ERP ET FINANCE

Les SI Comptables et Financiers

Rappels Le primtre fonctionnel Quelques dfinitions Des solutions du march les produits anglo-saxons Les produits Europens

Les SI Comptables et Financiers

Rappels Le primtre fonctionnel Quelques dfinitions Des solutions du march les produits anglo-saxons Les produits Europens

Rappel : Le primtre fonctionnel les principaux sous domaines

La comptabilit gnrale et suivi budgtaire Les comptabilits Auxiliaires Tiers Les comptabilits auxiliaires autres Trsorerie Reporting/consolidation
Budget Comptabilit gnrale Comptabilit analytique / Budgtaire

Comptabilit Fournisseurs (tiers crditeur) Comptabilit client (tiers dbiteur)

Gestion des immobilisations Gestion des investissem ents Autres

Gestion de la trsorerie Consolidation Reporting Groupe Reporting oprationnel

Rappel : Le primtre fonctionnel

Gestion Finance

Diffrentes options peuvent tre retenues Une seule solution ex. tout sap (ERP) Une solution par sous domaines

Budget Comptabilit gnrale Comptabilit analytique / Budgtaire

Comptabilit Fournisseurs (tiers crditeur) Comptabilit client (tiers dbiteur)

Gestion des immobilisations Gestion des investissem ents Gestion de la trsorerie Consolidation Reporting Groupe Reporting oprationnel

Exemple de dcoupage applicatif

La comptabilit gnrale et suivi budgtaire

Oracle (GL)

Budget Comptabilit gnrale

Les comptabilits Auxiliaires Tiers

Oracle AP (fournisseurs) Comptabilit clients spcifiques

Comptabilit analytique / Budgtaire

Comptabilit Fournisseurs (tiers crditeur)

Les comptabilits auxiliaires autres

Immobilisations : Abel Suivi des prix de revient Spcifique

Comptabilit client (tiers dbiteur)

Gestion des immobilisations Gestion des investissem ents

Trsorerie
Rapprochement bancaire : GL Suivi trsorerie : XRT

Autres

Gestion de la trsorerie Consolidation Reporting Groupe Reporting oprationnel

Reporting/consolidation Module Ofa Hyperion

Le dcoupage
3 philosophies thoriquement contradictoires :
la gestion intgre : qui vise centraliser et coordonner les informations communes autour des ressources fonctionnelles (fournisseurs, clients, reporting...), la gestion par processus : qui privilgie le but atteindre (gnralement en crant des chanes de production, depuis la prvision du produit, sa commande et ses matires premires jusqu' la livraison, voire le SAV), l'informatique distribue : qui permet une application de "dcouvrir" les applications qui l'entourent et sont autant de services autonomes auxquels elle peut s'adresser.

Les SI Comptables et Financiers

Rappels Le primtre fonctionnel Rappels et Actualits des diteurs Des solutions du march les produits anglo-saxon Les produits Europens

Les solutions disposition : ERP

ERP (Enterprise Resource Planning), PGI (Progiciel de Gestion Intgr) Autour d'une base d'information centrale, l'ERP rassemble plusieurs modules fonctionnels grant toutes les donnes oprationnelles de l'entreprise. L'installation d'un ERP est une forme de consolidation. Normalement, le paysage applicatif se trouve simplifi : une seule application, regroupement des donnes, mise en commun des terminologies, un seul fournisseur.

dfinition

ERP, Enterprise Resources Planning Ensemble de logiciels intgrant les principales fonctions ncessaires la gestion des flux et des procdures de l'entreprise (comptabilit et finances, logistique, paie et ressources humaines, etc.). Tous ces logiciels accdent des ressources communes, en particulier des bases de donnes. Source : journal du net

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Ct diteur en 2005
Consolidation des principaux acteurs
Les grands intgrs : Sap, Oracle Les diteurs spcialiss :
Domaines fonctionnels Secteurs

Les visionnaires
Systmes Open .

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Les SI Comptables et Financiers

Rappels Le primtre fonctionnel Rappels et Actualits des diteurs Des solutions Intgres du march les produits anglo-saxons Les produits Europens

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Les Solutions du March

2 Principales conceptions :
Les produits dorigine US avec leur cl comptable et leur dcoupage par auxiliaires Les produits Europens avec un module comptable et de Contrle de gestion ddi

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Les produits US - La cl comptable

Les produits dorigine anglo-saxonne (type Oracle, People Soft, Millenium dans les annes 70!) grent le(s) plan(s) comptable(s) par la cl comptable.
Dans SMARTStream, la compagnie GEAC utilise le terme UDAK (User

Defined Accounting Key) pour dsigner cette cl.

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Les Produits US - La Cl Comptable

Cest un enregistrement que lon divise pour stocker les lments de base dune ligne Crdit Dbit dcriture comptable
Soc Socit Compte Soc 6XX XXX Section Analytique SAxxxx 100 ODNNNN 4XX XXX 100

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Les produits US - La cl comptable

Toutes les donnes lmentaires dterminantes de stockage de linformation doivent tre prise en compte au moment de la conception de la cl.

Les codes socits Les comptes gnraux, et les rubriques budgtaires Les units budgtaires Les codes projets Les codes produits Etc

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Les produits US - La cl comptable Exemple

La cl comptable est utilise chaque enregistrement dune ligne comptable (dbit / crdit)

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Les produits US - La cl comptable Exemple

Le format de la cl comptable est paramtrable (nombre et contenu des segments),

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Les produits US - La cl comptable

Des regroupements peuvent tres paramtrs afin de crer des hirarchies de valeurs

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Les produits US - La cl comptable- Les segments

Exemples de paramtrage de valeurs de segments (Oracle)
Mme cran Possibilit de personnalit certains paramtres (pour dev. Complmentaires ventuels )

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Les produits US - La cl comptable-les points structurants

- lentit comptable
=>une entit comptable peut correspondre : une structure juridique (dition dun bilan/compte de rsultats), une entit de retaitement de consolidation, une entit analytique ddi un suivi analytique

GROUPE
99,96%

SS - Groupe 1

SS Groupe 2

100%

94%

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Les produits US - La cl comptable-les points structurants

Le(s) plan(s) de comptes

Le plan de compte gnral : PCG Le plan de compte groupe des fins de reporting. Le plan de compte Analytique

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Exemple de conception de paramtrage dentit (1/3)

Afin de rpondre aux besoins dun Groupe il a t dcid de crer
1entit par de socit juridique.
Ces entits sont ddis aux oprations comptables

LE GROUPE

3 entits spcialises
Une pour rpondre aux besoins analytique du contrle de gestion Une pour rpondre aux de la consolidation et du reporting groupe 2 plans de comptes en utilisant de deux segments distincts de la ccf. Le plan de compte analytique (rubrique est dduit automatiquement du compte)
Entit Consolidation Entit CDG

Socit 1

Socit 2

Socit 3

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Exemple de conception de paramtrage dentit (2/3)

AXE LEGAL DOMAINE COMPTABLE :
Consolidation en ples Imputation directe - saisie - interfaces

1 SOB de Consolidation
Elimination des interco Consolidation Ecritures de conso

AXE CONSOLIDATION tats tats de de conso tats conso de conso

Refacturations interco

Oprations de clture

Intgration des critures de retraitement (sur des UB et des natures fictives) 1 SOB DE REPORTING Rpartitions primaire et secondaires

tats tats lgaux tats lgaux

lgaux

tats tats compta compta bles tats bles comptables

Consolidation globale

Rpartitions Primaires

tats tats Responsabilit Responsabilit Budgtaire tats Responsabilit Budgtaire Mono-SOB Budgtaire Mono-SOB (contrle budgtaire)

Rpartitions Rpartitions secondaires

tat Vision conomique

tats Responsabilit Budgtaire Multi-socits

tats reporting

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Certains impacts prendre en compte lors de choix

Les Plus.(liste non exhaustives et diffrentes selon les socits!!!) Choix des options pr-paramtres :
-Contrle D/C standard par socit - Utilisation des ditions standards du produit conues par Socit

Prise en compte des calendriers darrt par mtiers (compta/C..de G/ Conso) en distinguant plusieurs entits Gestion des accs / scurit : par entit

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Certains impacts prendre en compte lors de choix

Nombre de segments : -Stockage dinformation dductible au niveau de la cl
(10 comptes/ 10 rubriques => 100 cls*autres segments de la cls)

Lourdeur dans la maintenance de lapplication

Mise jour du paramtrage et suivi des traitements dmultiplis par Entit et/ou par segments. (Rq : selon les produits il existe des options simplifiant ce travail en cas de paramtrage complexe )

Difficult de contrler les rsultats analytiques et comptables

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Exemple de conception de paramtrage de Cl comptable

Posit ion 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Nom du segment Nb de caractres Description Socit Etablissement Plan de compte gnral (PCG) Unit budgtaire Projet Interco March Nature Compte Groupe Libre1 Libre2 5 3 6 5 5 10 3 5 6 10 10 Entit comptable tablissement Plan de compte franais Unit budgtaire Projet Code intra - groupe Code cible marketing Regroupement de compte PCG Plan de compte groupe Libre Libre
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Spcifits selon les offres

Pour Oracle : Le segment socit est codifi sur 3 caractres. Ce segment permet de grer lquilibre comptable (notion de segment dquilibre ). Pour certains produits la cl comptable est dj structure . Ces produits proposent un pr -dcoupage de segments .

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Les produits Us : Le dcoupage modulaire des Comptabilits Tiers

Les comptabilits tiers sont paramtres dans deux modules distincts :
AP : Accounting Payable AR : Accounting Receivable Et les critures comptables sont centralises dans le module comptable GL

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Le primtre fonctionnel les principaux Modules US

GL
Budget Comptabilit gnrale Comptabilit analytique / Budgtaire

AP AR Les comptabilits auxiliaires (FA) Trsorerie () Reporting/consolidation ()

Comptabilit Fournisseurs (tiers crditeur) Comptabilit client (tiers dbiteur)

Gestion des immobilisations Gestion des investissem ents Autres

Gestion de la trsorerie Consolidation Reporting Groupe Reporting oprationnel

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La centralisation :
GL Comptabilit gnrale Comptabilit Fournisseurs (tiers crditeur) AP

Comptabilit client (tiers dbiteur) AR

Chaque vnement comptable est centralis (facture, rglement,) La centralisation peut tre :
Globale / Dtaille Priodicit diffrente : mensuelle, hebdomadaire, quotidienne
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Exemple de structure de module AP

Les entits comptables en comptabilit auxiliaires : Les Units Oprationnelles
SOB SOB1 1 SOB SOB2 2 SOB SOB3 3

OU OU1.1 1.1

OU OU1.2 1.2
l ll

OU OU2 2

OU OU3 3

SOB = tit c t OU = it r ti

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Exemple de structure de module AP

Liens entre les donnes fournisseurs et les Units Oprationnelles
Entte des fournisseurs
Exemple de paramtres au niveau en-tte : Code fournisseur Nom du fournisseur N SIREN

Unit

Oprationnelle 1

Unit

Oprationnelle 2

Site fournisseur UO1 Exemple de paramtre au niveau site: Site de livraison, de facturation, de rglement CCF1 401100 de contrepartie CCF1 de TVA par dfaut Dlais de rglement Blocage du fournisseur .

Site fournisseur UO2 Exemple de paramtre au niveau site: Site de livraison, de facturation, de rglement CCF2 401100 de contrepartie CCF2 de TVA par dfaut Dlais de rglement Blocage du fournisseur .

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Exemple dorganisation de comptabilisation auxiliaires tiers

La hirarchisation du rfrentiel
ison r

Four i
Sit Sit

ur 1
Sit

Four i
Sit

ur 2
Sit

Cont ct

Cont ct

Cont ct

Cont ct

Cont ct

Cont ct
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Oracle AP : Structure de la fiche fournisseurs

E N T E T E F O U R N IS S E U R N u m r o d e F o u r n is s e u r

Le contenu du rfrentiel

I n f o r m a tio n s J u r id iq u e s C la s s e d e r g le m e n t C la s s if ic a tio n f o u r n is s e u r s

S IT E 1 N a tu r e d u s ite A d r e s s e d e r g le m e n t I n f o r m a tio n s c o m p ta b le s
In fo rm a tio n s T V A

S IT E 2 N a tu r e d u s ite A d r e s s e d e r g le m e n t I n f o r m a tio n s c o m p ta b le s
In fo rm a tio n s T V A

I n f o r m a tio n s R g le m e n ts C o n ta c ts

I n f o r m a tio n s R g le m e n ts C o n ta c ts

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AP : Accounting Payable - les principales fonctionnalits

Comptabilit fournisseur

Gestion des fournisseurs

Enregistrement des pices et approbation

Gestion des rglements

Gestion des notes de frais

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AP : Accounting Payable Les factures

Types e f ct res st ndard Oracle A

Fact re standard

Avoir

Acompte

Note de dbit

fact res marc andises fact res dimmobilisation fact res de frais nraux note de frais avance sur note de frais  facture rptitive

factures marc andises factures dimmobilisation factures de frais nraux note de frais avance sur note de frais  facture rptitive

factures marc andises factures dimmobilisation factures de frais nraux note de frais avance sur note de frais  facture rptitive

factures marc andises factures dimmobilisation factures de frais nraux note de frais avance sur note de frais  facture rptitive

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AP : Accounting Payable Les principales fonctionnalits lies aux rglements

Gestion des Rglements

Rglements manuels

Rglements automatiques

Bloquer et annuler des rglements

Rapprochement bancaire

Compensation client-fournisseur

Le processus Gestion des Rglements regroupe lensemble des processus lmentaires qui permettent : denregistrer et dimprimer en temps rel des rglements ponctuels : un rglement avec ou sans mission dun titre de paiement denregistrer et dimprimer des lots de rglements (Rglement Automatique) denregistrer une opposition ou annuler des titres de paiement dun lot de rglement aprs sa confirmation ( Enregistrer une opposition ou annuler un rglement ) dinitialiser les donnes pour le rapprochement bancaire

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AR : Accounting Receivable Le rfrentiel

C lient C lient

n-tte

dresses dresses

C lassi ication C lassi ication

Tlphones Tlphones

Contacts Contacts

Coordonnes Coordonnes bancaires bancaires

Mthodes de Mthodes de paiement paiement

elations elations
client client

dresse dresse
Lyon Lyon

dresse dresse
Paris Paris

conomiques conomiques

onctions onctions

C lassi ication C lassi ication

Tlphones Tlphones

Contacts Contacts

Coordonnes Coordonnes bancaires bancaires

Mthodes de Mthodes de paiement paiement

ite

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Exemple de structure de module AR

Le niveau "En-tte" est partag par toutes les units oprationnelles de l'instance Oracle Applications, alors que le niveau "Adresse" (ou Site ) n'est visible, utilisable et modifiable que par l'unit oprationnelle qui l'a cr.

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AR : Accounting Receivable Les principales fonctionnalits lies la comptabilit clients

Comptabilit clients

Gestion du rfrentiel clients

Gestion de la facturation

Gestion des rglements

Gestion des comptes clients

Centralisation et clture fin de priode

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AR : Accounting Receivable Les principales fonctionnalits lies la facturation

La gestion de la facturation regroupe les processus lmentaires qui permettent de saisir une facture ou un avoir, de les approuver, de les imprimer et de rapprocher un avoir dune facture.
Gestion de la facturation

Saisie de facture Saisie d'avoir sur une facture

Saisie davoir Saisie davoir en compte Lettrage davoir en compte

Impression des factures et avoirs

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AR : Accounting Receivable Les principales fonctionnalits lies la gestion des comptes clients
La gestion des comptes clients regroupe les processus lmentaires qui permettent de suivre le chiffre d'affaire et le recouvrement.
Gestion des comptes clients
AR_4

Relevs mensuels
AR_4.1

Lettres de relance
AR_4.2

Crances et clients douteux

AR_4.3

Remboursement de client
AR_4.4

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Structure des mouvements en comptabilit auxiliaire (exemple AR)

.Numro de facture .Rfrence ( facultatif ) .Origine . Type .Conditions .Date de la facture .Devise ( euro ) .Classe .Date GL .Client .Adresse .Vendeur

En-tte

Lignes de Mouvements xN

.Description .Quantit .Prix Unitaire .Code TVA

Lignes de Ventilations

.Compte client .Compte de produit .Compte de TVA

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Les plus et les moins des offres

Les plus :
Analyses comptables des flux financiers Mme logique entre les modules

Les moins
Dcalages (voir cart) entre les comptabilits auxiliaires et GL Les spcificits franaises.Loi Dailly, Traites, .

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Les SI Comptables et Financiers

Rappels Le primtre fonctionnel Rappels et Actualits des diteurs Des solutions du march les produits anglo-saxon Les produits Europens

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Les produits Europens

Les donnes de base de comptabilit gnrale et analytique ne sont pas dfinies partir dun dcoupage dune cl comptable mais par lutilisation (ou non) dobjets lis au contrle de gestion.
COMPTABILITES CONTRLE DE GESTION

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Exemple de Produit dorigine Franaise

Comptes Gnraux
601 602

Rubriques (Quoi)

Comptes Analyt.

(Qui)

ACH

DSI DSF

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Comparaison des deux logiques

20 comptes 10 rubriques 20 Cptes An. Cptes Analyt.

Comptes Gnraux
601 602

Rubriques (Quoi)
ACH

(Qui)
DSI DSF

50 objets dimputation crer La cl comptable correspondante: Comptes Gnraux Rubriques Cptes Analyt.

20 comptes * 10 rubriques * 20 Cptes An. = 4000 Cls

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Le Cas
SAP ERP Business Intelligence

PP MM HR FI SD CO
Entrept de donn es
Indicateur de gestion et de performance

AM
TR

Donn es Marketing Donn es Communication

Souce : Stphane PARISIS

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le dcoupage du module CO
Analyse des produits
Rpartition des ventes, analyse du compte de rsultat
Contrle des cots gnraux Contrle des cots par produit

Analyse Cette composante permet le contrle Cette composante permet de des cots des fonctions supports : le contrle des cots de la profitabilit - Finance Affectation des cots valeur cre par lentreprise : - Marketing - Fabrication dun objet - Communication - Service vendu - Moyens gnraux

Composante de transfert :

Natures comptables

Comptabilit
Ressources humaines Achats Immobilisations Ventes Souce : Stphane PARISIS

Transfert dinformation financire

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: Les comptabilits Tiers

les modules de comptabilit fournisseurs clients sont entirement intgrs dans la comptabilit gnrale FI. Lorsque vous passez une criture sur un fournisseur ou un compte client, le systme fait automatiquement une imputation correspondante au compte collectif appropri dans le grand livre. Ceci signifie qu'il n'est pas ncessaire de centraliser les chiffres des comptes auxiliaires (AP/AR) au grand livre (GL)

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Structure des Tiers

Donnes Communes gnrales (Mandant) Donnes comptable Socit Donnes Organisation Amont

Tiers

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Structure des Tiers Dbiteurs

Donnes comptable Socit Donnes Organisation dachats Fichier Client

Gestion compte Paiement Correspondance Assurance

Ventes Expdition

Donnes gnrales (Mandant) Adresse Donnes de contrle Marketing Contact Client

Facturation Fonctions Partenaires

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Structure des Tiers Crditeurs

Donnes "Socit" Donnes Organisation d'achats Fichier Fournisseur

Banque Paiement Compte fournisseur

Donnes d'achat Partenaires

Donnes gnrales (Mandant) Adresse Donnes de contrle

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Exemple doption de paramtrageC. de G.

Thmes
Possibilit d'avoir un suivi budgtaire des centres de cots avant et aprs rpartition, en faisant cohabiter plusieurs natures de regroupement

Structure budgtaire : suivi avant et aprs rpartition analytique

Suivi des budgets par centres de cots: reporting standard des cots et revenus avant et aprs dchargement (rpartition)

Double axe d'analyse march / production jusqu'au REX

Diffrents modules possibles : Analyse du rsultat par centres de profit Analyse du rsultat selon orientation march

Gestion des axes d'analyse par la cl comptable

Possibilit d'ajouter un 3me axe d'analyse "complet" (transverse)

Possibilit dutiliser le domaine fonctionnel Etats standards dans les diffrentes applications analytiques Possibilit de passer par l'outil datawarehouse (BW) ou autre

Gestion des axes d'analyse par la cl comptable

Elaboration des P&L selon ces axes

Compte de rsultat peut tre obtenu soit par le gnrateur d'tats financiers, soit par OFA ( paramtrer)

Gestion de budgets / cots Par projet et suivi budgtaire associ commun plusieurs Sections analytiques

Via la gestion des ordres et/ou projet

Via la cl comptable comme axe projet

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Exemples doption de paramtrageComptabilit.

Thmes
Double plan de compte Possibilit de grer plusieurs plans de compte : oprationnel, alternatif, Groupe Le module de conso permet de consolider par socit, domaine d'activit, centre de profit Programme de rglement et rglements manuels Interface CERG btir Possibilit de grer plusieurs plan de compte au travers de la cl comptable : oprationnel et Groupe Oui, via la cl comptable (segment d'quilibre). Tous types de rglements possibles Transformation des LCR en chque selon plafond : opration manuelle ou spcifique Interface CERG btir

Suivi des flux bilanciels au niveau des centres de responsabilit

Paiements : Gestion des LCR mission de chques manuels

Comptabilit auxiliaire clientsfournisseurs : vision par tiers

Accs en temps rel aux donnes

Etats sandards disponibles pour la vision tiers

Module de facturation clients

Via gestion commerciale ou uniquement formulaire en comptabilit

Via Oracle Receivables

Identification et gestion des flux inter compagnie Passage des critures inter compagnie

Les flux interco sont gnralement tracs par la dfinition des structures socits / tablissement

Identification des critures interco au travers du segment de la cl comptable. Les contreparties sont gnres automatiquement entre tablissement d'une mme socits ou entre socits diffrentes.

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En conclusion
Les produits sont nombreux

Solutions Adonix X3 BPCS Cegid Business Diapason Divalto Equapro Indigo Infor Syteline ERP

Infodev

Editeur Sage Adonix SSA Global Cegid ISIA Interlogiciel Equation Apsis Infor Global Solutions

Spcificits gnraliste, module production AGI gnraliste, module production gnraliste, module production intgr et Modulaire modulaire orient gestion industrielle gnraliste, module production modulaire, module ddi la GPAO modulaire PGI industriel

Sources : Les diteurs de progiciels la conqute des PME industrielles Par Gilles Rocard ZDNet France Vendredi 20 janvier 2006

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Ne pas oublier..
Les systmes ne font que ce nous leur demandons.

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