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Handbuch

ProSaldo E/A classic

Wien, Jnner 2006

Inhaltsverzeichnis
Anwendungsgebiete fr ProSaldo E/A........................................................................ 5 Erste Schritte mit ProSaldo E/A .................................................................................. 6 Navigation im Programm ......................................................................................... 6 Ihr Mandant ............................................................................................................. 6 Konten ..................................................................................................................... 6 Belegkreise.............................................................................................................. 7 Buchungsschablonen .............................................................................................. 7 Buchen .................................................................................................................... 7 Umsatzsteuer - Vorsteuer........................................................................................ 7 Sichern und Wiederherstellen ................................................................................. 7 Einstellungen .............................................................................................................. 9 Kontenrahmen......................................................................................................... 9 Kontenrahmen - Konten anlegen ......................................................................... 9 Konten bearbeiten, kopieren oder lschen ........................................................ 12 Buchungsschablonen ............................................................................................ 13 Steuerstze ........................................................................................................... 14 Gewinn- und Verlustrechnung - Einrichten der GuV-Gruppen............................... 15 Gewinn- und Verlustrechnung, Standardgliederung.............................................. 16 Belegkreise............................................................................................................ 17 Anlagen-Kategorien............................................................................................... 18 Vorgaben drucken ................................................................................................. 19 Passwort ndern ................................................................................................... 19 Buchen...................................................................................................................... 20 Die Buchungsmaske ............................................................................................. 20 Das Journal ........................................................................................................... 21 Navigation in der Buchungsmaske ........................................................................ 22 Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten ............................................. 22 Konten ohne Gegenkonto bebuchen..................................................................... 23 Buchungen einfgen/sortieren............................................................................... 23 Buchungen korrigieren/lschen ............................................................................. 23 Erfassung der Erffnungsstnde ........................................................................... 24 Erffnungsstnde aus Vorjahr importieren ............................................................ 24 Soll-Versteuerung.................................................................................................. 25 Verbuchen der Einfuhrumsatzsteuer ..................................................................... 26

Erste Schritte Innergemeinschaftliche Geschfte ........................................................................ 27 Verbuchen von Touristenexporten ........................................................................ 27 Bauleistungen verbuchen (Rechtslage 01.10.2002 und 01.01.2003) .................... 28 Offene Posten ........................................................................................................... 31 Offene Posten anlegen.......................................................................................... 31 Offene Posten ausbuchen ..................................................................................... 31 Schnittstellen............................................................................................................. 33 Offene Posten und Anlagen bernehmen ............................................................. 33 Datenarchivierung gem 131, 132 BAO......................................................... 33 Datenimport aus ProSaldo Kassabuch.................................................................. 34 Mandantenverwaltung............................................................................................... 36 Mandanten Auswhlen und Anlegen..................................................................... 36 Neues Buchungsjahr ............................................................................................. 38 Buchungsjahre kopieren........................................................................................ 39 Sichern .................................................................................................................. 39 Wiederherstellen ................................................................................................... 40 Datentransfer an den Steuerberater/Buchhalter.................................................... 41 Auswertungen ........................................................................................................... 42 Kontenplan ............................................................................................................ 42 Saldenliste............................................................................................................. 42 Kontoauszge ....................................................................................................... 42 Buchungsjournal.................................................................................................... 43 OP-Liste ................................................................................................................ 43 Umsatzsteuer-Zahllast........................................................................................... 43 Journal Umsatzsteuer ........................................................................................... 43 Zusammenfassende Meldung ............................................................................... 43 Erfolgsrechnung .................................................................................................... 43 Gewinn- und Verlustrechnung ............................................................................... 44 Anlagenspiegel...................................................................................................... 44 Grundlage E1a ...................................................................................................... 44 Anlageverzeichnis..................................................................................................... 45 Umsatzsteuervoranmeldung ..................................................................................... 47 U30 - Umsatzsteuervoranmeldung........................................................................ 47 Umsatzsteuervoranmeldung Allgemeines ............................................................. 47 Berechnung der Umsatzsteuer.............................................................................. 48 Umsatzsteuerfreie Umstze .................................................................................. 50

Umstze mit besonderen Steuerstzen................................................................. 52 Innergemeinschaftliche Erwerbe ........................................................................... 53 Besondere Umsatzsteuerschuld............................................................................ 54 Berechnung der abziehbaren Vorsteuer................................................................ 54 Antrag auf berschussverwendung ...................................................................... 56 U30 - Elektronische bermittlung an das Finanzamt ............................................ 56 Wichtige Hinweise zur elektronischen bermittlung.............................................. 57 berschuverwendung ......................................................................................... 57 U31 - Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung/Erklrung von Selbstbemessungsabgaben .................................................................................. 58 Information ................................................................................................................ 60 Kontakt .................................................................................................................. 60 Copyright, Haftung ................................................................................................ 60 HOTLINE .................................................................................................................. 61 Impressum ................................................................................................................ 61 Index ......................................................................................................................... 62

Erste Schritte

Anwendungsgebiete fr ProSaldo E/A


ProSaldo E/A eignet sich fr alle nicht buchfhrungspflichtigen Unternehmen, um

die laufenden Bank- und Kassabewegungen mit der jeweiligen Einnahmenoder Ausgabenart festzuhalten; die Umsatzsteuer-Zahllast zu ermitteln; die Anlagegter mit der jhrlichen AfA zu verwalten; das betriebliche Ergebnis zu errechnen sowie die offenen Posten (= nicht bezahlte Rechnungen) evident zu halten.

ProSaldo E/A ist auch von einem Nicht-Buchhalter leicht zu bedienen, da der Buchungsvorgang nicht nach dem Soll/Haben-Prinzip der doppelten Buchhaltung erfolgt, sondern immer nur Verrechnungskonto gegen Einnahme oder Ausgabe. Dabei erkennt ProSaldo aufgrund Ihrer Angaben im Kontenrahmen automatisch, ob es sich um eine Einnahme oder Ausgabe handelt und verbucht den Betrag richtig. Beim Buchungsvorgang mit ProSaldo E/A wird erfasst, wo die Geldbewegung stattgefunden hat (Kassa, Bank), warum die Einnahme (Warenerls, Honorar, Provision) oder Ausgabe (Miete, Telefon, Strom) gettigt wurde und ob Umsatzsteuer oder Vorsteuer angefallen ist. Alle erfassten Daten knnen ber die bersichtlichen Reports ausgewertet, gedruckt oder exportiert werden, das aktuelle Betriebsergebnis kann jederzeit ber die Erfolgsrechnung oder die Gewinn- und Verlustrechnung abgefragt werden. Im Anlageverzeichnis knnen alle nicht sofort absetzbaren Anlagegter erfasst werden, ProSaldo errechnet automatisch die AfA sowie den aktuellen Restbuchwert. Da in der Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung Forderungen und Verbindlichkeiten nicht bercksichtigt werden knnen, hat ProSaldo E/A eine eigene, von der Hauptbuchhaltung getrennte Offene-Posten-Verwaltung, mit deren Hilfe Sie stndig ber alle offenen und/oder flligen Rechnungen informiert sind. Mit dieser innovativen Software hat daher auch der Einnahmen-/Ausgaben-Rechner seine Finanzen genauestens unter Kontrolle, ohne die komplizierten Regeln der doppelten Buchhaltung beachten zu mssen.

Erste Schritte mit ProSaldo E/A


Alle Funktionen von ProSaldo knnen Sie fr Ihre individuelle Buchhaltung optimieren. Dazu ist es notwendig, einige Einstellungen im Programm vorzunehmen. Dieser Abschnitt gibt Ihnen eine kurze Einfhrung in die wichtigsten Funktionen von ProSaldo, ausfhrliche Anleitungen finden Sie in den dazugehrigen Kapiteln. Sie knnen diese Hilfe mit der Taste [F1] berall im Programm ffnen.

Navigation im Programm
Alle Hauptmens knnen nicht nur ber Buttons, sondern auch ber Short-Cuts aufgerufen werden: Buchen Strg+B Schablonen Strg+S Konten Strg+K Anlagenverzeichnis Strg+A Offene Posten Strg+O Mandantenverwaltung Strg+M Startseite Strg+I Hilfe Strg+H Alle anderen Mens knnen ber die Menleiste mit Maus oder Tastatur aufgerufen werden.

Ihr Mandant
Mit ProSaldo E/A knnen Sie beliebig viele Mandanten (= Firmen) und Perioden (= Buchungsjahre) pro Firma verwalten. Die Mandanten werden im Men Mandant angelegt und verwaltet. Legen Sie nun zuerst Ihre Firma (= Ihren Mandanten) und das erste Buchungsjahr an. Da Sie fr jeden Mandanten beliebig viele Buchungsjahre, auch mit dem gleichen Zeitraum, anlegen knnen, mssen Sie dieses erste Buchungsjahr nicht fr die definitive Buchhaltung verwenden, sondern knnen hier alle Anpassungen vornehmen und Testbuchungen durchfhren. Entsprechen alle Voreinstellungen Ihren Bedrfnissen, knnen sie in die nchste Periode (= Buchungsjahr) bernommen werden. So knnen Sie zB problemlos ein Testbuchungsjahr fr das Jahr 2005 anlegen und anschlieend fr die definitive Buchhaltung eine zweite Periode fr 2005. Das Testbuchungsjahr kann auch weiterhin bestehen bleiben.

Konten
In das Konten-Men gelangen Sie ber Voreinstellungen Kontenrahmen oder ber den Button Konten. Hier knnen Sie nun den Kontenrahmen an die bisher von Ihnen verwendeten Konten anpassen sowie Konten ergnzen oder lschen.

Erste Schritte

Belegkreise
Prfen Sie nun im Men Voreinstellungen Belegkreise, ob die vorgegebenen Belegkreise den in Ihrer Buchhaltung verwendeten entsprechen und passen Sie diese entsprechend an.

Buchungsschablonen
Im Men Vorgaben Buchungsschablonen knnen Sie fr wiederkehrende Buchungen Vorlagen erstellen, die Sie immer wieder in der Buchungsmaske aufrufen knnen. Die Buchungsschablonen knnen auch whrend des laufenden Jahres stndig ergnzt und bearbeitet werden.

Buchen
Sind alle ntigen Voreinstellungen getroffen, knnen Sie zu buchen beginnen. In die Buchungsmaske gelangen Sie ber das Men Datei Buchen/Journal oder mit dem Button Buchen.

Umsatzsteuer - Vorsteuer
ProSaldo E/A verbucht mit Hilfe von Steuerschlsseln automatisch Vorsteuer, Umsatzsteuer und innergemeinschaftliche Erwerbe und speichert diese gesondert im Journal. Wenn Sie die Vorgaben der ProSaldo Standard-Definitionen verwenden, knnen Sie diesen Schritt berspringen, da bereits alle Steuerschlssel vordefiniert sind.

Sichern und Wiederherstellen


Jedes Buchungsjahr kann im Men Mandanten Sichern gesichert werden. Das Programm erstellt im Programm-Unterverzeichnis Backup eine vollstndige Sicherungsdatei Ihrer Buchhaltung. Mit Wiederherstellen kann jedes gesicherte Buchungsjahr wiederhergestellt werden. Die Sichern- und Wiederherstellen-Funktion eignet sich auch zum Datentransfer zwischen Klienten und Steuerberater/Buchhalter.

Einstellungen
Kontenrahmen
Der vorinstallierte Kontenrahmen bei ProSaldo E/A dient als Vorlage, der an alle betrieblichen Gegebenheiten angepasst werden kann. Dabei wurde zur Vereinfachung fr den Anwender der Kontenrahmen bewusst nach Buchstaben, und nicht nach Nummern gestaltet. Sie knnen den Kontenplan jedoch beliebig an Ihre speziellen Bedrfnisse anpassen und dabei sowohl Nummern, Buchstaben und Kombinationen aus beiden als Konto-Nr. verwenden.

Die im Buchungsjahr vorhandenen Konten werden im Explorer bersichtlich dargestellt. Die Konten werden nach dem Feld Kontonummer geordnet und der betreffenden Kategorie zugeordnet. Durch Klick auf das Ordnersymbol werden die in der Kategorie enthaltenen Konten angezeigt. Durch Anklicken eines Kontos werden die dazugehrigen Daten in die Eingabemaske geladen. Hier knnen sie bearbeitet werden.

Kontenrahmen - Konten anlegen


Um ein Konto neu anzulegen, klicken Sie im Men "Konten" in der Button-Leiste rechts unten auf Neu. Eine leere Eingabemaske wird geffnet. Geben Sie unter Kto Nr die Kurzbezeichnung des Kontos ein. Diese kann frei whlbar aus Buchstaben, Zahlen oder einer Kombination aus beiden bestehen. Die Kurzbezeichnung darf im Kontenrahmen nur einmal vergeben werden. Ist die eingegebene Kto.-Nr. schon vorhanden, meldet das Programm dies sofort bei Verlassen des Feldes.

Tipp: Bei der Anlage von mehreren Kreditoren (= Lieferanten) und Debitoren (= Kunden) ist es hilfreich, nicht Buchstaben zu verwenden, sondern Nummern bzw. eine Mischform aus Buchstaben und Nummern. Die dabei von Ihnen vergebenen Stellen werden sich nach der Anzahl Ihrer Lieferanten oder Kunden richten. Als nchster Schritt ist die Kontobezeichnung einzugeben. Unter dieser Bezeichnung knnen Sie das Konto in der Buchungsmaske suchen bzw. wird bei Offenen Posten diese Bezeichnung in die OP-Verwaltung bernommen. Es empfiehlt sich daher, in diesem Feld bei Kreditoren und Debitoren den Firmennamen einzutragen. Unter Steuer knnen Sie den Steuerschlssel vorgeben, der bei dem Konto verwendet werden soll. Durch Klick auf den Pfeil sehen Sie alle angelegten Steuerschlssel (zur Anlage siehe Kapitel Steuerschlssel). Bei welchen Konten soll der Steuerschlssel vorgegeben werden? Der Steuerschlssel wird grundstzlich bei dem Konto vorgegeben, auf dem der Nettobetrag gebucht werden soll. Daher wird der Steuerschlssel bei Einnahmenund Ausgabenkonten, keinesfalls jedoch bei Verrechnungskonten (Kassa, Bank u), Kreditoren oder Debitoren eingegeben. Der hier vordefinierte Steuerschlssel muss beim Buchungsvorgang nicht unbedingt verwendet werden. In der Buchungsmaske kann das Konto auch ohne Steuer bebucht werden oder auch, wenn erforderlich, mit einem anderen Steuerschlssel, da dieser beim Buchen beliebig gendert werden kann. Die Vorgabe empfiehlt sich daher bei Konten, die immer oder hufig mit demselben Steuerschlssel bebucht werden. Der Konto-Typ Verrechnungskonto Der Typ Verrechnungskonto wird fr Konten gewhlt, auf denen sowohl Ein- als auch Ausgnge gebucht werden und die nicht in der Erfolgsrechnung bercksichtigt werden sollen. Dies sind zB Kassa, Bank, Schwebende Geldbewegungen, Kreditoder Darlehenskonten u. Einnahme Als Einnahme werden alle Erls-Konten definiert, zB Handelswaren-Erlse, Honorare, Provisionen, Zinsertrge u. Ausgaben Zu den Ausgaben gehren alle Aufwendungen wie Miete, Strom, Telefon, Lhne usw. Kreditor Diesem Kontotyp werden die Lieferanten-Konten Ihrer Firma zugeordnet. Debitor Als Debitoren werden die Kunden Ihrer Firma gefhrt.

Buchen Wozu dienen die Kreditoren- und Debitoren-Konten in der EinnahmenAusgaben-Rechnung? Die Kreditoren- und Debitoren knnen in der Hauptbuchhaltung zum Zwischenparken von noch keinem Einnahmen- oder Ausgabenkonto zuordenbaren Betrgen verwendet werden, hauptschlich sind diese Konten jedoch nur anzulegen, wenn Sie die Offene-Posten-Verwaltung von ProSaldo E/A verwenden mchten. GuV-Gruppe Grundstzlich wird das Ergebnis einer Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung ber den Report Erfolgsrechnung ermittelt. Jedoch haben Sie mit ProSaldo E/A auch die Mglichkeit, eine Gewinn- und Verlustrechnung nach dem RLG zu erstellen. Die Gewinn- und Verlustrechnung muss selbstverstndlich nicht verwendet werden und dient in der Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung nur als zustzliche Informationsquelle ber die Zusammensetzung des Betriebs-Ergebnisses. Bei einem Einnahmen- oder Ausgabenkonto kann eine Zuordnung zu Gruppe 1 (Nummer 1 bis 29) getroffen werden, eine weitere Untergliederung zu Gruppe 2 ist ebenfalls mglich. Die im Programm mitgelieferte GuV ist nach den Vorgaben des RLG erstellt, kann jedoch im Men Vorgaben GuV angepasst werden. Genaueres dazu finden Sie im Kapitel Gewinn- und Verlust-Rechnung. Zuordnung zu Grundlage E1a Die Beilage E1a ist fr die Gewinnermittlung im Rahmen der Einknfte aus Land- und Forstwirtschaft, selbstndiger Arbeit oder Gewerbebetrieb zu verwenden. Dabei kommen als Art der Gewinnermittlung die

Bilanzierung Vollstndige Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Nicht landwirtschaftliche Teilpauschalierung nach 17

in Betracht. Der Report Grundlage E1a wird aufgrund der Zuordnung der Konten zu den einzelnen Kennzahlen im Formular erstellt. Dazu whlen Sie im Men Konten Zuordnung zu Grundlage E1a die entsprechende Kennzahl aus. Beispiel: Die Konten Erlse E00, E10, E20 werden mit der Kennzahl 9040 versehen, das Konto GEH Gehlter wird mit der Kennzahl 9120 versehen. Bitte beachten Sie, dass die Aufstellung der Kennzahlen in der Liste umfassend ist, und alle Kennzahlen des Formulars E1a enthlt. Nicht alle dieser Kennzahlen werden von Konten der Buchhaltung, insbesondere bei der E/A-Rechnung, ausgelesen. Derzeit findet nur die Einnahmen/Ausgaben nach dem Nettosystem fr den Report Grundlagen E1a Bercksichtigung. Siehe auch: Auswertung Grundlage E1a

Aktueller Saldo Wurde ein Konto schon bebucht, zeigt das Programm hier den aktuellen Saldo. Dieser kann nicht verndert werden, sondern wird automatisch von ProSaldo berechnet. Maske Kreditor/Debitor Handelt es sich bei dem anzulegenden Konto um einen Kreditor oder Debitor, knnen hier noch zustzliche Angaben wie Adresse, Bankverbindung etc erfasst werden, diese sind jedoch nicht zwingend. Achtung: Handelt es sich um einen Kunden, an den Sie steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen ttigen, muss hier unbedingt die UID erfasst werden! Das Vorliegen der gltigen UID-Nummer Ihres Kunden ist Voraussetzung dafr, dass die Lieferung steuerfrei belassen werden darf. Weiters wird die UID fr die Erstellung der Zusammenfassenden Meldung bentigt. Tipp: Sie knnen die Richtigkeit der UID-Nummer Ihres Geschftspartners vom UIDBro des Bundesministeriums fr Finanzen in Wien berprfen lassen. UID-Bro des Bundesministeriums fr Finanzen Erdbergstrae 192-196 A-1034 WIEN Brozeiten: Montag bis Freitag 7.30-18 Uhr; Samstag 7.30-12 Uhr Telefon: 0810/005310 Fax: 0810/005012 Maske Kontostnde Hier finden Sie die Bewegungen auf dem gewhlten Konto (wenn dieses bereits bebucht wurde) fr jeden Monat (Monat 1 bis Monat 12 Ihres Buchungsjahres). Die Kontostnde werden von ProSaldo automatisch errechnet und knnen nicht verndert werden.

Konten bearbeiten, kopieren oder lschen


Konten bearbeiten Alle Angaben zu einem Konto, ausgenommen die Kontonummer, knnen nachtrglich gendert werden. Dazu klicken Sie im Explorer auf das gewnschte Konto, nehmen die nderungen vor und besttigen Ihre Eingaben mit bernehmen. Konten kopieren Um mehrere Konten mit den gleichen Einstellungen zu erhalten, whlen Sie das Konto, das als Basis dienen soll, im Explorer aus, damit es in der Eingabemaske angezeigt wird. Nun klicken Sie auf den Button Kopieren. Es ffnet sich ein Dialogfeld, in dem Sie die Kontonummer des neu zu erstellenden Kontos eingeben und dessen Bezeichnung ndern knnen. Mit bernehmen wird das neue Konto angelegt. Konten lschen Konten, die im aktuellen Buchungsjahr nicht bebucht wurden und daher nicht bentigt werden, knnen Sie einfach lschen. Dazu whlen Sie das Konto im Explorer aus und wenn dieses in der Eingabemaske angezeigt wird klicken Sie auf Lschen.

Buchen Konten, die bereits verwendet wurden, knnen und drfen keinesfalls gelscht werden.

Buchungsschablonen
Schablonen dienen dazu, wiederkehrende Buchungen zu vereinfachen. In einer Schablone knnen Konten, Steuerschlssel, Buchungstext, Belegkreis und Betrag vordefiniert werden. Die Schablone wird dann bei Bedarf in der Buchungsmaske einfach aufgerufen. Die vorgeschlagenen Eingaben knnen hier gendert oder ergnzt werden. Diese Funktion eignet sich zB fr Miete, Versicherungen und andere wiederkehrende Geschftsflle. Um eine neue Schablone anzulegen, klicken Sie auf Neu. Bezeichnung Unter Bezeichnung ist der Name der Schablone anzugeben. Unter diesem Namen wird die Schablone gespeichert und in der Buchungsmaske wieder aufgerufen (zB Miete Bro, Leasingraten Auto, ...). Verr.-Kto Hier ist das zu bebuchende Verrechnungskonto einzugeben. E/A-Konto Hier ist das zu bebuchende Einnahmen- oder Ausgabenkonto einzugeben. Steuer Hier ist der im Haben zu verwendende Steuerschlssel einzugeben. Fllt keine Steuer an, kann das Feld selbstverstndlich leer bleiben. Text Unter Text kann der Buchungstext vordefiniert werden. Bleibt der Text nicht gleich, kann auch dieses Feld leer bleiben. Beleg Kreis Hier kann der Beleg-Kreis der Buchung vordefiniert werden. Die Eingabe ist ebenfalls nicht zwingend. Betrag Bleibt der Betrag immer gleich, kann er hier bereits vordefiniert werden. Mit bernehmen wird die Schablone gespeichert und steht in der Buchungsmaske zur Verfgung. Durch Klick auf Abbrechen werden die Eingabefelder geleert, die nderungen/Eingaben werden nicht gespeichert. Soll eine Schablone gendert werden, knnen die Angaben durch Doppelklick auf den Eintrag in der Liste wieder in die Eingabemaske geholt werden, nderungen werden mit bernehmen gespeichert.

Steuerstze
ProSaldo E/A berechnet und verbucht automatisch anhand der Steuerschlssel Umsatzsteuer, Vorsteuer und Erwerbsteuer. Diese werden im Men Vorgaben Steuerstze eingerichtet. In diesem Men sehen Sie alle bereits vorhandenen Steuerschlssel. Schlssel Der Schlssel ist eine dreistellige Kombination aus der Steuerkategorie und dem Steuersatz, mit der Sie in der Buchungsmaske die automatische Verbuchung der Steuer aufrufen. Wenn Sie neue Steuerschlssel anlegen, wird dieses Feld vom Programm automatisch generiert und kann nicht editiert werden. Standardmig sind vordefiniert: V10 Vorsteuer 10% V20 Vorsteuer 20% U10 Umsatzsteuer 10% U20 Umsatzsteuer 20% I20 Erwerbsteuer 20% E20 Einfuhrumsatzsteuer 20% L00 bergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfnger (Kategorie: Leistungsempfnger = Steuerschuldner) N00 Nicht steuerbare Auslandsumstze R20 Reverse Charge 20% B20 bergang der Steuerschuld aus Bauleistungen G20 Eigenverbrauch K00 Kleinunternehmer Mit Neu gelangen Sie in eine leere Eingabemaske. Folgende Felder mssen ausgefllt werden: Satz Hier ist der Steuersatz einzutragen, also 10, 20 usw. Die Eingabe des %-Zeichens ist nicht ntig. Bei Steuerschlsseln, bei denen keine tatschliche Steuer anfllt (bergang der Steuerschuld auf den Leistungsempfnger bei Bauleistungen, nicht steuerbare Auslandsumstze, Kleinunternehmer) wird "00" eingetragen. Bezeichnung Die Bezeichnung dient fr Sie zur einfacheren Verwaltung der Steuerstze. Hier geben Sie zB Vorsteuer 10 % ein.

Buchen Kategorie Als letzte Eingabe muss der anzulegende Steuerschlssel einer der 9 Kategorien zugeordnet werden:

Umsatzsteuer Vorsteuer Innergemeinschaftlicher Erwerb Reverse Charge Einfuhrumsatzsteuer

Neu ab Version 1.2003:


Leistungsempfnger = Steuerschuldner Bauleistungen Nicht steuerbare Auslandsumstze Eigenverbrauch

Neu ab Version 5.2003:

Kleinunternehmer

Die Auswahl in diesem Feld ist zwingend, da nach diesen Kategorien die SteuerKonten zur Ermittlung der Zahllast zugeordnet werden. Einfuhrumsatzsteuer: Auch wenn die Einfuhrumsatzsteuer nicht ber die automatische Steuerberechnung gebucht wird, muss fr das Konto ein Steuerschlssel eingerichtet werden, damit dieses fr die Zahllast-Ermittlung bercksichtigt wird.

Gewinn- und Verlustrechnung - Einrichten der GuV-Gruppen


ProSaldo E/A erstellt aufgrund Ihrer Zuordnung der Konten zur jeweiligen GuVGruppe automatisch Ihre Gewinn- und Verlustrechnung. Die vordefinierte Struktur entspricht dem RLG, kann jedoch an Ihre Bedrfnisse angepasst werden. Zur Bearbeitung der GuV-Gruppen gehen Sie in das Men Vorgaben GuV Zuordnung. Die Struktur der Hauptgruppen von 1 bis 29 ist fix, das Lschen oder Hinzufgen von Hauptgruppen ist nicht mglich. Die Texte in den Hauptgruppen knnen jedoch beliebig gendert werden. Dazu klicken Sie die gewnschte Hauptgruppe an, sobald diese in der Eingabezeile unten angezeigt wird, knnen Sie den Text ndern. Durch bernehmen wird Ihre nderung gespeichert. Die Untergruppen, also a bis z, knnen beliebig gendert, gelscht oder erweitert werden. Achtung: Untergruppen knnen nur dann gelscht werden, wenn ihnen kein Konto zugeordnet ist!

Um den Text einer Untergruppe zu ndern, klicken Sie die gewnschte Untergruppe an. Sobald diese in der Eingabezeile unten angezeigt wird, kann der Text gendert oder die Untergruppe gelscht werden. Durch bernehmen wird Ihre nderung gespeichert, mit Lschen die Gruppe gelscht. Zum Hinzufgen einer Untergruppe klicken Sie zuerst die Hauptgruppe an, der die Untergruppe zugeordnet wird. Anschlieend klicken Sie auf Neu. Sie erhalten nun eine leere Eingabezeile, in welche Sie den gewnschten Text der Untergruppe eingeben. Mit bernehmen wird die Untergruppe gespeichert. Die Nummerierung von a bis z erfolgt automatisch durch das Programm, es wird immer der nchste freie Buchstabe verwendet. Die Untergruppen mssen daher in der Reihenfolge, in der sie spter in der Gewinn- und Verlustrechnung aufscheinen sollen, angelegt werden. Achtung: Die Positionen 9, 16, 17, 20, 22 und 29 sind reine Summenpositionen, denen keine Konten zugeordnet werden drfen! Diese Positionen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung automatisch von ProSaldo errechnet. Die Gruppe 29 weist den errechneten Gesamtgewinn oder -verlust aus. Die Gewinnund Verlustrechnung kann zur Kontrolle whrend des laufenden Jahres jederzeit ausgedruckt werden.

Gewinn- und Verlustrechnung, Standardgliederung


1. Umsatzerlse; 2. Vernderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen sowie an noch nicht abrechenbaren Leistungen; 3. andere aktivierte Eigenleistungen; 4. sonstige betriebliche Ertrge: a) Ertrge aus dem Abgang vom und der Zuschreibung zum Anlagevermgen mit Ausnahme der Finanzanlagen, b) Ertrge aus der Auflsung von Rckstellungen, c) brige; 5. Aufwendungen fr Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen: a) Materialaufwand, b) Aufwendungen fr bezogene Leistungen; 6. Personalaufwand: a) Lhne, b) Gehlter, c) Aufwendungen fr Abfertigungen, d) Aufwendungen fr Altersversorgung, e) Aufwendungen fr gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhngige Abgaben und Pflichtbeitrge; f) sonstige Sozialaufwendungen; 7. Abschreibungen: a) auf immaterielle Gegenstnde des Anlagevermgens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen fr das Ingangsetzen und Erweitern eines Betriebes;

Buchen
b) auf Gegenstnde des Umlaufvermgens, soweit diese die im Unternehmen blichen Abschreibungen berschreiten; 8. sonstige betriebliche Aufwendungen: a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 21 fallen, b) brige; 9. Zwischensumme aus Z 1 bis 8; 10. Ertrge aus Beteiligungen, davon aus verbundenen Unternehmen; 11. Ertrge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermgens, davon aus verbundenen Unternehmen; 12. sonstige Zinsen und hnliche Ertrge, davon aus verbundenen Unternehmen; 13. Ertrge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen und Wertpapieren des Umlaufvermgens; 14. Aufwendungen aus Finanzanlagen und aus Wertpapieren des Umlaufvermgens, davon sind gesondert auszuweisen: a) Abschreibungen b) Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen; 15. Zinsen und hnliche Aufwendungen, davon betreffend verbundene Unternehmen; 16. Zwischensumme aus Z 10 bis 15; 17. Ergebnis der gewhnlichen Geschftsttigkeit; 18. auerordentliche Ertrge; 19. auerordentliche Aufwendungen; 20. auerordentliches Ergebnis; 21. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag; 22. Jahresberschuss/Jahresfehlbetrag; 23. Auflsung unversteuerter Rcklagen; 24. Auflsung von Kapitalrcklagen; 25. Auflsung von Gewinnrcklagen; 26. Zuweisung zu unversteuerten Rcklagen; 27. Zuweisung zu Gewinnrcklagen. 28. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr; 29. Bilanzgewinn/Bilanzverlust.

Belegkreise
Belegkreise sind bei ProSaldo einzelne Gruppen von Belegen, wie Kassabelege, Bankbelege, Eingangsrechnungen, Ausgangsrechnungen, Buchungsanweisungen usw. In der Praxis wird jedem Beleg ein Belegsymbol (eine Abkrzung des jeweiligen Belegkreises, fr Kassabelege zB KA) und eine fortlaufende Nummer zugeordnet. Dies erleichtert die Ablage der Belege und das Wiederauffinden eines Beleges zu einer Buchung. ProSaldo kann eine beliebige Anzahl an Belegkreisen verwalten. Zur Anlage Ihrer Belegkreise klicken Sie in der Men-Leiste auf Vorgaben und Belegkreise. Neuanlage eines Belegkreises Zur Neuanlage eines Belegkreises klicken Sie zuerst auf Neu. Damit werden die Eingabefelder aktiviert.

Belegkreis Hier ist die Abkrzung des Belegkreises einzutragen. Die Abkrzung kann aus 1 bis 2 Buchstaben oder Ziffern bestehen. Belegnummer Hier ist die letzte, bereits vergebene Belegnummer einzutragen. Bei einem neuen Buchungsjahr ist hier Null einzutragen, das Programm beginnt dann die Belegnummerierung mit 1. Beschreibung Unter Beschreibung wird der Belegtyp eingetragen, also Ausgangsrechnung, Eingangsrechnung usw. Sind alle Eingaben nun vollstndig, wird der Belegkreis mit bernehmen gespeichert. Sobald der Belegkreis gespeichert wurde, knnen Belegkreis und Belegnummer nicht mehr verndert werden. Die Beschreibung kann beliebig oft bearbeitet werden. Um einen Belegkreis zu lschen oder zu bearbeiten, aktivieren Sie diesen durch Doppelklick auf den Listeneintrag. Der Belegkreis scheint nun wieder in der Eingabemaske auf. Um den Belegkreis zu lschen, klicken Sie auf Lschen. nderungen der Beschreibung werden wieder mit bernehmen gespeichert. Mit einem Klick auf Schlieen verlassen Sie das Men.

Anlagen-Kategorien
Die Anlagegter knnen, wenn gewnscht, Kategorien zugeordnet werden. Ihr Anlageverzeichnis kann dann fr den Ausdruck nach diesen Kategorien geordnet werden. Die Kategorien werden im Men Vorgaben Anlagen-Kategorien angelegt.

Buchen

Vorgaben drucken
Im Men Vorgaben Vorgaben drucken knnen Sie alle Voreinstellungen wie Kontenrahmen, Steuerstze, Buchungsschablonen, GuV-Zuordnung, Belegkreise und Anlagenkategorien ausdrucken.

Passwort ndern
Beim erstmaligen Einstieg in das Programm ist kein Passwort eingestellt, Sie knnen die Abfrage daher mit OK bergehen. Ihr persnliches Passwort knnen Sie im Men Vorgaben Passwort ndern einrichten. Wenn Sie Ihr Passwort erstmals einrichten, bleibt das Feld Altes Passwort leer. Mit bernehmen wird Ihr neues Passwort eingerichtet.

Buchen
Die Buchungsmaske
Durch Anklicken des Icons Buchen gelangen Sie in die Buchungsmaske. In der Buchungsmaske werden die Buchungen eingegeben. Die Buchungsmaske kann mit der Maus bedient werden, in der Praxis ist jedoch die Eingabe ber die Tastatur bequemer. Sie erreichen alle hufig verwendeten Felder mit der TabulatorTaste, seltener verwendete Felder werden mit einer Tastenkombination (siehe Kapitel Navigation in der Buchungsmaske) bedient. In welchem Feld Sie sich gerade befinden, erkennen Sie am Cursor und an der gelben Hinterlegung des Feldes. Schablone In diesem Feld knnen Sie Schablonen fr hufige Buchungen aufrufen (zur Anlage/Bearbeitung der Schablonen siehe Kapitel Schablonen). Mit der Maus kann die gewnschte Schablone durch Klick auf den Pfeil ausgewhlt werden, mit der Tastatur ffnen Sie die Auswahl mit der Tastenkombination ALT und Pfeil abwrts. Mit der Taste Pfeil abwrts gehen Sie zur gewnschten Schablone und besttigen durch die Return-Taste. Beleg Durch Klick auf den Button Beleg (Tastatur: Alt+L) kann ein Beleg fixiert werden. Dies bedeutet, dass das Programm bei der folgenden Buchung nicht automatisch zur nchsten Nummer weiterspringt, sondern bei dieser Belegnummer bleibt. Diese Funktion wird zB fr die Verbuchung der Bank-Kontenauszge bentigt, bei der mehrere Buchungen zu einem Beleg notwendig sind oder einer Rechnung, bei der mehrere Aufwandskonten zu bebuchen sind. Im nchsten Feld wird nun der betreffende Belegkreis gewhlt (zB BA fr Bank, KA fr Kassa usw). Zur Anlage und Bearbeitung der Belegkreise siehe Kapitel Belegkreis. Im zweiten Belegfeld wird vom Programm automatisch die nchste freie Nummer dieses Belegkreises angezeigt. Text Unter Text wird der Buchungstext eingegeben. Wird kein Text gewnscht, kann das Feld auch leer bleiben. Belegdatum Hier ist das Belegdatum einzugeben. Um sich zwischen Tag, Monat und Jahr mit der Tastatur zu bewegen, drcken Sie die Punkt- oder Beistrich-Taste (auch im Nummern-Feld der Tastatur). Das Programm kontrolliert, ob dieses Belegdatum innerhalb Ihres Buchungsjahres liegt (Buchungen auerhalb des aktuellen Jahres knnen nicht durchgefhrt werden). Das Belegdatum ist auch ausschlaggebend fr die Zuordnung der Buchung zu den Auswertungen. Achtung: Das Programm sortiert die Buchungen nicht, sondern speichert diese in der Reihenfolge Ihrer Eingabe im Journal. Bei Journal und Kontenauszgen knnen die Buchungen jedoch fr den Ausdruck sortiert werden.

Buchen Die Eingabe des Betrages Mit dem Button Brutto kann zwischen der Eingabe des Netto- oder Bruttobetrages im nachfolgenden Feld umgeschaltet werden. In der Regel wird der Betrag brutto eingegeben, jedoch scheint zB bei innergemeinschaftlichen Erwerben auf der Rechnung der Netto-Betrag auf. Fllt bei einer Buchung keine Steuer an (es wird also kein Steuerschlssel angegeben), ist das Umschalten zwischen Brutto und Netto nicht notwendig. Der Steuer- und der Nettobetrag werden vom Programm automatisch nach Eingabe der Konten und des Steuerschlssels errechnet. Steuer Die Steuer wird automatisch vom Programm errechnet. Bei Belegen, bei denen die zu bercksichtigende Steuer von der automatischen Berechnung abweicht, kann hier die Steuer nach Erfassung der Konten und des Steuerschlssels direkt eingegeben werden. Dies kann in der Praxis notwendig sein, wenn

ein Teil der verrechneten Waren/Leistungen steuerbefreit ist; eine falsch berechnete Steuer in Rechnung gestellt wurde; usw.

Netto Das Feld Netto kann nicht bearbeitet werden, es wird automatisch vom Programm berechnet. Verrechnungskonto In dieses Feld wird das Konto eingetragen, auf dem der Geldbewegung stattfindet (daher Kassa, Bank). E/A Mit Eingabe des Einnahmen- oder Ausgabenkontos wird die Geldbewegung nun einer bestimmten Einnahme (Warenerlse, Provisionen, Honorare usw) oder einer Ausgabe (Miete, Strom, Gehalt) zugeordnet. Auf dem E/A-Konto wird, wenn ein Steuerschlssel ausgewhlt wurde, der Nettobetrag gebucht.

Das Journal
Im oberen Teil des Bildschirmes sehen Sie alle bisher durchgefhrten Buchungen. ProSaldo E/A teilt eine Buchung auf ein oder zwei Buchungszeilen auf, je nachdem, ob ein oder zwei Konten bebucht wurden. Mit Hilfe der Bildlaufleisten knnen Sie sich im Journal bewegen. Die Anordnung der Spalten im Journal kann beliebig gendert werden. Um Spalten zu verschieben, gehen Sie wie folgt vor:

Klicken Sie auf die Spaltenberschrift der Spalte, die verschoben werden soll. Die Spalte wird dadurch dunkelblau hinterlegt. Klicken Sie nochmals auf die markiere Spalte und ziehen Sie diese in die gewnschte Position. Ist die gewnschte Position erreicht, lassen Sie einfach die Maustaste los.

Zum Ausdrucken des Journals beachten Sie bitte das Kapitel Auswertungen.

Navigation in der Buchungsmaske


Um ein mglichst rasches Arbeiten in der Buchungsmaske zu ermglichen, sind nur die am hufigsten bentigten Felder mit der Tabulator-Taste (in der Reihenfolge, in der sie angezeigt werden) erreichbar. Seltener bentigte Felder knnen Sie nur mit der Maus oder ber Short-Cuts (=Tastenkombinationen) erreichen. Folgende Tastenkombinationen stehen in der Buchungsmaske zur Verfgung: Aktion: Tastenkombination: Beleg fixieren Alt+L IGL markieren Alt+I OP markieren Alt+O Von Brutto auf Netto umschalten Alt+B Vom Netto auf Brutto umschalten Alt+N Zusatzmaske Offener Posten ffnen Alt+P Eingabe abbrechen Alt+A Buchung durchfhren Eingabetaste

Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten


Mit ProSaldo E/A knnen Sie auch Umbuchungen zwischen verschiedenen Verrechnungskonten vornehmen, wie zB eine Bankabhebung fr die Kassa oder Umbuchungen, wenn Sie ber mehrere Bankkonten verfgen. Dazu geben Sie in der Buchungsmaske unter Verrechnungskonto das Konto an, von dem der Betrag abgezogen werden soll, bei E/A geben Sie das Verrechnungskonto ein, auf dem der Betrag gutgeschrieben werden soll. Meist empfiehlt es sich bei Transaktionen zwischen Kassa und Bank, nicht direkt umzubuchen, sondern ber ein Konto Schwebende Geldbewegungen zu buchen. Mit dieser Methode knnen beide Belege, sowohl der Kasseneingangsbeleg als auch der Kontoauszug, verbucht werden. Beispiel: Vom Bankkonto werden 1.000,- fr die Kassa abgehoben. blicherweise wird ein Eigenbeleg fr den Kassaeingang erstellt, der verbucht werden mu. Der Kassabeleg wird verbucht, indem Sie unter Verrechnungskonto Schwebende Geldbewegungen whlen und unter E/A Kassa. Die Saldenliste weist nun bei Schwebende Geldbewegungen ein Minus von 1.000,- auf, am Kassakonto ein Plus von 1.000,-. Ist dann der Bankbeleg eingelangt, buchen Sie unter Verrechnungskonto Bank und unter E/A-Konto Schwebende Geldbewegungen. Nach dieser Buchung ist das Konto Schwebende Geldbewegungen wieder aussaldiert (= auf Null), am Bankkonto wurden die 1.000,- abgebucht.

Buchen

Konten ohne Gegenkonto bebuchen


Es kann in der Praxis oft notwendig sein, dass ein Konto auch ohne Gegenkonto bebucht werden soll. Ein Verrechnungskonto ohne Gegenkonto bebuchen Diese Option gibt es zum Beispiel, um die Erffnungsstnde der Verrechnungskonten zu erfassen. Geben Sie dazu einfach das betreffende Verrechnungskonto und den Betrag an (handelt es sich um eine Ausgabe bzw. einen negativen Betrag, setzen Sie ein Minus vor den Betrag) und klicken Sie auf Buchen. Ein Einnahmen- oder Ausgaben-Konto ohne Gegenkonto bebuchen Eine solche Buchung ist fr Einnahmen- oder Ausgaben zu ttigen, bei denen es keine direkt zuordenbare Geldbewegung gibt, wie zB die AfA, IFB, eventuell Diten, wenn der Unternehmer Sie nicht der Kassa entnimmt usw. Sie geben auch hier einfach den Betrag und im Feld E/A-Konto das Einnahmen- oder Ausgabenkonto ein. Bei einem Ausgaben-Konto bucht ProSaldo automatisch eine Ausgabe, bei einem Einnahmen-Konto eine Einnahme. Durch ein Minus vor dem Betrag knnen Sie diese Systematik umkehren.

Buchungen einfgen/sortieren
Das Einfgen oder Sortieren von Buchungen ist in ProSaldo E/A nicht notwendig. Die Buchungen werden vom Programm automatisch in folgender Reihenfolge sortiert: 1. Belegdatum 2. Belegkreis 3. Belegnummer 4. Buchungsreihenfolge

Buchungen korrigieren/lschen
Um eine Buchung nachtrglich zu korrigieren oder zu lschen, ffnen Sie die Buchung durch Doppelklick auf die betreffende Zeile. In einem neuen Fenster wird Ihre Buchung zweimal angezeigt. In der oberen Maske wird die Original-Buchung dargestellt. In der unteren Maske wird ebenfalls die Original-Buchung dargestellt, in dieser Maske knnen Sie die gewnschten nderungen vornehmen oder die Buchung mit dem Button Lschen entfernen. nderungen der Buchung werden mit bernehmen gespeichert.

Erfassung der Erffnungsstnde


Bei ProSaldo E/A werden die Erffnungsstnde von Bank, Kassa und anderen Verrechnungskonten ber die Buchungsmaske erfasst. Dabei geben Sie wie bei jeder anderen Buchung ein:

Belegkreis (Sie knnen den dafr vorgesehenen Belegkreis EB verwenden) Belegnummer Datum Betrag und Verrechnungskonto

Die Buchung wird dann ohne Gegenkonto durch Buchen durchgefhrt.

Erffnungsstnde aus Vorjahr importieren


Mit dieser Funktion wird der Erffnungsstand aller Verrechnungskonten aus dem Vorjahr importiert. 1. Schritt Legen Sie Ihr neues Buchungsjahr im Men "Mandantenverwaltung" an und berprfen Sie in der Statuszeile links unten, ob die neue Periode aktiv ist. Wurden in der neuen Periode bereits Buchungen erfasst, sollte auf jeden Fall vor dem Import eine Sicherung erstellt werden. 2. Schritt ffnen Sie das Men "Datei" "Erffnungsstnde".

Buchen

3. Schritt Whlen Sie den gewnschten Belegkreis (zB EB), den Text (zB Erffnungsstand) sowie das Datum, mit dem Ihre Erffnungsstnde gebucht werden sollen. ProSaldo berprft automatisch die Whrung des vorangegangenen und des neuen Buchungsjahres. Haben das alte und das neue Buchungsjahr nicht die gleiche Whrung, rechnet ProSaldo die Erffnungs-Werte automatisch um. 4. Schritt Unter "Buchungen durchfhren" whlen Sie "Vorperiode". 5. Schritt

Hier klicken Sie auf Ihr vorangegangenes Buchungsjahr, aus dem die Werte bernommen werden sollen. 6. Schritt Im linken unteren Bildschirmbereich finden Sie den Button "Start". Durch Klick auf diesen Button wird der Buchungsvorgang gestartet. Im oberen Bildschirm sehen Sie die bereits durchgefhrten Buchungen. Bitte kontrollieren Sie anschlieend sorgfltig die importierten Werte! Eventuelle Korrektur-Buchungen knnen Sie sowohl in der normalen Buchungsmaske als auch im Men "Erffnungsbilanz" durchfhren.

Soll-Versteuerung
Soll-Versteuerung bedeutet, dass Sie die Umsatzsteuer nicht nach vereinnahmten, sondern nach vereinbarten Entgelt abfhren. Praktisch heit das, dass die Umsatzsteuer/Vorsteuer schon vor der Bezahlung der Rechnung erfasst werden muss. Dies knnen Sie mit ProSaldo einfach ber eine Offene-Posten-Buchung vornehmen.

Da kein Kassa- oder Bankbeleg zur Verfgung steht, knnen Sie hier AR fr Ausgangsrechnung oder ER fr Eingangsrechnung als Belegkreis verwenden. Als Datum wird das Leistungs- bzw. Rechnungsdatum erfasst. Klicken Sie zuerst das Feld OP an, anschlieend das Feld Soll-Vst. (dieses Feld wird erst sichtbar, wenn Sie OP gewhlt haben). Unter Verr.-Kto. geben Sie das Debitoren(Kunden)-Konto bzw. bei Eingangsrechnungen das Kreditoren(Lieferanten)-Konto an, unter E/A das voraussichtliche Einnahmen- oder Ausgabenkonto sowie den Steuerschlssel. Wenn Sie nun mit Buchen die Buchung durchfhren, wird nur die Steuer im Journal gebucht, alle anderen Eingaben werden in der OP-Verwaltung gespeichert. Wird der Zahlungseingang gebucht, muss das Kstchen geb. angeklickt werden, damit das Programm registriert, dass zu dieser Buchung die Steuer schon bercksichtigt wurde.

Verbuchen der Einfuhrumsatzsteuer


Zur Verbuchung der Einfuhrumsatzsteuer legen Sie im Kontenrahmen ein neues Ausgaben-Konto (zB EUST) mit dem gewnschten Steuerschlssel (zB E20 fr Einfuhrumsatzsteuer 20%) an. Bei dieser Buchung wird nicht die automatische Steuerberechnung verwendet, Sie mssen die Felder Netto und Steuer selbst eingeben. Dabei wird der Zahlbetrag eingegeben, der gleiche Betrag unter Steuer und bei Netto wird 0 eingegeben.

Buchen

Innergemeinschaftliche Geschfte
Verbuchen innergemeinschaftlicher Erwerbe Erwerbe eines Unternehmers, der ber eine gltige UID-Nummer verfgt, knnen vom Lieferanten steuerfrei belassen werden. Jedoch muss der Erwerb in sterreich der Erwerbsbesteuerung unterzogen werden. Ist fr den Unternehmer sowie den Geschftsfall der Vorsteuerabzug zulssig, wird in einer Buchung gleichzeitig Vorsteuer aus IgE und Erwerbsteuer gebucht. Wurde dafr ein entsprechender Steuerschlssel angelegt (siehe Kapitel Steuerschlssel), kann ProSaldo diesen Geschftsfall automatisch verbuchen. Da in diesem Fall eine Netto-Rechnung vorliegt, muss beim Verbuchen der Button Brutto durch Mausklick auf Netto umgestellt werden. Die Steuer wird nun nicht aus dem Betrag heraus-, sondern hinzugerechnet. Verbuchen innergemeinschaftlicher Lieferungen Lieferungen an einen Kunden in einem anderen EU-Mitgliedstaat knnen steuerfrei belassen werden, wenn der Kunde eine UID-Nummer angegeben hat. In diesem Fall klicken Sie das Feld IGL an. Fr diese innergemeinschaftlichen Lieferungen muss jedoch die Zusammenfassende Meldung abgegeben werden. Zum Erfassen einer innergemeinschaftlichen Lieferung gehen Sie wie folgt vor:

Legen Sie im Kontenrahmen fr Ihren Kunden ein Debitoren-Konto an, bei dem Sie auch die UID-Nummer erfassen. In der Buchungsmaske buchen Sie nun die Rechnung an den Kunden als offenen Posten ein. Dazu klicken Sie die Felder IGL und OP an. Unter Verrechnungskonto geben Sie das Kunden-Konto ein, unter E/A das voraussichtliche Erls-Konto (dies kann spter bei der Zahlung noch gendert werden). Wenn Sie die Buchung durchfhren, wird sie nicht im Journal gespeichert, sondern in einer eigenen Tabelle. Wenn Sie den Report Zusammenfassende Meldung fr den entsprechenden Zeitraum aufrufen, wird der Geschftsfall dort ausgewiesen.

Verbuchen von Touristenexporten


Unter gewissen Voraussetzungen kann bei Exporte von Touristen aus Drittlndern die Umsatzsteuer refundiert werden. Die Verbuchung wie im nachfolgendem Beispiel: Ein Tourist aus einem Drittland kauft am 1. September 2002 Waren im Wert von EUR 240,- (inkl. 20%USt.) ein. Die Verbuchung erfolgte zu diesem Zeitpunkt als normaler Warenverkauf. Am 7. Oktober 2002 wird die Ausfuhrbesttigung vorgelegt und die Umsatzsteuer (EUR 40.-) refundiert. Folgende Buchungen sind nun durchzufhren: 1. Die Buchung auf das Konto Erlse 20 % USt. wird netto storniert. Den automatisch bei Aufruf dieses Kontos vorgeschlagen Umsatzsteuer-Schlssel knnen Sie mit der Taste Entf lschen.

2. 3. Der Nettobetrag wird nun auf einem Einnahmenkonto mit 0% USt. gebucht (Standardkontenplan Konto E00).

4.

Bauleistungen verbuchen (Rechtslage 01.10.2002 und 01.01.2003)


Fr bestimmte Umstze gem. 19 Abs 1 UStG wird die Umsatzsteuer nicht vom leistenden Unternehmer, sondern vom Empfnger der Leistung geschuldet. Bisher betraf dies nur die sogenannten Katalogleistungen und Vermittlungsleistungen auslndischer Unternehmer (Unternehmer ohne Wohnsitz, Sitz oder Betriebssttte in sterreich). Dem 19 Abs 1 UStG wurde ein neuer Abs 1a angefgt und damit der Kreis der vom Reverse Charge betroffenen Unternehmer erweitert. Somit sind ab 01.10.2002 Bauleistungen von in- und auslndischen Subunternehmern an einen Unternehmer, der selbst Bauleistungen erbringt oder der mit der Erbringung von Bauleistungen beauftragt ist, vom bergang der Steuerschuld (= Reverse Charge) auf den Leistungsempfnger betroffen. Verbuchen des Reverse Charge (nach der Rechtslage vom 01.10.2002): 1. Schritt Legen Sie im Men Vorgaben Steuerstze mit Neu ein neuen Steuerschlssel der Kategorie Reverse Charge an (R20).

Buchen

2. Schritt Sie verbuchen nun die Eingangsrechnung wie gewohnt, nur whlen Sie den neuen Steuerschlssel R20.

Verbuchen der bernommenen Steuerschuld aus Bauleistungen (nach der Rechtslage vom 01.01.2003): 1. Schritt Legen Sie im Men Vorgaben Steuerstze mit Neu ein neuen Steuerschlssel der Kategorie Bauleistungen an (B20). 2. Schritt Sie verbuchen nun die Eingangsrechnung wie gewohnt, nur whlen Sie den neuen Steuerschlssel B20.

Offene Posten
Offene Posten anlegen
Wird eine Eingangs- oder Ausgangs-Rechnung nicht sofort bezahlt, kann dafr direkt in der Buchungsmaske ein offener Posten angelegt werden. Dazu erfassen Sie die Rechnung, wie wenn Sie bezahlt werden wrde, nur klicken Sie die Check-Box OP an und geben bei Verrechnungskonto das Debitoren(Kunden)-Konto an.

Wenn Sie nun mit Buchen die Buchung durchfhren, wird diese nicht im Hauptjournal erfasst, sondern in der OP-Verwaltung gespeichert. Report Offene Posten Zur Kontrolle Ihrer offenen Posten knnen Sie entsprechende Auswertungen erstellen. Whlen Sie dazu im Men Auswertungen Offene Posten. Im angezeigten Dialog knnen Sie Ihre OP-Liste auf Kreditoren oder Debitoren sowie nach Flligkeit einschrnken und nach Flligkeit oder Kontonummer sortieren. Mit Anzeigen wird Ihre OP-Liste in der Druckvoransicht erstellt. Sie knnen die Liste ausdrucken sowie ber das Men Export in verschiedenen Formaten speichern. Zum Verbuchen des Zahlungseinganges lesen Sie bitte in Kapitel Offene Posten ausbuchen weiter.

Offene Posten ausbuchen


ber Datei Offene Posten oder den Button Offene Posten gelangen Sie in die OP-Verwaltung. In der OP-Verwaltung sehen Sie in der oberen Liste alle angelegten offenen Posten. Links unten knnen Sie die angezeigten OPs auf Kreditoren oder Debitoren einschrnken. Offene Posten suchen Geben Sie dazu den gewnschten Suchbegriff (Beleg, Konto-Nummer, KontoBezeichnung, Rechnungs-Nummer, Buchungstext oder Anmerkung) unter Suchen nach ein und whlen Sie das Feld, in dem gesucht werden soll. Mit Suchen wird die Suche gestartet. In dieses Suchfeld gelangen Sie ber die Tastenkombination [Alt+N].

Offene Posten lschen Um einen offenen Posten zu lschen, aktivieren Sie diesen durch einen Doppelklick auf die entsprechende Zeile in der Liste. Anschlieend klicken Sie auf Lschen. Offene Posten ausbuchen Zum Ausbuchen whlen Sie den gewnschten Eintrag durch Doppelklick auf den Listeneintrag bzw. whlen den gewnschten offenen Posten mit den Pfeiltasten Ihrer Tastatur. Mit der Tabulator-Taste gelangen Sie nun in die Eingabefelder. Der Rechnungsbetrag, E/A-Konto und USt.-Schlssel werden automatisch eingefgt. Zum Verbuchen der Zahlung ergnzen Sie Beleg, Buchungstext, Datum sowie das Verrechnungskonto. Mit Buchen wird der Zahlungseingang im Journal gebucht. Stimmen offener Betrag und Zahlbetrag berein, wird der offene Posten aufgelst. Stimmen Zahlbetrag und offener Betrag nicht berein, knnen Sie whlen, ob der Restbetrag in der OP-Liste belassen oder der offene Posten aufgelst werden soll.

Schnittstellen
Offene Posten und Anlagen bernehmen
Die offenen Posten und Anlagen knnen von einem Buchungsjahr in das nchste bernommen werden. Legen Sie zuerst wie bereits beschrieben das neue Buchungsjahr an und berprfen Sie, ob Sie sich in einer neuen Periode befinden. ber Schnittstellen OP und Anlagen bernehmen gelangen Sie in das bernahme-Men. Whlen Sie nun aus der Liste, von welchem Buchungsjahr bernommen werden soll. Klicken Sie auf Anlagenverzeichnis und/oder Offene Posten. Durch Klick auf bernehmen wird Ihre Auswahl in das neue Buchungsjahr bertragen. Findet diese bernahme zwischen Buchungsjahren mit unterschiedlicher Whrung statt, wird automatisch auf die in der Periode definierte Whrung umgerechnet. Achtung: Die bernahme des Anlagenverzeichnis kann immer nur von einem Kalenderjahr in das nchste erfolgen, da bei der bernahme automatisch Abschreibung und Buchwert fr das nchste Kalenderjahr berechnet werden (das Anlageverzeichnis des Vorjahres bleibt dabei unverndert)!

Datenarchivierung gem 131, 132 BAO


Gem 131, 132 Bundesabgabenordnung und dem entsprechenden Ausfhrungserlass des BMF 2251/3-IV/2/00 vom 3.7.2000 muss der Abgabepflichtige ab 1.1.2001 in der Lage sein, der Finanzverwaltung auf Anforderung Datentrger mit seinen Buchhaltungsdaten zur Verfgung zu stellen, falls er eine EDV-Buchhaltung verwendet. ProSaldo E/A weist eine solche Archivierungsfunktion auf. Die Archivierung finden Sie im Men Schnittstellen, hier wird das Journal in einem txt-Format ohne weitere Formatierung gespeichert. Natrlich bleibt es Ihnen unbenommen, Ihre Daten ber die Reports in anderen Formaten zustzlich zu speichern. Nach Aufruf des Mens "Schnittstellen" "Archivierung" brauchen Sie nur noch den Dateinamen einzugeben, die Datei wird unter "C:\Programme\ProSaldo EA\export\*.txt" bzw. dem von Ihnen gewhlten Pfad gespeichert. Achtung: Die Datenarchivierung dient ausschlielich der bergabe der Daten an die Finanzverwaltung. Die Datenarchivierung ersetzt nicht das regelmige Sichern Ihrer Daten, da mit der Archivdatei Ihre Buchhaltung nicht wiederhergestellt werden kann!

Datenimport aus ProSaldo Kassabuch


ber das Men "Schnittstellen" "Datenimport ProSaldo Kassabuch" gelangen Sie in das Import-Men.

Whlen Sie nun die Kassabuch-Exportdatei, die in die Buchhaltung importiert werden soll:

? Wie erkenne ich die Datei, die importiert werden soll? Sie erkennen Ihre Dateien am Dateinamen. Dieser wird von ProSaldo Kassabuch automatisch zusammengesetzt. Beispiele: KaBu2006@200601200612.exp: KaBu2006: Bezeichnung des Buchungsjahres in ProSaldo Kassabuch 200601200612: Jnner (01) 2006 bis Dezember (12) 2006 KaBu2006@2006010120060131.exp KaBu2006: Bezeichnung des Buchungsjahres in ProSaldo Kassabuch 2006010120060131.exp: 2006.01.01 bis 2006.01.31

Auswertungen Im folgenden Import-Fenster werden die Datenstze aus der Export-Datei eingelesen und geprft. Sind alle Datenstze eingelesen und fehlerfrei, wird der Button "Buchen" aktiv. Durch Klick auf den Button "Buchen" starten Sie die bernahme der Datenstze in das Journal. ? Warum wird der Button "Buchen" nicht aktiv? Beim Einlesen der Datenstze wird folgendes geprft:

ob die verwendeten Steuerschlssel in der Buchhaltung angelegt sind ob die verwendeten Konten in der Buchhaltung angelegt sind ob der verwendete Belegkreis in der Buchhaltung angelegt ist ob das Buchungsdatum innerhalb der aktuellen Periode liegt

Fllt die Prfung fr eines der obigen Kriterien negativ aus, wird der Button "Buchen" nicht aktiv, und Sie sehen im Fenster eine Meldung, welcher Fehler aufgetreten ist. Dieses Import-Protokoll kann mit dem Button "Drucken" ausgedruckt werden. Mit dem Button "Abbrechen" verlassen Sie das Import-Men. Legen Sie nun den fehlenden Steuerschlssel, das fehlende Konto oder den fehlenden Belegkreis in der Buchhaltung an bzw. wechseln Sie in das richtige Buchungsjahr und starten Sie nochmals den Datenimport. Beispiel fr ein Fehlerprotokoll:

Mandantenverwaltung
Mandanten Auswhlen und Anlegen
Unter Mandant wird die Firma verstanden, fr die die Buchhaltung zu fhren ist. Fr jede Firma gibt es einzelne Buchungsjahre. Im Explorer auf der linken Seite des Bildschirmes sehen Sie alle derzeit angelegten Mandanten und Wirtschaftsjahre. Klicken Sie ein Wirtschaftsjahr an, wird dieses aktiviert. Das bedeutet, dass alle Bearbeitungen, die Sie nun im gesamten Programm vornehmen (Buchen, Konten ndern, Einstellungen vornehmen usw) sich auf diesen Mandanten auswirken. Welcher Mandant aktiv ist (also bearbeitet wird), sehen Sie an jeder Stelle des Programms in der Statuszeile links unten. Hier wird angezeigt:

die Firmenkurzbezeichnung die Bezeichnung des Jahres erster Monat des Buchungsjahres letzter Monat des Buchungsjahres Whrung des Buchungsjahres

Neuen Mandanten anlegen Um Ihre individuelle Buchhaltung einrichten zu knnen, legen Sie im Men Mandant einen Mandanten (= Ihre Firma) sowie das erste Jahr, welches Sie mit ProSaldo buchen mchten, an. Klicken Sie dazu in der Leiste links unten auf Neu. Whlen Sie im Dialogfeld nun Neuer Mandant. Bei den Vorgaben whlen Sie ProSaldo Definitionen. Bei Periode knnen Sie zwischen Minimal und Standard whlen. Mchten Sie mit den bereits vordefinierten Einstellungen von ProSaldo arbeiten (Kontenrahmen, Belegkreise, Steuerschlssel etc sind bereits angelegt), entscheiden Sie sich fr Standard. Selbstverstndlich knnen Sie alle Einstellungen der Standardvorgaben anschlieend beliebig ndern. Die Variante Minimal empfiehlt sich, wenn Sie alle Einstellungen selbst vornehmen mchten. Es werden nur die Datenbanken ohne Inhalte angelegt. Bitte beachten Sie, dass eine komplette Neuanlage aller Einstellungen betrchtlichen Zeitaufwand erfordert und nur von erfahrenen Buchhaltern vorgenommen werden sollte.

Auswertungen Wenn Sie auf OK klicken, gelangen Sie in folgende Eingabemaske:

Bezeichnung Unter Bezeichnung geben Sie eine Kurzbezeichnung fr Ihre Firma/Ihren Mandanten an. Fr den Einsatz in der gewerblichen Buchhaltung knnte auch die Kundennummer des Mandanten verwendet werden (die Bezeichnung muss jedoch mit einem Buchstaben beginnen, zB Kd 123). Firma Im Feld Firma ist der Firmenname einzugeben. Stammdaten In den Stammdaten knnen Sie nun Firmensitz, Telefon, e-mail und UID eingeben. Wenn Sie die Eingabe der Stammdaten abgeschlossen haben, gehen Sie weiter auf Periode. Die Felder Bezeichnung und Firma werden hier aus den Stammdaten angezeigt, sind jedoch nicht bearbeitbar. Bezeichnung Periode Hier ist eine Bezeichnung fr Ihr Buchungsjahr zu vergeben, zB BJ 2005 fr das Buchungsjahr 2005. Es kann auch jede beliebige andere Kurzbezeichnung verwendet werden, sie muss jedoch jedenfalls mit einem Buchstaben beginnen. Beachten Sie, dass diese Bezeichnung innerhalb des Mandanten nur einmal vergeben werden kann. Whrung Hier ist die Whrung anzugeben, mit der das gesamte Jahr gebucht wird.

Beginn Unter Beginn geben Sie den ersten zu buchenden Monat und das Jahr an. Ende Geben Sie den letzten zu buchenden Monat und das Jahr an. Achtung: ProSaldo akzeptiert keine Buchungen, die auerhalb des hier definierten Buchungsjahres liegen! Datenbankname Vergeben Sie nun einen Namen, unter dem das Buchungsjahr angelegt werden soll. Der Datenbankname muss eindeutig sein, er darf also kein zweites Mal in ProSaldo vergeben werden. Der Datenbankname knnte zB der Bezeichnung des Jahres entsprechen, eventuell noch zustzlich das Mandantenkrzel enthalten. Es kann jedoch ein beliebiger Fantasie-Name verwendet werden, er muss jedoch auf jeden Fall mit einem Buchstaben beginnen. Sonstiges Unter Sonstiges ergnzen Sie Ihre Stammdaten um Ihre Finanzamtsdaten (zustndiges Finanzamt, Steuernummer und Referat), Ihre Bankverbindung und falls vorhanden Ihren steuerlichen Vertreter. bernehmen Bitte prfen Sie nochmals sorgfltig, ob alle Angaben zum Buchungsjahr korrekt sind. Sobald Sie Eingaben mit bernehmen besttigen, werden diese gespeichert und sind nicht mehr vernderbar. Daten nachtrglich ndern Der Firmenname und die Stammdaten knnen jederzeit gendert werden. Nehmen Sie dazu die gewnschten nderungen vor und besttigen Sie diese mit bernehmen. Lschen Buchungsjahre knnen auch gelscht werden. Whlen Sie dazu im Explorer das zu lschende Buchungsjahr und klicken Sie auf den Button Lschen. Wird das letzte vorhandene Buchungsjahr eines Mandanten gelscht, wird auch der Mandant gelscht. Tipp: Wir empfehlen, fr jedes zu lschende Buchungsjahr vorher ber das Men Mandanten Sichern eine Sicherungskopie zu erstellen, so kann das Buchungsjahr bei Bedarf problemlos wiederhergestellt werden.

Neues Buchungsjahr
Um zu einem bestehenden Mandanten ein neues Buchungsjahr anzulegen, klicken Sie im Explorer links den gewnschten Mandanten an und whlen anschlieend in der Button-Leiste links unten "Neu". Im folgenden Dialogfeld klicken Sie "Neue Periode fr [Ihr Mandant]" an. Unter "Vorgaben bernehmen von" schlgt ProSaldo Ihren Mandanten vor, unter Periode whlen Sie das Buchungsjahr, von dem Kontenplan, Schablonen und Steuerschlssel bernommen werden sollen.

Auswertungen Anschlieend erfassen Sie in der linken Eingabemaske Bezeichnung, Whrung, Beginn, Ende und Datenbankname des neu anzulegenden Buchungsjahres. Mit "bernehmen" wird Ihr neues Buchungsjahr angelegt und steht im Explorer zur Auswahl bereit. Aus dem vorangegangenen Buchungsjahr knnen nun ber das Men Schnittstellen Anlagen und OP bernehmen das Anlageverzeichnis sowie die noch offenen Posten bernommen werden.

Buchungsjahre kopieren
Um ein Buchungsjahr zu kopieren, klicken Sie im Explorer links auf das gewnschte Buchungsjahr. Nun klicken Sie unten auf "Periode". Rechts unten finden Sie den Button "kopieren". Durch Klick auf diesen Button erhalten Sie ein Dialogfeld, in dem Sie die Periodenbezeichnung und den Datenbanknamen der Kopie eingeben knnen. Mit "bernehmen" wird die gewnschte Kopie erstellt, welche Sie wieder links im Explorer unter dem entsprechenden Mandanten sehen.

Sichern
ber das Men Mandanten Sichern knnen Buchungsjahre gesichert werden. Bei Aufruf dieses Mens ffnet sich folgendes Fenster:

Im Auswahlfenster knnen Sie jenes Buchungsjahr auswhlen, das gesichert werden soll. Angaben wie Mandant, Periodenbezeichnung und Datenbankname werden automatisch bernommen. Zum Durchfhren der Sicherung klicken Sie auf Sichern. Das Programm erstellt nun sekundenschnell und selbststndig im Verzeichnis [Laufwerk]/Programme/ProSaldo E-A/Backup eine Kopie der zu sichernden Datenbank. Die Dateinamen der Sicherungen werden automatisch vergeben. Der Dateiname wird aus dem Datenbanknamen, dem @-Zeichen, dem Sicherungsdatum sowie der Uhrzeit (sekundengenau) zusammengesetzt. Am Beispiel unserer Buchhaltung 2005 wrde sich folgende Sicherungsdatei ergeben:

Demo BH 2005@20050110133550 Daher: Die Datenbank Demo BH 2005 wurde am 10.01.2005 um 13 Uhr 35 Minuten und 50 Sekunden erstellt. Mchten Sie die Sicherung auf einen externen Datentrger speichern, kopieren Sie die Sicherung ber Ihren Windows-Explorer vom Backup-Verzeichnis auf das gewnschte Speichermedium. Soll die Sicherung auf einer Diskette gespeichert werden, empfehlen wir die Verwendung eines handelsblichen KomprimierungsProgramms wie zB WinZip.

Wiederherstellen
So einfach wie die Sicherung von Buchungsjahren knnen diese auch wiederhergestellt werden. Diese Funktion kann jedoch nicht nur fr das Wiederherstellen von Buchungsjahren verwendet werden, sondern auch zum Kopieren von ganzen Buchungsjahren und zur Weitergabe der Daten an den Steuerberater/Buchhalter. Dazu rufen Sie das Men Mandanten Wiederherstellen auf. Im linken Fenster sehen Sie alle vorhandenen Sicherungen, die wiederhergestellt werden knnen. Die Daten der Sicherung, wie Mandant, Periode, Datenbankname, werden automatisch eingelesen. Beachten Sie Folgendes: Ist in Ihrer Mandantenverwaltung das wiederherzustellende Buchungsjahr vorhanden, kann die Periode nicht unter der gleichen Bezeichnung und unter dem gleichen Datenbanknamen wiederhergestellt werden, da das Buchungsjahr sonst berschrieben werden wrde. 1. Die in der Mandantenverwaltung vorhandene Periode soll durch die Sicherung ersetzt werden: Dazu lschen Sie zuerst die Periode in der Mandantenverwaltung (siehe Kapitel Mandantenverwaltung), anschlieend rufen Sie neuerlich das Men Wiederherstellen auf und whlen die Sicherung, die Sie wiederherstellen mchten. Wenn Sie nun auf den Button Wiederherstellen klicken, wird die Periode unter dem ursprnglichen Datenbanknamen und der Periodenbezeichnung wiederhergestellt. 2. Die Sicherung soll zustzlich zur vorhandenen Periode wiederhergestellt werden: Diese Variante kann zB dazu gentzt werden, mit den Daten der laufenden Buchhaltung Testbuchungen vorzunehmen. Dazu erstellen Sie wie im Kapitel Sichern beschrieben eine aktuelle Sicherung Ihres Buchungsjahres. Anschlieend rufen Sie das Men Mandanten Wiederherstellen auf und whlen im linken Fenster die soeben erstellte Sicherung (die Interpretation der Dateinamen finden Sie ebenfalls im Kapitel Sichern). Unter Wiederherstellen als geben Sie nun eine noch nicht verwendete Bezeichnung fr die Periode und die Datenbank ein (zB statt Periode BH 2005 BH 2005-2 und statt Datenbankname Demo BH 2005 Demo BH 2005-2).

Auswertungen

Datentransfer an den Steuerberater/Buchhalter


Die Sicherungsfunktion eignet sich auch sehr gut zum Datentransfer an Ihren Steuerberater/Buchhalter, falls dieser ebenfalls mit ProSaldo E/A arbeitet. Erstellen Sie dazu erst eine aktuelle Sicherung Ihrer Daten. Diese knnen nun auf beliebigem Weg an den Steuerberater/Buchhalter weitergereicht werden (Diskette, email usw). Ihr Steuerberater/Buchhalter kopiert die ihm bergebene Datei in sein Verzeichnis [Laufwerk]\Programme\ProSaldo E-A\Backup. Nun wird die Sicherung des Buchungsjahres des Klienten im Fenster angezeigt und kann wie unter Wiederherstellen beschrieben wiederhergestellt werden. Es ist dabei nicht notwendig, fr den Klienten vorher einen Mandanten anzulegen, dies erfolgt automatisch beim Wiederherstellen.

Auswertungen
ProSaldo E/A bietet zahlreiche Auswertungen wie zB Journal, Kontenauszge, Saldenliste, Erfolgsrechnung uvm. Klicken Sie einfach auf das Men Auswertungen und whlen Sie den gewnschten Report. Alle Auswertungen knnen Sie jederzeit in der Voransicht ansehen, ausdrucken oder als pdf-, xls-, html- oder rtf-Datei speichern. Sie knnen daher jeden Report in der Textverarbeitung weiterbearbeiten, auf einem beliebigen Datentrger speichern oder elektronisch versenden.

Kontenplan
Der Kontenplan kann wahlweise fr alle Konten, fr Kreditoren oder Debitoren erstellt werden.

Saldenliste
Die Saldenliste kann fr alle bebuchten Konten oder nur fr bestimmte Konten erstellt werden sowie fr die gesamte Periode oder einen bestimmten Monat. Bei Aufruf der Saldenliste gelangen Sie in ein Auswahlmen. Sie knnen die Saldenliste nun entweder einschrnken auf Konten, die mit einem /mehreren bestimmten Zeichen beginnen, oder genau von Konto bis Konto. Ist Konten beginnen mit angeklickt und das Eingabefeld bleibt leer, werden alle bebuchten Konten aufgelistet. Sollen nun zB nur die Konten, die mit A beginnen, aufgelistet werden, geben Sie in das Eingabefeld A_ ein. Nun werden alle Konten, die mit A beginnen, angezeigt. Geben Sie Erl_ ein, werden alle Konten, die mit Erl (wie Erlse) beginnen, angezeigt. Whlen Sie hingegen Konten von - bis, knnen Sie genau angeben, von welchem und bis zu welchem Konto angezeigt werden soll. Nun knnen Sie auch whlen, ob die Salden aller bisherigen Buchungen bercksichtigt werden sollen, oder nur ein gewisser Zeitraum. Unter Gesamte Periode wird der Saldo aller bisherigen Buchungen angezeigt. Whlen Sie unter Zeitraum von - bis einen bestimmten Zeitraum aus, bleiben Buchungen vor und nach diesem Zeitraum sowie die Erffnungsbilanz-Buchungen unbercksichtigt Sie erhalten die tatschlichen Bewegungen des gewhlten Zeitraumes. Mit dem Button Anzeigen wird Ihre Saldenliste erstellt.

Kontoauszge
Kontoauszge knnen fr alle Konten, fr mehrere Konten oder auch nur ein Konto erstellt werden. Der Kontoauszug kann, wie die Saldenliste, fr das gesamte Buchungsjahr oder fr bestimmte Monate erstellt werden (zur Bedienung der Auswahlmasken siehe Saldenliste). Weiters kann der Kontoauszug nach Belegdatum, Belegnummer oder Buchungsreihenfolge sortiert werden.

Auswertungen Kontoauszge fr bestimmte Monate: Wird als Zeitraum ein bestimmter Monat gewhlt, werden nur die Buchungen des betreffenden Kontos fr den gewhlten Zeitraum angezeigt. Der ausgewiesene Saldo setzt sich aus dem Saldo der Vormonate plus gewhltem Monat zusammen.

Buchungsjournal
Das Buchungsjournal kann wahlweise gesamt oder fr einen bestimmten Zeitraum ausgedruckt werden. Weiters knnen die Buchungen nach Belegdatum oder Buchungsreihenfolge sortiert werden. Soll auch die Journal-Endsummen angedruckt werden, aktivieren Sie die Check-Box Endsummen mitdrucken.

OP-Liste
Die OP-Liste kann wahlweise fr Kreditoren, fr Debitoren oder fr alle offenen Posten erstellt werden. Ihre offenen Posten knnen Sie auf alle bis zu einem bestimmten Termin flligen oder alle bis heute flligen (Systemdatum) einschrnken. Die OP-Liste kann auch nach Kontonummer oder Flligkeit sortiert werden.

Umsatzsteuer-Zahllast
ber die Auswertung Umsatzsteuer-Zahllast ermittelt ProSaldo fr Sie die Umsatzsteuer-Zahllast/das Guthaben.

Journal Umsatzsteuer
Im Journal Umsatzsteuer sehen Sie alle verbuchten Steuerbetrge, nach Steuerschlssel geordnet.

Zusammenfassende Meldung
ProSaldo erstellt eine bersicht Ihrer innergemeinschaftlichen Lieferungen. Das Programm kann die Zusammenfassende Meldung fr ein bestimmtes Quartal, aber auch fr einen frei whlbaren Zeitraum erstellen.

Erfolgsrechnung
In der Erfolgsrechnung werden alle Einnahmen-Konten und alle Ausgaben-Konten mit dem aktuellen Saldo (sortiert nach Einnahme oder Ausgabe) aufgelistet und das Ergebnis berechnet. Die Erfolgsrechnung kann sowohl netto als auch brutto erstellt werden. Soll die Erfolgsrechnung brutto erstellt werden, darf das Konto, auf dem die Umsatzsteuer-Zahlungen an das Finanzamt verbucht werden, nicht als erfolgsunwirksam behandelt werden. In diesem Fall wird die vereinnahmte Umsatzsteuer als erfolgswirksame Einnahme behandelt, die Vorsteuer als Ausgabe.

Standardmig wird die Erfolgsrechnung netto erstellt. Wenn Sie in das Feld Netto anklicken, wechselt dieses auf Brutto.

Gewinn- und Verlustrechnung


Mit ProSaldo E/A knnen Sie auch fr Ihre Einnahmen-/Ausgabenrechnung eine Gewinn- und Verlust-Rechnung erstellen. Sie knnen whlen, ob in der GuV die Erfolgskonten mit dem Saldo aufgelistet werden sollen, oder ob nur die Summe jeder GuV-Gruppe ausgegeben werden soll.

Anlagenspiegel
Ihre Anlagen knnen als Liste zur Ermittlung der planmigen Abschreibung des aktuellen Jahres sowie des Restbuchwertes ausgegeben werden oder als detaillierter Abschreibungsplan fr jedes Anlagegut.

Grundlage E1a
Der Report Grundlagen E1a dient als Ausfllhilfe der Beilage zur Einkommensteuererklrung E1a. Dazu sind im Men Konten die Konten mit den entsprechenden Kennzahlen des Formulars E1a zu versehen. In der Auswertung werden fr jede Kennzahl die Summen der entsprechenden Konten aufgelistet. z.B.: "9040 - Erlse (Waren-/Leistungserlse) ohne 109 a EKR 40-44 - Betrag" Der Betrag setzt sich aus den Salden aller Erlskonten zusammen, denen im Men "Konten" die Kennzahl 9040 zugeordnet wurde.

Anlageverzeichnis
Im Anlagenverzeichnis werden die Anlagen erfasst und auf Wunsch nach Kategorien sortiert, die AfA (Absetzung fr Abnutzung) sowie der Restbuchwert werden vom Programm berechnet. In die Anlagenverwaltung gelangen Sie ber den Button Anlagen oder ber Datei Anlagenverzeichnis. Zum Anlegen eines neuen Anlagegutes klicken Sie auf Neu. Inventarnummer Die Inventarnummer kann aus Zahlen, Buchstaben oder einer Kombination aus beidem bestehen. Jede Inventarnummer kann nur einmal vergeben werden! Bitte beachten Sie: Die Anlagegter werden nach der Inventarnummer, beginnend mit der ersten Stelle, sortiert. Wenn Sie nur Zahlen als Inventarnummer verwenden, mssen Sie mit fhrenden Nullen beginnen. Haben Sie unter 100 Anlagegter, beginnen Sie daher mit 001 zu nummerieren, sind mehr Anlagegter vorhanden, sollten Sie mit 0001 beginnen. Anschaffungsdatum Geben Sie hier das Datum der Anschaffung (Leistungsdatum) ein. Inbetriebnahme Hier ist das Datum der erstmaligen Inbetriebnahme einzugeben ab diesem Datum beginnt die Abschreibung. ProSaldo schlgt hier automatisch das Anschaffungsdatum vor, dieses kann, wenn ntig, gendert werden. Hinweis: Bitte geben Sie bei Anschaffung und Inbetriebnahme das tatschliche Datum ein, auch wenn dieses auerhalb des aktuellen Buchungsjahres liegt. Anschaffungskosten Geben Sie hier die Anschaffungskosten ein. Nutzungsdauer Unter Nutzungsdauer geben Sie die voraussichtliche Nutzungsdauer des Anlagegutes in Jahren ein. Handelt es sich um ein nicht abnutzbares Anlagegut, klicken Sie keine Abschreibung an. Lieferant Hier sind Name und Anschrift des Lieferanten zu erfassen. Bezeichnung Geben Sie hier die mglichst genaue Bezeichnung des Anlagegutes ein. Kategorie Die Anlagegter knnen, wenn gewnscht, Kategorien zugeordnet werden. Ihr Anlageverzeichnis kann dann fr den Ausdruck nach diesen Kategorien geordnet werden. Die Kategorien werden im Men Vorgaben Anlagen-Kategorien angelegt.

Beweglich/Unbeweglich Fr bewegliche Anlagegter klicken Sie das Kstchen an, fr unbewegliche bleibt es leer. Ausscheiden von Anlagegtern Dazu whlen Sie in der Liste das abgegangene Anlagegut aus und holen es durch Doppelklick in die Eingabemaske. Nun klicken Sie auf den Button Ausscheiden. In der Eingabemaske wird ein zustzliches Feld Ausscheiden mit eingeblendet, in dem Sie das Datum eingegeben. Achtung: Wird die Anlagenverwaltung in das nchste Jahr bernommen, mssen jene Anlagen, die ausgeschieden sind und nicht mehr aufscheinen sollen, herausgelscht werden. Anlagenspiegel Anlagen knnen Sie ber Auswertungen Anlagenverzeichnis ausdrucken.

Umsatzsteuervoranmeldung
U30 - Umsatzsteuervoranmeldung
Ab dem Jahr 2002 ist erstmals zu Ihrer ProSaldo E/A das amtliche U30-Formular erhltlich, dieses finden Sie unter Auswertungen U30. Im folgenden Dialogfeld whlen Sie, fr welches Monat oder Quartal das U30 Formular erstellt werden soll. Finanzamt, Steuernummer und Referat werden automatisch aus den Stammdaten bernommen. Vom Programm automatisch berechnet und ausgefllt werden:

Umsatzsteuer Vorsteuer Umsatzsteuer und Vorsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerb Umsatzsteuer und Vorsteuer aus Reverse Charge Einfuhrumsatzsteuer

Alle brigen Angaben knnen Sie direkt im Formular eingeben. In die blau hinterlegten Felder knnen Sie direkt eingeben, grau hinterlegte Felder werden vom Programm berechnet und knnen nicht editiert werden. Speichern: Mit dem Button Speichern knnen Sie das ausgefllte U30 Formular speichern. Wird das U30-Formular fr einen bestimmten Zeitraum dann nochmals aufgerufen, knnen Sie entweder das U30 aus dem Journal neu berechnen lassen oder das bereits ausgefllte Formular wieder ffnen. Drucken: Formular ausdrucken. Anzeigen: Zeigt das Formular in der Druckvoransicht. Finanzamt-Online: Erstellt eine fr die elektronische bermittlung ntige xml-Datei. Vorige: Blttert zur vorigen Seite. Nchste: Blttert zu nchsten Seite. Abbrechen: Schlieen des Formular-Fensters.

Umsatzsteuervoranmeldung Allgemeines
Sie mssen eine Umsatzsteuervoranmeldung (U 30) erstellen, wenn sich im Voranmeldungszeitraum eine Vorauszahlung oder ein berschuss ergibt. Das U 30 muss nicht dem Finanzamt bermittelt werden, wenn

die nach Magabe der gesetzlichen Bestimmungen errechnete Umsatzsteuervorauszahlung sptestens am Flligkeitstag entrichtet wird oder sich fr einen Voranmeldungszeitraum keine Vorauszahlung ergibt.

Es muss jedoch unter Verwendung des amtlichen Vordrucks eine Aufstellung ber die Besteuerungsgrundlagen angefertigt und aufbewahrt werden.

Das Finanzamt kann Sie zur Abgabe des U 30 auffordern, wenn


Vorauszahlungen nicht vorschriftsmig entrichtet, berschsse nicht vorschriftsmig vorangemeldet oder Aufzeichnungspflichten nicht erfllt wurden.

Wird ein U 30 eingereicht, so ist eine Zweitschrift anzufertigen und aufzubewahren. Kalendermonat als Voranmeldungszeitraum Fr den Unternehmer, dessen Umstze im vorangegangenen Kalenderjahr 300.000 S berstiegen haben, ist der Voranmeldungszeitraum das Kalendermonat. D. h. die Voranmeldung ist sptestens bis zum 15. Tag (Flligkeitstag) des auf einen Kalendermonat zweitfolgenden Kalendermonats anzufertigen (Interne Umsatzsteuervoranmeldung) und ggf. einzureichen. Kalendervierteljahr als Voranmeldungszeitraum Fr den Unternehmer, dessen Umstze im vorangegangenen Kalenderjahr 300.000 S nicht berstiegen haben, ist der Voranmeldungszeitraum das Kalendervierteljahr. D. h. die Voranmeldung ist sptestens bis zum 15. Mai, 15. August, 15. November und 15. Februar anzufertigen (Interne Umsatzsteuervoranmeldung) und ggf. einzureichen. Antrag auf Verwendung des berschusses zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben TIPP: berprfen Sie, ob ein berschuss vorliegt und entscheiden Sie dann, ob Sie die Verwendung dieses berschusses zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben beantragen mchten (einzutragen auf Seite 2 des U30Formulares). Die Selbstbemessungsabgaben sind nur dann anzugeben, wenn der berschuss und ein allflliges Guthaben zu deren Abdeckung ausreichen und daher keine Zahlung zu leisten ist. Reichen der berschuss und ein allflliges Guthaben nicht aus, sind die Selbstbemessungsabgaben zusammen mit der Umsatzsteuer nur auf dem Zahlungsbeleg anzugeben.

Berechnung der Umsatzsteuer


HINWEIS: Die grau hinterlegten Felder werden aufgrund Ihrer Angaben automatisch vom Programm berechnet! Lieferungen, Sonstige Leistungen und Eigenverbrauch Hier ist die Summe der nach 1 Abs. 1 Z 1 steuerbaren Umstze (Lieferungen und sonstige Leistungen) zu erklren, fr welche die Steuerschuld im Laufe des Veranlagungszeitraumes entstanden ist. Unter steuerbare Umstze fallen sowohl die steuerpflichtigen als auch die steuerfreien Umstze. Ein Sollversteuerer muss auch die erhaltenen Anzahlungen hier aufnehmen (siehe unten). ACHTUNG: Die innergemeinschaftlichen Erwerbe (Art. 1 UStG ) sind nicht an dieser Stelle, sondern auf der Maske innergemeinschaftliche Erwerbe anzugeben.

Index Sollversteuerer (Besteuerung nach vereinbarten Entgelten) Fr Lieferungen und sonstige Leistungen entsteht die Steuerschuld grundstzlich mit Ablauf des Kalendermonats, in dem die Lieferungen oder sonstigen Leistungen ausgefhrt worden sind; dieser Zeitpunkt verschiebt sich um einen Kalendermonat, wenn die Rechnungsausstellung erst nach Ablauf des Kalendermonats erfolgt, in dem die Lieferung oder sonstige Leistung erbracht worden ist. Wenn ein Sollversteuerer das Entgelt oder einen Teil des Entgelts vereinnahmt, bevor die Leistung ausgefhrt worden ist (erhaltene Anzahlungen oder Vorauszahlungen), dann entsteht insoweit die Steuerschuld mit Ablauf des Kalendermonats, in dem das Entgelt vereinnahmt worden ist, und zwar unabhngig von der Ausstellung einer Rechnung (siehe auch unten Erluterungen bezglich geleisteter Anzahlungen). Istversteuerer (Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten) In den Fllen der Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten entsteht die Steuerschuld fr Lieferungen und sonstige Leistungen mit Ablauf des Kalendermonats, in dem die Entgelte vereinnahmt worden sind. Die Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten ist fr Unternehmer, die eine Ttigkeit im Sinne des 22 Z 1 EStG 1988 ausben (z. B. Schriftsteller, Wissenschaftler, staatlich befugte und beeidete Ziviltechniker, Rechtsanwlte, Notare, Wirtschaftstreuhnder, Knstler), vorgesehen. Das Finanzamt hat ber Antrag zu gestatten, dass diese Unternehmer die Umsatzsteuer nach vereinbarten Entgelten berechnen drfen. Nach vereinnahmten Entgelten versteuern auch Versorgungsunternehmen (Gas-, Wasser-, Elektrizitts- und Heizwerke) und Anstalten zur Mllbeseitigung und zur Abfuhr von Splwasser und Abfllen. Diese Unternehmer knnen keinen Antrag auf Besteuerung nach vereinbarten Entgelten stellen. Weiters versteuern folgende Unternehmer nach vereinnahmten Entgelten:

nicht buchfhrungspflichtige Landwirte (das sind Landwirte mit einem Einheitswert bis 2 Millionen S/145.345,67 Euro) und nicht buchfhrungspflichtige Gewerbetreibende (das sind Gewerbetreibende mit einem Umsatz bis 5 Millionen S/363.364,17 Euro, bzw. im Falle von Lebensmitteleinzelhndlern und Gemischtwarenhndlern mit einem Umsatz bis 8 Millionen S/581.382,67 Euro); weiters insbesondere Vermieter, wenn sie in einem der beiden vorangegangenen Kalenderjahre Umstze von nicht mehr als 1,5 Millionen S/109.009,25 Euro erzielt haben.

Das Finanzamt hat ber Antrag zu gestatten, dass diese Unternehmer die Umsatzsteuer nach vereinbarten Entgelten berechnen drfen. Der Umsatz wird bei Lieferungen und sonstigen Leistungen nach dem Entgelt bemessen. Entgelt ist alles, was der Empfnger einer Lieferung oder sonstigen Leistung aufzuwenden hat, um die Lieferung oder sonstige Leistung zu erhalten. Die Umsatzsteuer gehrt nicht zum Entgelt. Bei Anzahlungen ist der vereinnahmte Betrag anzugeben, die darauf entfallende Umsatzsteuer ist aus dem vereinnahmten Betrag herauszurechnen. In zwei Sonderfllen (Reiseleistungen nach 23 und Gebrauchtwaren nach 24) bemisst sich der Umsatz im Wesentlichen nach der Differenz zwischen Einkaufspreis und Verkaufspreis. Anzahlungen

Sollversteuerer mssen hier die in den Umstzen enthaltenen steuerpflichtigen Anzahlungen nochmals gesondert ausweisen. Steuerstze Der Normalsteuersatz betrgt 20%. Mit diesem Steuersatz sind alle steuerpflichtigen Umstze zu versteuern, fr die kein besonderer (ermigter) Steuersatz vorgesehen ist. Der ermigte Steuersatz von 10% steht gem 10 Abs. 2 Z 1 bis 15 u. a. fr folgende Umstze zu:

Die Lieferungen und der Eigenverbrauch der in der Anlage zum UStG genannten Gegenstnde, insbesondere landwirtschaftliche Erzeugnisse, Lebensmittel und Lebensmittelzubereitungen, Bcher, Zeitungen, Kunstgegenstnde (wenn vom Knstler geliefert sowie in weiteren Sonderfllen, wenn nicht die sogenannte Differenzbesteuerung angewendet wird). Weiters u.a. die Vermietung von Grundstcken fr Wohnzwecke, ausgenommen die Kosten der Beheizung, die Beherbergung samt Nebenleistungen, die Vermietung von Grundstcken fr Campingzwecke, die Leistungen von Personenvereinigungen zur Erhaltung, Verwaltung oder zum Betrieb der in ihrem gemeinsamen Eigentum stehenden Teile und Anlagen einer Liegenschaft, an der Wohnungseigentum besteht und die Wohnmglichkeit zum Normalsteuersatz). die Umstze aus der Ttigkeit als Knstler (z. B. Maler, Bildhauer, Dichter und knstlerisch ttiger Schriftsteller, nicht hingegen Fachschriftsteller), die Umstze von Schwimmbdern und die Thermalbehandlung, Privattheater und private Konzertveranstaltungen, private Museen Zirkusvorfhrungen und Leistungen der Schausteller, bestimmte Leistungen gemeinntziger, mildttiger und kirchlicher Vereine, die Leistungen der privaten Jugend-, Erziehungs-, Ausbildungs-, Fortbildungsund Erholungsheime (z. B. Kinderkrippen, Kindergrten, Horte, Studentenheime), die Umstze der privaten Kranken- und Kuranstalten, Pflegeanstalten und Alters-, Blinden- und Siechenheime und die Personenbefrderung.

Umsatzsteuerfreie Umstze
Steuerfrei nach 6 Abs 1 und 23 Abs 5 Es handelt sich dabei um 1. sog. echt steuerfreie Umstze, d. h. solche, bei denen der Vorsteuerabzug trotz der Steuerbefreiung nicht ausgeschlossen ist. Es sind dies insbesondere

Ausfuhrlieferungen, Lohnveredlungen, Umstze fr die Seeschifffahrt und fr die Luftfahrt und bestimmte Leistungen in Zusammenhang mit dem Grenzbertritt, andere echte Steuerbefreiungen.

Index 2. sog. unecht steuerfreie Umstze, d. h. solche, bei denen der Vorsteuerabzug auf Grund der Befreiung ausgeschlossen ist. Steuerfrei gem Art 6 Abs 1: Innergemeinschaftliche Lieferungen (ohne gesondert anzufhrende kfz-Lieferungen) Eine innergemeinschaftliche Lieferung ist steuerfrei, wenn folgende Voraussetzungen vorliegen:

Der Gegenstand der Lieferung wurde in das brige Gemeinschaftsgebiet befrdert oder versendet, der Abnehmer ist ein Unternehmer, der den Gegenstand der Lieferung fr sein Unternehmen erworben hat und der Erwerb des Gegenstandes der Lieferung ist beim Abnehmer in einem anderen Mitgliedstaat steuerbar.

Die Voraussetzungen mssen vom liefernden Unternehmer buchmig nachgewiesen sein. Nachweise:

Befrderungsnachweise sind z. B. Versendungsbelege, betriebliche Eigenbelege, bernahmebesttigung des Abnehmers; Verwendet der Abnehmer beim Kauf seine ihm von einem anderen Mitgliedstaat verliehene UID-Nummer, so gibt er damit bekannt, da er Unternehmer ist und den Gegenstand fr sein Unternehmen erwirbt; Mit der Verwendung der UID-Nummer gibt der Abnehmer weiters bekannt, da er den Erwerb der Besteuerung jenes Mitgliedstaates, der ihm die UIDNummer verliehen hat, unterwirft.

Steuerfrei gem Art. 6 Abs. 1: Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne UID-Nummer Die Regelung betrifft zur Personen- oder Gterbefrderung bestimmte

motorbetriebenen Landfahrzeuge mit o einem Hubraum von mehr als 48 cm3 oder o einer Leistung von mehr als 7,2 kW, Wasserfahrzeuge mit einer Lnge von mehr als 7,5 m, Luftfahrzeuge mit einer Starthchstmasse von mehr als 1.550 kg.

Diese Fahrzeuge gelten als neu, wenn die erste Inbetriebnahme im Zeitpunkt des Erwerbs nicht mehr als 3 Monate bzw. 6 Monate (fr motorbetriebene Landfahrzeuge) zurckliegt. Liegt die erste Inbetriebnahme bereits lnger zurck, gilt das Fahrzeug dennoch als neu, wenn das Landfahrzeug nicht mehr als 6.000 km zurckgelegt hat, das Wasserfahrzeug nicht mehr als 100 Betriebsstunden auf dem Wasser zurckgelegt hat oder das Luftfahrzeug nicht lnger als 40 Betriebsstunden genutzt worden ist. Wurde ein neue Fahrzeug von einem Unternehmer im Rahmen seines Unternehmens ins brige Gemeinschaftsgebiet geliefert, ist die Lieferung steuerfrei, auch wenn der Abnehmer keine UID-Nummer hat. Das Recht zum Vorsteuerabzug bleibt bestehen.

Steuerfrei gem Art 6 Abs 1: Lieferung neuer Fahrzeuge durch Fahrzeuglieferer gem Art. 2 (d. h. durch Nichtunternehmer) Wer ein neues Fahrzeug in das brige Gemeinschaftsgebiet liefert, wird auch wenn er nicht Unternehmer ist fr diese Lieferung wie ein Unternehmer behandelt. Dasselbe gilt, wenn der Lieferer zwar Unternehmer ist, aber die Lieferung nicht im Rahmen seines Unternehmens ausfhrt. Die Regelung ber Kleinunternehmer ist in diesem Fall nicht anzuwenden. Die Lieferung eines neuen Fahrzeuges ins brige Gemeinschaftsgebiet ist stets steuerfrei, auch wenn der Empfnger der Lieferung kein Unternehmer ist. Es besteht ein beschrnktes Recht zum Vorsteuerabzug.

Umstze mit besonderen Steuerstzen


Wein Die Lieferung und der Eigenverbrauch von Wein durch den Erzeuger unterliegt dem Steuersatz von 12%. Im Falle von zugekauften Trauben und fr BuschenschankWeinverkufe kommt der Normalsteuersatz von 20% zur Anwendung. Fr nicht buchfhrungspflichtige Land- und Forstwirte (Einheitswert bis 2 Mio S / 145.345,67 Euro) gilt dies nur, wenn sie zur Regelbesteuerung optiert haben (fnf Jahre Bindungswirkung). Jungholz und Mittelberg Fr Umstze in den Gebieten Jungholz und Mittelberg durch Unternehmer, die in diesen Gebieten einen Wohnsitz (Sitz), gewhnlichen Aufenthalt oder eine Betriebssttte haben, ermigt sich der Normalsteuersatz von 20% auf 16%. Die erm igten Steuerstze von 10% bzw. 12% kommen jedoch zur Anwendung. Zusatzsteuer fr pauschalierte Landwirte Diese Zusatzsteuern sind nur fr nicht buchfhrungspflichtige Land- und Forstwirte (Einheitswert bis 2 Mio S / 145.345,67 Euro) relevant, die nicht zur Regelbesteuerung optiert haben. Im Regelfall ergibt sich fr die Umstze dieser Land- und Forstwirte durch die Pauschalierung weder eine Verpflichtung zur Abfuhr von Umsatzsteuer noch eine Mglichkeit, sich vom Finanzamt Vorsteuern erstatten zu lassen. Nur in den nachstehend angefhrten Fllen muss der pauschalierte Landwirt die entsprechende Steuer (Zusatzsteuer) tatschlich an das Finanzamt abfhren, ohne dass er sich Vorsteuern vom Finanzamt erstatten lassen kann. 10 % Die Zusatzsteuer von 10% gilt insbesondere fr den Verkauf von Wein durch pauschalierte Weinbauern im Buschenschank oder allgemein fr den Verkauf von Wein, der aus zugekauften Trauben hergestellt wurde, jeweils sofern der Verkauf an Nichtunternehmer erfolgt. 8% Die Zusatzsteuer von 8% gilt insbesondere fr den Verkauf von Wein durch pauschalierte Weinbauern im Buschenschank oder allgemein fr den Verkauf von Wein, der aus zugekauften Trauben hergestellt wurde, jeweils sofern der Verkauf an Unternehmer erfolgt.

Index HINWEIS: Das leere Kstchen ist fr Flle vorgesehen, in denen auf Grund frherer Bestimmungen ausnahmsweise noch andere Steuerstze in Betracht kommen.

Innergemeinschaftliche Erwerbe
Bemessungsgrundlagen fr innergemeinschaftliche Erwerbe Einen innergemeinschaftlichen Erwerb ttigen Sie, wenn Sie im Rahmen Ihres Unternehmens (also nicht fr Privatzwecke!) von einem Unternehmer eines EUMitgliedstaates eine grenzberschreitende Lieferung erhalten, d.h. der Liefergegenstand gelangt von einem anderen Mitgliedstaat der EU in das Inland. Kein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt vor, wenn Sie die grenzberschreitende Lieferung von einem auslndischen Nichtunternehmer oder einem auslndischen Kleinunternehmer erhalten. Ein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt weiters vor, wenn Sie einen Ihrem Unternehmen bereits zuzurechnenden, aber in einem anderen Mitgliedstaat befindlichen Gegenstand (der Gegenstand befindet sich z. B. in einer auslndischen Niederlassung) von dort auf Dauer in das Inland verbringen. Im Falle einer nur vorbergehenden Verbringung in das Inland liegt kein innergemeinschaftlicher Erwerb vor. Soweit Sie zum Vorsteuerabzug berechtigt sind, knnen Sie die auf die innergemeinschaftlichen Erwerbe entfallende Umsatzsteuer sogleich wieder als Vorsteuer geltend machen. Die Erwerbsteuer fr bestimmte KFZ knnen Sie nicht als Vorsteuer abziehen ( 12 Abs. 2 Z 2 lit. b). Kein innergemeinschaftlicher Erwerb liegt vor, wenn Sie entweder ein Unternehmer sind, der nur unecht steuerbefreite Umstze ausfhrt (steuerfrei ohne Vorsteuerabzug, somit auch, wenn Sie Kleinunternehmer sind, der nicht die Regelbesteuerung beantragt hat), oder wenn Sie ein pauschalierter Land- und Forstwirt sind), und wenn zugleich die innergemeinschaftlichen Erwerbe weder im vergangenen Jahr noch im laufenden Jahr die sogenannte Erwerbsschwelle von 150.000 S/10.900,93 Euro berschritten haben. Wird die Erwerbsschwelle nur im laufenden Jahr berschritten, so kommt es ab dem ersten Erwerb, mit dem die Schwelle berschritten wird, zur Erwerbsteuerpflicht. Stets der Erwerbsteuer zu unterziehen sind verbrauchsteuerpflichtige Waren (z. B. Tabakwaren, Wein und sonstige Alkoholika) sowie neue Fahrzeuge, diese Lieferungen zhlen daher bei der Berechnung der Erwerbsschwelle nicht mit. Auf die Erwerbsschwelle kann verzichtet werden (wenn z. B. die inlndische Umsatzsteuer niedriger ist als die betreffende auslndische Umsatzsteuer); dieser Verzicht bindet den Unternehmer mindestens fr zwei Kalenderjahre, und zwar generell hinsichtlich smtlicher Erwerbe aus anderen Mitgliedstaaten. Die Sonderflle der steuerfreien Erwerbe sind abzuziehen. Hierunter fllt insbesondere der Erwerb solcher Gegenstnde, deren Lieferung im Inland oder deren Einfuhr aus einem Drittland steuerfrei wre. Fr die steuerpflichtigen Erwerbe kommen die normalen Steuerstze zur Anwendung.

Besondere Umsatzsteuerschuld
1. Steuerschuld aufgrund der Rechnung Hier sind die von Ihnen unzutreffend in Rechnung gestellten und deshalb dem Finanzamt geschuldeten Umsatzsteuerbetrge ( 11 Abs. 12 und Abs. 14) anzugeben. Wenn der Empfnger einer Lieferung in einem anderen EU-Mitgliedstaat durch unrichtige Angaben gegenber seinem inlndischen Lieferanten die Behandlung als steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung erzielt hat, dann schuldet der Empfnger die entgangene Steuer; auch dieser Betrag ist hier anzufhren. 2. bergang der Steuerschuld Werden Ihnen im Rahmen Ihres Unternehmens bestimmte Leistungen, bei denen der Empfngerort Leistungsort ist (z. B. aus der Ttigkeit als Rechtsanwalt, Steuerberater, Sachverstndiger, Dolmetscher, urheberrechtliche Leistungen) von einem auslndischen Unternehmer erbracht, dann wird aus Vereinfachungsgrnden die Umsatzsteuer nicht vom leistenden auslndischen Unternehmer, sondern von Ihnen als inlndischem Unternehmer (Abnehmer) geschuldet. Sie knnen aber die geschuldete Steuer sogleich wieder als Vorsteuer abziehen, falls Sie nicht grundstzlich vom Vorsteuerabzug ausgeschlossen sind (z. B. wegen unecht befreiter Umstze). Eine In-Rechnung-Stellung der Umsatzsteuer durch den auslndischen Unternehmer ist nicht vorgesehen und fr den Vorsteuerabzug nicht erforderlich. Auerdem sind hier bestimmte Binnenmarkt-Sonderflle, bei denen die Steuerschuld ebenfalls auf den inlndischen Unternehmer bergeht, einzutragen (z. B. die vom Empfnger geschuldete Steuer beim sog. Dreiecksgeschft). Bezglich Vorsteuerabzug und In-Rechnung-Stellung gilt auch hier das zuvor Gesagte.

Berechnung der abziehbaren Vorsteuer


Gesamtbetrag der Vorsteuern Hier sind die in den Veranlagungszeitraum fallenden, von anderen Unternehmern in einer Rechnung gesondert ausgewiesenen Steuerbetrge fr Lieferungen oder sonstige Leistungen, die im Inland fr das Unternehmen ausgefhrt worden sind, zu erklren, einschlielich der fr geleistete Anzahlungen in einer Rechnung ausgewiesenen Steuer, sowie der nach Durchschnittsstzen ermittelten Vorsteuern. Ein Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit Lieferungen und sonstigen Leistungen (ausgenommen Gebude) setzt voraus, dass diese mindestens zu 10% unternehmerischen Zwecken dienen. Wenn daher z. B. ein Handelsvertreter einen (vorsteuerabzugsberechtigten) Klein-Autobus erwirbt und ihn zu 25% fr Zwecke seines Unternehmens einsetzt, dann kann er den Vorsteuerabzug zu 100% geltend machen; der Privatanteil von 75% einschlielich anteiliger AfA unterliegt laufend der Eigenverbrauchs-Besteuerung.

Index Bei Gebuden ist eine mindestens 10%ige unternehmerische Nutzung nicht erforderlich. Der Vorsteuerabzug ist allerdings von vornherein nur hinsichtlich des unternehmerisch genutzten Anteils zulssig. Dies deshalb, weil die Privatnutzung des Gebudes zu einem unecht steuerfreien Eigenverbrauch fhrt, der den Vorsteuerabzug ausschliet. Wird z. B. ein Gebude von einem steuerpflichtigen Unternehmer zu 25% unternehmerisch und zu 75% privat genutzt, so steht der Vorsteuerabzug nur zu 25% zu, es kommt allerdings zu keiner Steuerpflicht des Eigenverbrauchs. Bei den nicht abzugsfhigen Aufwendungen steht kein Vorsteuerabzug zu, wenn die Entgelte nach Ertragsteuerrecht berwiegend nicht abzugsfhig sind. Nicht zulssig ist auch der Vorsteuerabzug hinsichtlich der Anschaffung (Herstellung), Miete oder dem Betrieb von PKWs, Kombis oder Kraftrdern, ausgenommen Fahrschulkraftfahrzeuge, Vorfhrkraftfahrzeuge sowie ausschlielich zur gewerblichen Weiterveruerung bestimmte KFZ und KFZ, die zu mindestens 80% dem Zweck der gewerblichen Personenbefrderung oder der gewerblichen Vermietung dienen. Hinsichtlich der Behandlung der im Ausland gemieteten bzw. reparierten und im Inland eingesetzten KFZ siehe die Erluterungen zum Eigenverbrauch, Maske Berechnung der Umsatzsteuer. Hinsichtlich des einkommensteuerlich nur zur Hlfte absetzbaren Bewirtungsaufwandes kommt es zu keiner Eigenverbrauchsbesteuerung, wenn der Vorsteuerabzug von vornherein nur zur Hlfte in Anspruch genommen wird. Einfuhrumsatzsteuer Tragen Sie hier die entrichtete Einfuhrumsatzsteuer fr Gegenstnde, die fr das Unternehmen eingefhrt worden sind, ein. Die oben genannten Ausnahmen gelten sinngem. Vorsteuern aus innergemeinschaftlichem Erwerb Hier ist die Summe der Erwerbsteuerbetrge bei innergemeinschaftlichen Erwerben anzugeben, sofern eine grundstzliche Berechtigung zum Vorsteuerabzug besteht. Die oben genannten Ausnahmen gelten sinngem. Vorsteuer aus besonderer Umsatzsteuerschuld Dies betrifft die Vorsteuer betreffend die besondere USt-Schuld. Vorsteuer im Zusammenhang mit Kfz-Lieferungen In den Fllen, in denen ein Nichtunternehmer infolge Lieferung eines neuen KFZ zum Unternehmer wird, kann er einen Vorsteuerabzug geltend machen (siehe auch Maske Umsatzsteuerfreie Umstze). Der Vorsteuerabzug ist nur fr die Anschaffungskosten, nicht auch fr bis zur Weiterveruerung anfallende Betriebskosten mglich; der Vorsteuerabzug ist, wenn das Fahrzeug zu einem niedrigeren Preis weiterveruert wird, mit dem auf diesen niedrigeren Preis fiktiv entfallenden Steuerbetrag begrenzt und darf erst bei Durchfhrung der innergemeinschaftlichen Lieferung des neuen Fahrzeuges vorgenommen werden. Davon ab gem 12 Abs. 3 iVm Abs. 4 und 5 Es sind die Vorsteuern anzugeben, die unecht befreiten Umstzen bzw. Umstzen, die im Ausland ausgefhrt wurden und die (wren sie im Inland ausgefhrt worden) unecht steuerfrei sein wrden, zuzurechnen sind, sofern sie geltend gemacht wurden.

Berichtigungen

12 Abs 10 und 11:

ndern sich im Veranlagungszeitraum die Verhltnisse, die fr den in den Vorjahren geltend gemachten Vorsteuerabzug magebend waren, so ist der Vorsteuerabzug aufgrund der Vorschriften des 12 Abs. 10 bis 13 zu berichtigen. Dies gilt auch bei bergang von einer unechten Steuerbefreiung zur Regelbesteuerung und umgekehrt. Je nachdem, ob der ursprnglich vorgenommene Vorsteuerabzug jetzt unzulssig ist (z. B. Verkauf eines Betriebsgrundstcks ohne Verzicht auf die Steuerbefreiung), oder ob ein seinerzeit unzulssiger Vorsteuerabzug jetzt zulssig ist (z. B. bergang von der Kleinunternehmer-Besteuerung zur Regelbesteuerung), ergibt sich eine Vorsteuer-Rckforderung oder eine Vorsteuer-Gutschrift. Es ist zweckmig, die Berichtigung auf einem gesonderten Beiblatt darzustellen.

16:

Hier sind Vorsteuerberichtigungen nach 16 Abs. 1 (nderung der Bemessungsgrundlage) und Abs. 3 (Uneinbringlichkeit des Entgelts) vorzunehmen.

Antrag auf berschussverwendung


Im Falle eines berschusses bestehen folgende Mglichkeiten: 1. Sie knnen die Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben beantragen. 2. Sie knnen die Rckzahlung des durch den berschuss entstandenen Guthabens beantragen.

U30 - Elektronische bermittlung an das Finanzamt


Wenn Sie den Button F-Online drcken, wird eine fr die elektronische bermittlung ntige xml-Datei erstellt. Der Dateiname sollte so gewhlt werden, dass bei der Verwaltung mehrerer Mandanten eine Zuordnung jederzeit mglich ist, z.B.: Mandantenkrzel und Angabe von Monat und Jahr (MM042003). Nach Erstellen dieser Datei erscheint ein Link zur Starseite von FinanzOnline, wo nach Eingabe der persnlichen Zugangsdaten die xml-Datei unter dem Menpunkt Eingaben bermitteln bermittelt werden kann. Die Funktion Durchsuchen ist bei der Suche nach der erstellten xml-Datei behilflich.

Index

Wichtige Hinweise zur elektronischen bermittlung


Negative Vorzeichen in der Umsatzsteuervoranmeldung: Ergibt sich bei der Bercksichtigung von Entgeltsnderungen bei einer Kennzahl rechnerisch eine negative Bemessungsgrundlage, wird bei dieser Kennzahl automatisch der Wert Null eingetragen und der negative Betrag als Berichtigung des Steuerbetrages erfasst:

Berichtigung der Vorsteuer: KZ 067 (Berichtigung gem 16 ) Berichtigung der Umsatzsteuer: KZ 090 (Sonstige Berichtigungen).

Werden solche Korrekturen vom Programm vorgenommen, erhalten Sie nach der xml-Ausgabe einen entsprechenden Hinweis.

berschuverwendung
Wird eine Umsatzsteuervoranmeldung fr FinanzOnline exportiert, aus der sich ein Guthaben ergibt, erhalten Sie die Meldung "Die USt-Voranmeldung weist eine Gutschrift aus. Soll diese Gutschrift reserviert werden?". Klicken Sie auf "Ja" wenn Sie dieses Guthaben zur Abdeckung anderer Selbstbemessungsabgaben reservieren mchten. Die Verwendung des Guthabens knnen Sie anschlieend mit dem Formular U31 melden. TIPP: Es empfiehlt sich immer einen Ausdruck des bermittelten Formulars bei Ihren Unterlagen aufzubewahren.

U31 - Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung/Erklrung von Selbstbemessungsabgaben


Mit dem Formular U31 knnen Sie ein Guthaben aus der Umsatzsteuervoranmeldung zur Abdeckung anderer Abgaben (zB Lohnsteuer, Dienstgeberbeitrag usw) verwenden. Damit das U31 als XML-Datei per Finanz-Online an das Finanzamt gesendet werden kann, mssen bei der Erfassung nachfolgende Eingabeformate eingehalten werden (Komma-Zeichen weglassen!): fr den Kalendermonat Gltige Eingaben: Jnner, Februar, Mrz, April, Mai, Juni, Juli, August, September, Oktober, November, Dezember fr das Kalendervierteljahr Gltige Eingaben: 1. Quartal, 2. Quartal, 3. Quartal, 4. Quartal Abgabenarten Gltige Eingaben: U (Umsatzsteuer) EU (Einfuhrumsatzsteuer) KB (Kapitalertragsteuer auf Zinsen) L (Lohnsteuer) E (Einkommensteuer) BE (Einkommensteuer im Abzugswege von beschrnkt steuerpflichtigen Einknften) KA (Kapitalertragsteuer) AA (Aufsichtsratsabgabe) N (Normverbrauchsabgabe) KOH (Kohleabgabe) WA (Werbeabgabe) SI (Sicherheitsbeitrag) EL (Elektrizittsabgabe) GA (Erdgasabgabe) K (Krperschaftsteuer) BK (Krperschaftsteuer im Abzugswege von beschrnkt steuerpflichtigen Einknften) AZ (Abgabe von Zuwendungen) KU (Kammerumlage) DB (Dienstgeberbeitrag) DZ (Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag) SA (Straenbentzungsabgabe, letztmaliger Zeitraum ist der Dezember 2003) KR (Kraftfahrzeugsteuer) GEB (Gebhren) GZ (Gebhren/Zulassung) GMO (Gebhren aus Glcksspielmonopol) WZ (Wettgebhrenzuschlge) VS (Versicherungssteuer) FS (Feuerschutzsteuer) MVS (Motorbezogene Versicherungssteuer) SP (Spielbankabgabe) KO (Kozessionsabgabe) Zeitraum

Index Gltiges Eingabeformat: MMJJJJ fr ein Monat zB Jnner 2005: 012005 MMMMJJJJ fr ein Quartal zB Jnner Mrz 2005: 01032005 MMMMJJJJ fr ein Jahr zB Jahr 2005: 01122005 Im Finanz-Online whlen Sie zur bermittlung den Punkt Buchung von Selbstbemessungsabgaben. Die Antrge auf Verwendung eines Guthabens knnen beliebig erfasst werden, eine bermittlung per Finanz-Online ist jedoch nicht mglich.

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Mit www.prosaldo.at bleiben Sie jederzeit auf dem Laufenden: Als Zusatzservice zum Programm bieten wir Ihnen ber eine Verknpfung mit dem Internet auch online aktuellste Informationen rund um das Thema Buchhaltung, Tipps zur Bedienung der Programme ProSaldo E/A und ProSaldo Bilanz, Buchungsbeispiele und interessante News aus der Fachwelt. Bei Bedarf stehen Ihnen dort auch kostenlose Updates zum Download zur Verfgung. Beachten Sie besonders die Rubrik Fragen und Antworten: Dort finden Sie oft gestellte Kundenanfragen, durch deren Beantwortung Sie oft Interessantes und Ntzliches ber das Programm erfahren. Das Internetportal lebt mit Ihnen: Mailen Sie uns Ihre Anfragen an info@haude.at, wir freuen uns ber viele Anregungen aus der Praxis!

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Copyright-Mitteilung Sie haben mit dem Kauf dieses haude electronica-Produktes das Recht erworben, diesen Titel auf einem Arbeitsplatz mit einer CPU zu installieren. Das Kopieren oder die Installation auf mehreren Arbeitspltzen oder im Netzwerk ist nicht zulssig. Wir weisen darauf hin, dass das Kopieren und Weitergeben dieses Produktes nach dem Urheberrechtsgesetz strafbar ist. Smtliche Rechte bleiben vorbehalten. Haftung Dieses Produkt wurde mit einem Hchstma an Sorgfalt erstellt und vor der Auslieferung von einem Team von Fachleuten und Software-Technikern ausgiebigen Qualittskontrollen unterzogen. Fehler lassen sich jedoch gerade bei interaktiven Medien nur sehr schwer ausschlieen. Wir weisen ausdrcklich darauf hin, dass der Verlag keine Haftung fr Schden und Folgeschden bernehmen kann, die auf die Anwendung dieses Produktes oder mgliche fehlerhafte Angaben in den Begleitmaterialien zurckgehen. Insbesondere bernehmen wir keinerlei Haftung und Support fr Daten, die nicht mit ProSaldo Bilanz, sondern mit anderen Programmen geffnet und/oder manipuliert wurden. In diesem Fall kann die Integritt der Buchhaltung verletzt worden sein. Unser Programm erfordert gewisse Grundkenntnisse der doppelten Buchhaltung. Bitte ziehen Sie entsprechende Fachliteratur zu Rate. Bei komplizierten Fallkonstellationen wenden Sie sich bitte immer an Ihren kompetenten Steuerberater. Das Programm kontrolliert zwar, ob Ihre Eingaben logisch sinnvoll sind, kann aber deren Richtigkeit nicht berprfen. Sie sollten Ihre Ergebnisse daher immer einer sorgfltigen Kontrolle unterziehen, insbesondere hinsichtlich der Auswertungen. Fr die Ergebnisse sind Sie verantwortlich. Sollten Sie fehlerhafte Funktionen oder Angaben feststellen, wrden wir uns ber Ihren Hinweis freuen.

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Montag und Mittwoch: 9 bis 13 Uhr Dienstag und Donnerstag: 14 bis 17 Uhr Bitte halten Sie Ihre Kundennummer bereit, so knnen wir Ihre Anliegen rasch und unbrokratisch behandeln. Lesen Sie jedoch vor Ihrem Anruf unbedingt die entsprechenden Kapitel in diesem Handbuch oder der Online-Hilfe! Bitte beachten Sie, dass das ProSaldo Buchhaltungsprogramm keinen Einfluss auf die bertragung der vom Programm erstellten FinanzOnline-Datei (xml-Datei) an FinanzOnline hat. Bei einem Problem whrend der bermittlung der FinanzOnline-Datei (xml-Datei) ber die FinanzOnline-Website (https://finanzonline.bmf.gv.at) handelt es sich in der Regel um Sicherheitseinstellungen Ihres lokalen Computers oder Netzwerkes (z.B. FireWall), welche hier den Datentransfer ber das Internet blockieren knnen. In einem solchen Fall bitten wir Sie daher, sich an Ihren Systembetreuer bzw. an die FinanzOnline-Hotline (0810 22 11 00) zu wenden.

Impressum
Impressum ProSaldo E/A Einnahmen-/Ausgaben-Rechnung PraxisSoftware CD-ROM haude electronica verlag, Wien 2006 Stand: Jnner 2006

Index
131, 132 BAO ............................. 29 A Abschreibungsplan .......................... 41 Anlagen-Kategorien ......................... 15 Anlagenverwaltung ........................ 43 Anschaffungsdatum ...................... 43 Antrag auf berschussverwendung . 51 Archivierung ..................................... 29 Ausfhrungserlass des BMF 2251/3IV/2/00 vom 3.7.2000 ................... 29 Ausgaben........................................... 7 Ausgeschiedene Anlagen ............. 43 Auswertungen Anlagenspiegel............................. 41 Buchungsjournal........................... 40 Erfolgsrechnung ........................... 40 Gewinn- und Verlustrechnung ...... 41 Kontenplan ................................... 39 Kontoauszge .............................. 39 Offene Posten .............................. 40 Saldenliste.................................... 39 Umsatzsteuer-Zahllast.................. 40 Zusammenfassende Meldung ...... 40 B Bankverbindung ............................... 33 Bauleistungen .................................. 25 Beginn Wirtschaftsjahr ..................... 33 Beilage zur Umsatzsteuervoranmeldung......... 52 Belege fixieren ................................. 17 Belegkreise ...................................... 14 Belegsymbol .................................... 14 Berechnung der abziehbaren Vorsteuer...................................... 50 Berechnung der Umsatzsteuer ........ 46 Besondere Umsatzsteuerschuld ...... 50 Bezeichnung Periode ....................... 33 Buchungen einfgen ........................ 20 Buchungen sortieren .................. 17, 20 Buchungsjahr neu ............................ 35 Buchungsjahre kopieren .................. 35 Buchungsmaske............................... 17 Buchungsschablonen....................... 10 C Copyright-Mitteilung ......................... 55 D Dateinamen...................................... 36 Daten nachtrglich ndern ............... 33 Datenarchivierung gem. BAO .......... 29

Index Datenbankname............................... 33 Datenimport aus ProSaldo Kassabuch ..................................................... 29 Datentransfer.................................. 37 Finanz-Online................................... 51 Debitor ............................................... 7 Firma................................................ 33 Diskette ............................................ 36 G E Gewinn- und Verlustrechnung Einfgen........................................... 20 Gliederung.................................... 12 Einfuhrumsatzsteuer .................. 11, 23 jhrlich .......................................... 41 Einnahme........................................... 7 monatlich ...................................... 41 Elektronische bermittlung an das Finanzamt..................................... 51 Ende Wirtschaftsjahr........................ 33 Erfassung der Erffnungsstnde...... 20 Erffnungsbilanz aus Vorperiode ..... 21 Erffnungsstnde............................. 20 Erste Schritte Anlagenverzeichnis .................... 43 Auswertungen ............................ 39 Belegkreise..................................... 4 Buchen ........................................... 4 Buchungsschablonen ..................... 4 Ihr Mandant .................................... 3 Konten ............................................ 4 Sichern und Wiederherstellen ........ 5 Umsatzsteuer - Vorsteuer............... 4 Erste Schritte.................................... 3 Standardgliederung ...................... 13 Grundlage E1a - Auswertung........... 41 H Haftung ............................................ 55 Hotline ............................................. 56 I Impressum ...................................... 56 Inbetriebnahme .............................. 43 Innergemeinschaftliche Erwerbe ...... 49 Innergemeinschaftliche Geschfte ... 23 Innergemeinschaftlicher Erwerb....... 11 Inventarnummer ............................. 43 J Journal ............................................. 18 Journal sortieren .............................. 40 Journal Umsatzsteuer ...................... 40 externen Datentrger ....................... 36 F Finanzamt ........................................ 33

K Konten ............................................... 7 Konten ohne Gegenkonto bebuchen 20 Konten,anlegen bearbeiten .................................... 10 kopieren........................................ 10 lschen ......................................... 10 Konten,anlegen.................................. 7 Korrigieren von Buchungen.............. 20 Kreditor .............................................. 7 L Lschen von Buchungen ................. 20 M Mandant ........................................... 33 Mandantenverwaltung Auswhlen und Anlegen............... 33 Sichern ......................................... 36 Wiederherstellen .......................... 36 N Navigation .......................................... 3 Navigation in der Buchungsmaske... 19 Nutzungsdauer ............................... 43

Offene Posten bernehmen ............. 29 P Passwort .......................................... 15 R Referat ............................................. 33 Restbuchwertes ............................... 41 S Short-Cuts.......................................... 3 Soll-Versteuerung ............................ 22 Sortieren .......................................... 20 Stammdaten..................................... 33 steuerlichen Vertreter....................... 33 Steuernummer ................................. 33 Steuerschlssel................................ 11 T Touristenexport ................................ 24 U U31 .................................................. 52 UID-Bro ............................................ 7 UID-Nummer...................................... 7 Umbuchungen zwischen zwei Verrechnungskonten .................... 19 Umsastzsteuervoranmeldung........... 45

O Offene Posten ausbuchen ............... 27 Offene Posten lschen..................... 27 Offene Posten suchen ..................... 27 Umstze mit besonderen Steuerstzen ..................................................... 49 Umsatzsteuerfreie Umstze ............. 47

Index V Verbuchen innergemeinschaftlicher Erwerbe ........................................ 23 Verbuchen innergemeinschaftlicher Lieferungen .................................. 23 Verrechnungskonto............................ 7 Vorgaben drucken............................ 15 W Whrung .......................................... 33 Weitergabe der Daten ...................... 36 Wichtigste Funktionen ..................... 3 Windows-Explorer ............................ 36 X XML-Export ...................................... 51