MODULO DEL Dr. Ing.

Elas Gutirrez Pesantes

PLAN DE EMPRESA
PROYECTO:

1. RESUMEN EJECUTIVO
2. ESTUDIO DE MERCADO
3. DISEO DE PRODUCCIN Y DE RECURSOS HUMANOS
4. DISEO DEL SISTEMA COMERCIAL
5. DISEO DE ASPECTOS LEGALES
6. DISEO DE PRESUPUESTOS Y ANLISIS DE VIABILIDAD
7. CONCLUSIONES
ANEXOS

1. RESUMEN EJECUTIVO
Descripcin somera de productos y clientes bsicos, mbito territorial de actuacin, lnea estratgica elegida, forma jurdica,
nmero de empleos creados y extracto de los aspectos presupuestarios bsicos

2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. METODOLOGA DEL ESTUDIO REALIZADO
Fuentes primarias y secundarias de informacin; instrumentos de anlisis; ...

2.2. PRODUCTOS Y CLIENTES

Tipo de cliente a quien se dirige cada uno de esos
productos

Productos (bienes o servicios)

2.3. COMPETIDORES Y PROVEEDORES

Competidores (distinguir entre los competidores directos y los ofertantes de productos sustitutivos
Competidor
Capacidad de
directo o
negociacin (grado Cmo va a combatirle/s
Producto
Competidor/es
producto
de peligrosidad para
nuestra empresa?
sustitutivo?
nuestra empresa)

Proveedores
Proveedor

Qu provee?
(Materia prima,
componentes, local,
informacin)

Capacidad de negociacin
(grado de peligrosidad para
nuestra empresa)

Cmo va a combatirle nuestra

empresa?

2.4. RESULTADOS CUALITATIVOS DEL ESTUDIO

Principales caractersticas del entorno genrico con referencia a este proyecto empresarial

Principales caractersticas del entorno especfico mediante anlisis DAFO

Debilidades:
Amenazas:

Fortalezas:

Oportunidades:

2.5. RESULTADOS CUANTITATIVOS DEL ESTUDIO

Ao 1
Producto

Mercado
potencial
(1)

Cuota de
mercado

Ventas
previstas

(2)

(3)

Ao 2
Ingresos
(miles de
soles)

(4)

Cuota de
mercado

Ventas
previstas

(2)

(3)

Ao 3
Ingresos
(miles de
soles)

(1) N mximo de unidades de producto vendibles en el entorno seleccionado

(2) t% sobre (1) que la empresa se plantea como objetivo de ventas
(3) Resultado de multiplicar (1) x (2)
(4) Resultado de multiplicar (3) por el precio del producto

(4)

Cuota de
mercado

Ventas
previstas

(2)

(3)

Ingresos
(miles de
soles)

(4)

3. DISEO DE PRODUCCIN Y DE RECURSOS HUMANOS

3.1. DESCRIPCIN DEL PROCESO
Esquema de proceso para cada uno de los productos tipo, especificando relacin entre fases y caractersticas de
cada una de dichas fases (duracin estimada, recursos necesarios y si es interna o externa a la empresa).
Estimacin, en funcin de esto, de la capacidad productiva de la empresa (expresada en unidades de producto)
teniendo en cuenta las horas laborables disponibles al ao.
Capacidad
Producto
Proceso
productiva

3.2. ASPECTOS TCNICOS

Equipos necesarios

Otros activos inmovilizados necesarios

Infraestructuras necesarias

3.3. LOCALIZACIN Y DISTRIBUCIN EN PLANTA

Localizacin, justificando la decisin adoptada

Esquema a escala de distribucin en planta

3.4. ORGANIGRAMA Y CUALIFICACIN DE CADA PUESTO DE TRABAJO

Esquema del organigrama

Detalles de cada puesto de trabajo

Puesto
(con
referencia al
organigrama)

Es sociotrabajador
o
trabajador
por cuenta
ajena?

Perfil personal y profesional

necesario

Lista de tareas del puesto

10

Tipo de jornada
(tiempo completo
o medio tiempo)
y de contrato
(indefinido o
temporal)

3.5. GESTIN DE RECURSOS HUMANOS

Especificar mtodos y actividades previstos para coordinacin y comunicacin interna, capacitacin, motivacin
(incluyendo sistema de remuneracin), control interno...

3.6. OTROS ASPECTOS RELEVANTES

Especificar decisiones tomadas, segn el caso, con referencia a calidad, I+D, prevencin de riesgos laborales,
gestin medioambiental

11

3.7. RESUMEN PRESUPUESTARIO DEL ESTUDIO DE PRODUCCIN Y DE RECURSOS

HUMANOS
Cuadro presupuestario de inversin tcnica y de recursos humanos (capacitacin antes o en el momento de
crear la empresa)
Cantidad
Momento (cundo va a
Concepto
(miles de soles)
realizarse?)

Presupuesto total de inversin

Cuadro presupuestario de gastos de produccin y de recursos humanos a 3 aos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Concepto
Unidades
Miles de soles
Unidades
Miles de soles
Unidades
Miles de soles

12

4. DISEO DEL SISTEMA COMERCIAL

4.1. POLTICA DE PRECIOS
Factores tenidos en cuenta y decisiones sobre los precios de los distintos productos de la empresa
Producto
Precio (soles)
Factores considerados para decidir ese precio

4.2. CANALES DE DISTRIBUCIN

Especificar canales elegidos, grado de integracin vertical, sistema de control... (slo para bienes)

13

4.3. COMUNICACIN
Especificar objetivos, actividades y medios, diferenciando entre las diferentes formas de comunicacin
comercial (publicidad; promocin; relaciones pblicas; fuerza de ventas)

4.4. RESUMEN PRESUPUESTARIO DEL ESTUDIO SOBRE EL SISTEMA COMERCIAL

Cuadro presupuestario de inversin inicial en comercializacin (antes o en el momento de crear la empresa)
Concepto

Cantidad (miles de soles)

Presupuesto total de inversin en

comercializacin
Cuadro presupuestario de gastos de comercializacin a 3 aos
Ao 1
Ao 2
Concepto
Unidades
Miles de soles
Unidades
Miles de soles

14

Unidades

Ao 3
Miles de soles

5. DISEO DE ASPECTOS LEGALES

5.1. MODELO JURDICO ELEGIDO
Comparacin entre distintas formas legales y justificacin de la decisin adoptada

5.2. TRMITES DE CONSTITUCIN

Trmite

Institucin donde hacerlo

Momento

15

Costo

Observaciones

5.3. CONTRATACIN DE PERSONAL

Puesto de
trabajo
(con referencia al
organigrama)

Modalidad de contratacin

Convenio laboral aplicable

16

5.4. FISCALIDAD
Lista comentada de impuestos directos o indirectos aplicables a esta empresa

Cuadro presupuestario de pagos fiscales a 3 aos

Ao 1
Ao 2
Concepto
Unidades
Miles de soles
Unidades
Miles de soles

17

Unidades

Ao 3
Miles de soles

6. DISEO DE PRESUPUESTOS Y ANLISIS DE VIABILIDAD

6.1. PRESUPUESTO DE INVERSIN Y DE FINANCIACIN
Cantidad (miles de soles)
Final de ao 1
Final de ao 2

Final de ao 0

PASIVO

ACTIVO

Concepto

TOTAL ACTIVO = PASIVO

18

Final de ao 3

6.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DE GASTOS

Cantidad (miles de soles)
Ao 2

Ao 1

GASTOS

INGRESOS

Concepto

B.A.I.
Impuesto sobre beneficios
BENEFICIO NETO

19

Ao 3

6.3. PRESUPUESTO DE TESORERA

Concepto
Trimestre 2

PAGOS

COBROS

Trimestre 1

Cantidad (miles de soles)

Ao 1
Trimestre 3
Trimestre 4
TOTAL

VARIACIN DE TESORERA
TESORERA (SALDO FINAL)

20

Ao 2

Ao 3

6.4. INDICADORES DE RENTABILIDAD Y SOLVENCIA

V.A.N.; T.I.R.; plazo de recuperacin; margen de maniobra; ratios de solvencia; ...

6.5. PUNTO MUERTO

Clculo del punto muerto; anlisis de sensibilidad ante variaciones de la demanda u otras variables

21

7. CONCLUSIONES
Principales aspectos a cuidar en la puesta en marcha de la empresa oportunidades y amenazas- y proyeccin
de futuro acerca de la eventual evolucin despus del primer trienio

22

Formato de ficha mediante la que cada grupo propondr un tema de trabajo al

principio del curso
Grupo:

Gerente:

Telfono de contacto: Correo electrnico:

Ttulo del proyecto:

Lista orientativa de los productos (bienes o Tipo de cliente a quien podra dirigirse
servicios) a ofrecer por la empresa:
cada uno de esos tipos de productos:

Justificacin del inters del tema (posibilidad/necesidad de externalizar determinadas actividades en

el puesto de trabajo de alguno/s de los alumno/s miembro/s del grupo, sospecha de necesidades insatisfechas
en ese campo, innovaciones tecnolgicas o de otro tipo a introducir...):

Justificacin de la capacidad del grupo para abordar ese tema (titulacin acadmica de los
miembros del grupo, experiencia laboral, contactos familiares...):

23

Esquema del proyecto a entregar por parte de cada grupo al final del curso
1. RESUMEN EJECUTIVO (2 hojas, a modo de introduccin: una visin de conjunto de la empresa diseada que
incluya una descripcin somera de sus productos y clientes bsicos, su mbito territorial de actuacin, la lnea estratgica
elegida, la forma jurdica, el nmero de empleos creados y un extracto de los aspectos presupuestarios bsicos).

2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. METODOLOGA DEL ESTUDIO REALIZADO (fuentes primarias y secundarias de informacin; instrumentos de
anlisis; ...)
2.2. PRODUCTOS Y CLIENTES (detalle de los productos y clientes; segmentacin haciendo binomios productocliente; nichos de mercado detectados).
2.3. COMPETIDORES Y PROVEEDORES (tipologa y capacidad de negociacin de competidores directos o
indirectos; tipologa y capacidad de negociacin de proveedores)
2.4. RESULTADOS CUALITATIVOS DEL ESTUDIO (anlisis estratgico de todo lo anterior en conjunto: entorno
genrico y especfico; anlisis estructural del sector; esquema DAFO; estrategia competitiva elegida)
2.5. RESULTADO CUANTITATIVOS DEL ESTUDIO (demanda potencial y mercado objetivo elegido; posibilidades
de evolucin; cuadro presupuesto de ingresos a 3 aos)

3. DISEO DE PRODUCCIN Y DE RECURSOS HUMANOS

3.1. DESCRIPCIN DEL PROCESO (productos tipo; fases de cada producto tipo; tiempo y otros recursos de cada fase;
externalizacin de actividades; capacidad productiva)
3.2. ASPECTOS TCNICOS (equipos y otros inmovilizados; infraestructuras; ...)
3.3. LOCALIZACIN, DIMENSIN Y DISTRIBUCIN EN PLANTA
3.4. ORGANIGRAMA Y CUALIFICACIN DE CADA PUESTO DE TRABAJO
3.5. GESTIN DE RECURSOS HUMANOS (coordinacin; formacin; motivacin; remuneracin; comunicacin
interna; control; ...)
3.6. OTROS ASPECTOS RELEVANTES (segn los casos: calidad; I+D; prevencin de riesgos laborales; ...)
3.7. RESUMEN PRESUPUESTARIO DEL ESTUDIO PRODUCTIVO Y DE RECURSOS HUMANOS (cuadro
inversin tcnica; cuadro presupuesto de gastos a 3 aos)

4. DISEO DEL SISTEMA COMERCIAL

4.1. POLTICA DE PRECIOS (factores tenidos en cuenta y decisiones sobre los precios de los distintos productos de la
empresa)
4.2. CANALES DE DISTRIBUCIN (grado de integracin vertical; canales elegidos; ...)
4.3. COMUNICACIN (publicidad; promocin; relaciones pblicas; fuerza de ventas; ...; presupuesto de comunicacin)
4.4. RESUMEN PRESUPUESTARIO DEL ESTUDIO SOBRE EL SISTEMA COMERCIAL (cuadro inversin inicial;
cuadro presupuesto de gastos a 3 aos)

5. DISEO DE ASPECTOS LEGALES

5.1. MODELO JURDICO ELEGIDO (comparacin entre distintas formas legales y justificacin de la decisin
adoptada)
5.2. TRMITES DE CONSTITUCIN (lista estructurada de trmites, organismos donde realizarlos y otros detalles;
presupuesto de gastos de constitucin)
5.3. CONTRATACIN DE PERSONAL (convenio laboral de referencia; modalidades de contratacin; presupuesto de
gastos de personal a 3 aos)
5.4. FISCALIDAD (lista comentada de impuestos directos o indirectos aplicables a la empresa diseada; cuadro de
presupuesto de pagos fiscales a 3 aos)

6. DISEO DE PRESUPUESTOS Y ANLISIS DE VIABILIDAD

6.1. PRESUPUESTOS DE INVERSIN Y DE FINANCIACIN (balance inicial; balances de los 3 primeros aos)
6.2. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y DE GASTOS (cuentas de explotacin previsionales de los 3 primeros aos)
6.3. PRESUPUESTO DE TESORERA (previsin de los cobros y pagos de los 3 primeros aos)
6.4. INDICADORES DE RENTABILIDAD Y SOLVENCIA (V.A.N.; T.I.R.; plazo de recuperacin; margen de
maniobra; ratios de solvencia; ...)
6.5. PUNTO MUERTO (clculo del punto muerto; anlisis de sensibilidad ante variaciones de la demanda u otras
variables)
7. CONCLUSIONES (una hoja como mximo que resuma el proyecto justificndolo no se trata de volver a copiar el
Captulo 1-, advierta de los principales aspectos a cuidar en su puesta en marcha oportunidades y amenazas- y haga
una proyeccin de futuro acerca de la eventual evolucin de la empresa despus del primer trienio)

ANEXOS:
ANEXO A: BIBLIOGRAFA Y OTRAS FUENTES (listado estructurado y normalizado de libros, artculos, folletos,
proyectos, direcciones de internet, entrevistas)
ANEXOS B, C, D... (Diferentes segn las necesidades especficas de cada grupo y las caractersticas del trabajo
desarrollado: formularios de las encuestas realizadas, datos estadsticos, detalles de clculo...; como norma general:
un anexo por cada uno de los captulos 2 a 6 de la Memoria)

24

Emprender
DESDE LA IDEA AL PROYECTO EMPRESARIAL VIABLE
LA IDEA
Describe en pocas palabras en qu consiste tu idea / proyecto empresarial.
Cmo surgi la idea de crear tu propia empresa?
Y cmo se gener la idea para tu proyecto en concreto?
De quin surgi la idea?
Desde cundo tienes esta idea?
Quines te animan y te apoyan? Y quines te desaniman? Principales opiniones.
Conoces alguna empresa que haga lo mismo o parecido?
Seala las semejanzas y las diferencias con otras.
Conoces alguna experiencia emprendedora parecida y que haya fracasado? Sabes los motivos por
los que fracas?
Qu pasos has dado hasta ahora para desarrollar la idea?
Has visitado algn organismo / centro de apoya a la creacin de empresas? Qu tipo de
informacin / apoyo has obtenido?

SOCIOS PROMOTORES
Datos de los socios promotores.
Qu objetivos persigue cada uno de los socios?
Te das cuenta qu...?
Tienes libertad de horario para dedicarte en cuerpo y alma a la empresa?
Tienes una salud a prueba de bomba?
Formacin y experiencia de los socios promotores.
Analiza tus capacidades emprendedoras.
Consideras que tu formacin, experiencia previa y motivacin son suficientes para emprender tu
proyecto empresarial? Te atreves a valorarlas?
Cul es o fue tu relacin con el sector? Conoces clientes o proveedores?
Formacin, experiencia y motivacin del equipo.
Necesidades formativas del equipo.
Son un equipo o varias individualidades?
Grado de implicacin de cada socio en la empresa y en el perodo de realizacin del plan de
empresa.
Vas a necesitar ms socios? Cul sera su perfil?
DEFINICIN DEL PRODUCTO O SERVICIO
Define brevemente cul es el producto o servicio que pretendes ofrecer en tu futura empresa. Sus
caractersticas tcnicas.
Tu producto o servicio, pretende cubrir una necesidad ya existente o ser necesario despertarla en
los clientes? Cul es esa necesidad?
25

Qu novedades y ventajas aporta tu producto o servicio a los ya existentes? Compralos

Qu abanico de productos o de servicios voy a ofrecer a mis clientes?
En qu momento de ciclo de vida (introduccin, madurez, declive,) est tu producto o servicio?
Cul fue la evolucin del producto o servicio en los aos pasados y cul crees que ser a lo largo de
los prximos aos? Cambios de frmula, de legislacin, evolucin del diseo, cambios de estrategias,
etc.
Cmo afectarn a estos productos o servicios las crisis econmicas y polticas, los cambios
demogrficos, la estacionalidad, los ciclos econmicos o la dependencia de clientes o de
suministradores especiales o de pases inestables? Cmo superaremos las temporadas bajas, si las
hubiera?
Sabes si el proceso o el producto estn sujetos a alguna regulacin especial o de que vaya a ser
destinado al consumo humano? Necesitas una homologacin previa a la comercializacin?
Cul ser la marca de nuestros productos o servicios? Necesitamos protegerla de forma legal?
Qu pasos debemos dar para incluirla en el Registro de marcas?
Presentacin, imagen, envoltorios y embalajes de los productos o servicios.

EL MERCADO
Caractersticas del mercado. Es un mercado local, regional, nacional?
Quines sern los clientes o consumidores de nuestro producto o servicio? Has pensado en cul
ser su poder adquisitivo, edad, sexo, hbitos, etc.?
Conoces los factores que realmente influyen en tus clientes a la hora de comprar o contratar tu
producto o servicio?
Quines sern tus competidores?
Conoces los productos / servicios de tu competencia?
Para nuestra competencia, cul es su volumen de ventas? A cunto vende ese mismo producto o
servicio con el que queremos competir?
Conoces la distribucin del mercado en el que quieres entrar con tu producto o servicio entre los
actuales competidores?
Comparacin de productos / servicios: calidad, precio, relacin calidad / precio, formato, acabado,
presentacin, envoltorio, imagen, etc.
Ventajas comparativas con respecto a la competencia.
Qu oportunidades de negocio tienes dentro de este mercado?
Cmo te vas a diferenciar dentro de este mercado? Con qu producto o servicio, novedad
tecnolgica, imagen corporativa, etc.?
Cul ser nuestro objetivo comercial? Qu porcentaje de mercado se propondr conseguir nuestra
empresa? En cunto tiempo se va a conseguir?
PLAN DE PRODUCCIN
Fases del proceso productivo general.
Fases / alcance del proceso productivo del producto / servicio.
A mi empresa, cunto le cuesta cada producto / servicio que comercializa?
Atendiendo a este coste, qu precio de venta tendr este producto / servicio?
Para qu nmero de unidades empezamos a obtener beneficios con la venta de nuestro producto /
servicio? Cul sera la produccin mnima (diaria, mensual, semanal) que tendramos que hacer (y
vender) para no perder dinero?
26

Qu materias primas o suministros sern necesarios en el proceso productivo? Qu proveedores

los van a proporcionar? Criterios de seleccin de los proveedores.
Qu compras necesitas incorporar a tu cadena de produccin?
Qu subcontratars a terceros?
Capacidad de produccin de la empresa y previsiones de produccin en funcin de las ventas
estimadas.
Existencias. Aprovisionamientos y almacenamiento.
Costes financieros derivados del aprovisionamiento de existencias.
Control de la calidad y controles legales.
Estimacin de costes de la no calidad.
Medidas de proteccin medioambiental.
Quin ser el responsable del proceso productivo, y del control de las compras y los almacenes, y
del control de la calidad?

PLANES DE DISTRIBUCIN Y COMUNICACIN

Canales de distribucin. Has pensado en cmo llegar a tus clientes? Cules van a ser tus canales
de distribucin (venta al por menor, al por mayor, distribuidores, venta por correo, etc.)?
Sistemas de ventas. Cmo has pensado organizar tu poltica de ventas?
Qu posibles alianzas comerciales puedes establecer? Describe las acciones y calcula cul sera su
coste.
Previsiones de exportacin. Te has planteado la posibilidad de exportar tu producto o servicio? A
qu pases? Qu porcentaje de tu produccin? Vas a hacerlo solo o creando un consorcio?
Quin va asumir la ingrata tarea de vender?
Qu debe aporta nuestro vendedor a la imagen de la empresa?
Imagen. Has ideado tu imagen corporativa?
Has pensado en qu nombre tendr tu empresa? El Registro de Sociedades.
El nombre comercial. Con qu nombre se comercializarn tus productos o servicios?
El logotipo y los signos distintivos de la empresa.
El Registro de marcas.
Comunicacin. La va a realizar la empresa o se subcontratar a empresas especializadas? En ese
caso, calcula el coste.
Promocin. Qu acciones realizars para promocionar tu producto (asistencia a ferias, edicin de
catlogos, Internet, carteles, etc.)? Qu tipo de promociones hace la competencia?
INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTOS
Instalaciones.
Nos afecta alguna reglamentacin especial por sector (sanitario, medioambiental, etc.)?
Has pensado en la localizacin que tendr tu empresa? Conoces dnde estn situadas las
empresas competidoras?
Obras de construccin /acondicionamiento.
Proyectos y licencias.
Maquinaria y equipamiento necesario.
Diagrama de fabricacin y disposicin en planta de la instalacin.
Medios de transporte.
Mantenimiento.
27

Servicios bsicos. Definicin de las principales necesidades.

PLAN DE ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

Sistema de organizacin.
El Estatuto de los trabajadores y el convenio colectivo de tu sector.
Personas necesarias, funciones y responsabilidades.
Sistema de seleccin.
Nivel de contratacin.
Nivel de formacin y capacidad profesional.
Costes salariales.
Plan de formacin inicial y continua.
Plan de comunicacin y motivacin de la plantilla.
Asesores externos.
Out sourcing.
Horarios de trabajo.
Medidas de salud laboral.
Organigrama de la empresa.

LOS SEGUROS
A qu obligaciones legales, sectoriales, etc. estoy vinculado desde el punto de vista de la cobertura
de riesgos?
Qu riesgos consideramos deben ser cubiertos para la actividad de muestra empresa?
Qu tipo de seguro deberemos contratar para ello?

LAS NECESIDADES DE INVERSIN

Las necesidades de inversin. Clasificacin.
Qu necesitas para poner en marcha tu empresa? Plan de inversin.
Plan de Inversin

PLAN DE FINANCIACIN
Las fuentes de financiacin. Clasificacin.
Has pensado en cules sern tus fuentes de financiacin propias?
Conoces las posibilidades de financiacin ajenas? Cul va a ser tu estructura de financiacin
ajena?
Los equilibrios financieros. Conoces cul ser tu fondo de maniobra inicial?
Plan de financiacin.

LA CUENTA DE EXPLOTACIN Y EL RESULTADO

Las compras y los gastos.
Las amortizaciones
Las ventas y los ingresos.
28

Plan de explotacin Compras y gastos.

Plan de explotacin Ventas e ingresos.
El resultado.
Estudio de resultados.
Distribucin de resultados

LA PREVISIN DE TESORERA
Plan de tesorera.

EL I+D+I
Proteccin de las propiedades industrial e intelectual

GESTIN DE LA PUESTA EN MARCHA

Qu forma jurdica es adecuada para nuestra empresa?
Trmites para la puesta en marcha

29