CONTRIBUYENTE RUT CLAVE SII CLAVE PREVIRED

AO TRIBUT

DETALLE DECLARACION RENTA CON

Detalle Afectos con boleta/factura Exentos de IVA Total Ingresos Menos: Compras Remuneraciones pagadas Retiros Honorarios Otros gastos acreditables Gastos Generales Costo Previsional Empleador Cotizac. Previsionales Contribuyente Gastos Presuntos 0,5% de las ventas Tope 15UTM Total Egresos 0.05% Libro ventas Libro remuneraciones 78,195,342 Se obtiene de.. Libro de Ventas Libro de Ventas $ 82,170,589 0

..... 82,170,589

... -78,195,342 3,975,247

Total Base Imponible Impuesto Anual de 1 Categora

A esta base se aplica un 17% y se incorpora en sus impuestos personales Global Complementario

Los costos directos de los bienes y servicios declarados en el cdigo [630]de su F22, no seran consist existencia final declarados en el cdigo [129] de su F22 p

DIRECCION GIRO FECHA ING. AL 14 TER

AO TRIBUTARIO 2013
VENTAS

CION RENTA CONTRIBUYENTES ART. 14 TER

Cod. Form. 22 Mes
Ing. Afectos Ing. Exentos Total

Cod. 628

2550000 155554

Enero-- 2012 5,871,110 Febrero 3,992,964 Marzo 6,229,524 Abril 5,819,072 Mayo 6,211,539 Junio 7,665,420 Julio 8,448,692 Agosto 6,899,832 Septiembre 6,820,687 Octubre 7,789,687 Noviembre 7,985,695 Diciembre 8,436,375 0 Total 82,170,595

5,871,110 3,992,964 6,229,524 5,819,072 6,211,539 7,665,420 8,448,692 6,899,832 6,820,687 7,789,687 7,985,695 8,436,375 0 82,170,595

FORM. 22: COD 628) L-27:ING. PERCIBIDOS 82,170,589 -78,195,342 3,975,247 3,975,247 3,975,247 3,975,247 795,049 795,049 795,049 1,653,824

COD 630) L-31: COSTO DIRECTO COD 636) L-43: RENTA LIQUIDA COD 643) L-60: RLI. COD 18) L37: IMMTO. 1 CATEG.

Cod. 630 Cod 636, 874, 643, 18 y 104

COD 109) L-5: AFECTO RETIROS COD 20) L-37: IMPTO DETERMINADO COD 600) L-1: CRED.1 CATEGORIA COD 610) L-32: CRED. 1 CAREG

Cod 20, 600 y 610

COD 181) Y747) L-55: PPM

de su F22, no seran consistentes con los datos de las compras y crditos declarados en sus F29 y/o los datos de la n el cdigo [129] de su F22 para el mismo perodo (Observacin B24).

Compras

IVAS VENTAS COMPRAS 45,623 15,662

5,755,158 3,743,911 5,173,784 5,420,493 5,745,561 7,424,072 7,804,404 6,589,268 6,241,819 7,235,871 7,440,177 7,761,957 0 76,336,475

Obs.

A01

A85

B24

Observacin A01
Su declaracin ha sido observada, porque la base imponible de los impuestos registrados en las siguientes lneas del Formulario 22 de Renta, seran inconsistente con los datos de la determinacin de la Renta Lquida Imponible del recuadro N 2 del reverso del Formulario 22, por lo cual, stas se encontraran mal determinadas: Lnea 37

Lnea 40

Lnea 41,

Observacin A85
Usted es un contribuyente " Autorizado a llevar contabilidad simplificada, segn Art. 14ter" y la Renta Imponible declarada en Lnea 37 , Cdigo 18, no concuerda con la informacin que posee el SII. La base imponible del Impuesto de Primera Categora, Global Complementario o Adicional, del rgimen simplificado segn Art.14ter, corresponder a la diferencia entre los ingresos y egresos del contribuyente. a) Para estos efectos, se considerarn ingresos las cantidades provenientes d e las operaciones de ventas, exportaciones y prestaciones de servicios, afectas o exentas del Impuesto al Valor Agregado, que deban registrarse en el Libro de Compras y Ventas, como tambin todo otro ingreso relacionado con el giro o actividad que se perci ba durante el ejercicio correspondiente, salvo los que provengan de activos fijos fsicos que no puedan depreciarse de acuerdo con esta ley, sin perjuicio de aplicarse en su enajenacin separadamente de este rgimen lo dispuesto en los A rtculos 17 y 18. b) Se entender por egresos las cantidades por concepto de compras, importaciones y prestaciones de servicios, afectos o exentos del Impuesto al Valor Agregado, que deban registrarse en el Libro de Compras y Ventas; pagos de remuneraciones y honorario s; intereses pagados; impuestos pagados que

no sean los de esta ley, las prdidas de ejercicios anteriores, y los que provengan de adquisiciones de bienes del activo fijo fsico salvo los que no puedan ser depreciados de acuerdo a esta ley. Asimismo, se aceptar como egreso de la actividad el 0,5% de los ingresos del ejercicio , con un mximo de 15 unidades tributarias mensuales y un mnimo de 1 unidad tributaria mensual, vigentes al trmino del ejercicio, por concepto de gastos menores n o documentados, crditos incobrables, donaciones y otros, en sustitucin de los gastos sealados en el artculo 31. Nota: Se incluirn todos los ingresos y egresos, sin considerar su origen o fuente o si se trata o no de sumas no gravadas o exentas por es ta ley.

Observacin G40
Su declaracin est observada, porque los retiros y dividendos percibidos de empresas en las que participa no han sido declarados correctamente en las lneas 1 y 2 respectivamente; o bien las rentas a que se refiere la letra B) del artculo 14 de la Ley de la Renta (Contabilidad Simplificada) no se han declarado correctamente en la lnea 5. Por lo tanto, efecte las verificaciones que a continuacin se indican con el fin de establecer la validez de las rentas declaradas: Respecto de las rentas por concepto de retiros y/o dividendos recibidas por inversiones en otras empresas, que estn o no incorporadas a la actividad que declara en base a contabilidad simplificada, se recomienda verificar que dichas rentas hayan sido inco rporadas a la base imponible del impuesto Global Complementario o Adicional, Lneas 1, 2 y 8, teniendo como sustento los Certificados emitidos por las respectivas empresas que a continuacin se indica: LINEA CERTIFICADO Lnea 1 Certificado sobre Situaci n Tributaria de Retiros y Gastos Rechazados correspondientes a Socios de Sociedades de Personas, Socios de Sociedades de Hecho, Socios Gestores de Sociedades en Comandita por Acciones y Comuneros. Lnea 2 Certificado sobre Situacin Tributaria de Dividendos y Crditos. Certificado sobre Situacin Tributaria de Dividendos Recibidos por Acciones en Custodia. Lnea 8 Los mismos Certificados indicados para las lneas 1 y 2, respecto de las rentas exentas. Respecto de la actividad sujeta al rgimen de rentas determinadas segn contabilidad simplificada desarrollada directamente por el contribuyente, se aconseja verificar que la renta declarada en la lnea 5, corresponda a la base imponible del impuesto de Pr

imera Categora declarada a travs de la lnea 37 del Formulario 22 de Renta. Respecto de las rentas determinadas segn contabilidad simplificada, correspondientes a actividades desarrolladas por sociedades o comunidades en las que participa, se recomiend a verificar con la informacin proporcionada por la sociedad con la Declaracin de Renta (Formulario 22 de Renta) el monto de la renta en que participa, aplicando para ello el referido porcentaje de participacin sobre la base imponible del impuesto de Pri mera Categora, determinado por la sociedad a travs de la lnea 37 del Formulario 22 de Renta.

Texto Carta La base imponible de los Impuestos de Primera Categora declarada en los cdigos [18] [187], no es consistente con los datos de la determinacin de la Renta Lquida Imponible del Recuadro N 2, declarada en cdigo [643] cdigo [808] del Formulario 22 (Observacin A01). Usted se encuentra autorizado a llevar contabilidad Simplificada, segn el Art. 14 Ter de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y ha declarado Renta Imponible (Cdigo 18) que no guarda relacin con la informacin con que cuenta este Servicio (Observacin A85). Los costos directos de los bienes y servicios declarados en el cdigo [630]de su F22, no seran consistentes con los datos de las compras y crditos declarados en sus F29 y/o los datos de la existencia final declarados en el cdigo [129] de su F22 para el mismo perodo (Observacin B24).

Observacin A01

u declaracin ha sido observada, porque la base imponible de los impuestos registrados en las guientes lneas del Formulario 22 de Renta, seran inconsistente con los datos de la determinacin de la enta Lquida Imponible del cuadro N 2 del reverso del Formulario 22, por lo cual, stas se ncontraran mal determinadas:

, cdigo 18, base imponible de primera categora sobre rentas efectivas

, cdigo 195, base imponible de impuesto nico de primera categora.

cdigo 905, base imponible de impuesto nico de primera categora.

Observacin A85

sted es un contribuyente " utorizado a llevar contabilidad simplificada, segn Art. 14ter"

mponible declarada en Lnea

digo 18, no concuerda con la informacin que posee el SII. a base imponible del Impuesto de imera Categora, Global Complementario o Adicional, del rgimen mplificado segn Art.14ter, corresponder a la diferencia entre los ingresos egresos del contribuyente. Para estos efectos, se considerarn ingresos las cantidades provenientes d las operaciones de entas, exportaciones y prestaciones de servicios, afectas o exentas del Impuesto al Valor Agregado, que eban registrarse en el Libro de Compras y Ventas, como tambin todo otro ingreso relacionado con el ro o actividad que se perci a durante el ejercicio correspondiente, salvo los que provengan de activos os fsicos que no puedan depreciarse de acuerdo con esta ley, sin perjuicio de aplicarse en su najenacin separadamente de este rgimen lo dispuesto en los

culos 17 y 18. Se entender por egresos las cantidades por concepto de compras, importaciones y prestaciones e servicios, afectos o exentos del Impuesto al Valor Agregado, que deban registrarse en el Libro de ompras y Ventas; pagos de remuneraciones y honorario intereses pagados; impuestos pagados que

o sean los de esta ley, las prdidas de ejercicios anteriores, y los que provengan de adquisiciones de enes del activo fijo fsico salvo los que no puedan ser depreciados de acuerdo a esta ley. simismo, se aceptar como egreso de la actividad el 5% de los ingresos del ejercicio

ximo de 15 unidades tributarias mensuales y un mnimo de 1 unidad tributaria mensual, vigentes al rmino del ejercicio, por concepto de gastos menores n documentados, crditos incobrables, onaciones y otros, en sustitucin de los gastos sealados en el artculo 31.

e incluirn todos los ingresos y egresos, sin considerar su origen o fuente o si se trata o no de umas no gravadas o exentas por es

Observacin G40

u declaracin est observada, porque los retiros y dividendos percibidos de empresas en las que articipa no han sido declarados correctamente en las lneas 1 y 2 respectivamente; o bien las rentas a ue se refiere la letra B) del tculo 14 de la Ley de la Renta (Contabilidad Simplificada) no se han eclarado correctamente en la lnea 5. or lo tanto, efecte las verificaciones que a continuacin se indican con el fin de establecer la validez de s rentas declaradas:

especto de las rentas por concepto de retiros y/o dividendos recibidas por inversiones en otras mpresas, que

corporadas a la actividad que declara en base a contabilidad mplificada, se recomienda verificar que dichas rentas hayan sido inco oradas a la base mponible del impuesto Global Complementario o Adicional, Lneas 1, 2 y 8, teniendo como ustento los Certificados emitidos por las respectivas empresas que a continuacin se indica:

ERTIFICADO

ertificado sobre Situaci Tributaria de Retiros y astos Rechazados correspondientes a Socios de ociedades de Personas, Socios de Sociedades de echo, Socios Gestores de Sociedades en Comandita or Acciones y Comuneros.

ertificado sobre Situacin Tributaria de

ertificado sobre Situacin Tributaria de Dividendos ecibidos por Acciones en Custodia.

os mismos Certificados indicados para las lneas 1 y 2, specto de las rentas exentas.

especto de la actividad sujeta al rgimen de rentas determinadas segn contabilidad mplificada desarrollada directamente por el contribuyente, se aconseja verificar que la renta eclarada en la lnea 5, corresponda a la base imponible del impuesto de Pr

mera Categora eclarada a travs de la lnea

el Formulario 22 de Renta.

especto de las rentas determinadas segn contabilidad simplificada, correspondientes a ctividades desarrolladas por sociedades o comunidades en las que participa, se recomiend

erificar con la informacin proporcionada por la sociedad con la Declaracin de Renta ormulario 22 de Renta) el monto de la renta en que participa, aplicando para ello el referido orcentaje de participacin sobre la base imponible del impuesto de Pri era Categora, eterminado por la sociedad a travs de la lnea

el Formulario 22 de Renta.

Caja 12/01/12 14/02/12 15/03/12 15/04/12 12/05/12 13/06/12 15/07/12 15/08/12 15/09/12 15/10/12 15/11/12 15/12/12 Honorarios Enero Honorarios Febrero Honorarios Marzo Honorarios Abril Honorarios mayo Honorarios Junio Honorarios Julio Honorarios Agosto Honorarios Septiembre Honorarios Octubre Honorarios Noviembre Honorarios Diciembre 11,111 11,111 33,333 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 155,554 10,000 10,000 30,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 0 7,058,740 4,455,254 7,502,722 6,870,034 7,388,774 8,896,120 9,547,634 7,841,229 7,729,417 8,632,322 8,853,810 9,495,828 94,271,885

Mercaderia

Iva

31/01/12 28/02/12 31/03/12 30/04/12 30/05/12 30/06/12 30/07/12 30/08/12 30/09/12 30/10/12 30/11/12 31/12/12

Compra Enero Compras Febrero Compras Marzo Compras Abril Compras Mayo Compras Junio Compras julio Compras Agosto Compras Septiembre Compras Octubre Compras Noviembre Compras Diciembre

7,058,740 4,455,254 7,502,722 6,870,034 7,388,774 8,896,120 9,547,634 7,841,229 7,729,417 8,632,322 8,853,810 9,495,828 94,271,885

5,921,255 3,743,911 6,337,164 5,420,493 5,745,561 7,424,072 7,804,404 6,589,268 6,241,819 7,235,871 7,440,177 7,761,957 77,665,952 79,414,770

1,095,322 711,343 1,165,559 1,061,358 1,137,178 1,415,425 1,502,341 1,251,961 1,234,109 1,378,270 1,413,633 1,490,616 14,857,115

29/01/12 08/03/12 30/03/13 07/05/12 27/06/12 12/09/12 05/11/12 31/01/12 28/02/12 31/03/12 30/04/12 30/05/12 30/06/12 30/07/12 30/08/12 30/09/12 30/10/12 30/11/12 31/12/12

Pago Luz Pago Luz Pago Luz Pago Luz Pago Luz Pago Luz Pago Luz Ventas Enero Ventas Febrero Ventas Marzo Ventas Abril Ventas Mayo Ventas Junio Ventas julio Ventas Agosto Ventas septiembre Ventas Octubre Ventas Noviembre Ventas Diciembre

148,980 77,707 120,365 30,700 94,250 60,300 225,500 6,986,621 6,986,621 4,751,627 4,751,627 7,413,133 7,413,133 6,924,696 6,924,696 7,391,731 7,391,731 9,121,850 9,121,850 10,053,943 10,053,943 8,210,800 8,210,800 8,116,617 8,116,617 9,269,727 9,269,727 9,502,977 9,502,977 10,039,286 10,039,286 97,783,008

148,980 77,707 120,365 30,700 94,250 60,300 225,500

Iva

P.P.M.

Retenciones 1,111 1,111 3,333 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111

Gastos Generales 11,111 11,111 33,333 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 155,554 32,471

Venta

56,623 240,889 253,489 18,181 243,255 844,908

148,980 77,707 120,365 30,700 94,250 60,300 225,500 1,758,264 1,115,511 758,663 1,183,609 1,105,624 1,180,192 1,456,430 1,605,251 1,310,968 1,295,930 1,480,040 1,517,282 1,602,911

Venta

Proveedores

Capital

Varios

0 9,692 Transporte

388,183 506,035

Transporte Transporte

903,910

0 5,871,110 3,992,964 6,229,524 5,819,072 6,211,539 7,665,420 8,448,692 6,899,832 6,820,687 7,789,687 7,985,695 8,436,375

Prov. Impto Renta

11,111 11,111 33,333 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111

11,111 11,111 33,333 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111 11,111

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7,058,740 4,455,254 7,502,722 6,870,034 7,388,774 8,896,120 9,547,634 7,841,229 7,729,417 8,632,322 8,853,810 9,495,828

7,058,740 4,455,254 7,502,722 6,870,034 7,388,774 8,896,120 9,547,634 7,841,229 7,729,417 8,632,322 8,853,810 9,495,828

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ov. Impto Renta

148,980 77,707 120,365 30,700 94,250 60,300 225,500

148,980 77,707 120,365 30,700 94,250 60,300 225,500

0 0 0 0 0 0 0

6,986,621 6,986,621 0 4,751,627 4,751,627 0 7,413,133 7,413,133 0 6,924,696 6,924,696 0 7,391,731 7,391,731 0 9,121,850 9,121,850 0 10,053,943 10,053,943 0 8,210,800 8,210,800 0 8,116,617 8,116,617 0 9,269,727 9,269,727 0 9,502,977 9,502,977 0 10,039,286 10,039,286 0

CONTRIBUYENTE RUT CLAVE SII CLAVE PREVIRED

AO TRIBUT

DETALLE DECLARACION RENTA CON

Detalle Afectos con boleta/factura Exentos de IVA Total Ingresos Menos: Compras Remuneraciones pagadas Retiros Honorarios Otros gastos acreditables Gastos Generales Costo Previsional Empleador Cotizac. Previsionales Contribuyente Gastos Presuntos 0,5% de las ventas Tope 15UTM Total Egresos 0.05% Libro ventas Libro remuneraciones 78,195,342 Se obtiene de.. Libro de Ventas Libro de Ventas $ 82,170,589 0

..... 82,170,589

... -78,195,342 3,975,247

Total Base Imponible Impuesto Anual de 1 Categora

A esta base se aplica un 17% y se incorpora en sus impuestos personales Global Complementario

Los costos directos de los bienes y servicios declarados en el cdigo [630]de su F22, no seran consist existencia final declarados en el cdigo [129] de su F22 p

DIRECCION GIRO FECHA ING. AL 14 TER

AO TRIBUTARIO 2013
VENTAS

CION RENTA CONTRIBUYENTES ART. 14 TER

Cod. Form. 22 Mes
Ing. Afectos Ing. Exentos Total

Cod. 628

2550000 155554

Enero-- 2012 5,871,110 Febrero 3,992,964 Marzo 6,229,524 Abril 5,819,072 Mayo 6,211,539 Junio 7,665,420 Julio 8,448,692 Agosto 6,899,832 Septiembre 6,820,687 Octubre 7,789,687 Noviembre 7,985,695 Diciembre 8,436,375 0 Total 82,170,595

5,871,110 3,992,964 6,229,524 5,819,072 6,211,539 7,665,420 8,448,692 6,899,832 6,820,687 7,789,687 7,985,695 8,436,375 0 82,170,595

FORM. 22: COD 628) L-27:ING. PERCIBIDOS 82,170,589 -78,195,342 3,975,247 3,975,247 3,975,247 3,975,247 795,049 795,049 795,049 1,653,824

COD 630) L-31: COSTO DIRECTO COD 636) L-43: RENTA LIQUIDA COD 643) L-60: RLI. COD 18) L37: IMMTO. 1 CATEG.

Cod. 630 Cod 636, 874, 643, 18 y 104

COD 109) L-5: AFECTO RETIROS COD 20) L-37: IMPTO DETERMINADO COD 600) L-1: CRED.1 CATEGORIA COD 610) L-32: CRED. 1 CAREG

Cod 20, 600 y 610

COD 181) Y747) L-55: PPM

de su F22, no seran consistentes con los datos de las compras y crditos declarados en sus F29 y/o los datos de la n el cdigo [129] de su F22 para el mismo perodo (Observacin B24).

Compras

IVAS VENTAS COMPRAS 45,623 15,662

5,755,158 3,743,911 5,173,784 5,420,493 5,745,561 7,424,072 7,804,404 6,589,268 6,241,819 7,235,871 7,440,177 7,761,957 0 76,336,475

Linea 5 5 32 37 37 17 18 50 56

Codigo 604 109 610 18 20 170 157 36 116

Monto 795,049 3,975,247 795,049 3,975,247 795,049 3,975,247 0 1,653,824

Observacion Factor Rebaja

No declarar en linea 10 Calculo automatico Calculo automatico 3,975,247 0%

Linea 5

Codigo 604

Monto 2,000,000

Observacion Factor Rebaja

5 32 37 37 17 18 50 56

109 10,000,000 610 2,000,000 No declarar en linea 10 18 10,000,000 20 2,000,000 Calculo automatico 170 10,000,000 Calculo automatico 157 1,825,669 10,000,000 5% 325,669 36 25,000 116

174,331