Estrutura de Bens e Direitos

1
1.1
1.1.1
1.1.1.01
1.1.1.01.001
1.1.1.02
1.1.1.02.001
1.1.1.02.002
1.1.1.03
1.1.1.03.001
1.1.1.03.002
1.1.2
1.1.2.01
1.1.2.01.001
1.1.2.01.002
1.1.2.02
1.1.2.02.001
1.1.2.02.002
1.1.2.02.003
1.1.2.02.004
1.1.2.02.005
1.1.2.02.006
1.1.2.03
1.1.2.03.001
1.1.2.03.002
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.01.001
1.1.3.01.002
1.1.3.02
1.1.3.02.001
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.001
1.2.2
1.2.2.01
1.2.2.01.001
1.2.2.02
1.2.2.02.001
1.2.2.02.002
1.2.2.03
1.2.2.03.001
1.2.2.04
1.2.2.04.001
1.2.2.04.002
1.2.2.05
1.2.2.05.001

Bens e Direitos
Circulante
Disponibilidades
Caixa
Dinheiro
Contas Correntes
Banco do Brasil
Sicoob
Aplicaes
Banco do Brasil
Sicoob
Crditos
Clientes
1.00
2.00
Tributos a Recuperar
INSS
ICMS
PIS
COFINS
IRRF
CSLL
Adiantamentos
Empregados
Viagens
Estoques
Mercadorias
1.00
2.00
Adiantamento a Fornecedores
Adiantamento a Fornecedores
No Circulante
Investimentos
Sicoob
Quota Capital
Imobilizado
Terrenos
Terreno 1
Veculos
Caminhes
Carros
Edificaes
Administrativo
Equipamentos de Informtica
Computadores
Perifricos
Mveis e Utenslios
Mesas e Cadeiras

1.2.2.05.002
1.2.2.06
1.2.2.06.001
1.2.2.06.002

Armrios e Divisrias
Ferramentas e Aparelhos
Depto. 1
Depto. 2

Estrutura de Obrigaes
2
2.1
2.1.1
2.1.1.01
2.1.1.01.001
2.1.1.01.002
2.1.1.02
2.1.1.02.001
2.1.1.02.002
2.1.1.03
2.1.1.03.001
2.1.1.03.002
2.1.1.04
2.1.1.04.001
2.1.1.04.002
2.1.1.04.003
2.1.1.04.004
2.1.1.04.005
2.1.1.04.006
2.1.1.04.007
2.1.1.05
2.1.1.05.001
2.1.1.05.002
2.1.1.06
2.1.1.06.001
2.1.1.07
2.1.1.07.001
2.1.2
2.1.2.01
2.1.2.01.001
2.1.2.01.002
2.1.2.02
2.1.2.02.001
2.1.2.02.002
2.1.2.02.003
2.1.3
2.1.3.01
2.1.3.01.001
2.1.3.02
2.1.3.02.001
2.1.4
2.1.4.01
2.1.4.01.001
2.1.4.01.002
2.1.4.02
2.1.4.02.001
2.1.4.02.002
2.2

Obrigaes
Circulante
Obrigaes de Funcionamento
Fornecedores
Materiais
Imobilizado
Salrios
Administrativo
Operacional
Pro-Labore
Pro-Labore 1
Pro-Labore 2
Tributos
Pis
Cofins
ISS
INSS
Paes
Paex
IRRF
Provises
Frias e Encargos
13 Salrio e Encargos
Recebimentos Antecipados
Clientes
Outros
Servios Terceirizados
Instituies Financeiras
Emprstimos
Banco do Brasil
Sicoob
Financiamentos
Banco do Brasil
Sicoob
BV Financeira
Tributao sobre o lucro
IRPJ
IRPJ
CSLL
CSLL
Distribuio de Resultados
Dividendos a pagar
Scio 1
Scio 2
PPR
Empregados
Scios
No Circulante

2.2.1
2.1.1.01
2.1.1.01.001
2.1.1.01.002
2.2.2
2.2.2.01
2.2.2.01.001
2.2.2.01.002
2.2.2.02
2.2.2.02.001
2.2.2.02.002
2.2.3
2.2.3.001
2.2.3.002
2.3
2.3.1
2.3.1.01
2.3.1.01.001
2.3.1.01.002
2.3.1.02
2.3.1.02.001
2.3.1.02.002
2.3.2
2.3.2.01
2.3.2.01.001
2.3.2.02
2.3.2.02.001
2.3.3
2.3.3.01
2.3.3.01.001
2.3.3.02
2.3.3.02.001

Obrigaes de Funcionamento
Tributos
Paes
Paex
Instituies Financeiras
Emprstimos
Banco do Brasil
Sicoob
Financiamentos
Banco do Brasil
Sicoob
Resultados de Exerccios Futuros
Receitas
(-) Custos
Patrimonio Lquido
Capital Social
Integralizado
Scio 1
Scio 2
Subscrito
Scio 1
Scio 2
Reservas
Reservas de Lucro
Reserva 1
Reservas de Capital
Reserva 1
Lucros Acumulados
Exerccios Anteriores
Lucros
Exerccio Atual
Lucros

Estrutura de Receitas
4
4.1
4.1.1
4.1.1.01
4.1.1.02
4.1.1.03
4.1.1.04
4.1.1.05
4.1.2
4.1.2.01
4.1.2.02
4.1.2.03
4.1.2.04
4.1.2.05
4.2
4.2.1
4.2.2
4.3
4.3.1
5
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.2
5.2.1

(+) Receita Operacional Bruta

(+) Prestao de Servios
Prefeituras
Redes de Distribuio de Energia
Entradas de Energia
Loteamentos
Projetos
Outros
Particulares
Redes de Distribuio de Energia
Entradas de Energia
Loteamentos
Projetos
Outros
(+) Venda de Mercadorias
Materiais diretos
Materiais loja
(+) Locao de Veculos
Locao de Veculos
(-) Dedues
(-) Tributos sobre as Vendas
(-) ISS 2,5%
(-) PIS 0,65%
(-) Cofins 3%
(-) Comisses sobre Venda
(-) Comisses

Estrutura de Custos
6
6.1
6.1.1
6.1.1.01
6.1.2
6.1.2.01
6.1.2.02
6.1.3
6.1.3.01
6.1.3.02
6.1.3.03
6.1.3.04
6.1.3.05
6.1.4
6.1.4.01
6.1.5
6.1.5.01
6.1.5.02
6.1.5.03
6.1.5.04
6.1.5.05
6.1.5.06
6.1.5.07
6.1.5.08
6.1.5.09
6.1.5.10
6.1.5.11
6.1.5.12
6.1.5.13
6.1.5.14
6.2
6.2.1
6.2.1.01
6.2.2
6.2.2.01
6.2.2.02
6.2.3
6.2.3.01
6.2.3.02
6.2.3.03
6.2.3.04
6.2.3.05

(-) Custos
(-) Custos Diretos
(-) Mo-de-Obra Direta
(-) Salrios
(-) Encargos Sociais
(-) INSS
(-) FGTS
(-) Provises
(-) 13 Salrio
(-) Frias
(-) Frias Indenizadas
(-) INSS
(-) FGTS
(-) Mercadorias
(-) Insumos
(-) Outros
(-) Combustveis
(-) Subempreitadas
(-) Locao de Veculos
(-) Locao de Mq. e Equip.
(-) gua na Obra
(-) Energia Eltrica da Obra
(-) Medicamentos
(-) Alimentao
(-) Estadias
(-) Depreciao
(-) EPI's
(-) Uniformes
(-) Despesas Mdicas
(-) Manuteno de Veculos
(-) Custos Indiretos
(-) Mo-de-Obra Indireta
(-) Salrios
(-) Encargos Sociais
(-) INSS
(-) FGTS
(-) Provises
(-) 13 Salrio
(-) Frias
(-) Frias Indenizadas
(-) INSS
(-) FGTS

Estrutura de Despesas
7
7.1
7.1.1
7.1.1.01
7.1.2
7.1.2.01
7.1.2.02
7.1.2.03
7.1.2.04
7.1.2.05
7.1.2.06
7.1.2.07
7.1.2.08
7.1.2.09
7.1.2.10
7.1.2.11
7.1.2.12
7.1.2.13
7.1.3
7.1.3.01
7.1.3.02
7.1.3.03
7.1.4
7.1.4.01
7.1.4.02
7.1.5
7.1.5.01
7.1.5.02
7.1.5.03
7.1.5.04
7.1.5.05
7.1.6
7.1.6.01
7.1.6.02
7.1.6.03
7.1.6.04
7.2
7.2.1
7.2.1.01
7.2.1.01.001
7.2.1.01.002
7.2.2
7.2.2.01
7.2.2.01.001
7.2.2.01.002
7.2.2.01.003

(-) Despesas Operacionais

(-) Despesas Administrativas
(-) Honorarios da Administrao
(-) Pr-Labore
(-) Despesas Administrativas
(-) Assinaturas Jornais e Revistas
(-) Combustveis
(-) Conservao e Limpeza
(-) Despesas Copa Cozinha
(-) Despesas Postais
(-) Doaes e Brindes
(-) Fretes
(-) Honorrios Contbeis
(-) Material de Expediente
(-) Multas
(-) Seguros
(-) Telefone e Internet
(-) Emplacamento de Veculos
(-) Pessoal
(-) Salrios
(-) 13 Salrio
(-) Terceirizados
(-) Encargos Sociais
(-) INSS
(-) FGTS
(-) Provises
(-) 13 Salrio
(-) Frias
(-) Frias Indenizadas
(-) INSS
(-) FGTS
(-) Despesas Tributrias
(-) Contribuio Sindical Patronal
(-) Associaes de Classe
(-) Impostos Municipais
(-) Taxas e Licenas
(+/-) Financeiro
(+) Receita Financeira
(+) Juros e Descontos
(+) Aplicaes
(+) Descontos Obtidos
(-) Despesas Financeiras
(-) Bancrias
(-) Tarifas
(-) Juros sobre Emprstimos
(-) Juros sobre Financiamentos

Estrutura de Tributao sobre o Lucro

8
(-) Apurao de Resultado
8.1
(-) Tributao sobre o Lucro
8.1.1
(-) IRPJ
8.1.2
(-) CSLL

Estrutura Patrimonial

BENS E DIREITOS
Circulante
Disponibilidades
Crditos
Estoques
No Circulante
Investimentos
Imobilizado
(-) Depreciaes
TOTAL DOS BENS E DIREITOS
OBRIGAES
Circulante
Obrigaes de Funcionamento
Instituies Financeiras
Tributao sobre o lucro
Distribuio de Resultados
No Circulante
Instituies Financeiras
Resultados de Exerccios Futuros
PATRIMONIO LQUIDO
Capital Social
Reservas
Lucros Acumulados
TOTAL DAS OBRIGAES

Demonstrativo de Resultados
(+) Receita Operacional Bruta
(+) Prestao de Servios
(+) Venda de Mercadorias
(+) Locao de Veculos
(-) Dedues
(-) Tributos sobre as Vendas
(=) RECEITA LQUIDA
(-) Custos
(-) Mo-de-Obra Direta
(-) Encargos Sociais
(-) Provises
(-) Mercadorias
(-) Outros
(-) Despesas Operacionais
(-) Honorarios da Administrao
(-) Despesas Administrativas
(-) Pessoal
(-) Encargos Sociais
(-) Provises
(-) Despesas Tributrias
(-) Depreciaes
(=) RESULTADO ANTES DOS JUROS
(+/-) Resultado Financeiro
(+) Receita Financeira
(-) Despesas Financeiras
(=) RESULTADO ANTES DA TRIBUTAO
(-) Tributao sobre o Lucro
(-) IRPJ
(-) CSLL
(=) LUCRO LQUIDO

ANLISE DE DEMONSTRAES CONTBEIS

NDICES
ESTRUTURA DE CAPITAL
Participao de Capital de Terceiros
Endividamento a Curto Prazo
Imobilizao do Patrimonio Lquido
Imobilizao sobre Recursos no Circulantes
Indice de Capital de Terceiros
LIQUIDEZ
Liquidez Geral
Liquidez Corrente
Liquidez Seca
Liquidez de Recursos Prprios
RENTABILIDADE
Giro do Ativo
Margem Lquida
Rentabilidade do Patrimonio Lquido
CAPITAL CIRCULANTE
Capital Circulante Prprio
Capital Circulante Lquido