA retenido en la captura de Operaciones con Terceros
En la ventana de captura de Operaciones con Terceros/IETU, el sistema ahora permite capturar los porcentajes y montos tanto de IVA Retenido como de ISR Retenido en la operacin, esto permite agilizar la captura de informacin, ya que el sistema realiza el clculo de los porcentajes indicados de forma automtica. Para poder tener una idea mas clara de lo anterior, se ilustran los ejemplos siguientes. Ejemplol: Se genera una pliza por la provisin del pago de honorarios, teniendo los movimientos siguientes:
' P liz a Eg 1 2 -E n e ro 10
Nmero 12 j:> - # [i
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f X'PO onceplo ; g
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[ I 'if j M
FecJâ
17/01/2010
I Pago, de R-100 , , 8
H aber $000 ~ | / $9,534 OO! | | | $0.00. ;i
M o .C u e n ta 2110-001-011 .....|
D e p o
C o n c e p to d e l m o vim ie n to <F2>
T. C am bio'
. D ebe $9.534:00 ................ $0.00 $53400
11 Pago de -100
V f 20-001-001.......... ........... T rp5 p d e R 4 o o ....................................................... 1 9 0 -0 3 0 0 .': 1192-001 000 i 5 6 1 2 *0 0 6 *0 1 2 No. departidas Nombre M oneda. ; ; j [5 j
; T r fT '.
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..... $100 $1.00

i .oo :
'bTP agoderlO ...... 0iPago.de R-1Q0
$1.0Qi
$0.00 .............. $534.00: 1 0 ,0 6 8 .0 0 1.G &00 : ^
....
Figura 4.3.4-1 Registro de una pliza de Egreso
Al guardar la pliza, se abre la ventana de "Captura de operaciones con terceros/lETU":
D oS oj de lo partida Cuenta
FechaPliza: 0 3 / n c /1 0 Eg 16
2110-D 01- 11
Dalos do la operacin? PsduccipnRt IE T I flF Q e ID Fbeah *PR0<M1212LY1 Xpo d operacin: [|B5=0ov
m
7 j O Es u r o d e v o c i n
M e n td eb p e j c n :| 9 .5 M ;M > _ >
iT ASA 1 6 * 8218.97 ju a 10.00 Manto D ^d IS R ;0210.97 % IÂ ic le rid o Sf ISR retenido 1 r i TASA 1 1 * iO -O P Q-ob p O .O n - j ^ [5 0 0 0 ja i jb o o TASAOS 1 J o.oo O.OO i 0.00 IVA Trasladado ; - N A Retenido .OO EXENTO > TOTALES 8218.9? .3 5 3 0.00 1.315.03
M m
O tta s fe t^ n c w n e s ; 0 0
Tctal ;
-IS R R eienido
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.A n u d a
O p e r a c io n e s
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C T V
terceros
Figura 4.3.4-2 Ventana de captura de operaciones con terceros/IETU
Gua Curso intermedio spet-COi 6.0
46
En el campo "% de IVA retenido se captura 10.66, al realizar esto, se muestra el mensaje:
C jip tiira .d e o p e ra c io n e s co n te ic e ro s / I E I U
Figura 43.4-3 Seleccionando la opcin "S sobre la aplicacin del ajuste sobre el valor de los actos
Si se da clic en la opcin S, se observa el cambio en el valor de los actos y por ende el IVA acreditable, al capturar el porcentaje 10 en el campo "% ISR retenido", mostrar el mismo mensaje, al aceptarlo, se observa el cambio en el valor de los actos y el IVA acreditable como se muestra en la ventana siguiente:
Dalos de la pailt......................
tuerta;
211D-0D1-011
P ro v o o d o r1
0 3 /E n e V 1 0
b a lo * de la optracton; Dcducctansg IETU] fF C o lD Fiscal: PR0041212LY1 J ipo de cp a a c re 8 5 = 0 ii Es una covohjctn .....
idonlo do operacin: ffi.K M .tC
Valor de !os a d o 0
0 %oaocT
ifijo
M S ir 000
IVA actecjfabl; | ; 1,600.00 IVA rio aciedl&y<i I .O O
p r ^ laoo
io M o o 1.600.00
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IVATiailadado 1.600.00,
i | To.ooo.a
Al indicar los porcentajes de retencin e indicar que ajuste el valor de los actos, el sistema recalcula" los valores correspondientes
2 ISR letonia
Aceplai
Figura 43.4-4 Indicando retenciones en la captura de operaciones con terceros/IETU
Al clculo que realiza el sistema, se le conoce como Piramidacin del impuesto, es decir, del monto a pagar, se obtiene el valor de los actos o actividades y se asemeja a un clculo inverso.
Notas dei asistente:
47
f<0?i:fr&<'&
Ejemplo 2: Se genera otra pliza con los movimientos siguientes:
S l [ipV
Upo
Cortcepio
'' : } :& S W
13!
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;Pago de R?200
N m e rb ':
Fecha
S v iS S m
.. g
C o n c e p to d e l m o vim ie n to <F2> T. Cam bio ........ $ 100 $1.00 $1.00 $1.00 ' $1,00 ; i :: V $1.00 D ebe $ ii> 6 d a o o $534.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 ......1 2 .1 3 4 :0 0 H abei ................ $000$0.00 s a m o o i. $1,066.001$1.000.00;: $534 00! 1 2 .1 3 4 .0 0 ; v ?r}
N o .C u e n ta 2110001 012 1 190002000 1120001 001 2150-007*000
D e p to
11;P agodeR -200 O j Pago'd R-200 jP g O de: R-200 10-Pago de: R-200 0 Pago de R-200
1131-002-000 '9 9 1 1 -0 1 3 -0 1 3 No.- de partidas Nombre Moneda ;
0:Pago de R-200 ______ i " ................. t .
[r
.. ..... ?
; / ' :K ..
.
.
Figura 4.3A-5 Generando una pliza con cuentas de DIOT
/~\ Al guardar la pliza, se abre la ventana de "Captura de operaciones con terceros/IETU":
-Dalos d a la p ariid--
Cuerjlet
2110001-012
P ro v e e d o r2
Fecha: Pliza:
0 3 E n & /1 0 Eg 18
Dato* cfc la op eracnfD educckir*?* IETU | fiF C o ID fis c a l RP.001RN2 Jipo de opetpcin: 85=Oos g j
.$% . I s urta devolucn
14cr<o de c*pacio: 11-600.00 T A S A 1 B 2 Va|oi do lo ic io s -
m TASA 11- * i TASAOS ' | EXENTO TOTALES
ii .C O O........ aloco
.0 0 0
IVA aaedilable - l j 6COlOO iV A flo acio dka blo ;0.00 M on lo D etlIS R : O M O O .......
^0.00 ;o.oo
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i .600 O O oS
1.600 00 000 0 0 000 m i i m IV AH olSfxta -IS R F lc to v Io
IVA I issladado X l)A retenido 3 lS fi wlenfcJo p il 00 0

j
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Total
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Figura 4.3.4-6 Ventana de captura de operaciones con terceros/IETU
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48
En el campo "% de IVA retenido se captura 10.66, al realizar esto, se muestra el mensaje:
Figura 4.3.4-7 Seleccionando la opcin "No" sobre la aplicacin del ajuste sobre el valor de los actos
Si se da clic en la opcin "No, se observa que no cambia el valor de los actos y por ende el IVA acreditable, al capturar el porcentaje 10 en el campo "% ISR retenido, mostrar el mismo mensaje, al rechazarlo, se observa el mismo yalor de los actos y el IVA acreditable como se muestra en la ventana siguiente:
l'D a lo s de fa paitte-
Cuenta:
2110 001-012
Piovo odoi 2
Fecha: Pfeo:
03/Enc/10
Eg
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W rS . Z y Dalos de la ocetscJni Dcducctto c i lE li-ll
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OfiPlO D11N2 i:; 65 Olios ,1 1 .8 0 0 0 0 A . - | {,'Vs u na dvluin
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IVA Reicnido ISR Retenido Olra^ retenciones
1.066.CC 1.000.00 2.086.00
...........
M1
i j
Al escribir los porcentajes ( retencin e indicar que NO ajuste el valor de los actos, el sistema mantiene los valores correspondientes
| /1SR retenido L , _ _
copiar j ] |
gancfllai
| ^
Figura 4.3.4-8 Mensaje sobre la aplicacin del ajuste sobre el valor de los actos Prctica 5: Captura de plizas de operaciones con terceros. a) b) Estando en el mes de Enero 2010, ingresar a Configuracin/ Parmetros del sistema / Fiscal. Indicar los parmetros siguientes: Configuracin Tasa IVA general Ambos activados Cuentas definidas para DIOT e IETU
Opcin Tasa de IVA default Montos incluyen impuestos Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados en captura para:
49
c)
Capturar las siguientes plizas: Tipo de pliza: No. Cuenta 2 110 -001-000 2 110 -002-000 1200 -001-001 1200 - 001-001 1200 - 002-001 1200 - 002-001 1120 -002-000 112 0 -002-000 Nmero Pliza: 5 I Fecha: Eg No. de Concepto de pliza: 7 (Pago de Servicios) ; veptq j uescripcion | 7 j Pago de Servicios I 11,600.00] | 7 Pago de Servicios | 696.00 j { Pago de Servicios I 1,600.00 j | Pago de Servicios ! 96.00 j J j Pago de Servicios i j Pago de Servicios i j 5 j Pago de Servicios i 5 | Pago de Servicios
u e o e l
22 /01/2010 Haber
1,600.00 96.00 11,600.00 696.00
| ! i !
d)
Grabar la pliza. Al realizar esto, el sistema mostrar la ventana Captura de operaciones con terceros/IETU", en la cual se deber indicar lo siguiente: Primer Ventana: Segunda ventana: Cuenta: 2 110 -001-000 Cuenta: 2 110 -002-000 RFC: ODE-950110-248 RFC: AES-850415-PC8 Monto Ded ISR: i 10 ,000.00 Monto Ded ISR:
600.00
e)
Por qu aparecen 2 ventanas de Captura de operaciones con terceros/IETU"?
Eg Nmero Pliza: 6 l Fecha: No. de Concepto de pliza: 8 (Pago a Proveedores) No. Cuenta i Depto. Descripcin Debe 2 110 - 002-000 7 1 Pago a Proveedores j 15,080.00 | 1200 - 001-001 Pago a Proveedores j 2,080.00 j 1200 - 002-001 i Pago a Proveedores | j 1120 - 002-000_ _j 5 j Pago a Proveedores j j f)
Tipo de pliza:
26/01/2010 Haber
I | 2,080.00 15,080.00 [
Grabar la pliza. Al realizar esto, el sistema mostrar la ventana "Captura de operaciones con terceros/IETU, en la cual se deber revisar lo siguiente: ventana:
Cuenta: RFC: Monto Ded ISR: 2 110 - 002-000 | AES-850415-PC8 ( 13,000.00
g)
Por qu aparece el RFC por default?
Motas de! asistente:
50
h) i)
Ingresar a Configuracin / Parmetros del sistema / Fiscal. Indicar los parmetros siguientes: Configuracin Tasa IVA general Ambos desactivados No sugerir para DIOT e IETU
, - i Opcin j Tasa de IVA default Montos incluyen impuestos | Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados en captura ! para: j) Capturar las siguiente pliza:
Tipo de pliza: Eg Nmero Pliza: 7 Fecha: 29/01/2010 i _______ ___________ No. de C oncepto de pliza: 8 (Pago a Proveedores) No. Cuenta | Depto Descripcin Debe....... _ j j .... Haber ___ j 2110-002-000 7 I Pago a Proveedores 22,000.00 1200-001-001 i Pago a Proveedores j 3,520.00 1120-002-000 i 5 | Pago a Proveedore s ............. |_ 25,520.00 j k) Grabar la pliza. Al realizar esto, el sistema mostrar la ventana "Captura de operaciones con terceros/IETU", en la cual se deber revisar lo siguiente: ventana: l) Cuenta: 2 110 -002-000 RFC: AES-850415-PC8 j Monto Ded ISR: ! 22 ,000.00
Qu diferencia existe cuando se desactiva el parmetro Montos incluyen IVA"?
4.4
Impuesto Empresarial a Tasa nica (IETU)
Para el ejercicio fiscal de 2011, tanto las personas fsicas como las morales continuarncumpliendo con la obligacin de pagar el impuesto empresarial a tasa nica (IETU), regulado por la Ley delmismo nombre. A grandes rasgos la mecnica de clculo del IETU es la siguiente: I I (- ) !(=) ! (x ) ! (=) i Ingresos Efectivamente cobrados j Deducciones efectivamente erogadas | Base del IETU tasa (a partir de 2010), 17.50% S IETU del ejercicio
En Aspel-COI 6.0 se han incorporado diversos elementos que facilitan el control, clculo y seguimiento de las obligaciones del Impuesto Empresarial a Tasa nica (ETU).
Notas de asistente:
51
4.4.1
Ejemplos prcticos
En los siguientes ejemplos se ilustran los momentos en que se generan los ingresos gravables y deducciones autorizadas para ISR as como las de IETU, para observar la necesidad de llevar un control a detalle en la contabilidad para operaciones afectas al IETU. a) Se realiza la compra de materiales a crdito. Concepto | Almacn :j IVA por Acreditar Proveedores Debe $ 1,000 j $160 ! Haber ISR IETU
! s ..................... i i ' [................... $1,160 f
Se paga la compra realizada en la operacin anterior. | Concepto { Proveedores j IVA Acreditable Bancos IVA por Acreditar f Debe j $1,160 $160 [ Haber ISR 0 I IETU [ Deducibie ' ......................... I I
j . . . . . . . . . . . . . . . . . r.. .... ................ ......E 1
$1,160 i $160
Venta a crdito. (IVA al 16%) Concepto j Clientes Ventas IVA por Trasladar j Costo de Ventas macn Debe $1,740 f { i $ 1,000 i
Haber
ISR
f { j
. . . . . . . r. . .
$1,500 j Gravable $240 i Deducible $1,000 I
j I | |
IETU
Cobro de la venta realizada en [a operacin anterior Debe Haber [.........SR ... T --- $1,740 j $240 | f $1,740 | ! i [........................ r I $240 I i i .. j Gravable

i Bancos ! IVA por Trasladar Clientes IVA Trasladado
Gua Curso Intermedio Aspel-COI 6,0
52
4.4.2
Definicin de cuentas de ingresos efectivamente cobrados para IETU.
Z /1 Ruta de Acceso: Men Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Cuentas para ingresos IETU. Se debern definir las cuentas contables en las que se llevar el registro de los ingresos efectivamente cobrados, de manera similar a la definicin de cuentas para declaracin de operaciones con terceros, las cuentas elegidas se deben pasar a la seccin derecha de la ventana y con los botones de la parte inferior es posible definir el tipo de asiento que genera el ingreso, es decir, si es un cargo, un abono o todos, esta definicin agiliza la captura de plizas, para definir las cuentas mencionadas, se debe realizar el siguiente procedimiento: a) Activar la opcin Archivos / Operaciones con Terceros/IETU / Cuentas para ingresos IETU. b) Estando en la ventana de Cuentas para ingresos IETU" seleccionar las cuentas contables que indicarn el registro de los ingresos efectivamente cobrados. c) Indicar el tipo de movimiento: Aplicar todos, Aplica cargo o Aplica abono. Una vez definido el tipo de movimiento, dependiendo si la cuenta de ingresos IETU se carga, abona o ambas, el sistema propondr la ventana de captura para el registro del ingreso IETU.
^ . Cuentas de jngcwos efeclivamonlef cobrados : D e s c r ip c i n CAJA BANCOS CUENTES ALMACEN DEUDORES DIVERSOS FUNCION ARIOS Y EMPLEAJ DOCUMENTOS POR COBR/ IVA ACREDITA9LE IVA POR ACREDITAR ANTICIPO DE IMPUESTOS * - D e s c r ip c i n Oanamex 741107*1 Suc 201 Banco'rnei't 2911256971 Cfcji Barfc Dancomei
C alku jo de c y e n la ; C u e n ta
r titooco-ooo
$ - 1120000-000 & 11500COOOO * 11 60 00 00 00 1170-000-000 1172 0GQ-000 11 80 00 00 00 & ' * 1190-000000 1191-000000 1152000-000 ..
< lm ina i
5 ..
Figura 4.4.2-1 Cuentas para ingresos IETU
H Prctica 6: Definicin de cuentas para ingresos IETU. No. Cuenta 1120 - 001-000 1120 - 002-000 1120-003-000 1130-001-000 1130-002-000 j | 1 1 Descripcin Inbursa No. Cta. 4953258645 Banamex No. Cta. 210597-8 BBVA Bancomer No. Cta. 20041402 CityBank No. Cta. 23012004 Ixe No. Cta. 15111968 Aplica Todas Aplica Cargo
/ ""v ''"
Aplica Abono
Gua Curso Intermedio Aspel-COI 6..0
53
4.4.3 &
Definicin de cuentas para deducciones IETU.
Ruta de Acceso: Men Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Cuentas para operaciones con terceros/ Deducciones IETU.
Dado que al realizar el pago al proveedor es el momento para registrar las erogaciones deducibles para IETU, las cuentas que se definen como cuentas con las que se realizan operaciones con terceros son las cuentas en las que se registrarn las deducciones IETU. En esta seccin, por ejemplo, se definen las cuentas de proveedores o de gastos, en el momento de cargarlas. Para llevar a cabo la definicin de stas cuentas, se debe hacer lo siguiente: a) Ir al men Archivos / Operaciones con terceros/ IETU / Cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU. b) En la ventana Cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU', seleccionar las cuentas contables que indicarn el registro del pago a proveedores (operacin con terceros). Al realizar el pago al proveedor es el momento para registrar las erogaciones deducibles para IETU, razn por la cual, las cuentas para deducciones IETU sern las mismas cuentas definidas para operaciones con terceros. c) Indicar el tipo de movimiento: Aplicar todos, Aplica cargo o Aplica abono. Una vez definido el tipo de movimiento, dependiendo si la cuenta para operaciones con terceros/ deducciones IETU se carga, abona o ambas, el sistema propondr la ventana de captura para las operaciones con terceros/ deducciones IETU.
Catlogo ds cuer/as
[C uenta
C e n l para pBej^cfones: corvlerceios u c n lo 2110:001 001 BANCOS INVERSIONES EN VALORE: CLIENTES ALMACEN DEUDORES DIVERSOS FUNCIONARIOS Y EMPLEAI DOCUMENTOS POR COBRa IVAACREDITABLE IVA POR ACREDITAR ANTICIPO DE IMPUESTOS 2110-001-010 ^ EODO CMO-OOn E lir iiw l&da j I j < limr>H ] 2110-Q01 002 2110-001-003 2110-001 G04 ^ ld -p d t-C Ip 5 2110-001-006 2110-001 r007 2110-001-00S D e s c r ip c i n
...
' T ip o d e m o v im ie r * Todos Todos Todos
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J^l 2 0 -0 0 0 0 0 0
jir 1140-000-000 j $ 1150-000-000 1160000000 j$ j 1170 000-000 1172000-000 118O-0CO-000
M acridtsC crft uio S A .d c C ManlermEr<o Piofesicqrial S A D fa z M a g â L e o r^d O :
P apelea del Oliente S.A. de.C.V Todos -Computacin T alS' . do-GV. Todos H arem e nlas B cla :S A de C.V. Importadcf L e Coq S.A. R e rta A x n fc a S A d e C .V . Esuada Hernndez D avid FLETES Todos Todo? T odo: Todot C ago
\$_ 1190 0000 00 i -1 1 9 1 000-000 1192-000-000
A plcar lodos
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C-ancclaf
A ju d a
Figura 4.4.3-1 Cuentas para deducciones IETU
Gua Curso Intermedio Aspet-COI 6,0
54
4.4.4
Asociacin de gastos deducibles para IETU
! & Ruta de Acceso: Men Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Datos Fiscales de terceros. En Aspel-COI se incluye un catlogo con los RFC's que se pueden asignar a los Proveedores, de manera que en el momento en que se afecte una cuenta contable de algn proveedor, el sistema permita asignar el RFC del mismo para efectos de la Declaracin Informativa de Operaciones con terceros, adems a cada Proveedor se le puede asociar: Cuenta de gasto asociada: Es una cuenta contable, cuya descripcin o nombre indicar el tipo de gasto deducible, por ejemplo, si el RFC que se est definiendo es de un Proveedor al que se le paga artculos de papelera, la cuenta contable que se tiene que indicar es aquella cuya descripcin est relacionada al servicio, por ejemplo 6003-003-009 llamada Papelera y artculos para oficina, de manera que en todo momento se pueda obtener un reporte que indique cunto se ha pagado en papelera y por lo tanto cunto se puede deducir por ese concepto, esta cuenta no sufrir afectacin en cuanto a Cargos y Abonos cuando se utilice el RFC, slo es para tomar su nombre. Deducibilidad: Tambin se define la cantidad deducible (por porcentaje o monto) por cada proveedor. Siguiendo con el ejemplo, dado que el proveedor que se est definiendo es de papelera y que sta es totalmente deducible para IETU, el porcentaje indicado debe ser 100%, en cambio si se est definiendo un RFC correspondiente a un Proveedor al que se le pagan Gastos de restaurante el porcentaje de deducibilidad es del 12.5%. Con estas definiciones se agiliza considerablemente el proceso de captura. Para realizar la asociacin de las cuentas se debe hacer lo siguiente: a) Ir al men Archivos/ Operaciones con terceros/ IETU/ Datos fiscales de terceros. b) En datos fiscales de terceros asociar una cuenta contable, su descripcin indicar el tipo de gasto deducible que genera el proveedor, es decir, el propio catlogo de cuentas funge como un catlogo de conceptos deducibles. c) Definir la cantidad deducible (por porcentaje o monto), por si es necesario limitarla en trminos de la LISR. Si es totalmente deducible se le debe poner deducibilidad por porcentaje e indicar en el cuadro de porcentaje 100 %.
' ' ' ;; D to s f is c a le s .de t e r c e r o s
i lv f
p * m ?
,A U R 2 8 0 9 9 2 L U 2
RFC 0 Id Fiscal
Clave SAE Nombie Jipo de teiceio
................ ................ R e n ta A m ric a S .A . de C.V.
0 4 = P ro v e e d o r N a c io n a l
Tipo de operacin {S 5 2 * .............................. Pas Nacioridcjad ...... ........ ..................
...........
E-jOT _ . Dgdpfcilid.ad; Por porcentaje Por monto Mont
Âsociacin de gastos dedables
Se asocia una cuenta para definir el tipo de gasto
G O 0 O - 5 0 -G O O
Cuenta de gasto asociada.
REM TA D EQUIPO.............................
$100.0
Aceptar
Se define el monto deducible
Aijuda
Figura 4.4.4-1 Asociar una cuenta contable que identifique el tipo de gasto
Gua Curso Intermedio Aspel -COI 6.0
55
H Prctica 7: Asociacin de cuentas.

En datos fiscales de terceros modificar los siguientes proveedores, asociar la cuenta de gastos correspondiente y definir su deducibilidad: RFC o ID Fiscal AES-850415-PC8 AMO-010523-AL1 ODE-950110-248 TME-840315-KT6 XEXX010101000 Nombre Artculos Especiales, S. A. de C. V. Arrendadora Modelo, S. A. Office Depot Telfonos de Mxico, S. A. de C. V. Proveedor Extranjero Especial Cuenta de gasto j Deducibilidad asociada 6000-003-009 | Por porcentaje 6000-003-007 | Por porcentaje 6000-003-009 | Por porcentaje 6000-003-019 J Por porcentaje 6000-003-031 ( Por porcentaje % o Monto 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %
4.4.5
Registro de Movimientos
Cada vez que se registre un movimiento, al grabar la pliza el sistema identificar si la cuenta indicada en alguna partida est definida como Ingresos o deducciones IETU para solicitar los datos especficos dependiendo del caso. a) Ingresos IETU
Si en la pliza est afectada una cuenta definida como ingreso para IETU, Aspel-COI enva una ventana similar a la de captura de operaciones con terceros, los datos a indicar son: El Tipo de actividad (enajenacin de bienes, prestacin de servicios personales independientes, u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes) para clasificar los ingresos. El monto de la operacin que el sistema sugiere y obtiene por el monto indicado en La partida, en conjuncin con el valor del parmetro Montos incluyen IVA y Tasa de IVA default. El Valor de los actos y el IVA trasladado Aspel-COI lo obtiene a partir del monto indicado en la partida y la tasa de IVA, y es a partir de la tasa de IVA que el sistema hace el desglose y coloca los valores en la columna correspondiente, es posible modificar la tasa, ubicando los montos en otra columna. De la misma manera, el sistema obtiene el Ingreso gravable IETU, pero se puede modificar. Sobre la informacin registrada en el dilogo, Aspel-COI proporciona diversos reportes como los de IVA trasladado e Ingresos IETU.
Gua Curso Intermedio Aspei-COI 6.0
56
Por ejemplo, se tienen definidos los parmetros para IETU como se muestra en la figura siguiente:
Fiscal
Pl2as T a s a de IV A default P a ra a p e la c io n e s c o n terceros P a ra in g re so s IE T U Activos M ontos ; T a s a d e IV A S^n eral i T a s a de IV A gen eral v:|.
incluyan im puestos
|
E n o p e ra cio n e s co n te rce ro s
jfP] En ingresos IETU

Multim oneda
Sugerir ltimos datos de im puestos utilizad os en cap tu ra para O p eracio n e s c o n tercero s j No sugerir i C u e n ta s defin id as para IE T U vvjjj
Îngresas lU
Fiscal
A ceptar
Cancelar
Ajuda
Figura 4.4.5-1 Configurando el trabajo con operaciones para IETU
Se registra una pliza el da 11 de Enero de 2010 y afecta una cuenta definida como ingresos IETU, el monto de la operacin es de $ 20,880.00, el sistema sugiere los siguientes importes: Gravable IETU..... ! IVA 16% $18,000.00 $ 2,880.00
l-
P liz a \g
11 - I: e ro 10
lip o : Concepto >Cobranza F-12547
l ]
Fecba
17/01/2010
Cuenta definida para Ingreso IETU
M
T .C a m b io $1.00; $1.00! $1.00 $1.00' D ebe $20,880.00; $2,880.00; $0.00! $0.00| 2 3 .7 6 0 .0 0 H aber $0.00; $0.00: $20.880.0D: $2,880.00 i 2 3 ,7 6 0 .0 0 !
M . N o :C u e n ta 1120:001-002 2161 *002-000 1150-001-003 2160003-000 j 6591 -0 0 7 -0 0 5
O e p lo
C o n c e p to d e l m ovim e n to <F2>
1 i Cobranza F-12547 0j Cobranza F>12547 Cobranza F-12547 OCobranza F-12547
Nombre Moneda
Figura 4.4.5-2 Generando una pliza con cuenta definida como ingresos IETU
Gua Curso intermedio spel-COI G.O
Al guardar la pliza, si alguna de las cuentas se encuentra definida para ingresos IETU, se mostrar la ventana siguiente:
Desglose de ingresos efectivamente cobrados
Dato&de l partida^ Cuenta: 1 1 2 0 -0 0 1 -0 0 2
-Datos de la opractorr Tipo de-actividad 101 =Erajenacin de bienes
Monto de apelacin 120,080:0.0.
j
ri TASA 0 ^ | EXENTO ] j 10.00 fg jg ~ i
V ajor de. los actos IVA trasladado ingreso Gravable IETU.
|l8jD0.bb ;2 880.00 n a o o o .o o
1 1 0 .0 0
TVA retenido ' % ISR retenido i 0.00 :o.oo
0J()0 .....
; a IVA Retenido: ISR Retenido 0.00 0.00 m
m
& 2 0 :8 0 0 :0 0 : Auda
- Otras retenciones 0.00 Total
jceptar:
Cancelar
Figura 4.4.5-3 Registro de Ingresos IETU Sus campos: Opciones de la partida (Campos informativos) Cuenta Muestra la cuenta a la que se aplicar el ingreso IETU. i Fecha 1 Indica la fecha de elaboracin de la pliza. Pliza i Muestra el tipo y nmero de pliza que se gener. Opciones de la operacin En este campo se selecciona el tipo de actividad relacionada con el ingreso efectivamente cobrado que se esta capturando. Los tipos de actividad disponible son: Tipo de actividad Enajenacin de bienes, prestacin de servicios independientes y Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. Si la operacin se trata de una devolucin, de deber seleccionar esta opcin, al realizar i Es una esto, los montos capturados sern restados para el clculo total de ingresos gravados devolucin para IETU. Esta opcin se podr utilizar por ejemplo para devoluciones, descuentos o bonificaciones que afecten a los ingresos de la empresa. En este campo se muestra el monto total de la operacin. En caso de tener activo el Monto de parmetro "Montos incluyen impuestos / En Ingresos IETU", este valor incluir el ; operacin impuesto. En esta opcin, se podr indicar la tasa de impuesto a 15% 16% en la primer i Tasa % columna mientras que en la segunda se puede indicar 10 % u 1 1 %. ' El valor de este campo va a depender del parmetro de configuracin "Montos incluyen Impuestos / En ingresos IETU", es decir, si se encuentra activado el parmetro se est I indicando que la cantidad especificada en el campo "Monto de operacin" ya tiene el Valor de los impuesto especificado en el campo Tasa, por el contrario, si el parmetro est actos deshabilitado, la cantidad especificada en el campo "Monto de operacin" no tiene el impuesto incluido, por lo que en este campo se tendr la misma cantidad especificada en el monto de operacin y a este valor se le calcular el impuesto especificado en el campo Tasa.
Gua Curso Intermedio spel-COi 6.0
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IVA Trasladado Ingreso Gravable IETU
Se calcula automticamente y no podr ser modificado. IVA Trasladado = Valor de Los actos * % de impuesto En este campo, el monto se calcular automticamente de la suma de los "valores de los actos", sin embargo se podr modificar. En estos campos se puede indicar el porcentaje que se aplicar automticamente a los montos de IVA e ISR Retenido, esto evitar capturar manualmente los montos segn sea la tasa indicada. Al modificar el % de retencin y se tiene activado el parmetro de "Montos incluye impuestos" y se tiene activado el "Sugerir, el sistema despliega un mensaje que indica:
% IVA e ISR retenido
Deseas que se a juste el va lor de los actos p or e sta retencin?
Figura 4.4.5-4 Mensaje sobre el ajuste en el valor de los actos por retencin
Otras retenciones TOTALES Total
Al seleccionar la opcin Si, el monto del valor de los actos cambia, en caso de que la respuesta sea negativa, slo cambiar el monto del IVA /ISR retenido. El j funcionamiento es el mismo que se revis en operaciones con terceros. En el caso de que el parmetro Montos incluyen IVA se encuentre Activado, se calcular automticamente de tal forma que el Monto de la Operacin y el Total queden cuadrados, pero se podr modificar y lo que se indique en ese momento, no afectar el monto de la operacin ni el valor de los actos. En este campo se muestra el total de valores de los actos, es decir, la suma de todas las cantidades definidas en valores de los actos Es la suma de los totales de los montos del impuesto, es decir: Total = Total del valor de los actos + IVA Trasladado - IVA Retenido - Otras retenciones.
b) Deducciones IETU Si en la pliza se indica una cuenta contable definida como manejo de Operaciones con terceros / Deduccin IETU, por ejemplo, el pago de honorarios por la prestacin de servicios profesionales, al grabar la pliza se presenta la ventana de Operaciones con terceros para registrar los montos correspondientes al IV, y en la pestaa Deducciones IETU se deben especificar los valores que se requieren para el clculo del IETU, estos valores se proponen de acuerdo a la definicin realizada en la ventana de Datos fiscales de terceros, y son: La cuenta asociada al tipo de gasto. El monto deducible calculado a partir del Monto de la operacin y el porcentaje o monto deducible. En el registro de deducciones IETU, es posible agregar ms cuentas si se est pagando a un proveedor diferentes conceptos.
59
3Pliza Eg sa i f .
Xipo Concepto ! Eg
1'(
:;
Nmero 14J Fecha;
i vi? V
|1 7/01/201Q
:;..
i Pago de Honorarios Recibo 286, CH-333
3
D e p to i 2110-001 .10 1130-003-000 1120-001-001 1191-002-000 5 6 1 1 -0 0 7 -0 1 1 No. de partidas. Nombre Moneda \ \ \ 1 C o n c e p to d e l m o vim ien to <F2> T .C a m b io D ebe $ia0 6 8.0 0? $1.00} $1.00? $1.001 $1,068 00; $0.00; $1,068.00! 21 2 0 4 .0 0 f H abei $0.00 $0.00 F $T9.06B;ppJ $0.001: 1 9 .0 6 8 .0 0 |p 11 i Pago d H nortips R cibo 286; CH-333: jPago de Honorarios Recibo 286, CH-333 <jPfl0o ele Honorarios Recibo 286, CH-333. 0|Pago de Honorarios Flecibo 286, CH-333
Cuenta definida en operaciones con terceros/deducciones IETU
Figura 4.4.5-5 Registrando una pliza con una cuenta definida para Deducciones IETU Al guardar la pliza, se mostrar la ventana siguiente:
C a p tu ra de o )e ra c io ie s ;c tv tc rc e ro s i \ (-7U rDatos de la palfd j Cuenla: .......... Fecha; Pfea: 1 7 /F e b /1 0 Eg 13
2 11 00 0 1-01 0 E tra d a Hernndez D avid
i /
Dalos do la apelacin|Detiuccones I IETU (i 0FC o ID Fiscal: ESH071101 iLv?
.g:
T i Fs una deyoliicin:
Deducciones IETU
Xipo d operacin: 03sPreslacin de servicias profesionales Monto de operacin: 19.068.00 : TASA 1 6* Valor de ios actos IVA acredilabfe IVA fio .acreditable Monio Ded ISR: !20.0000 l IVA felenido .*1SB tetenido :1.66 | TASA 11* -r I TASA 0 *
.20 000 00 3,200 00
$H 00 0 0
& 0 0 0 fft O
XE T ' *1 yjiO .O O 00 0 jo o o '

IVA Trasladado i
TO TA LES'...
20.000.00;
32M .0
' .0D 3.200.00
-IVA-Retenido jS f f i o i T ISR Reienido p B . f i > Olas retenciones 0.00 Total |
Si
19.068.00;
% de retencin de IVA y de ISR
Aceptar
A u d a
Figura 4.4.5-6 Captura de Operaciones con terceros / IETU
60
En el registro de deducciones IETU, es posible agregar ms cuentas si se est pagando a un proveedor diferentes conceptos. (Figura siguiente).
rD alos de (a partida Cuerdo:
................................. Facha: Pcfea: 1 7 /F e b /1 0 Eg 13
2110-001-010 E strada Hernndez Oavd
Datos de Ja operaci^ Deducciones IETU j
(
[Cuesnla asociacin Descripcin
* En esta seccin, es posible agregar ms cuentas para I asociar ms tipos de gastos j

| Monlo d edjcitj
('Gasto asociadi| '4 Dedjcibte
%''HONORARIOS A PH0FESI0NISTA5
$20.00000
100.003
$20.000.00'
Cuenta asociada al f tipo de gasto
:Ttales:
$ 2 0 ,0 0 0 .0 0 ;
Aceptar.
$ 2 0 ,0 0 0 .0 0
Ajuda
Figura 4.4.5-7 Registro de deducciones IETU
Si se tiene configurado en el parmetro Sugerir ltimos datos para operaciones con terceros, cuentas definidas para DIOT, cuando se realice posteriormente una pliza en la que se afecte la cuenta 2110-001-010, el sistema sugerir el RFC del proveedor, y el esquema de impuestos, es decir, el valor de los actos a la tasa del 16%, el 10.66% de retencin del IVA y del 10% para ISR, as como sus importes, tal como se registr en la pliza anterior. Si se tiene configurado en el parmetro Sugerir ltimos datos para operaciones con terceros, RFC de terceros, cuando se realice posteriormente una pliza en la que se asocie el RFC ESHD711011LY7 el sistema sugerir el valor de los actos a la tasa del 16%, el 10.66% de retencin del IVA y del 10% para ISR, as como sus importes, tal como se registr en la pliza anterior. S Prctica 8: Registro de operaciones con IETU. a) En el mes de Enero 2010, capturar la siguiente pliza y validar el registro de ingresos IETU. Tipo de pliza: Dr [ j o. Cuenta | 1150-001-000 i 4100 001-000 [ 2161-001-000 b) . ; j Depto i 7
\ 7
Nmero Pliza: 7 \ Fecha: 15/01/10 No. de concepto de pliza: Cobranza F-1 Haber Descripcin Debe | Cobranza F-1 j $1,856.00 \ $1,600.00 | Cobranza F-1 j j $256.00 Cobranza F-1
Observar que al no haber una entrada de efectivo, no se registra el ingreso IETU.
c) d)
Ingresar a Configuracin / Parmetros del sistema / Fiscal Indicar tos parmetros siguientes: Configuracin Tasa IVA general Ambos activados Cuentas definidas para DIOT e IETU
Opcin Tasa de IVA default | Montos incluyen impuestos | Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados en captura i para: e) Generar la pliza siguiente: Tipo de pliza: Ig No. Cuenta
| 1120-002-000 2161-001-000 1150-002-000 2170-004-000
Depto 5
Nmero Pliza: 4 f Fecha: 16/01/10 No. de concepto de pliza: Cobranza F-2 Descripcin Debe Haber Cobranza F-2 $1,856.00 Cobranza F-2 $256.00 Cobranza F-2 $1,856.00 Cobranza F-2 $256.00
f) g) h) i)
Muestra la ventana "Desglose de ingresos efectivamente cobrados"? Porqu? ___________________________________________________ Observar y validar las cantidades que se proponen. Aceptar la ventana anterior y generar la pliza siguiente: Tipo de pliza: Ig Nmero Pliza: 5 Fecha: 18/01/10 No. de concepto de pliza: Cobranza F-3 Descripcin Debe Haber | Cobranza F-3 $4,060.00 | | Cobranza F-3 $560.00 | | Cobranza F-3 $4,060.00 j Cobranza F-3 $560.00
I
| | [
No. Cuenta 1 1 20-002-000

2161-001-000 1150-002 000 2170-004-000
Depto 5
[ I
j) Ingresar a Utileras / Configuracin / Fiscales, k) Indicar los parmetros siguientes: Opcin j Tasa de VA default j Montos incluyen impuestos Sugerir ltimos datos de impuestos utilizados en captura j para: Configuracin Tasa IVA general Ambos desactivados No sugerir ninguno.
62
I)
Capturar las siguientes plizas y validar el registro de deducciones IETU. Tipo de pliza: Eg o. Cuenta 2110 -001-000
1200-002-001 1120-001-000 1200-001-001
| Nmero Pliza: 8 Fecha: 16/01/10 o. de concepto de pliza: 8 (Pago a proveedores) ( Depto Descripcin Debe f Haber 7 ! Pago a proveedores $6,000.00 ; | Pago a proveedores $960.00 j 8 ! Pago a proveedores $6,000.00 Pago a proveedores $960.00
m) Grabar la pliza. Al realizar esto, mostrar la ventana de Captura de operaciones con terceros/IETU, porqu aparece informacin en la pestaa "Datos de la operacin?
n)
dar clic en la pestaa Deducciones IETU, qu cuenta de gastos asociada aparece y por qu?
o) Aceptar la ventana anterior y generar la pliza siguiente: Tipo de pliza: Eg i ' No. Cuenta I 2110 -002-000 I 1200-002-001 i 1120 -001-000 | 1200-001-001 Fecha: 16/01/10 Nmero Pliza: 9 No. de concepto de pliza: 8 (Pago a proveedores) Debe Haber j Depto Descripcin [ $4,600.00 j 7 j Pago a proveedores | $ 736.00 | j Pago a proveedores j I $4,600.00 | 8 [ Pago a proveedores j | $ 736.00 j Pago a proveedores
p) Al grabar la pliza se muestra la ventana de captura de operaciones con terceros/IETU, observar que en la pestaa de Deducciones IETU, se asocia la cuenta definida en Datos fiscales de terceros proponiendo" el monto deducible. A continuacin se elaborar un ejercicio en donde se revisar la funcionalidad general de DIOT e IETU. a) Ingresar a Configuracin / Parmetros del sistema / Fiscal. b) Indicar los parmetros siguientes: I Tasa de IVA default: Para operaciones con terceros Para Ingresos Montos incluyen impuestos: En operaciones con terceros En ingresos IETU j Sugerir ltimos datos de impuestos: Operaciones con terceros Ingresos IETU
Tasa de IVA general Exento Habilitado Habilitado Cuentas definidas para DIOT Cuentas definidas para IETU
Casta Curso Intermedio Aspel-COi 6.0
63
c)
Dar de alta las siguientes cuentas aplicando los atributos que se sugieren por default: | 1120-004-000 2110-004-000 2110-005-000 IXEcta. 54213658741 Armando Prez Jurez f Alberto Manzano Pez
d) e)
Definir las cuentas 2110-004-000 y 2110-005-000, como Cuentas para operaciones con terceros/ deducciones IETU, con tipo de movimiento cargo. Dar de alta en datos fiscales de terceros: j RFC Nombre ; Tipo Tere. 1 Tipo de Oper. i Cuenta de gasto j Deducibilidad i Porcentaje RFC { Nombre i Tipo Tere. Tipo de Oper. | Cuenta de gasto | Deducibilidad [ Porcentaje ! PEJA041212LY1 j Armando Prez Jurez I 4 | 85 i 6000-003-004 Por porcentaje 100 % j ABMP100101RN2 f Alberto Manzano Pez f 4 f 85 | 6000-003-004 | Por porcentaje 100 %
f) g)
Definir la cuenta 1120-004-000, como una cuenta de ingresos IETU, con tipo de movimiento cargo. Registrar la siguiente pliza de ingresos: Fecha: 13/01/10 i Nmero Piza: 6 Concepto de pliza: Cobranza F-200 Descripcin | Debe [ Haber Cobranza F-200 29,000.00 i Cobranza F-200 4,000.00 Cobranza F-200 29,000.00 Cobranza F-200 4,000.00
! Tipo de pliza: Ig | No. Cuenta

1120-004-000
1 Depto !
I j
2161-001-000 1150-002-000 2170-004-000
{ ( !
h)
En la ventana desglose de ingresos efectivamente cobrados, A qu tasa del IVA el sistema sugiere el valor de los actos y el IVA trasladado? Por qu?
Gua Cufso intermedio Aspd-COI 6.0
64
i)
A cunto asciende el ingreso gravable IETU?
$ ________________________________
j) k)
Aceptar el registro del IVA trasladado y del ingreso IETU. Registrar la siguiente pliza de ingresos: [ Fecha: 13/01/10 i Nmero Pliza: 7 Concepto de pliza: Cobranza F-201 Haber | Debe j Descripcin j Cobranza F-201 18,000.00 18,000.00 Cobranza F-201
i Tipo de pliza: Ig 1 o. Cuenta j 1120-004-000

1150-002-000
{ Depto I
l)
En la ventana desglose de ingresos efectivamente cobrados, A qu tasa del IVA el sistema sugiere el valor de los actos y el IVA trasladado?
___________________ Porqu? __________________________________________________________ m) A Cunto asciende el ingreso gravable IETU?

$
n) o)
Aceptar el registro del IVA trasladado y del ingreso IETU. Registrar la siguiente pliza: Fecha: 13/01/10 ( Nmero Pliza: 8 Concepto de pliza: Cobranza F-202 Descripcin j Debe 11,500.00 Cobranza F-202 1,500.00 j Cobranza F-202 ! Cobranza F-202 j Cobranza F-202
i Tipo de pliza: Ig | No. Cuenta I 1120-002-000

! 2161-001-000 1150-002-000 2170-003-000
| Depto 5 1
Haber
11,500.00 1,500.00
p)
En la ventana de desglose de ingresos efectivamente cobrados, seleccionar la tasa del 15% en la columna de tasa de IVA general, Qu efecto tiene?
q) Aceptar el registro del IVA trasladado y del ingreso IETU.
65
Los siguientes ejercicios, ilustran los asientos tpicos para la provisin del pago de honorarios, as como el pago de los mismos. a) Registrar la siguiente pliza de Diario:
| Tipo de pliza: Dr
i No. Cuenta ! 6000-003-011 ! 1200-001-001 ! 2110-004-000 I 2150-001 -004 | 2150-001-001 b) c) d) j Depto j
| Nmero Pliza: 8 Descripcin Provisin de R-100 Provisin de R-100 Provisin de R-100 Provisin de R-100 Provisin de R-100
J Fecha: 13/01/10
I Debe i Haber I 10,000.00 j 1,600.00
|i I
J [
' ' 9,534.00

1,066.00 1 ,000.00 :
Al grabar la pliza, se muestra la ventana de operaciones con terceros? Por qu? Registrar la siguiente pliza de Egresos: Nmero Pliza: 10 Fecha: 13/01/10 Concepto de pliza: Pag de R-100 Descripcin j Debe Pago de R-100 f 9,534.00 Pago de R-100 Pago de R-100 534.00 Pago de R-100
i Tipo de pliza: Eg ) No. Cuenta | 2110-004-000 1 1120-001 -000 1 1200-002-001 1200-001-001 Depto
j Haber i j !
9,534.00 534.00
e) En la ventana de captura de operaciones con terceros/IETU, elige el RFC PEJA041212LY1 correspondiente al proveedor 1, qu cantidad propone el sistema para el valor de los actos e IVA Acreditable hasta este momento? $ ____________________ por qu?________________________________________________________ f) De acuerdo a la operacin descrita, en el campo "% de IVA retenido", capturar el valor 10.66, y aceptar la ventana de ajuste del valor de los actos, observar el cambio en el valor de los actos y por ende el IVA acreditable. Para el ISR retenido capturar el valor 10, al mostrar el mismo mensaje, aceptarlo, y observar el cambio en el valor de ios actos y el IVA acreditable.
g) Cul es el importe del valor de los actos y actividades, as como del IVA acreditable?
$ __________________________
h) Aceptar la informacin para el registro de la operacin con terceros/ deduccin IETU.
66
Por lo anterior, al grabar una pliza, se afect una cuenta de operaciones con terceros/deducciones IETU, por la cantidad de $534 (que es la cantidad que efectivamente se pag), si est gravada al 16%, se retiene 10.66% de IVA y se realiza la Piramidacin el impuesto", de acuerdo a la deduccin de la operacin anterior. i) Registrar la siguiente pliza de Egresos:
f Nmero Pliza: 11 | Fecha: 13/01/10 Concepto de pliza: Pago de R-101 Depto j Descripcin ! Pago de R-101 Debe I Haber
Tipo de pliza: Eg No. Cuenta
2110-004-000 1120-001-000 j) k)
23,835.00 23,835.00
Pago de R-101
Cul es el valor de los actos o actividades? $ Presenta la informacin del IVA e ISR retenido?
_________________ porqu?_________________________________________________ l) Aceptar la informacin para el registro de la operacin con terceros/ deduccin IETU.
Otra forma de manejar retenciones: a)

[
Registrar la siguiente pliza de Diario:

i Nmero Pliza: 7 j C>epto Fecha: 13/01/10
Tipo de pliza: Dr
i No. Cuenta j 6000-003-011

f
i
i |
Concepto de pliza: Provisin de R-200 j Debe ! Haber \ Descripcin j 10,000.00 j [ Provisin de R-200
j
f b)
1200-001-001 2110-005-000
Provisin de R-200
1,600.00
j
Provisin de R-200
11,600.00
c)
Guardar la pliza anterior. Registrar la siguiente pliza de Egreso:

Nmero Pliza: 12 Depto Fecha: 13/01/10 Haber l
j Tipo de pliza: Eg j No. Cuenta
Concepto de pliza: Pago de R-200 f Debe | Descripcin
f
f f
2110-005-000 1206 -002-001 1120-001-000 2150-001-004 2150 001-001 1200-001-001
I j
j
| Pago de R-200 Pago de R-200 j Pago de R-200 j Pago de R-200 j Pago de R-200 j Pago de R-200
11,600.00 534.00 i f
i
!
! i
9,534.00 | 1,066.00 f 1,000.00 534.00
Gua Curso intermedio Aspel COI 6.0
67
d)
En la ventana de captura de operaciones con terceros/IETU, elegir el RFC correspondiente al proveedor Alberto Manzano Pez, en el campo % de IVA retenido", indicar el valor 10.66, cuando muestre el mensaje de ajustar el valor de los actos, indicar NO, para el "% ISR retenido indicar el valor 10, al mostrar el mensaje anterior, seleccionar (a opcin NO, observar el cambio en el valor de los actos y el IVA acreditable. Cul es el importe del valor de los actos y actividades, y del IVA acreditable?
e)
$
f)
___________
Cul es el importe del IVA retenido, ISR retenido y otras retenciones?
$ ___________________________ g) Cul es la diferencia entre este caso y el anterior de retenciones?
Realiza el traspaso de saldos del mes de Enero a Febrero.
4.4.6
Bitcora de ingresos IETU
l & Ruta de Acceso: Men Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Acumulacin de ingresos IETU Esta bitcora despliega la lista de plizas en donde se registraron cuentas marcadas como Ingresos IETU, mostrando el ingreso gravable IETU, desde esta ventana tambin se puede definir el periodo de acumulacin del movimiento, esto en caso de no haber sido efectivamente cobrado en el periodo de su registro contable, por ejemplo, se registra un cheque en Enero pero realmente se cobra en Febrero, para no tener que modificar la pliza, desde esta opcin se redefine la fecha de causacin. Tambin es posible eliminar el registro del ingreso IETU sin eliminar la pliza.
Causacin de I va y actwmlctn de: deducciones IETU
Definicin del periodo de causacin
Figura 4.4.6-1 Definicin del periodo de acumulacin.
68
4.4.7
Definicin del periodo de causacin de IVA y acumulacin de deducciones IETU
Ruta de Acceso: Men Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Causacin de IVA y Acumula deducciones IETU La definicin del periodo de causacin del IVA acreditable y acumulacin de deducciones IETU, se compone de dos pestaas, Datos de la operacin y Deducciones IETU: a) Datos de la operacin: En esta seccin se muestra la relacin de plizas en donde se afectaron cuentas de deducciones IETU o de Operaciones con terceros, junto con su monto de operacin y de deducible IETU, la funcionalidad de esta opcin es permitir definir un periodo de causacin diferente al de la fecha de la pliza. Tambin es posible eliminar el registro de la operacin con terceros.
a 1 . 'i?;
..........................*
.............. m
........................................ m
m 1
lD a tos de la operacin!; j o educciones IETU i Nmer 0 F e ch a M o n to .d e i la o p e ra c i n M o n t e d. IETU w 82.800.00! 82.800.00! 4,830.00; 780.00| 2.875.00 C u en ta RFC o ID F is c a l p ||lll |p IMI120101B3 MAC1106DOLOO HEB170392^08 X>0<010101000 P A 0 0 4 0 6 8 lm PA004Q581L01 m m ^ T ip o de o p e ra c i n i Otros Otros Oros Oros Otros Otros O toT ip o d e p ro v e e d o r P e rio d o d e c a u s a c i n . _______ :A
",
|| T ip o ! ||Df N
M m m m m m UM 14/Ene/10 i 1
71,379:31 21 i 0001-007 ..........71379 31 2T10-OD1-OOl
m n m i Proveedor N a rio..JE ne/10.
fl....j ' 2 ...... 15/Ere/10 j ;Eg Eg ;Eg |Eg Eg 3 7 10 10 11 16/E ne /10 ; 13/Ene/10 13/E iie/10 13/Ene/O 1d ln e m
4,163.79 2110-001-006 0.00 6000-095-000 o o o C 2,478.45
Proveedor Naci...-Ene/10 i................................L : ........ ....................... % . j Proveedor Naci, J E n e /1 0 i Proveedor Naci. jE n e /1 0 jProveedor N a ci ...E n e/ i Proveedor Nado...- Ene/Ô P -:
2,875.00' 1.725 00: >00.630.00
2.478.45 : 2110-001 004
...... U 9 7 .0 7 ; 2 1 1 0 - 0 0 1 ^ _ w 1 7 2 .2 3 1 .3 8 I
.......
i i e y j 8 d t e & * : E n ^ io \
Definicin del periodo de causacin

[ Aceptar ;][
i-jl
|| Auda | 1
Cancelar
Figura 4.4.7-1 Definicin del periodo de causacin en deducciones
b) Deducciones IETU: Una vez que en la pestaa Datos de la operacin se seleccion una operacin de deduccin IETU, se consulta el detalle de la misma en la pestaa Deducciones IETU, donde se visualiza la cuenta contable asociada al tipo de gasto, su descripcin, el monto del gasto asociado, el porcentaje y el monto deducible.
Gua Curso intermedio Aspel- COI 6.0
69
Datos de la operacin ^ > e j^ or^ ^ E T j' | Datos de la paita Cuenta 2 1 1 0 0 0 1 -0 0 2 Fecha. Nmero de pliza: 1 7 /E n e /1 0 "*7
Tipo de pliza: D i
Cuenta asociacin
D e s c rip c i n
Gasto asociadc
$ 1.000.00:
Z Deducibte
io o m
Monio deducib :
$1.000.00:
MANTTQ.DE OFICINAS
IETU
Deduccin
i Total de deducciones IETU :
S I . 0 0 0 .0 0 |
Aceptar
;||
Cancelar
jj
Ayuda
Figura 4.4.7-2 Detalle de la Deduccin IETU
4.5 4.5.1
DIOT e IETU En Plizas
fZ J Ruta de Acceso:
Men Archivo / Plizas / Plizas Desde el icono Una vez que se han registrado movimientos con Operaciones con terceros y/o ingresos IETU relacionados, se podr consultar en el detalle de las plizas, qu cuentas dentro de cada pliza tienen un movimiento de Operaciones con terceros (OT) o Ingresos IETU (IETO) relacionado, agilizando as su identificacin.
a n e* 5 j - j ?
TODAS LAS POLIZAS Dr
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1
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:S !S 103/01/2000
iC ^.fa M a l iia P f'in v ;F -7 G 5 1 ;b H 3 2 4 R*go do Honcanos R c c b a 221, CH. 325 Pago de dcfochos do importacin F-134. CH-326 [ Pago Materiales F-5G57, CH-327
;s
Eg > S1 1 2 / 0 1 / 2 0 0 8
'
\2 j
= si: s!
5\ ;
?N :t5/O12OQ0
I Pago materiales. F-7651..CW-328
jN n v b ie
90-002-000 M A 1 5 * '
D c p a ra m C o n i
T ip o d e c a m b ic .D e b e
Haboi
0 Compra Malcro Prma. F-7B51, CH324 1 .Compra M ir Prima. F-7651. CH324
1 .0 0 1 .0 0 1 0 0
Ajuste
1 1
.-100.00
aoo
20 001-001 Bartsnex 741107-1 S u c 2 0 l
0 0 0
: OOO
87.400.00
91-002000 IVA 1 5 *
C o't'p faM c a
11.400.00
1 3 8 .8 0 0 0 0
E n w o [ F ebrero] Marzo j AbtJ
J 3 8.600 0 0
:2 00 8 s
M ayo jJ u n io j J i i o
A g o o i S e piiem o j^j O c lu b e \ Noviembre j Diciembro
Figura 4.5.1-1 Cuenta con movimientos de Operaciones con terceros relacionado.
Gua Curso Intermedio spei -CO! 6,0
70
4.5.2
En Cuentas
7 Ruta de Acceso: Men Archivo / Catlogo de cuentas Desde el icono
sa
Una vez que se han registrado movimientos con Operaciones con terceros y/o ingresos IETU relacionados, se podr consultar en el detalle de las cuentas, qu plizas tienen un movimiento de Operaciones con terceros (OT) o Ingresos IETU (IETO) relacionado, indicando que la cuenta seleccionada en la pliza indicada, tiene un movimiento asociado agilizando as su identificacin.
1,25 i
m Y
i
: \ C u e n ta
i t i W - - & L # #
D o s c ip c i n d Id c u e ... CAJA FONDO R J0 BANrXIS M cr.cila M^ciona!
S i l l ila : t t l
N a lu ia le z a
Activo C irci/anie (11 Ac?vo Nci Ctrculiile (2J Pasivo a Coilo Plazo [3] ; Pasivo a Uig:>. R azo |<3)
-: nioooa-ooo
m & o i o o
ijsQ 0 0D e u d :
8,332 741.17 Dcucbia
t .500.00 D eu fcfi
;C d p ^ d l1 5 ]
Venas16)
1 1 2 0 -0 0 1 -0 0 0
! -[' 1120 001-0D1 j
112-OQO-DDD
.......
6,001,030.86 D ttrfw a 5.606,014 43 Deudora 1.195.685.43 Deudora T.531.030 31 Deudora 1J531.030.31 Deudora 2.570.00 Doudoia 2.S/.U0 Deudora
j Coso de Venias 17) GdsiO de Operacin [8) 1 0 los Irigieses y Gasios |S) IS R yP T U n o i i Coa, ite rc o s a Inver w v k (11) iCuenlas poi Cobsai (12) Inventarios |13) IVA Acr editable (141 O la; A clrvoi C iculsrtes (15| ;Po veedores (16) IVA por P o g o i(l? ) ; Olios Impuestos poi Pagsr [18] iP ic il m o t B rc a rk w C Plazo [19) Cuentas p s Pagar [20) i Olios Pasivos Circlenles (21) iA cliyo T o d (22) Pasivo 7 o!al (23) ju iifd d H e l6 f24) Enero j F bie.fo|.M ateoj Abril
> .
1 1 2 0 0 0 2 -0
l -1120-001-002 n 20-02-UI
Danccui 12911256971
McortJa Exlian^ri CryStr-.

lt4VERSI0NES EN VALORES Moneda Ntrie n a l Bchcoini M oneda Entraneta],,
.1140-000000 | ^ lUCOl-O \ t 1140-001-001
D 9.oa .w.v .O M ETL Tvo
..
C o n c e p to
2,570X 0 Deudora
Fecha
H abc
r< n
D
la
03/0 1/2000 05/01/2000 06/01/2008 P030 de Hon oiarro: Recibo 221. CH.325 Cctranza F-3861 Cctoanza F*3844
138,00000
0.00
OOE 9 la El i= O0 1 9
0.00 18.025 1,6.1 OO.GO 10.350.00 0.00 0.03
: 5 318.025.00 :7.80 s .
) Moyo \ J iw 'o j J u l ; j A g o sto ] Seplieirbre I O ctu b ie j Novier
Figura 4.5.2-1 Plizas de la cuenta con movimientos de Operaciones con terceros relacionado.
4.5.3
DIOT e IETU Alta cclica
! & Rutas de Acceso: Men Archivo / Plizas / Detalle de operaciones con terceros Alta cclica O con el icono Men Archivo / Plizas / Detalle de operaciones con IETU Alta cclica O con el icono ^ Por medio de estos botones el sistema realiza una bsqueda en las cuentas de la pliza que se encuentre seleccionada y localiza las cuentas dentro de la pliza que estn asociadas para declaracin de terceros y/o ingresos IETO dando de alta el movimiento de forma consecutiva para cada cuenta que lo amerite, mostrando la ventana de captura de datos tantas veces como cuentas asociadas localice.
S;
H Prctica 9: Alta cclica de IETU. a) Capturar la siguiente pliza: j Tipo de pliza: Dr | No. Cuenta 1120-001-000 1120-002-000 1120-003-000 2161-001-000 1150-002-000 ( 2170-004-000 | Depto
i 8 i 5
|3
Nmero Pliza: 11 j Fecha: 13/01/10 ConceDto de nliza: Papo de R-205 f Descripcin j Del >e j Pago de R-205 20,000 j Pago de R-205 3,000 i Pago de R-205 1,000 | Pago de R-205 ! 3,840 | Pago de R-205 ................. j Pago de R-205
\
Haber | | |
i i
24,000 3,840
b) Grabar la pliza y cancelar las ventanas que muestra de IETU. c) Ingresar a la consulta de plizas y localizar la pliza capturada. d) Dar clic en el icono e) Acepta las ventanas que muestre el sistema. f) Qu cambios hay en el detalle de la pliza seleccionada?
4.5.4
DIOT e IETU Navegacin cclica
Rutas de Acceso: Men Archivo / Plizas / Detalle de operaciones con terceros Navegacin cclica Desde el icono Men Archivo / Plizas / Detalle de operaciones con IETU Navegacin cclica Desde el cono S Por medio de estos botones el sistema realiza una bsqueda en las cuentas de la pliza que se encuentre seleccionada y localiza las cuentas dentro de la pliza que estn asociadas para declaracin de terceros y/o ingresos IETO mostrando las ventanas con los montos de los movimientos de forma consecutiva para cada cuenta que lo amerite, mostrando la ventana de consulta de datos tantas veces como cuentas con movimientos asociados localice. 5 Prctica 10: Navegacin cclica de IETU a) Ingresar a la consulta de plizas y localizar la pliza generada en la practica anterior.
SEIUI
b) Dar clic en el icono c) Acepta las ventanas que muestre el sistema. d) Cul es el comportamiento del sistema?
72
5. EMISIN DE REPORTES DIOT/IETU

5.1 Reporte de operaciones con terceros
S ' Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Operaciones con terceros / Operaciones con terceros. Una vez registradas las plizas correspondientes a operaciones con terceros se puede generar este reporte, para ello, se debe ingresar al men Fiscales / Reportes / Operaciones con terceros / Operaciones con terceros, enviando una ventana en la que se debe especificar la siguiente informacin:
Por el rango de fechas de las operaciones.

'///s /s /s/s /. /%? /
Facha final
;31/ia/20C*7
KM*
Tpodegcc-tscirt
O S^ P io ve e d o f
glc4>sl
G i-n -a tit
0
Fjo n t g o '. :loaz
0; Priado'
O F m a te S A T
Con esta opcin se genera el archivo de texto con el formato correcto para el envo al SAT.
" I C a n c e la r " jj Ay
Figura 5.1-1 Reporte de Operaciones con terceros. Sus campos: Opciones Fecha de causacin. Proveedores Tipo de Proveedor Tipo de operacin Tasa de IVA
Indicar el rango de fechas de causacin de IVA de las operaciones con terceros. Indicar, a travs del RFC o ID fiscal, el rango de proveedores a incluir en el reporte. Marcar las casillas de acuerdo al tipo de proveedor que se requiera incluir en el
reporte.
Marcar las casillas de acuerdo al tipo de operacin que se desea incluir en el reporte. Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ambas, j
Notas c ;{. asistente:
Gusa Curso Intermedio Aspei-COI 6.0
Seleccionar el tipo de reporte con el que quiere que se muestre la informacin requerida. Concentrado: El reporte muestra un concentrado de los totales de las operaciones que se hayan realizado con terceros de acuerdo al RFC o ID Fiscal o por Tipo de proveedor. Al generar el reporte se desplegar una ventana con la informacin requerida y desde ah se puede generar el archivo Batch para poder exportar el reporte al formato solicitado por el SAT. Detallado: Mostrar la informacin de todas las operaciones que se hayan realizado con terceros. Formato SAT: Muestra la misma informacin que el reporte concentrado con la diferencia de que ste es el archivo txt que tiene el formato requerido para el envo a Internet al SAT. Al seleccionarlo se deber indicar la ruta donde se guardar el archivo. Por omisin, el sistema sugiere la ruta con el nombre del archivo a generar, por ejemplo: SAT011204.txt, donde se indica que este archivo es el archivo Batch para enviar al SAT y se gener el 1 de diciembre del 2004; pero se puede modificar el nombre Al aceptar la ventana, se presenta la bitcora sugerida por el sistema (Figura 5.1-2) con la informacin de los pagos en el orden solicitado para la Declaracin.
m
Con el icono -
se puede exportar la bitcora a un archivo de Excel para su manipulacin, tambin se
puede generar el archivo para la carga batch a travs del icono' .
R e p e le de Aeraciones con terceros
Exportacin a Microsoft Excel y posibilidad de generacin del archivo para la carga batch.
RFC DEL N M ERODE N O M BRE DEL PAIS DE cnrivi t D U O II) i IMAl i-> iRANII r u SIDENC , .
M H fo d i : la OPERACION PAGADA A PROVEEDME (INI i UYI N00

IV A )
IA O PERACI N OkDUCIBir PARAISR 1
M O NTO DE
Af riVIDAIHS i PAGADO SA PrmviEDOBE P / S A TASADE IVAGENERAL
V A LO R DE. LOS A CTO S 0
AVT191104 :Q3=Prestacin de servicios profesionales IE5HD111071LY7 |HEB170399Y08 ;MAC110GOOLOO 85=0 iros |MAP790899RY6 i PA0040581L01
16.100
14.000!
10,0001
26,450 23,000!
1 0 .0 0 0 ;
23,0001 18,0001
10,000;
Figura 5.1-2 Bitcora de operaciones con terceros.
Ntas del asistente:
74
5.1.1
Barra de herramientas en Microsoft Excel
Al instalar Aspel-COI 6.0, crea una barra de herramientas en Microsoft Excel, llamada Herramientas AspelOperaciones con terceros, cuya funcin es generar a partir de la estructura de hoja de clculo estndar de los sistemas Aspel un archivo de tipo texto, listo para enviarlo al SAT {carga batch). Si despus de generar la bitcora, el usuario tiene que manipular la informacin, puede hacerlo desde Excel y posteriormente con el icono de la barra de herramientas podr generar el archivo de texto con la estructura adecuada (Figura 5.1.1-1).
Figura 5.1.1-1 Barra de herramientas en Microsoft Excel.
H Prctica 11: Generacin del reporte de operaciones con terceros a) b) c) d) Emitir el Reporte de operaciones con terceros detallado, con fecha de causacin del 01-Ene-10 al 31Ene-10. Exportar el reporte a Excel bajo el nombre de RepDIOTEnero.xls en el directorio Datos. Generar el archivo para la carga batch con el nombre de RepDIOTEnero.txt en el directorio Datos. Qu informacin muestra el reporte?____________________________________________________
e) Cuntos proveedores aparecen?.
5.2
Reportes Operaciones con IETU
[Z7 Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU. En el men Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU, se cuenta con dos tipos de reportes, Ingresos IETU y Deducciones IETU. 5.2.1 Ingresos IETU
Z7 Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU / Ingresos IETU. En este reporte el sistema incluye todas las operaciones en las que se indicaron ingresos IETU, se pueden elegir los movimientos a incluir por fecha de pliza y fecha de causacin (figura 5.2.1-1).
75
Fecha de pofiza
............... Fecha final j 2 9/02/2008
e ch s inicial 101 /02 /20 0 8
Fecha de causacin Fecha inicial i 01 /02/200B T asa de IVA General: i Todas v Forterio: j T odas Fec)a final i 29/02/2008
Aceptar
Cancefar
Auda
Figura 5.2.1-1. Filtro del reporte de ingresos IETU
Sus campos: Opciones Fecha de pliza Fecha de causacin Tasa de IVA Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las plizas que cumplan con esta caracterstica. Indica la fecha de causacin de las operaciones (Ingresos) que se desea incluir en el reporte. Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ambas.
La informacin que se presenta en la ventana del reporte de Ingresos IETU es: Tipo y nmero de pliza, fecha, tipo de actividad, ingreso gravable, IVA, otras retenciones, IVA retenido y el monto de La operacin registrada. Desde el men contextual se puede agrupar la informacin, ya sea por pliza o por actividad, esto para efectos de su clasificacin y anlisis.
R e p o rte d e In g re s o s IETU K)
W . P LIZA : Ig FE C H A 1 T IP O DE A C T IV ID A D
S S S
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A T E N C IO N
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P O LIZA : Ig :'lg 2
2 52.173.91 i
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7. Agrupar por actividad Contraer reporte 16,500.001 2,475.00 : 0.00: ^
p ia fa n abo}
0.0P j
104/02/2008 :01 =Enaienacin de bienes 3
!E -P L IZ A : Ig jlg 3
105/0 2/2 00 8 101 =Enaenacin de bien e s: 4 j 01 =Enajenacin de b ienes j
| ! E P LIZA : Ig | B jlg 4
i 0 6/0 2/2 00 8
2,608.70!
391.311
-0.01:
C.00
Agrupacin de los registros por pliza o por actividad

99.500.00
P L IZ A : Ig Ig 5
5 01 =Enajenacian de bienes 86.521.74
|
lid
08/0 2/2 00 8 6
12.978.26;
0.00!
0.G0
P L IZ A :lg
t .............................. .... : .......
272.071.7j
4 0 .8 1 0 .7 6 :
0 .0 0
0 00
3 1 2 .8 8 2 .5 0 | j
Figura 5.2.1-2 Reporte de ingresos IETU
Desde el cono ; .te'; Im

iu ic is
jj,
es posible exportar el reporte a Microsoft Excel para su manipulacin. ! |-M tc rtytftM c t rV l'-.a - -fa ic C 6 tfl3 fe m c W Q -i confion $ r:y -' : | | n ita r:v ;, A > '* Bissr* Crder-sf' ;; JL''r. > M Jjrr.$ e f? c < so n -> i-* i M 1N 13 1r IMiPtBAC fif !.S .j te " .
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458.522!
l E fjgf lM iS .! 1 03/02)2008 a
7
iO=najeriain de bienes j
3500;
P U Z Arig 2............................." "

ig 2 04/02/20(38 :=naienacin de bienes;
3
7826.0865:
60000
- *P L I Z A : lg
$ | .1 10 \
lis t i g
05/02/2008 : 01 Enajenacin de bienes{ 4
f) | * PLIZA ::Ig 4
165Q0
2475!
o:
-0.01
18975
06/02/2008 I O =najenacin de bienes i
'2608.7
381.3051
i< < > H ; I n g t m l t n i . . 1 3 : j a
Figura 5.2.1 -3 Exportacin a Excel del reporte de Ingresos IETU
5.2.2 Deducciones IETU & Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Operaciones con IETU / Deducciones IETU. Para obtener el reporte de Deducciones IETU, se deben indicar las fechas de las plizas y el perodo de causacin a reportar.
Rcporlc de deducciones lf TU
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.. . .... f.,/ t ,. . . . . . . . . . . . . ; , . ^ ../
-M S k
Fiiter pc- : Fecha de l pliza Fecha inicial 101 /Q2/20Q8 Fecha final 29/02/200B
-Perodo de causacin Fecha inicial 101702/2008 Tasa de IVA General: i T odas v :j Fronterizo: jTodas Fecha final j 29/02/2008
Aceptar
Cancelar
Ajjuda
Figura 5.2.2-1 Filtro del reporte de Deducciones IETU
Notas de! asistenta:
Gua Curs intermedio Aspel-COI 6.0
77
Sus campos: i Opciones Fecha de pliza Fecha de causacin Tasa de IVA
Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las plizas que cumplan con esta caracterstica. indica la fecha de causacin de las operaciones (Deducciones) que se desea incluir en el reporte. Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ambas.
La informacin que enva el reporte es: pliza, cuenta asociada a la deduccin, concepto, monto deducible y no deducible, as como el total del gasto asociado. Desde el men contextual se puede agrupar la informacin, ya efectos de su clasificacin y anlisis. por pliza o por concepto, esto para
R e p o rte -d e d ed ucciones* IETU
P UZA
8 PLIZA : Eg
C U EN TA
1 04/02/2008
C O N CEP TO
MONTO D E D U C IB L E
14,000.00 E
MONTO NO D ED U C IB LE
G A STO
Eg
1 04/0 2/2 00 8 6000-033-000 2 05/0 2/2 00 8
QAST0S DE {VIAJE
14.000.00 i
...
I
Agrupar por concepto Contraer
S P LIZA : Ep Eg
2 0 5/02/2008 6000-028-000
HONORARIOS A
IC.C00.C0.
i
B P L I ^ : Eg i Eg
I PROFESIONISTA;
4.500.00;'
10. 000.00 :
3 re /0 2 /2 0 0 8 .......................................
3 0 6/0 2 /2 0 0 8 ! 60QQ-050-000..... R ENTA DE i EQUIPO 4 07/02/2008 ALMACEN DE i MATERIALES I j
0 .0 0
0.00 20.70
3 P L IZA : Eg i Eg
4 07/0 2/2 00 8 1160-001.000
20.700.00!
Agrupacin de los registros por pliza o por concepto

,
7 7 .2 0 0 .0 0 i
0.00 i
7 7 .2 0 0 .0 0
Figura S.Z.Z-2 Reporte de Deducciones IETU
i posible exportar el reporte a Excel para su manipulacin. Desde el icono --l. es
78
]Fttx iHc-dp
" ' ' | fnro'? {_' ,vf>u ose.tsr B u tlo ?. parsa. . .Frra;;.!?,:-
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Aiaafcatao. . j
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2 : POLIZA: Eg Eg
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M O N TU
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M O N l ll N ll G ASTO
CONCJ P IO
erouciBLEiErMtciBr.EAsauiAOO
1 04702/2008
V 0 4 /0 2 /M 0 9 OT0ab33-d00 " 2 C5/02/2C5 i HONORARIOS A i PROFESIONISTAS 10000:
i
POLIZA : g g 2 05/02/208; 60QOb23-OQ
"A " -
10 0 0 0
4500
PLIZA: Eg g
3 08/02/2008 RENTA DE EQUIPO 4500:
3 06/02/2008 F000 05D 00J
PLIZA :E g g
4 07/02/2008:........................ ALMACN DE MATERIALES j 20700:
47/02/2QB: 1160 001 -000
M'vn.r.eduatonif'.
lis to . :
^' : r r - T v ; - r i s
Figura 5.2.2-3 Exportacin a Excel del reporte de Deducciones IETU
5.2.3
IVA Devuelto
Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Operaciones con Terceros y/o Operaciones con IETU / IVA Devuelto. Este reporte est disponible tanto para Operaciones con terceros como para operaciones con IETU y muestra los valores de IVA pagado a los proveedores que puede ayudar en el llenado del formato 32 de Devolucin de IVA.
R e p o rte d e IVA d e v u e lto e n DIO T
: / 'i V,
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- '/::r:H?&3SfeiipflS
Fecha de te poica........................
Fecha inicia! j 01 /02/2008
F*?<s: P 0f
0!
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Pewl de causacin Fecha .inicial 101/02/2003
F A u a p a *
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. Fecha de le plfe.......................... Fecha inicial : 01/02/2008 Fecha final i 29/02/2008
Periodo de causacin Fecha inicial 101 /02/2008 Fecha final 129/02/2008
Aceptar
Cancelar
Aiuda
Figura 5.2.3-1 Filtro para la emisin del Reporte de IVA devuelto
Gua Curso Intermedio Aspet-CO 6.0
Ni Sus campos: | Opciones ; Fecha de pliza Periodo de causacin . .... : ;. ; . ,
Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las plizas que cumplan con esta caracterstica. Indica la fecha de causacin de las operaciones que se desea incluir en el reporte.
5.3 Desglose IVA & Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado. En el men Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado, se cuenta con dos tipos de reportes, IVA acreditable e IVA Trasladado. 5.3.1 IVA acreditable & Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado / IVA Acreditable Para emitir este reporte se puede filtrar la informacin por fecha de pliza y periodo de causacin.
B e p o r f e J V A a c fo d it^ b |e ;
Filtror por
Fecha de la pliza Fecha inicial 01 /02/2008 Periodo de causacin Fecha nidal -01/02/2008 T asa de IVA GeneiaL T odas v I Fionterigo: j T odas Fecha final 129/02/2008
j..............................
Fecha final
i 23/02/2008
Aceptar
jj|
gancelai
]|
Aûda
Figura 5.3.1-1 Filtro del reporte de IVA Acreditable Sus campos: Opciones Fecha de pliza Fecha de causacin Tasa de IVA : ; ' ' . . . 1 Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las plizas que cumplan con esta caracterstica. Despliega en el reporte las plizas que tengan un perodo de causacin de acuerdo a lo especificado en el campo. Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar j 16%, 15% ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ambas.
80
La informacin que enva el reporte es: pliza, tipo de operacin, valor de los actos o actividades, IVA acreditable por cada tasa de causacin, IVA no acreditable e IVA retenido. Desde el men contextual se puede agrupar la informacin, ya sea por pliza o por operacin, esto para efectos de su clasificacin y anlisis.
V A LO R DE ACTO S ACTO S DE IVA GEN ER A L ACTO S DE IV A FRO NTE RIZO ACTO S ox ACTOS EXENTO T A S A DE IVA G EN ER AL
IV A A C R E D IT A B L TA SA DE F R O N TE R IZO TASA0*
P O L IZ A
P 0 n ACI
OPERACIN: Olios Êg 1 i Oros 04/02/20C 06/Q2/20C; Eg 4 lO lios 07/02/20C! Eg 6 jOlios 09/02/20C! :Eg 7 j Oros :15/02/20C Eg 8 Oros 16/02/20C 18,000.00 1,500.00 23.000.00 3.500.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00 14,000.00 0.00 0.00 0.00 4,500.001
2,10 0 .0 0 : laoojooi
1,500.00: 2,700
0 .0 0j
..M 9.
Agrupar por pliza
0.0 0 ! ,Q ,!
Agrupar por operacin Contraer
22! j...
3,450.00: 525.00
r
3.500.00
OPERACIN Prestacin de servicios profesionales Eg 2 | Prestacin de 05/02/20C; servicios i profesionales 10,000.00 0.00 0 00 0.00 500.00 0.00 i
| Agrupacin de los registros por pliza o por operacin
'4 .5 0 0 00
0 .0 0
0 .0 0
0 .0 0 00
7 4 .5 0 0 .0 0
1 0 .1 7 5 .0 0
0 .0 0
<
Figura 5.3.1-2 Reporte de IVA Acreditable
PI P Desde el icono es posible exportar el reporte a Excel para su manipulacin.
5.3.2
IVA trasladado
I S 1 Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado / IVA trasladado El hecho de llevar el control de los ingresos efectivamente cobrados, dio pauta adems para llevar el registro del IVA trasladado efectivamente cobrado, de esta forma junto con el IVA acreditable, el usuario podr calcular su IVA a pagar o a favor del periodo. Para emitir este reporte se puede filtrar la informacin por fecha de pliza y periodo de causacin.
81
u -T rr '>'
' B
' ".... - - V Fecha final
;29/02/2008
fe c h a inicial i 01/02/2008 Fecha de causacin Fecha jn ic ia l. \ 01/02/2008
(Jg|j: Fecha final ...................... Fiontego:
| 29/02/2008
.n
......................................
" TasadeVA:............. .................................. General; , IT odas !*S|
| Todas
M \
anceJar Aûda
A cep ta
Figura 5.3.2-1 Filtro del reporte de IVA trasladado
Sus campos: Opciones Fecha de

pliza
Fecha de causacin i Tasa de IVA
Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las plizas que cumplan con esta caracterstica. _ _ _ __________ Despliega en el reporte las plizas que tengan un perodo de causacin de acuerdo a lo especificado en el campo_______ _____ ______________ Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ambas.
La informacin que enva el reporte es: pliza, fecha, tipo de actividad, valor de los actos o actividades e IVA trasladado, ambos por cada tasa de causacin.. Desde el men contextual se puede agrupar la informacin, ya sea por pliza o por actividad, esto para efectos de su clasificacin y anlisis.
b .
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5 P LIZA :Ig ilg 1 3,043.48; 1 03/02/2... i01=Enaenaciondebienes:
R I2 0
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0 .0 0 !
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0.00!
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Agrupar por actividad Contraer reporte
- P U Z A : Ig ig
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4 06/02/2...
5 8G.521.74 000i 0.00! 0.001 0.00! 86,521.74: 25.000.00! 1^978.2 3.750.Q
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j
- PLIZA: Ig
Ig
25.000.00:
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0.00:
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s .o o
0 00
2 72.071. i
4 0 .8 1 0 7f
registros por pliza o por actividad
0J
Figura 53.2-2 Reporte de IVA trasladado
Notas <M asistente:
82
ft^ s p e l
Desde el icono L 3 5.4 Retenciones es posible exportar el reporte a Excel para su manipulacin.
C7 Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Retenciones. Se cuenta con dos reportes para obtener los montos de IVA e ISR retenido en los movimientos de DIOT, as como los montos de impuestos que nos han retenido en el registro de Ingresos IETU. 5.4.1 Reporte de IVA e ISR retenido en DIOT
! & Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Retenciones / IVA e ISR retenido en DIOT. Este reporte muestra la informacin del IVA retenido de las operaciones con DIOT.
A p o r t e de IVA c IbU rotcn.d an M O F
Filtrar p o r ........................................... Fecha d la pliza : Fecha inicial 01/02/2008
II
Fecha final
W 0 2 /2 0 0 8
g|
M
Periodo de causacin Fecha inicial Tasa de IVA general: ! T odas Fronterizo: jTodas
j01 /02/2008
Fecha final
i 29/02/2008 Z
ceplai
Cancelar
Ayuda
Figura 5.4.1-1 Filtro del reporte de IVA e ISR retenido para DIOT
Sus campos: V/ Opciones Fecha de pliza Fecha de causacin Tasa de IVA : Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar en el reporte las plizas i que cumplan con esta caracterstica. I Despliega en el reporte las plizas que tengan un perodo de causacin de acuerdo a lo i especificado en el campo. i Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, i 15% ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11 %, 10% ambas.
j j j
Gua Curso Intermedio spel-CO! 6.0
R e p o rte de. IV A e IS R r e t e n id o e n DIOT
EPP O L IZ A Eg Eg Eg Eg Eg Eg M B O P E R A C I N R FC AVT191104 ESH0111071LY7 AUR280992LU2 M A C IIO 6OOLOO PA0040581L01 HE 8170399^08 MAP790899RY6 ] IV A R E T E N ID O IS R R E T E N ID O OTRAS R E T E N C IO N E S 0 00. 100.000.00 f f l f f i i 85 =QIos i 03=Prestacin de l servicios profesionales i 85=0tros..... |85=Otros !85=Olros 85=OUos |85=0lros 0.00 .................. 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 0.00 0.00 2 05/0 2/2 00 8 3 0 3-02'003 4 07/02/200B 6 0 9/02/2008 7 1 5 /0 2 /2 0 0 8 8 1 6 /0 2 /2 0 0 8
abo
...... ara
0 00
aoo
0.00 0.00!
00 0
io b jD o ijib o
00 0
0 .0 0
o .o o
100.000.00
Figura 5.4.1-2 Reporte de IVA e ISR retenido para DIOT
Desde el icono G > es posible exportar el reporte a Excel para su manipulacin. 5.4.2 & Reporte de IVA e ISR retenido en IETU
Rutas de Acceso: Men Fiscales / Reportes / Retenciones / IVA e ISR retenido en IETU.
Este reporte muestra la informacin del IVA retenido de las operaciones con IETU.
R e p o rta de IVA e.lSR r e te n id o e n IET U
filtra? p o r
..............................
'Fecha da la pliza Fecha inicial ! 01 /02/2008 I i Fecha final j 29/02/2008
Periodo de causacin Fecha inicial Tasa de IVA; general: i T odas
........... Fecha final 29/02/2008
Fron te ro :
'Todas
Aceptar
Cancelar
Ajuda
Figura 5.4.2-1 Filtro del reporte de IVA e ISR retenido para IETU
Sus campos: Opciones Fecha de pliza Fecha de causacin Tasa de IVA
Filtra la consulta de acuerdo a un rango de fechas para desplegar ?n el reporte las plizas que cumplan con esta caracterstica. Despliega en el reporte las plizas que tengan un perodo de causacin de acuerdo a lo especificado en el campo. Seleccionar el porcentaje de IVA a mostrar, para el caso del General es posible indicar 16%, 15% ambas, para el caso del Fronterizo, se puede indicar 11%, 10% ambas.
84
V*
I r P O L IZ A O P E R A C I N =^ naenac*n bienes IV A R E T E N ID O IS R R E T E N ID O 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 O T R A S R E T E N C IO N E S 0.00 0.00 0.00 -0.01 : 0.00 0.00 |
o.oo;
0.00; 0.00:
lg |lg lg lg lg lg lg lg lg lg
2 04/02/2008 3 05/02/2008 4 06/02/2008 5 08/02/2008 6 1 0 /0 2 /2 0 0 8 7 1 2 /0 2 /2 0 0 8 8 14 /02 /20 08 9 18 /02 /20 00 101 4/0 2/2 00 8 11 24/02/2008
\ 01 =E najenacin de bienes J01 =E najenacin de bienes :01 =E najenacin de bienes f 01 =E najenacin de bienes \ 01 =E najenacin de bienes I 01 =E najenacin de bienes i 01=Enajenacin de bienes 101 =E najenacin de bienes 01 =Enajenacin de bienes 01 =Enajenacin de bienes
o.oo;
0.00 0.00: 0.00
o.oo: ..... aoo aoo aoo

0.01 j 0 .0 0
0 .0 0
0.00 0.00 0.00
0.00 j
aoo
Figura S.4.2-2 Reporte de IVA e ISR retenido para IETU
Desde el cono
1 1 ' es posible exportar el reporte a Excel para su manipulacin.
H Prctica 12: Generacin de reportes IETU Observar y validar las cantidades que se proponen. a) Estando en el mes de Enero 2010, obtener el reporte de Ingresos IETU, que se encuentra en Reportes / Fiscales / Operaciones con IETU / Ingresos IETU con fecha de causacin del 01-Ene-10 al 31-Ene-10. El resto de los filtros dejar los predeterminados por el sistema. b) A cunto asciende el monto total de los ingresos gravables y el IVA?
c) Ingresar al men Fiscales / Operaciones con terceros-IETU /Cuentas para operaciones con terceros/Deducciones IETU. Indica que tipo de movimiento tiene asociado la cuenta 2110-001-000 Office Depot:
d) Ingresar a Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Datos fiscales de terceros, ubicar al proveedor Office Depot. Indica el nmero de cuenta asociada de gastos deducibles IETU:
85
e) Realizar las siguientes plizas, para el registro de deducciones IETU: Tipo de pliza: Dr Nmero: 12 Fecha: 15/01/10 No. de concepto de pliza: Compra a crdito F-10 No. Cuenta Debe Haber i 1160-001-000 j 3 [ Compra a crdito F-10 1 ,000.00 | ! 1200 -001-661 j ( Compra a crdito F-10 ( 160.00 f i j 2 116 - 661-660 7 Compra a crdito F-10 | 1,160.00 j
i
I j }
Tipo de pliza: Eg | Nmero: 12 .. i Fecha: 16/01/10 | No. de concepto de pliza: Pago a proveedores F-10 No. Cuenta I Depto Descripcin Debe j Haber 2 1 1 6 -661-666 [ 7 I Pago a proveedores F-10 1,160.00 | 1266 -662- 60 1 [ j Pago a proveedores F-10 160.00 1120-002-000 f 5 Pago a proveedores F-10 j 1,160 66 1200-001-001 j | Pago a proveedores F-10 j 160.00
\
f) Observar que en ambas plizas se hace uso de la cuenta 2110-001-000. Qu diferencia existe en la generacin de dichas plizas y por qu?
g) Dejar los montos tal y como se proponen en la ventana "Captura de operaciones con terceros/iETU" y grabar a pliza. h) Obtener el reporte de Deducciones IETU, que se encuentra en Reportes / Fiscales / Operaciones con IETU. Se incluye el registro de deducciones IETU realizados anteriormente?
i) Por qu?
86
6. MANEJO DE ACTIVOS
6.1 Depreciacin Contable y Fiscal de Activos
La depreciacin es el reconocimiento cuantitativo de la prdida en valor, o el desuso de los Activos de la empresa, ya sea por el uso normal del activo o por el transcurso del tiempo. a) Depreciacin histrica o contable. Es la depreciacin que comnmente se lleva en libros de contabilidad (Diario y Mayor). Aspel-COI maneja tres tipos de depreciacin histrica, los cuales se describen a continuacin: Lnea recta. Se basa en aplicar un porcentaje fijo al monto de la inversin. Este mtodo es requerido por la ley del Impuesto Sobre la Renta. Este tipo de depreciacin es requerido por la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Utiliza la siguiente frmula: Depreciacin = Valor del Activo * Porcentaje de la depreciacin Suma de aos dgitos. Se deprecia el activo a un cierto nmero de aos. El porcentaje de depreciacin vara ao con ao y se calcula dividiendo los aos restantes por depreciar entre la suma total de los nmeros que correspondan a cada ao. Utiliza la siguiente frmula: Depreciacin = ______ Aos a Depreciar_________ Total de la suma de aos a depreciar
Por ejemplo: Se tiene un activo que se depreciar al 20% anual (es decir, a 5 aos), el sistema realiza el siguiente clculo: Suma los nmeros 5+4+3+2+1, que dan un total de 15. Entonces, para el primer ao de depreciacin ser de 5/15= .3333, esto es 33.33%. Para el segundo ao, 4/15= 26.66%; El tercero 3/15= 20%; El cuarto 2/15= 13.33% y El quinto 1/15= 6.66%. Doble saldo declinante. Se deprecia al doble de la tasa normal de depreciacin, y no sobre el costo original de la inversin, sino sobre el saldo pendiente de depreciar. Utiliza la siguiente frmula. Depreciacin = Monto a Depreciar * Porcentaje de Depreciacin. Por ejemplo, a una tasa de depreciacin del 20% anual, se depreciar en 5 aos. El primer ao se depreciar al doble, es decir al 40%. El siguiente ao se depreciar el mismo 40% pero sobre el saldo a depreciar de 60% (100-40%). Esto resulta en una tasa real de depreciacin del segundo ao del 24%. El siguiente ao se depreciar el 14.4% (100-40-24%), etc. Con este mtodo, al terminar el plazo de depreciacin todava quedar un saldo por depreciar, este valor terico de rescate permanece en libros
87
b) Depredacin Fiscal. Este tipo de depreciacin utiliza el mtodo de Lnea Recta y requiere tener capturados los ndices Nacionales de Precios al Consumidor (INPC), ya que en base a ellos se calcula el factor de actualizacin que se aplicar a la depreciacin por activo. Utiliza la siguiente frmula: Factor de ajuste = Factor de actualizacin = (INPCum / INPCma) Donde: INPCum = ndice nacional de precios al consumidor del ltimo mes de la primera mitad del perodo de utilizacin del bien en el ejercicio a depreciar. INPCma = Indice nacional de precios al consumidor correspondiente al mes de adquisicin del activo Valor actualizado del activo = Factor de ajuste * Valor original del activo Depreciacin para el perodo = ((Valor actualizado del activo * Porcentaje establecido por la LISR /12) * Meses en que se utiliz el activo) 6.1.1 Pliza de depreciacin
l/' Rutas de Acceso: Men Procesos / Pliza de Depreciacin. O desde el icono * . Este proceso genera una pliza con los movimientos de depreciacin del perodo indicado en el dilogo del proceso, esta pliza se puede grabar como modelo o contabilizarla en ese momento si se tiene activo el parmetro Contabilizar en lnea. Esta pliza contiene el cargo a la cuenta de resultados, con el abono respectivo a la cuenta de depreciacin acumulada del activo, la cual es una cuenta del Balance General.
Pliza de depreciacin de activos
Tipo de pliza............
- Con valores histricos

Ejercicio fiscal Desde iO V E ne/20101 Hasta i3 1 /D ic /2 010j
Periodo de depreciacin Fecha inicial Fecha final |3 T /1 2 /2 0 10 | ;
Acepar
Cancelar
Aj;uda
Figura 6.1.1-1 Pliza de depreciacin.
Sus campos: Opciones Tipo de pliza Ejercicio Fiscal Periodo de depreciacin Notas del asistente: J j Campo informativo ya que es la depreciacin con valores histricos. Campo informativo que muestra la fecha del ejercicio, que es del 1 de enero al 31 de j diciembre del ao de trabajo. Fechas del perodo de depreciacin que se considerarn en el proceso.
88
Para calcular los montos de depreciacin, el sistema aplica el monto original de la inversin en valores histricos el porcentaje de depreciacin establecido en cada tipo de activo, el cual se asigna al dar de alta los activos, el resultado lo divide entre 12 y lo multiplica por el nmero de meses que se indican al generar la pliza y en los cuales sea valida la depreciacin del activo. El monto calculado es el importe del cargo a la cuenta de Gastos de Depreciacin y el abono a la cuenta de Depreciacin, que depender de los tipos de activo. Los datos para el clculo de las depreciaciones, son los que se definen en la pestaa de cada una de las depreciaciones al momento de dar de alta el activo y que se relacionan con el tipo de activo. 6.1.2 Parmetros de depreciacin
iZzV Rutas de Acceso: Men Archivo / Depreciacin / Edicin / Parmetros / Depreciacin. Men Archivo / Depreciacin / con el icono O , Con esta opcin se pueden definir nuevos parmetros para el periodo fiscal y de depreciacin para que sean considerados en los clculos de depreciacin y valores actualizados, es muy importante definirlos correctamente, ya que los clculos de la consulta de depreciacin y detalle de la depreciacin se visualizan en base a estos parmetros.
BU
P e rio d o d e d e p r e c ia c i n ...................
Fecha inicial
B i ll
Fecha final j 3 1 /1 2 /2 0 1 0 | g
Periodo iscal
Fecha inicial : 01/01/2010 g
Fecha final i 31/12/201i f | | j !
Aceptar
Cancelar
||
Aûda
Figura 6.1.2-1 Parmetros de Depreciacin.
6.1.3
Consulta de depreciacin contable y fiscal
! & Ruta de Acceso: Men Archivo / Depreciacin. En esta consulta se muestran los datos del activo como son: clave, descripcin, monto original, depreciacin acumulada, depreciacin del perodo y depreciacin actualizada de cada uno de los activos.
89
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EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO : EQUIPO DE TRANSPORTE EDIFICIOS MAQUINARIA
I A c t iv o
w m & COMDCD07I : 'COMDCD072 ' | COMpP400l | c m p S ^ r CQMDP403 1 :-pnk.*norfhn* :CUML)r4Uli4 ; [CMDP4005 : EDZSAT ' [" 3\CAM(0NETA RAM 150 ;VAN 2 COMP DELL CORE,DUO
hiG .oaajiiaooG J1 0 7 7 0 8 i
i 3 .6 0 0 .0 ] 13 ,6 0 0 . OI 1 2 3 2 0 0 .;
M o n lo . V a lo r di! Depiec Tasa ck D e p re c D e p ic c F a c to r
D e p re c
o 2 ,2 9 1 .6 7 1 1 0 .0 0 0 .: 3 0 .0 3 4 0 .0 1 3 2 6 0 .0 :
0.0 1
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9 1 5 .5 2 1 0 3 .3 6
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8 0 .0 1' "m Z m liBoo.oha'obo] iZ24on; 3 0 .0 340.0 12.5 ^^^PE^NTURv" ^H'ootepii! 3 .5 0 0 o ........ ' 300 0 8 .5 0 0 . Oj 0.01 " 7 2 2 5 w oapp 8 5 0 0 ,0 ! _ 3 0 .0 :Hg asiSoT :- :o n 2 :C 0 M P D E L L P E N T IU M IV 9 ,5 0 0 .0 0 ; 9;5O.OO| asmo 30.0 . . . . . ._l a ffif 0.01 .. iik 2 ; C O M P D E L L P E T I U M : IV 9,500 ; 9l5. 00 f 9 .5 0 0 .0 " 3 0 0 jmM: jioil "' 7 7 .9 S.SOD' S . 'j'iu : 3 .5 0 0 .0 ! O.Oi 9 .5 0 0 .0 ; 7 .9 gloT .. 7 ifO RCSASzonanoP t c ' .03.00 i m i 2 0 :1 i 3 ,3 1 9 .3 8 ;:* K4 I... '"1
Figura 6.1.3-1 Consulta de Depreciacin Contable y Fiscal.
La consulta de depreciacin se puede personalizar a travs del men contextual/ Configura Columnas, seleccionando los campos que se desean visualizar en la consulta actual de acuerdo a los campos disponibles.
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m & & iA clxf.# ^ a ia rt& ukf, < te Itiki w & t n iw fble wM F&h<teek W iKi& t
Figura 6.1.3-2 Opciones del Men Contextual de Depreciacin.
6.1.4
Detalle de depreciacin contable y fiscal
l & Ruta de Acceso: Men Archivo / Depreciacin / Edicin / Detalles. / Depreciacin Men Archivo / Depreciacin / con el icono El sistema proporciona una ventana donde se observa un listado con informacin de los cambios resultantes en la depreciacin del activo en el perodo, esta depreciacin se aplica segn lo indicado en el detalle del activo y de acuerdo al mtodo de depreciacin contable y fiscal del activo seleccionado.
Gua Curso intermedio Aspel -COl 6.0
90
Los datos que muestra La ventana se divide en tres secciones: General: Muestra el nombre y clave y tipo del activo, localizacin, nmero de serie, fecha de adquisicin, fecha de baja, mtodo de depreciacin, monto original, mximo deducible, porcentaje de vida til remanente, periodo fiscal y periodo de depreciacin. Depreciacin Contable: Muestra la fecha de inicio depreciacin, porcentaje de depreciacin contable, depreciacin acumulada, depreciacin del periodo, total restante a depreciar y depreciacin total del periodo. Depreciacin Fiscal: Muestra la fecha de inicio de depreciacin, porcentaje de depreciacin fiscal, factor de ajuste, valor actualizado, depreciacin acumulada, depreciacin acumulada actualizada, depreciacin total y depreciacin total actualizada.
1 - ..... .................... ............... 11 ..................... ..................
a
M xim o d e du c ible Porcenajc v id a til rum an cnlu P e rio do fiscal P e rio do d e p re c ia c i n | D ep re c ia c i n c o n ta b le F e c h a in icio d e p re c ia c i n c on ta ble P o rce ntaje d e p re c ia c i n c on ta ble D e p re c ia c i n acu m ulad a a l 3 0 /N o v / 1 0 D e p re c ia c i n d e l periodo T o la ! restante a depreciar D e p re c ia c i n to al a l 31 > D ic /1 0 j D ep re c ia c i n fe c al F e c te inicio d e pre c ia c in fiscal P o rc e n ta je d e p re c ia c i n fiscal F aclo r de juste? V a lo r a ctualizado D e p re c ia c i n ac u m u la d a a l 3 0 /N o v / 1 0 D e p re c a c i n a c u m ulad a a ctua liza da D e p re c ia c i n de l perio do l I D e p re c ia c i n de l p e rio do a c tua liza da D e p re c ia c i n to tal D ep re c ia c i n to la l a c lu a fc a d a 01 /W ay/OS 25 .0 0 0.0 0 8 5 93 5.00 107.70 8.3 3 91 5 .5 2 2.29 1.6 7 19.40 1 1 0 .0 0 0.00 93 5 .0 0 x ; f ll % IIP : jjf 1 1 0.0 0 0 . DO 2 5 .0 0 D e l 0 1 /E n e /1 0 a l 3 1 /D ic /1 0 D e l0 1 /D c /I0 a l3 1 /D ic /I0 01 /M ej>/Q 6 2 5 .0 0 1 0 7 .70 8.3 3 2 .29 1.6 7 0.00 1 1 0 .00 0.00 y>>i
e rra r
|[
A uda
Figura 6.1.4-1 Datos del Detalle de la Depreciacin.
6.1.5
Baja contable del activo
E5' Ruta de Acceso: Men Archivo/ Activos / Edicin / Baja Contable del Activo Men Archivo / Activos / con el icono ^ .
En esta opcin se indica al sistema que el Activo fue vendido, robado o perdido y debe ser eliminado contablemente. Al ejecutar la opcin, Aspel-COI enva un mensaje como el siguiente:
Figura 6.1.5-1 Baja Contable de Activos.
Gua Curso Intermedio Aspel-COt 6.0
91
Al presionar el botn I I! !, muestra el detalle con los datos dei activo, los cuales no se pueden modificar, posteriormente solicita la fecha de baja del activo y sugiere elaborar la pliza de baja correspondiente con la que se afectarn los saldos de las cuentas que estn involucradas. Cuando se da de baja un activo, el sistema incluye en las consultas y reportes de depreciacin el total del remanente por depreciar del activo a valor histrico. Los activos dados de baja siguen apareciendo en el catlogo de activos, pero con status de baja. Al crear el primer perodo de un nuevo Ejercicio Fiscal estos activos se eliminan del catlogo. H Prctica 13: Manejo de Depreciacin de Activos a) Ingresar al perodo de Enero 2010. b) Acceder a la opcin Archivo / Depreciacin. c) Qu montos presentan los siguientes activos de acuerdo a las columnas indicadas? Activo I ESCCONOI j COMPESCRH1 j IMPLASAL01 d) e) f) g) Depreciacin periodo [ I i Depreciacin total ! Depreciacin actualizada
j i j I ............................................ ......................................I
Porqu?______________________________________________________________ Ingresar al periodo de Febrero 2010. Acceder a la opcin Archivo / Depreciacin. Qu montos presentan los siguientes activos de acuerdo a las columnas indicadas? Activo | ESCCONOI COMPESCRH1 | IMPLASAL01 l Depreciacin periodo Depreciacin total Depreciacin actualizada
h) i) j) k)
Por qu?___________________________________________________________________________ Generar la pliza de depreciacin de activos, indicando como periodo de depreciacin del 1-Feb-10 al Z8-Feb-10, con fecha de pliza 28-Feb-10, pasar el cursor por todas las partidas y contabilizarla. Crear el periodo de Marzo 2010 e ingresar a l. Qu montos presentan los siguientes activos de acuerdo a las columnas indicadas? Activo | ESCCONOI I COMPESCRH1 | IMPLASAL01 1 r Depreciacin perodo Depreciacin total Depreciacin actualizada
I)
Por qu?
92
m) Dar de baja los siguientes activos con fecha del 1 de Marzo de 2010, indicando el nmero inicial de todas las plizas en 1 . _ { Clave del Activo:______ j ESCSIS01 Descripcin: i Escritorio Mod. Ejecutivo 1402 Indicar que s se desea dar de alta la cuenta 1363-000-000 en el | departamento 4 y la cuenta 1350-000-000 direccionarla a dicho i departamento. Clave del Activo: j COMPESCTR01 Descripcin; j Computadora Escritorio Dell GX Indicar que s se desea dar de alta la cuenta 1362-000-000 en el departamento 8 y la cuenta 1340-000-000 direccionarla a dicho j departamento. i n) 6.2 6.2.1 Contabilizar las plizas correspondientes de cada caso. Reportes de depreciacin contable Reporte de depreciacin contable
Ruta de Acceso: Men Reportes / Activos Fijos / Depreciacin contable / Depreciacin contable y Tipo: Interno Este reporte presenta los clculos tradicionales de depreciacin: valor del activo, la depreciacin acumulada hasta el perodo anterior de depreciacin indicado, la depreciacin del perodo y el monto total de las depreciaciones.
-H e p o rte de d e p re c ia c i n c a n ta b le
Clave de activo ),esde il Hasta
Fecha de adquisicin............ Fecha inicial I (fe jll Fecha final
Periodo de e pre d e ci* i Fecha inicial 101/12/2010
.................................... [ l l j l Fecha firjal , 31/12/2010
Jip o de activo Degartamentos
:0
[ jgg|
Localizacin \
i E Ningn departamento O Todos los departamentos I 1 Ventas O 2 Pedidos D 3 Mostrador Q . M pccaHlprnia .... Ttulo del fepcrte ! Depreciacin contable
Q D e sg fo se por mes } '] Slo cuadio de resumen [ H f l rdenat por 11 .-Tipoy localizacin
Aceptar
Cancelar
Auda
Figura 6.2.1-1 Reporte de Depreciacin Contable
93
Sus Campos: Opciones Clave del activo Fecha de adquisicin Periodo de depreciacin Tipo de activo Localizacin Departamento Desglose por mes Slo cuadro resumen Ordenar por Titulo del reporte
Rango de claves de activos que se requieren en el reporte. Se puede emitir el reporte de los activos adquiridos recientemente, los adquiridos antes de una fecha, etc. Indica el perodo cuya depreciacin se calcular en el reporte. Slo se incluirn en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vaco, se incluirn todos los tipos de activo. Localizacin de los activos a incluir en el reporte. El uso de este campo depender de la clasificacin de activos realizada en el Catlogo de activos. Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte. Al activarla, se desglosar la depreciacin mensual por cada activo. Al activarla, slo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciacin de todos los activos incluidos en el reporte. Se puede ordenar por: tipo y localizacin, localizacin y tipo, por mes y ao de adquisicin. El sistema sugiere un ttulo, pero puede ser modificado.
6.2.2
Reporte activos que ya no se deprecian
Z7 Ruta de Acceso: Men Reportes/ Activos Fijos/ Depreciacin contable / Activos que ya no se deprecian O con el icono Lj > O Tipo: Interno Se genera un reporte de todos los activos que ya se depreciaron en su totalidad y no se han eliminado del catlogo. Este reporte se puede emitir tanto en la depreciacin contable como en la fiscal.
Reparte de activos que ya no se deprecian.
Fecha de fin de depreciacin
Ttulo del reporte j Activos que ya no se deprecian
Aceptar
Cancelar
Ayuda
Figura 6.2.2-1 Activos que ya no se deprecian
Sus Campos: Opciones Fecha de depreciacin Ttulo del reporte Notas del asistente:
Fecha a la que se desea conocer qu activos se han depreciado completamente. El sistema sugiere un ttulo, pero puede ser modificado.
Gua Curso Intermedio Aspel -COi 6.0
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6.2.3
Reporte proyeccin de depreciacin
F~7 Ruta de Acceso:
Men Reportes / Activos Fijos / Depreciacin contable / Proyeccin de Depreciacin O con el cono - 3 O Tipo: Interno Este reporte permite obtener una proyeccin de la depreciacin sobre los activos de la empresa.
Repprte.ievjjroyeccirtidjs; depreciacin/.
Clve de activo Desde >CHRAM150-2006 Ifjt; Hasta IEOS002.
Fecha de *qui;;dr fe c h a inicial i 01 /1 1/2008 I Fschafinal 122/11/2010
P e to d oJaral
Fecha inicial j 01 /01 /201 E S Fecha final 131/12/2010
PetSpdofdiideptecicii'r Fecha'inicS 01/01/2010 | | Fecha final i 30/06/2010
Tipo deactrpiQ
||: Localizacin
Degartamentos 0 O ip |G jO jG O O Ningn departament a l Todos los departam! \M \-,, . : 1 Ventas 2 Pedidos 3 Mobrador 4 Mercadotecnia 5 Atencin a .Cliente* v : i
\ j Des^loê por mas Q s t o cuadro de resumen .. [ J Con acumulado historico Tipo j 1 - Proy. c/valores histricos G Q fd e n a r por !l. - T ip o y la c t a c i n
IJj
T Uio epoiie| Proyeccin de depreciacin
ceplar
Cancelar
Ayuda
Figura 6.2.3-1 Reporte Proyeccin de Depreciacin
Sus Campos: Opciones 1 Clave del activo Fecha de adquisicin Periodo Fiscal Periodo de depreciacin Tipo de activo
Rango de claves de activos que se requieren en el reporte. Indica la fecha de adquisicin del activo o activos que se incluirn en el reporte de j proyeccin de depreciacin. Perodo fiscal que tomar en cuenta el reporte para actualizar la depreciacin. Es el perodo de depreciacin del que se desea conocer la proyeccin. El sistema sugiere i un perodo semestral. Slo se incluirn en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se 1 deja vaco, se incluirn todos los tipos de activo.
Gua Curso Intermedio Aspel-COi 6,0
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i Localizacin ] Departamento ; Desglose por 1 mes Slo cuadro resumen Con acumulado histrico Ordenar por Tipo Titulo del reporte
Localizacin de los activos a incluir en e reporte. l uso de este campo depender de la clasificacin de activos realizada en el Catlogo de activos. Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte. Al activar esta opcin, el reporte desglosar para cada activo la depreciacin mensual histrica. Al activarla, slo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciacin de todos los activos incluidos en el reporte. Al marcar esta opcin se indica al sistema la forma de calcular el monto de la depreciacin acumulada; si la toma del catlogo de activos o la calcula aplicando el porcentaje de depreciacin desde la fecha de adquisicin. Se puede ordenar por: tipo y localizacin, localizacin y tipo, por mes y ao de adquisicin. Se puede presentar el reporte de tres formas: Proyeccin de depreciacin con valores histricos, Proyeccin de depreciacin con valores actualizados, Proyeccin de depreciacin con valores histricos y actualizados. El sistema sugiere un ttulo, pero puede ser modificado.
6.2.4 I&
Reporte conciliacin de activos
Ruta de Acceso: Men Reportes / Activos Fijos / Depreciacin contable / Conciliacin de Activos O Tipo: Interno
En este reporte se pueden comparar los montos que se tienen registrados en las cuentas contables del activo y depreciacin definidas en los tipos de activos contra la suma de los montos originales de los activos de cada tipo y la suma de las depreciaciones acumuladas de los activos de cada tipo. De esta forma, se pueden detectar anomalas en el registro de los movimientos de depreciacin. Tambin permite revisar que los activos dados de alta en el catlogo de activos tengan su correspondiente registro en la contabilidad de la empresa. Los valores que presenta el sistema los toma de los catlogos de cuentas y de activos fijos respectivamente. La informacin que presenta el reporte es la siguiente: Nombre de la empresa, nmero de pgina, fecha y ttulo (conciliacin de activos). Tipo de activo con su descripcin. Cuenta del activo {es decir, la cuenta asignada al tipo de activo) y su valor o saldo. Cuenta de depreciacin (cuenta contable asignada a la depreciacin del tipo de activo), su valor o saldo. Monto del Activo y Monto de la depreciacin del activo. Valor de los activos, que corresponde al monto original del catlogo de activos. Depreciacin acumulada del catlogo de activos ms la depreciacin de los perodos comprendidos desde el inicio del ejercicio fiscal hasta el mes de emisin del reporte. Las diferencias entre los valores de las cuentas contables, contra los valores del catlogo de activos.
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P e r io d o : D ie *1 .0 C u c n t d e l a c t iv o C ta . d e d e p ie c ia c i n 1 2 4 5 -0 0 0 -0 0 0 1252-000-000 121)0- 00 0-0 00 12 56 -0 0 0 -0 0 0 12 30 -0 0 0 -0 0 0 1 2 54 -00 0*0 00 1 2 2 0 -0 0 0 -0 0 0 12 5 0 ^ 0 0 0 -0 0 0 1 2 46 -00 04 30 0 1 257-OGO-OOO
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T ip o d e a c itv o D e s c r ip c i n 1 EQUIPO DE OFICINA 2 E Q U P O C C COMPUTO 3 EQUIPO DE TRANSPORTE 4 EDIFICIOS 5 M AQ U IN AR IA TOTALES:
M o n to d e l a c t iv o M o n to d e d e p i. 2 6 ,2 6 0 .0 0 57 6 .5 0 7 2 ,7 00 .00 5,45 2.5 0 1 8 3 ,00 0.0 0 1 1 ,4 3 7 .5 0 1.50 3 ,0 0 0 -0 0 1 8 ,7 5 0 .0 0 26 4 ,3 7 5 .0 0 2 1 ,5 1 5 .9 8 2 . 0 4 0 ,3 3 5 .0 0 5 7 ,7 3 2 .4 8
V . ilo i d e l o s a c t iv o s D c p i. a c u m u la d a 2 8 ,2 6 0 .0 0 9 ,64 9.0 3 7 2 ,7 0 0 .0 0 7 1 ,3 40 .00 18 3 .0 0 0 .0 0 18 3 .0 0 0 .0 0 1,5 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 3 5 .0 0 0 .0 0 2 3 5 .0 0 0 .0 0 2 , 0 1 8 ,9 6 0 .0 0 7 9 8 , 9 8 9 .8 3 . : ..
Oj OO -9 ,0 7 3 .3 3 0 .0 0 6 5,8 67 .50 0.00 -17 1,5 62 .5 0 0.00 -2 8 1 ,2 5 0 .0 0 2 9 .3 7 5 .0 0 -2 1 3 ,4 8 4 .0 2 2 9 ,3 7 5 .0 0 - 7 4 1 .2 5 7 .3 5 v ;;
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Figura 6.2.4-1 Reporte Conciliacin de Activos
5 Prctica 14: Emitiendo reportes de depreciacin contable a) Generar el reporte de depreciacin contable en el periodo del 1 al 31-Mar-10. b) Indica el monto de depreciacin de los activos siguientes: ESCCONOI: ___________________________ COMPESCRH1:_________________________ IMPLASAL01:___________________________ c) Qu estatus tiene el activo con clave COMPESCRH1?______________________________ 6.3 6.3.1 Reportes de depreciacin fiscal Reporte con valores actualizados (factor anual)
Ruta de Acceso: Men Fiscales/ Reportes / Depreciacin Fiscal / Con valores actualizados (factor anual)
O con el cono O Tipo: Interno
Este reporte presenta la depreciacin sobre el valor actualizado de activos por la inflacin, y se incluyen todos y cada uno de los activos que sean deducibles para efectos de la Ley del ISR, en los limites en cuanto a monto se refiere, establecidos en la ley y que se deprecian en el perodo de depreciacin indicado. A diferencia del reporte de depreciacin con valores contables, este reporte s aplica el factor de actualizacin en su clculo. Notas del asistenta:
Gua Curso intermedio Aspel-COs 6.0
97
{*pjAspfes*
Se identifica como perodo de uso del activo, el perodo en el que se deprecia el mismo, es decir, desde la fecha de inicio de depreciacin hasta el ltimo mes que se deprecie el activo en el ejercicio fiscal y el factor corresponde al factor que se utiliza para hacer la actualizacin de la depreciacin, no del saldo pendiente de deducir, este ltimo lo calcula internamente Aspel-COI.
; Clav deacJr/o esde:
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Fecha inicial :67V/200
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Localgacin |
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O P D O O |G Ningn departamento ; T p-dos los departamentos 2 Pedidos 3 Mostrador 4 Mercadotecnia 5 Atencin a Clientes 6 Almacn 7 Tifico
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I Ocluye vigentes
i : i p Ski cuadro dieaunvn
i Q Incluye dados dekc$a : O 'd e n a ip o f 1 Tipo y localizacin
T (tyJocfcl ;cportc Depreciacin fiscal con valores actualizados (tactor anual)
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Cancelet
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Figura 6.3.1-1 Reporte con Valores Actualizados {factor anual). Sus Campos: Opciones Clave del activo Fecha de adquisicin j Periodo Fiscal Periodo de depreciacin Tipo de activo Localizacin
.... .
Rango de claves de activos que se requieren en el reporte. Se puede emitir el reporte de los activos adquiridos recientemente, los adquiridos antes de una fecha, etc. Este campo no es capturable, ya que el reporte elabora un clculo de actualizacin con base en el ejercicio fiscal en el que se est trabajando. Indica el perodo de depreciacin que se desea reportar. Slo se incluirn en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vaco, se incluirn todos los tipos de activo. Localizacin de los activos a incluir en el reporte. El uso de este campo depender de la clasificacin de activos realizada en el Catlogo de activos. Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte.
Departamento
Gua Curso Intermedio Aspel-CO? 6.0
98
Desglose por mes Slo cuadro resumen Incluye vigentes Incluye dados de baja
i
Al activarla, se desglosar la depreciacin mensual por cada activo. Al activarla, slo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciacin de todos los activos incluidos en el reporte. activar esta opcin, mostrar aquellos activos que estn vigentes en el catlogo. Al activar esta opcin, mostrar aquellos activos que fueron dados de baja. Se puede ordenar por: tipo y localizacin, localizacin y tipo, por mes y ao de adquisicin. El sistema sugiere un ttulo, pero puede ser modificado.
Ordenar por
| Titulo del reporte
6.3.2
Reporte con valores actualizados (Ajuste ISR)
I3 Ruta de Acceso:
Men Fiscales/ Reportes / Depreciacin Fiscal / Con valores actualizados (Ajuste ISR) O Tipo: Interno Este reporte presenta por omisin las depreciaciones actualizadas por los primeros seis meses del ao, para la obtencin de los valores de ajuste de ISR con pagos adicionales, pero se puede solicitar la depreciacin actualizada de cualquier periodo. A diferencia del reporte de depreciacin con valores actualizados (factor anual), el perodo fiscal de este reporte considera los doce meses del ao. El perodo de depreciacin por omisin ser del 1 de Enero al 30 de Junio de cada ejercicio, debido a que slo se realiza un ajuste de los pagos provisionales de ISR y es por el perodo antes mencionado, aunque puede ser modificado.
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Peiitto de d tp ie c3c n Fecha rjcial |0 > O /2 O b I II Fecha M 130/06/2010
Tipo d e activo ;0
D 8 f! m e n io s
Ningn dc<paiUmenlo Todo? los depsitaiftentos 1 Venias 2 Pedidos 3M osadot 3 M erc&tecnia 5 A te n c & i a Clienles 6 A'mocn V T ia fc o >;v| O ; Dsgtose po! aje* jS to c u a d io d e f u m e n : 0 Incluye videntes
D l N A a dados de fcajo !;"]'(fervar poi s;:; \ I r T p o 'j localizaciv
Deptecicin lijca l c an vafc<es adualizodo; (agiste ISR)
Aceplai
| j
Cancclai
][
Ajuda
Figura 6.3.2-1 Reporte con Valores Actualizados (Ajustes ISR).
Notas de asistente:
99
Se identifica como perodo de uso del activo el perodo en el que se deprecia el mismo, es decir, desde la fecha de inicio de depreciacin hasta el ltimo mes que se deprecie el activo en el ejercicio fiscal. En el caso de activos a los cuales la SHCP les haya establecido lmites para su deduccin y el valor histrico exceda dichos lmites, se considerar como monto original de la inversin para actualizar el importe del lmite establecido, el cual se multiplicar por los porcentajes mximos de depreciacin establecidos en los artculos 37 y el 49 de la Ley del ISR. El resultado se divide entre 12 para obtener la depreciacin mensual actualizada y determinar los importes diversos de las depreciaciones actualizadas. Sus Campos:
i j
Opciones Clave del activo
! Fecha de adquisicin | Periodo Fiscal

i
Periodo de depreciacin
Tipo de activo Localizacin Departamento Desglose por mes Slo cuadro resumen
i i j i
Incluye vigentes Incluye dados de baja Ordenar por Titulo del reporte
Rango de claves de activos que se requieren en el reporte. Se puede emitir e reporte de los activos adquiridos recientemente, los adquiridos antes de una fecha, etc. Elige el perodo a considerar; para realizar el clculo del factor de actualizacin. Indica el periodo de depreciacin que deseas consultar. Por ejemplo, si deseas conocer la depreciacin del primer semestre de 2010, indica de Enero a Junio de dicho ao. Slo se incluirn en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vaco, se incluirn todos los tipos de activo. Localizacin de los activos a incluir en el reporte. El uso de este campo depender de la clasificacin de activos realizada en el Catlogo de activos. Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte. Al activarla, se desglosar la depreciacin mensual por cada activo. Al activarla, slo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciacin de todos los activos incluidos en el reporte. Al activar esta opcin, mostrar aquellos activos que estn vigentes en el catlogo. Al activar esta opcin, mostrar aquellos activos que fueron dados de baja. Se puede ordenar por: tipo y localizacin, localizacin y tipo, por mes y ao de adquisicin. El sistema sugiere un ttulo, pero puede ser modificado.
100
6.3.3
Reporte deduccin inmediata
Z7 Ruta de Acceso: Men Fiscales/ Reportes / Depreciacin Fiscal / Deduccin Inmediata y Tipo: Interno Este reporte muestra los clculos para aquellos activos que se deprecian por el mtodo de Deduccin inmediata.
Rep orte
de
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Clave d e activeDesde jQH R AM I5&200B : SETPML07
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F echainicvii [01/0 1/20 10 Fecha (nal [31/1 2/20 10
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Fecha f ic is l ! 01 /OI /2 Fecha final [31/1 2/20 10
T ip o d e a cti'/o jO
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Localizacin
D efiaitonttrtos jjjg jW ingn departame n t o ...... O T o & s k departamentos ; ; | ;[ i: i 1 Venias 2 Pedkto ; : 3 Moslrodoi \l_j 4 M ercadolew ia O 5 Atencin a CEente: Desgloso por j]]cs : Slo cuadro de le iu rran jl n c k v e vigentes i Incluye dados de baja Qfdcnot poi
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Ayuda
Figura 6.3.3-1 Reporte Deduccin Inmediata.
Manejo de la deduccin inmediata Monto Original de la Inversin actualizado: Se ajusta multiplicndolo por el factor de actualizacin resultante de la divisin del INPC del ltimo mes de la primera mitad del perodo que transcurra desde que se efectu la inversin hasta el cierre del ejercicio, entre el INPC del mes en que se adquiri el bien. El resultado se multiplica por el porcentaje de Deduccin Inmediata que le corresponda al bien segn el Artculo 220 de la ley del ISR, el cual debe ser indicado en el campo fiscal en la pestaa de depreciacin fiscal del alta de activos, dando como resultado el importe de la deduccin inmediata aplicable.
Consideraciones importantes de la Ley de ISR La Deduccin inmediata slo podr aplicarse a bienes nuevos, es decir, a aquellos que se utilizan por primera vez en Mxico. Esta deduccin no podr ejercerse cuando se trate de mobiliario y equipo de oficina, automviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, remolques o aviones. La opcin a que se refiere este artculo, slo se puede ejercer tratndose de inversiones en bienes que se utilicen permanentemente en territorio nacional y fuera de las reas metropolitanas y de influencia en el Distrito Federal, Guadalajara y Monterrey, salvo que en estas reas se trate de empresas que sean intensivas en mano de obra, que utilicen tecnologas limpias en cuanto a sus emisiones contaminantes y no requieran uso intensivo de agua en sus procesos productivos. El Ejecutivo Federal determinar tanto las caractersticas de las empresas a que se refiere este prrafo, como las zonas de influencia de las citadas reas metropolitanas, exceptundose autobuses, camiones de carga, tractocamiones y remolques. Esta deduccin podr efectuarse en el ejercicio en ei que se efecte la inversin, en el que se inicie su utilizacin o en el siguiente. Sus Campos: Opciones Clave del activo Fecha de adquisicin Periodo de depreciacin Tipo de activo Localizacin Departamentos Desglose por mes Slo cuadro resumen Ordenar por Titulo del reporte
indicar el rango de claves de activos que se requieren en el reporte. Se puede emitir el reporte de los activos adquiridos recientemente, los adquiridos antes de una fecha, etc. Se indica el perodo en el que se va a aplicar (a deduccin inmediata. En consecuencia slo se incluirn en el reporte aquellos activos que manejen deduccin inmediata y cuya fecha de inicio de depreciacin fiscal se encuentre en el rango indicado. Slo se incluirn en el reporte los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vaco, se incluirn todos los tipos de activo. Localizacin de los activos a incluir en el reporte. El uso de este campo depender de la clasificacin de activos realizada en el Catlogo de activos. Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte. Al activarla, se desglosar la depreciacin mensual por cada activo. Al activarla, slo se muestra el resumen con los montos mensuales de depreciacin de todos los activos incluidos en el reporte. Se puede ordenar por: tipo y localizacin, localizacin y tipo, por mes y ao de adquisicin. El sistema sugiere un ttulo, pero puede ser modificado.
6.4
Revaluacin de activos
La revaluacin es el reconocimiento de los efectos de la inflacin sobre el valor de los activos, por medio de la revaluacin se calculan los valores actualizados de los activos. La revaluacin tiene tres opciones: la consulta, el reporte y la actualizacin por revaluacin. La consulta y el reporte son preliminares que permiten analizar la revaluacin que se va a llevar a cabo, mientras que la actualizacin es el registro definitivo que cambia los valores de mercado de los activos registrados. La revaluacin permite calcular el valor neto de los activos, el cual independientemente del mtodo de revaluacin se calcula de la siguiente manera: Valor neto = (Valor de mercado) * (Porcentaje de vida til remanente). Notas del asistente:
Gua Curso intermedio Aspe COI 6.0
102
El porcentaje de vida til remanente se toma del catlogo de activos, pero considerando que este porcentaje corresponde al que se tena a principios de ao, puede ser actualizado por los meses transcurridos desde esa fecha hasta el periodo de revaluacin solicitado. Por ello, en parmetros de revaluacin y en el dilogo de emisin del reporte, se encuentra el dato actualizar % de vida til, con el cual se le indica a Aspel-COI si considera el porcentaje tal y como est en el catlogo de activos o si lo actualiza. El sistema cuenta con tres mtodos para revaluar activos: a) Factor para valor de mercado. Este mtodo consiste en multiplicar un factor por el valor de mercado que se encuentra en el catlogo de activos. Este factor se debe anotar en el campo de "Factor de revaluacin". Este factor puede partir de una estimacin del usuario con respecto de la evolucin del precio de los activos, o pudiera venir de una agencia de valuacin de activos. Este mtodo utiliza la siguiente frmula: Monto revaluado = Valor de mercado x factor de revaluacin A partir de lo anterior se puede verificar que es ms exacto el monto que se obtiene actualizando el porcentaje de vida til. Por otro lado, es importante mencionar que la actualizacin sobre el porcentaje de vida til, slo se realiza para fines de consulta, no se alteran los datos del activo. b) Con INPC desde la ltima revaluacin: Este mtodo consiste en calcular el valor actualizado del activo partiendo del valor de mercado a la ltima revaluacin (el sistema archiva esa fecha y valor), y multiplicarlo por el factor de actualizacin que resulte de dividir el INPC del que se quiera la revaluacin entre el INPC de la fecha de la ltima revaluacin. Ejemplo: Para comprender ms a fondo en qu consiste este mtodo, tomemos como ejemplo un activo con un valor de adquisicin de $120,000.00 con fecha de 2 de Noviembre de 2002 y fue revaluado en Diciembre de 2002, dando como resultado lo siguiente: Valor de mercado: 170,000.00 Se requiere revaluar en Febrero de 2003 Se tiene un porcentaje de vida til remanente a Febrero de 2003 de 96.67 INPC del mes a revaluar / INPC del mes de la ltima revaluacin = Factor de actualizacin Monto revaluado = Factor de actualizacin x valor de mercado. c) Con INPC desde la ltima fecha de adquisicin: Consiste en multiplicar el valor original del activo por el ndice obtenido al dividir el INPC del mes de revaluacin entre el INPC de la fecha de adquisicin del activo. Ejemplo: Se tiene un mobiliario con valor de adquisicin de $ 5,000, con fecha del 10 de Febrero de 2002. Se requiere revaluar en el mes de Enero de 2003 (periodo de trabajo). La frmula que se utilizar ser: (INPC del mes a revaluar / INPC del mes de adquisicin ) x Valor de adquisicin = Monto revaluado 98.253 (INPC Enero 2003) / 93.765 (INPC Febrero 2002) = 1.0479 x 5,000 = 5,239.32 (Valor revaluado del activo). Al mes de Enero de 2003 tiene una vida til remanente de 90.83, porque el porcentaje de depreciacin es del 10 % anual. 5, 239.32 x .9083 = 4,758.87 (Valor neto revaluado)
103
f f<&:!ffCti
jC e a tm s*
6.4.1
&
Proceso de revaluacin
Ruta de Acceso: Men Procesos / Revaluacin de Activos
El proceso de revaluacin de activos consiste en el registro definitivo que cambia los valores de mercado de los activos registrados en el sistema, por lo que es recomendable realizar un respaldo de la informacin, antes de realizar este proceso. Este proceso calcula el valor neto de los activos, el cual independientemente del mtodo de revaluacin, lo calcula como: Valor Neto = (Valor de Mercado)* (Porcentaje de vida til remanente).
fie v a lu a c i n d e a c t i v o s ;
Este proceso afela los archivos de activos, si no tienes respaldados estos archivos NO CONTINUES CON ESTE PROCESOI Clave ci activo Desde [0 ^ ^ ^ 5 0 - 2 0 0 6 *
H asta
?SETPML07
Fecha de adquisicin............ Fecha inicial j 01 /09/209 Fecha final ; 01/12/2010
Tipo de reyuacin lip o de activo ;5 0 Factor para valor aereado
Q Con INPC desde ltima {evaluacin Q P o r departamento Todos Q Con IN PC desde fecha adfluistcin Fecha de revaluacin Factor de revaluacin Localizacin ! 31 2/201 j 1.0000
Aceptar
Respaldo
A u d a
Figura 6.41-1 Proceso de Revaluacin de Activos Fijos
Sus Campos:
O Dciones
---------------- ------- ---Rango de claves de activos que a revaluar. Indica los activos que por su fecha de adquisicin sern revaluados. Slo se revaan los activos de tipo que se especifique en este campo. Si se deja vaco, se j incluirn todos los tipos de activo. Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte. Localizacin de los activos a revaluar. El uso de este campo depender de a clasificacin de activos realizada en el Catlogo de activos. ........... ~....... 1
Clave del activo Fecha de adquisicin Tipo de activo Departamento Localizacin
104
El sistema cuenta con tres tipos de Revaluacin:
< g >Factor para valor groado
Consiste en multiplicar un factor por el Monto Original que se captura al dar de alta el activo, este factor se debe anotar en el campo de "Factor de revaluacin" y puede definirse a partir de una estacin del usuario con respecto de la evolucin del precio de los activos o por una agencia de valuacin de Activos.
J Consiste en calcular el valor actualizado del activo considerando el valor del Mercado de la ltima revaluacin (el sistema almacena esa fecha y valor) y se multiplica por el factor de actualizacin que resulte de dividir el INPC del mes de revaluacin entre el INPC del mes de la ltima revaluacin.
Tipo de revaluacin
0 c o n inpc desde ltima revaluacin
c o n inpc desde techa adauisicin
| Consiste en multiplicar el Monto original del activo por el factor de actualizacin que resulte de dividir el INPC del mes de revaluacin entre el INPC de la fecha de adquisicin del activo. Fecha para la que se desea la revaluacin Slo si se eligi el Tipo de revaluacin "Con factor de mercado se debe anotar el Factor de revaluacin.
Fecha de revaluacin Factor de revaluacin
6.4.2
Parmetros de revaluacin
S ' Ruta de Acceso: Men Archivo / Revaluacin / Edicin / Parmetros / Revaluacin Se define la forma en la que se revaluarn los Activos dados de alta en el catlogo. Los parmetros son aplicados a todos los activos que hayan sido dados de alta, no se pueden aplicar a un activo en particular.
P a r m e tro s de re vatu aci n

Tipo de revaluacin
i" i
i P a c ta pata vafafn eccacQ ; O Con INPC desde ltima revaluacin
: O Con INPC desde fecha de adguisicin
Fecha de revaluacin i 01 Factor de revaluacn j 1 0 Actuafear
2 /2010
de vida til
Aceptar
Cancelar
Aiuda
Figura 6.4.2-1 Parmetros de Revaluacin de activos fijos
Sus Campos: Opciones Tipo de revaluacin Fecha de revaluacin Factor de revaluacin Actualizar el % de vida til Se debe elegir una de las siguientes opciones: Factor para valor del mercado Con INPC desde ltima revaluacin Con INPC desde la fecha de adquisicin Fecha a la que se desea la revaluacin de los activos Slo si se eligi e Tipo de revauacin "Con factor de mercado" se debe anotar e Factor de revaluacin. Se puedes elegir si se requiere que se actualice el porcentaje de vida ti del activo fijo de forma automtica cada vez que se realice la revaluacin, con lo que se determina el clculo del Valor neto.
6.4.3
Consulta de revaluacin
l & Ruta de Acceso: Men Archivo / Revaluacin En la consulta de Revaluacin se muestran los datos del Activo como son: clave, descripcin, monto original, valor de mercado, revaluacin del perodo, as como los montos que calcula el sistema para la revaluacin. La consulta de revaluacin se puede personalizar a travs del men contextual/ Configura Columnas, seleccionando los campos que se desean visualizar en la consulta actual de acuerdo a los campos disponibles.
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Opciones del men contextual
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saucoffcBr ?v.
ii
Figura 6.4.3-1 Consulta de Revaluacin
Se puede volver a la consulta original a travs del men contextual / Restaurar configuracin original.
106
6.4.4
Detalle de revaluacin
7 Ruta de Acceso: Men Archivo / Revaluacin / Edicin / Detalles / Revaluacin A Men Archivo / Revaluacin / con el icono El sistema enva una ventana donde se observa un listado con informacin de los cambios resultantes en la revaluacin del activo en el perodo. Los datos que muestra la ventana se divide en dos secciones: General: Muestra el nombre y clave y tipo del activo, mtodo de depreciacin, localizacin, nmero de serie, fecha de adquisicin, fecha de inicio de depreciacin contable, fecha de baja, porcentaje de depreciacin fiscal, porcentaje de depreciacin contable, porcentaje vida til remanente contable y porcentaje vida til remanente fiscal. Revaluacin: Muestra el mtodo de revaluacin, factor de actualizacin, valor original, fecha de ltima devaluacin, fecha revaluacin, valor de mercado, valor de mercado actualizado, valor neto y valor neto actualizado.
D e la i e d e r n v d t ^ - . n : Genejal Tipo M lado de depreciacin Localizacn i N tlmcio de ser Fecha de adquisicin Fecha rie lo depreciacin ccrl. Fecha de baja Porcentaje cfcprcciscin fiscal Porcentaje depreciacin cectablc Percentaje vida til remanente contable Pa cen laje vida til remanente liscal : Revalu&cin M todo do evaluacin \ Factor de actualizacin Vatef original Fecha ltima reva/uacin Fecha rcvobscin Vatef de iretcado Vofcr de mercado actuabado Vafc< neto V a fr neto a d u a n a d o
03 EQUIPO DE TRANSPORTE Lnea R ecta ESTAC CH241G-3254KI-212 20/Abi/6 01/Mcy/OG 25.00 2500 26.00 25.00 F a ca paro valor meicado 1.0000 110.000.00 3Q/DC/23 O l/O ic /lO 110.000.00 110. 000.00 Q 00 Q 00
Cerrai
Ai
vda J
Figura 6.4.4-1 Datos del Detalle de la Revaluacin
Esta consulta permite verificar el monto de la Revaluacin, los datos que considera Aspel-COI para el clculo son definidos en los parmetros de revaluacin. 6.4.5 Reporte de revaluacin de activos fijos
7 Ruta de Acceso: Men Reportes / Activos Fijos / Activos Fijos/ Revaluacin de activos fijos ca Tipo: Interno Este reporte permite conocer el valor de los activos con el efecto de la inflacin, la emisin de este reporte no afecta los datos del activo. Los datos de los activos relacionados con la revaluacin se modifican con el proceso de Revaluacin de activos.
Gua Curso Intermedio Aspel-COi 6,0
107
Datos tfel activo
C fa fV *
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SETPML07
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fcscto ' ^ atfcSttO tt ;:--... .. Fecha ntciel 01 AlTy20 i) 3 1 Fecha final

Tipo de activo j |jf ij;
[3V U 20 0 ...........j g j f '
Localizacin |
D&fio?f6fn&rlf>_ ;_ jM ^ fc p r tm n t. LJ Todos los departamentos : O i* Venias ; | Q 2 - Pedidos O 3.- Mosliador *

x ,:;
. Tipo de refo&fd&t
(V) Factor pata vali aereado . :....: .^-Con1NPC;dsde;$fia tavafcjacjdn' QiCn IPC desde fecha adquisicin .
vfj : Fecha de reyatac -'131/12/2010 [ | jf | i j^ j.
P.------ ;
Facl oi de'eve'iucin :1.00
0 Aduanar % de vida t X fliio delleporte jRovaluacindeaclivos
[i
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]|
Aguda
Figura 6.4.5-1 Reporte de revaluacin de activos Sus Campos: Opciones Clave del activo Fecha de adqu./oper. Tipo de activo Localizacin Departamento | Ordenar por | Tipo de revaluacin Fecha de revaluacin Factor de revaluacin Actualizar el % de vida til Titulo del reporte Notas del asistente; Rango de claves de activos que a revaluar. Indica los activos que por su fecha de adquisicin sern revaluados. Soto se revaan los activos del tipo que se especifique en este campo. Si se deja vaco, se incluirn todos los tipos de activo. Localizacin de los activos a revaluar. El uso de este campo depender de la clasificacin de activos realizada en el Catlogo de activos. Departamento al cual pertenecen los activos a incluir en el reporte. En esta opcin se puede elegir entre 3 criterios de ordenamiento: Por tipo y localizacin. Por localizacin y tipo. Por mes y ao de adquisicin. Se debe elegir una de las siguientes opciones: Factor para valor del mercado. Con INPC desde ltima revaluacin. Con INPC desde la fecha de adquisicin. Fecha para la que se desea la revaluacin. Slo si se eligi el Tipo de revaluacin Con factor de mercado se debe anotar el Factor de revaluacin. Indica al sistema la forma en la que se calcular el porcentaje de vida til, si no se marca la casilla en el reporte aparecer el porcentaje que se encuentra en el Catlogo de activos. Si se marca, el sistema lo actualizar a partir de los meses transcurridos en el ejercicio fiscal. El sistema sugiere un ttulo, pero puede ser modificado.
Gua Curso Intermedio spei-CGf 6.0
108
7. UTILERIAS
Las utileras son un conjunto de herramientas que estn disponibles en los sistemas Aspel para asegurar la integridad de los archivos. Dentro del sistema Aspel-COI se cuenta con las siguientes utileras: Traduccin de Archivos. De cuentas a Activos. Importacin de Archivos. Control de Archivos. Respaldo de Archivos. Bitcora del sistema A continuacin se explicar a detalle el funcionamiento de cada una de ellas. 7.1 Traduccin de archivos
l & Rutas de Acceso: Men Utileras / Traduccin de archivos Men Archivo / Administrador de Perodos/ I Jcon el icono
j-*..
Esta opcin ayuda a traducir la informacin contable capturada en versiones anteriores (Aspel-COI 4.0 y 5.x), adaptando los datos a la estructura actual del sistema para que pueda ser leda por la versin Aspel-COI 6.0. Es recomendable ejecutar este proceso antes de capturar movimientos para evitar que se sobrescriba la informacin anteriormente capturada. Aspel-COI permite traducir los archivos de datos, los parmetros del sistema y los perfiles del usuario.
T r a d u c c i n d e a r c h iv o s
i I |
im p o r ta n te : T e recomendarnos que antes de iniciar la traduccin, en la versin anterior realices la 1 recuperacin y regeneracin de la base de datos que vas a traducir. |
Versin a traducir i Aspel-COI 5.7 * i
Ruta de instalacin j C:\Archivos de programaVArchivos comunes^spelVSistemas Asp I f p Empresa 1 .-ASPEL DE MEXICO (EMPRESAS) Ruta de datos fuente IArchivos comune$V\spel\SstemasAspel\COI5.7Q\Eemp!os\ : Periodos
Desde 112/2009
..........................
.v ;
Hasta (99/2010
ftl
!
Base de datos destino i EJEMPLOS | Conjiguracin avanzada de base de datos j

[ j / j Traducir parmetros del sistema 0
Traducir perfiles
Aceptar
J|
Cancelar
]|
Ayuda
j j
Figura 7.1-1 Traduccin de archivos. Notas del asistente:
109
Antes de realizar el proceso de traduccin se recomienda realizar la recuperacin y regeneracin de los datos en la versin anterior. Sus Campos: ! Opciones i Versin a traducir 1 Ruta de instalacin Empresa Ruta de datos fuente Periodos Base de datos destino Se debe seleccionar la versin de la cual se va a traducir la informacin, que puede ser Aspel-COI 4.0 o 5.x Es la ruta donde se encuentra instalada ia versin anterior de COI. Nmero de empresa a traducir. El nmero de empresa origen puede ser diferente al nmero de empresa destino. De acuerdo al nmero de empresa seleccionada, se mostrar la ruta de datos configurada para dicha empresa, pero desde el botn S se puede seleccionar otra ruta de datos. Rango de periodos a traducir. Conexin o alias de la versin 6.0 de Aspel-COI en la que se almacenar la base de datos a traducir, Si el alias no se gener previamente, se puede crear dentro de este asistente dando un rlir en <M botn 1. ^ 9 a v a n z a d a d e b a s e d e d a .e s ] ste parmetro se debe habilitar para que los parmetros de configuracin del sistema de la versin anterior se traduzcan o hereden a la nueva versin. Este parmetro se debe habilitar cuando la base de datos a traducir es 4.0 y se requieren tener los perfiles de usuario que se manejaban en dicha versin.
T ra d u c p a r m e tro s d e l siste m a
0 1 1 ra d u c ir^ e rtile s i
Al aceptar la ventana comienza el proceso de traduccin, y cuando concluya el proceso enviar el siguiente mensaje:
BjggfflfrV; ft] y : '
; ': J
Traduccin de d<atos exitosa.
| f Aceptar
Figura 7.1-2 Traduccin de datos exitosa.
Al aceptar el mensaje enva una bitcora con un resumen de los archivos traducidos:
E? T r a d u c t o r L o g . t x t - B l W W W f Edicin Form ato 'te r A yuda
x
| f r a d u c ie n d o a d m p e r O I T r a d u c c i n e x it o s a . T r a d u c ie n d o C C 0 3 1 00 1 T r a d u c c i n e x it o s a . T r a d u c ie n d o C C 0 2 1 00 1 T r a d u c c i n e x it o s a . T r a d u c ie n d o C C 0 1 1 00 1 T r a d u c c i n e x it o s a . T r a d u c ie n d o C C 1 3 0 9 0 1 T r a d u c c i n e x it o s a . T r a d u c ie n d o C C 1 2 0 9 0 1 T r a d u c c i n e x it o s a . T r a d u c ie n d o C D 0 3 1 00 1 T r a d u c c i n e x it o s a . T r a d u c ie n d o CD0210Q 1 T r a d u c c i n e x it o s a .
Figura 7.1-3 Bitcora de traduccin.
110
Despus se mostrara la ventana de Parmetros del sistema, desde la cual se puede verificar que los parmetros a traducir sean correctos, en caso de requerir realizar un cambio se puede hacer en ese momento.
:rii i mL.
fjeneialec
H o . d e e m p ic s o
D atos de la em presa
Focles
1 ...i
No. d e s c ro
CJSNZU00n0l9
C o n fig u ra c i nI I
deBD
Qa^n socio! JX'icccin
;A S P E L DE M EXICO (E M PR ESA S)
| CEARADA DE S2A17...... : MACDALE NA CON TRERAS......
Poblacin R.F.D.
R e q is U o e s t a t a l
Aceptar
;|
Cancelar
j!
Ajuda
Figura 7.1-4 Parmetros del sistema.
Despus enviara el mensaje de que si se desea establecer la ruta destino como predeterminada, al indicar que si, la base traducida ser la ruta de trabajo predeterminada.
Figura 7.1-5 Establecer ruta como predeterminada.
Si en la ventana de traduccin se habilito la opcin para traducir los parmetros del sistema, se mostrara el mensaje:
Figura 7.1-6 Traduccin de parmetros exitosa.
Por ultimo, si en la ventana de traduccin se habilito la opcin para traducir perfiles de usuario, se mostrara la ventana donde muestra los usuarios disponibles a traducir. Concluyendo estos pasos, se podr iniciar a trabajar en la base de datos traducida.
7.2
&
Conversin De Cuentas a Activos

Rutas de Acceso: Men Utileras / Conversin de Cuentas a Activos O desde el icono
Esta opcin est diseada para que los activos que se dieron de alta como cuentas (de tipo detalle) dentro del Catlogo de cuentas, se trasladen al catlogo de activos. Las sub-cuentas desaparecen y el saldo queda integrado en la cuenta de mayor del catlogo y los nuevos activos forman parte del catlogo del sistema.
,anyersjp,ne d ie n ta s îyJSy,'
Tipo de atfivo Cuenta ulfizada como tipo de activo ......... Tipo de activo con qug se desea asocia;
I 5 w f iw 5
Subientes (Ac-rvosj
S i
..Dalos flne'es p si* convertir jas cuentas a aclivos....

I : CJave Descripcin Lcali2cin
12100 0 2 -0 0 0
j2 0R 1 2 5 4 7 ....................................... &
jcfificio A DF 01
Departamento \
i i
echa de adq.j 01 /OI /2010 Tasa dedepr. ] Monto original i 1Q{ 255^69.001
0 0 .0 0 % ! ^yidaia j....... 1
Depr. a c im 0.00 (
ceplar
Cancelar
|| Guardar (F3| j|
Ayuda
Figura 7.2-1 Ventana de traslado de cuentas a activos.
Sus Campos: Opciones Cuenta utilizada como Tipo de activo Tipo de activo con que se requiere asociar Subcuentas (activos)
Indicar la cuenta de Mayor (Acumulativa) cuyas subcuentas se trasladarn a activos Seala el tipo de activo a asignar para cada una de las subcuentas.
i En este campo se muestran los activos (subcuentas de cada uno de ellos) que se I van a transportar al catlogo de activos. Datos generales para convertir las cuentas a activos. Clave Indicar una clave que identifique a los nuevos activos. Es la clasificacin que se tiene diseada para ordenar los activos de acuerdo a una Localizacin localizacin fsica en la empresa. El sistema sugiere la misma descripcin de la subcuenta pero puede ser i Descripcin modificada. En caso de manejar departamentos, se debe seleccionar el departamento al que i Departamento reportar el activo. Fecha de compra del bien. Fecha de adquisicin Tasa de depreciacin Tasa de depreciacin que por ley aplica a los activos, sin que sea mayor al 100%
Notas det asistente:
112
{ % de vida til remanente I Monto original i Depreciacin acumulada
| Porcentaje de vida til que le queda a os activos. I Valor original de los activos. [ Monto de la depreciacin que presenta el activo hasta el momento actual.
Una vez definidos los datos que solicita la ventana de conversin de subcuentas a activos, basta con dar clic en el botn
i
para que la operacin sea efectuada.
Una vez terminado el traslado, se recomienda que se genere la pliza de depreciacin de activos, para que quede registrado el movimiento. i") Los Datos generales para convertir las cuentas a activos deben ser capturados para cada una de las subcuentas a trasladar. H Prctica 15: Conversin de cuentas a activos a) Estando en el mes de Febrero 2010, ingresar al men Utileras / Conversin de cuentas a activos, seleccionar la cuenta 1330-000-000 (Automviles) para que muestre en la seccin de sub-cuentas los datos para los activos. ' ' ' Activo 1 l-:: _ ij =. ^ , __ 1330-001-000 j 3 VW Jetta P.B. VW Jetta 2005 j Activo 2 Subcuenta Tipo de Activo Clave Localizacin Descripcin Departamento Fecha Adquisicin Tasa de Depreciacin Monto Original % Vida til Depreciacin Acumulada j Activo 4 1330-004-000 3 NPlati P.B. Nissan Platina 2005 I 1 01-Ene-10 25 $ 80,000.00 100 0 i 1 ! i { 1
Subcuenta Tipo de Activo Clave Localizacin Descripcin Departamento 4 S Fecha Adquisicin 01-Ene-10 j Tasa de Depreciacin 25 | $ 70,000.00 Monto Original % Vida til 100 Depreciacin Acumulada j 0 .........................j Activo 3 Subcuenta Tipo de Activo Clave Localizacin Descripcin Departamento Fecha Adquisicin Tasa de Depreciacin Monto Original % Vida til Depreciacin Acumulada j Notas del asistenta:
1330-002-000 3 FExplo P.B. Explorer 2005
2........................ j 01-Ene-10 25 $ 100 ,000.00 i 100 0
1330-003-000 Subcuenta Tipo de Activo 3 CVoya Clave P.B. Localizacin Ford Voyager 2005 i Descripcin 5 Departamento Fecha Adquisicin 01-Ene-10 Tasa de Depreciacin 25 $ 95,000.00 Monto Original % Vida til 100 o" _________ I j Depreciacin Acumulada i
............. .............J
113
Subcuenta Tipo de Activo Clave Localizacin Descripcin
Activo 5 1330-005-000 j ! 3 ] i CChevy j i P.B. j | Chevy Pop2005

I
Departamento Fecha Adquisicin Tasa de Depreciacin % Vida til Monto Original
10 01-Ene-10 25 100 $80,000.00
b) Una vez capturados los datos para cada una de las cuentas, ejecutar el proceso de Traslado. c) Realizar la pliza de depreciacin de los activos. d) Desde qu opcin se pueden consultar ahora los activos?____________________________ e) Qu cambios puedes observar en el catlogo de cuentas?____________________________
7.3
Importacin de archivos
Desde Aspel-COI 6.0 se podr importar informacin al sistema, ya sea desde otras aplicaciones odesde un archivo de Excel, procesos que agilizarn la puesta en marcha del sistema. 7.3.1 Desde otras aplicaciones
217 Rutas de Acceso: Men Utileras / Importacin de archivos / Desde otras aplicaciones O desde el icono !$.
Esta opcin permite importar la informacin que se encuentre en otra aplicacin hacia Aspel-COI. Los formatos o versiones que se pueden importar son CONTPAQ 2003, 2004, 2005'. Al seleccionar estaopcin se inicia un asistente el cual gua paso a paso en la importacin de la informacin.
Asistente para [a importacin de archivos ConfPAQ Mediante este asistente usted podr Importar fcilmente su Informacin del sistema ContPAQv en s u s todas su s versiones.
........ ..... ...................................... . ;" '/f sin.................. ConlPAQ 20a20043S
Selecciona el diiectoi:>. empresas de ConlPAQ
\ fjt e a e t 0X
| >
m
d C.V., empresa no relacionada.
ConlPAQ es MR. de Computacin en Accin S A
;|
S ^ o lo
j|
Cwicolc
||
Avud'
Figura 7.3.1-1 Asistente para la importacin.
CONTPAQ es una marca registrada de Computacin en Accin S. A. de C.V., empresa no relacionada. Notas del asistente:
Gua Curso intermedio Aspel COI 6.0
El primer paso es indicar la ruta en donde se encuentran los archivos ContPAQ. Al dar clic en el botn I Siguiente | , aparece una ventana en donde se debe indicar la empresa, el ejercicio y los periodos a importar.
Se n n % 0 i% it& v *w sgHtepies
% y-V iVilW S! .Vi -4 r v x t fv
C 8 *i*A r 'W ft
1 S i* crf !ste< ? (jctate : *>ri (f;JC C Xfc g a iftfe *

;V
> fn b ^ 5 vM * z iv Mti ;v
;V J is ^
r ,i^ w
y | y i* l> *W c ^ e -i iie :V D jsftX ft!?
S*K
S3*m Sionsoto- t i & * >
Figura 7.3.1-2 Seleccin de empresa, ejercicio y periodos a importar. Ya indicada la informacin a importar, se debe especificar la ruta donde quedarn los datos para el manejo en el sistema Aspel-COI 6.0. Una vez recabada la informacin para la importacin, se debe dar clic en el botn importacin.
Finalizar
para comenzar la
Por ltimo se deben asociar las cuentas a los rubros disponibles en el catlogo de cuentas de Aspel-COI. 7.4 Control de archivos Men Utileras / Control de archivos Men Archivo / Administrador de Perodos / 2J o con el icono G* Esta opcin permite revisar el estado de los archivos de datos, de manera que se verifique la integridad de la informacin cuando surjan incidentes como interrupcin en energa elctrica, algn cambio brusco de voltaje, bloqueo en el sistema o en la PC. Tambin es til cuando se detecta alguna anomala en los datos, para verificar que los archivos no estn daados y en caso de encontrar algn dao, tratar de corregirlo. Antes de ejecutar cualquier operacin de Control de Archivos, se debe generar un respaldo de la informacin.
\Zy Rutas de Acceso:
Gua Curso intermedio AspeS-COI 6,0
115
Control de archivos
f& a u a u i
Q Seleccionar todas las labias T a b la s d is p o n ib le s
/
. .
Catlogo de cuentas departamentales Rubros Plizas Conceptas de pliza Departamentos Ceiros de costos Proyectos Activos Tipos de activo Datos fiscales de terceios Cuentas con operaciones con terceros Archivos de la bitacora de operaciones con terceros Cuentas de ingresos Operaciones IETU Deducciones IETU Tabla de INPC
Nombre de tabaV CUENTAS 100 i
.. ..
No. de registros: 254 A NALISISI :C;\Archivos de ftogrania\Archivos comunes\Aspel^51sten
Figura 7.4-1 Control de Archivos.
Desde la ventana de control de archivos se cuenta con una barra de herramientas desde la cual se pueden realizar las siguientes operaciones: icono Descripcin Al seleccionar esta opcin se mostrara una ventana desde la cual se podr verificar la integridad de la tablas del sistema mediante los procesos de Diagnostico y reparacin. De acuerdo al color en que se muestre la informacin e la ventana de resultados, ser el estatus de las tablas del sistema.
D ia g n s tic o , p r e p a r a c i n O p cio ne s T] D ia g n stico d e ta blas a n ive l ls ic o ( j/J R ep arar errores d u ran te e l p ro ce so de dia gn stico I o g re s o ...
Resultados
; C atlogo d e c u e n la s ; C at log o d o c u e n ta s departam entales p ,%
Diagnostico y Reparacin
: R ub ro s P lza s C o ic e p to s d e p fe a D ep arta m e nto s C entros d e c o sto s P royectos A c tiv o s : T ip o s de a c tiv o 1 : D a to s fiscale s d e te rce to s H S in e rirores H ] C o n eirores [ C orregido O A le rta Vf(\ ij
l||
|D ia g n o s ljc a i jj; T ablas a n a liza da s: 11 ;E rrG rese r\corvtrad os:0
C a n ce la i
j[
A yuda |A le rta s:0
|E rro resC orreg id os:0
Figura 7.4-2 Diagnstico y reparacin.
Gua urso intermedio Aspel-COi 6.0
116
seleccionar esta herramienta se crearan las tablas seleccionadas, teniendo la opcin de sobrescribir las tablas existentes dentro de la conexin de base de datos indicada.
~ ^ -.................. ...
te Crear
i
El
1 j
Conexin de datos destino: Sobreescribir tablas existentes
Crear
1=
Ccrtbyhwc
jl
Cancelar
j|
Auda
.................................... ............................................................. .............
Figura 7.4-3 Creacin de tablas.
Con esta opcin se podr exportar la base de datos actual a otra conexin, la cuan puede ser en formato Firebird 2.0 o en SQL Server, para ello se debe crear previamente el Alias o Conexin destino, ya sea desde parmetros del sistema, o en esta misma ventana desde el boton ]
, . . , , , , . , Conexiones
Exportar
Conexin de datos destino:

v ' j V : Sobreescribir tablas existentes
Exportar
Conexiones
Cancelar
A tilda
Figura 7.4-4 Exportacin de tablas.
Instalacin Automtica Respaldar la base de datos Hjfgj Restaurar la base de datos
Este botn genera el proceso de creacin de los archivos necesarios para trabajar con el sistema de manera automtica y rpida, nicamente suministrando algunos parmetros necesarios. Este proceso te permite respaldar la base de datos en la que se est trabajando.
Este proceso te permite restaurar la base de datos en la que se est trabajando. Si existiera algn archivo daado dentro de la base de datos, con esta opcin se trata de recuperar la informacin. Es recomendable hacer un respaldo previo ya que es posible que existan perdidas de informacin en el proceso.
Recuperacin
Se va a intentar recuperar la informacin, es posible que existen perdidas en el proceso. Deseas continuar?
No
Figura 7.4-5 Recuperacin de informacin.
118
ANEXO
Sistemas Aspel Aspel de Mxico es una empresa 100% mexicana y lder en el mercado de software administrativo que desarrolla y comercializa sistemas de cmputo y servicios relacionados que automatizan la administracin de las micro, pequeas y medianas empresas favoreciendo la correcta toma de decisiones, simplificando sus actividades administrativas e integrndolas fcilmente a la era digital. Aspel actualmente cuenta con ms de 450,000 empresas usuarias en Mxico y Latinoamrica.
Figura 1 Interfase de los sistemas Aspel Aspel-SAE Administracin Empresarial Administra el ciclo de compra - venta y relaciones con clientes utilizando herramientas que optimizan los esfuerzos de las reas administrativas y comerciales. Integra automticamente a la administracin los pedidos creados desde Internet (tienda virtual) a travs de Aspel-SAE Comercio Electrnico. Facilita la creacin, envo y almacenamiento de documentos fiscales digitales (factura electrnica). Aspel-COl Contabilidad Integral Procesa, integra y mantiene actualizada la informacin contable y fiscal de la empresa. Proporciona diversos reportes y grficas que permiten evaluar el estado financiero de la organizacin y generar oportunamente las diferentes declaraciones fiscales e informativas. Interacta con hojas de clculo enviando a Microsoft Excel la informacin contable mantenindola actualizada automticamente. Aspel-NOI Nmina Integral Automatiza el control de todos los aspectos de la nmina empresarial: percepciones y deducciones de los trabajadores, as como las declaraciones y aportaciones de la empresa. Incluye las ltimas disposiciones fiscales y laborales vigentes. Envo de movimientos afilatenos al IMSS por Internet, sin necesidad de recapturas o aplicaciones intermedias. Aspel-BANCO Control Bancario Manejo de ingresos y egresos. Conciliacin electrnica con las principales instituciones financieras. Interfase en lnea con Aspel-SAE y Aspel-COl, para una afectacin simultnea de la administracin y contabilidad de la empresa.
Notas del asistenta;
119
M fcenSrc& fC e v-.iC t a i
Aspel-PROD Control de Produccin Planea y controla los procesos de produccin optimizando el consumo de materiales. Integracin total con el inventario de Aspel-SAE para un seguimiento en lnea de existencias, movimientos, nmeros de serie, lotes, entre otros. Consultas de implosin y explosin de materiales para la correcta toma de decisiones. Aspel-CAJA Punto de Venta y Administracin de Comercios Controla y administra las ventas de mostrador e inventarios de uno o varios comercios, convirtiendo a una computadora en un punto de venta capaz de operar con pantallas de torreta, lectores pticos de cdigo de barras, bsculas, cajones de dinero, lectores de tarjeta de crdito e impresoras de tickets, entre otros. Aspel-INFOWEB Informacin Empresarial Con slo un clic, publica las consultas, estadsticas y reportes seleccionados de los sistemas Aspel en un sitio seguro en Internet o en una Intranet. La informacin se organiza por sitios, sistemas Aspel, carpetas y fechas, logrando clasificaciones tan sencillas o sofisticadas como se requiera. Proporciona control y seguridad en la informacin publicada, el acceso al sitio est restringido mediante claves y perfiles de usuario.
Contacta a nuestros distribuidores certificados en: aspel.com/distribuidores Encuentra informacin til y oportuna en aspel.com/base Para asesora tcnica, foro de usuarios, preguntas frecuentes y soporte en lnea visita nuestro sitio de soporte tcnico: aspel.com.mx/soporte Asistencia telefnica: Mxico: (55) 5325-2350 Cuadalajara: (33) 3123-1653 Monterrey: (81) 8352-5661 aspel.com
A sp el de M xico S. A. de C. V. agradece su participacin en este curso.

Gua Curso Intermedio Aspei-COS 6.0
120

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c

Sistema de Contabilidad Integral

Gua Curso Intermedio Usuario

Tips de uso. Tipo de reporte. Ruta de Acceso. Advertencia. Prctica. Notas

Notas del asistente:

Gua Curso intermedio Aspel-COI 6.0

Objetivo del Curso

Notas del asistente:

Gua Curso Intermedio Aspel-COI 6.0

Gua Curso intermedio Aspel-COI 6,0

Antes de realizar la instalacin del sistema se debe considerar lo siguiente:

Figura 2.3.1-1 Asistente de Instalacin.

Notas del asistente:

Gua Curso Intermedio Aspe-COI 6.0

1- In ll> d Aspcl C01 6 U

' 4 '' "

Acepto tos trminos del contrato de licencia

O Jo acepto los trminos del contrato de licencia

& > e <& *#<& s.a.4*cv.

Figura 2.3.1-2 Ucencia de uso y garanta,

-hxk.o S.A. i* C.v

Figura 2.3.1-3 Tipo de Instalacin.

Motas del asistente:

Gua Curso intermedio Aspel-COI 6.0

s? In stalacin de Aspel:C i 6.0 Forma de instalacin

Instalacin tp ica (recomendada)

de-Msfcc 5 ,A. d & C #

Figura 2.3.1-4 Informacin del trabajo en red.

Gua Curso intermedio Aspe-CO! 6.0

Listo pata Instalar

Oprime el botn Instalar para iniciar el proceso.

C:\Archivos de progiam a\Aspel\Aspel-COI B.0\

C:\A rchivos de pioyram a\Archiyos comunesVAspelS.

Figura 2.3.1-5 Directorio de instalacin.

Mii'i h l'W M'-5.A- -:f C ;V.

Figura 2.3.1-6 Levantando el servicio de licencias.

Notas del asistenta:

Gua Curso intermedio Aspel-COI 6.0

Figura 2.4.1-7 Fin de la instalacin.

Notas del asistente:

Gua Curso Intermedio Aspel-COI 6.0

Activacin del sistema

EtecKMdatttiiw para Ja A*;tivacKfa riel sistema

3 ) lias psfe.Mc.sj] isssae ctee de o>&&

Notas del asistente;

Gua Curso Intermedio Aspel-COI 6.0

Cffftro ' &

|iV siste ntR .p nr/i in iirctW nnm n ite t s i t e iw

0 {Activacin ilei sistemaj lili

Figura 2.5-2 Mtodo para Activar el sistema.

' Codioo.de activacin |abcdef.234

Figura 2.5-3 Indicar Nmero de serie y Cdigo de activacin det sistema.

Notas del asistente:

Gua Curso Intermedio Aspel-COI 6.0

Datos de Registro del Cliente

Poblacin y /o '" IM . CONT RERAS Delegacin ;....... ......................... i Mxico

Estado ^ j Distrito Federal

Figura 2.5-4 Datos de registro del sistema.

Notas del asistente:

Gua Curso Intermedio Aspel-COi 6.0

Figura 2.5-6 Peticin de Activacin en lnea del sistema.

A s is if'n l ' p u l! til o otfv C iiin le l sistem a

Si la informacin es correcta, selecciona "Activar".

& > e <& #<& s.a.4cv.