Estructura de Costos

Cules son sus costos fijos? Cules son sus costos variables? Su negocio es de economa de escala o no? Como
afecta su estructura de costos a su modelo de negocio (negocio orientado a costos o negocio orientado al valor)?
Cules son sus relaciones costo/precio de venta? Cul es el punto de equilibrio?
COSTOS FIJOS Los costos fijos han sido determinados por los sueldos de personal, gastos de servicios bsicos, gastos de suministros,
gastos de alquiler y servicio de seguridad. Estos costos no se ven afectados por el volumen de clientes que se recibirn por mes porque
ya estn estipulados para todo el perodo. Cabe recalcar que dichos costos siempre se van a incurrir hasta en perodos que no exista
transacciones comerciales de por medio.
En cuanto a los sueldos de personal y siguiendo con el organigrama de la empresa, se contratarn un gerente, un contador, un auxiliar,
un operador de maquinaria, una cuadrilla que va a estar formada por dos empleados, guardia residente, guardia privado. Los sueldos de
cada persona se muestran en la siguiente tabla:
Trabajador
Gerente
Contador
Secretaria
Auxiliar
Jefe Operador
Maquinaria
Empleado 1
Empleado 2
Guardia
Privado (Da)
Guardia
Privado
(Noche)
Chofer
TOTAL

Remuneracin
Bsica
800,00
500,00
250,00
350,00
500,00

Total a Recibir
Mensual
725,20
453,25
226,63
317,28
453,25

Total a Recibir
Anual
8.702,40
5.439,00
2.719,50
3.807,30
5.439,00

Beneficios
Anuales
1.165,33
818,33
529,17
644,83
818,33

SUELDO
TOTAL ANUAL
9.867,73
6.257,33
3.248,67
4.452,13
6.257,33

270,00
270,00
300,00

244,76
244,76
271,95

2.937,06
2.937,06
3.263,40

552,30
552,30
587,00

3.489,36
3.489,36
3.850,40

300,00

271,95

3.263,40

587,00

3.850,40

350,00
3.890,00

317,28
3.526,29

3.807,30
42.315,42

644,83
6.899,43

4.452,13
49.214,85

Para el clculo del gasto en servicios bsicos se ha basado en los existentes en el mercado. Los mismos se detallan a continuacin:

Servicios Bsicos
Luz
Agua
Telfono
Internet
Diesel
Alquiler
TOTAL

Mensual
350,00
80,00
50,00
32,00
80,00
600,00
1.192,00

Anual
4.200,00
960,00
600,00
384,00
960,00
7.200,00
14.304,00

COSTOS VARIABLES Los costos variables dependen del volumen de la capacidad de produccin en un perodo estipulado. Estos han
sido calculados en base a la capacidad mxima de la planta deshidratadora, de los costos de insumos, empaque y transporte en los que
se van a incurrir, los mismos que han sido investigados de acuerdo a las tablas de precios vigentes en el mercado as como el precio
oficial para la compra de fruta.
PRODUCCION DE
MAQUINA
DESHIDRATADORA
350
1400
CAJA DE BANANO (PRECIO OFICIAL)
1 CAJA CONTIENE 17 MANOS CON UN
PROMEDIO DE 100 UND.
39,91
Semanal
5291,910983
1058,38

70

LIBRAS POR DIA

LIBRAS SEMANALES
LIBRAS MENSUALES
5,40
1 CAJA DE 18,14 KG = 39,91 Libras
EN PROMEDIO LIBRAS/CAJA
1 libra = 453,59237 gramos
paquetes de 30gr x 1 da

21167,64393
254011,7272

mensual
anual

Unitario

Da

semana

Mes

Anual

MATERIA
PRIMA
METABISULFIT
O

0,1080

10,80

54,00

216,00

2.592,00

0,007

0,21

1,05

4,20

50,40

ETIQUETAS
BOLSAS
CAJA DE
EMPAQUE
SECUNDARIO
TOTAL
COSTOS
VARIABLES

0,03
0,018
0,11

31,50
18,90
4,85

157,50
94,50
24,25

630,00
378,00
97,02

7.560,00
4.536,00
1.164,22

0,2730

66,26

331,30

1.325,22

15.902,62

Ingreso por
Enero
Febrero
venta de
fruta
empaqueta
da
(ALQUILR)
Ventas
8467,058
8467,058
20% contado
1693,412
1693,412
80% credito
0,00
6.773,65
30 dias
TOTAL
1.693,412
15.240,704
INGRESOS
Gstos
4.101,24
4.101,24
Administrat
ivos
Gastos
1.192,00
1.192,00
Servicios
Basicos
Gastos
45,00
45,00
Publicidad
EGRESOS
9.439,48
9.439,48
0,00
INGRESOS
1.693,41
15.240,70
EGRESOS
9.439,48
9.439,48
SALDO
-7.746,06
5.801,23
MENSUAL
SALDO
-7.746,06
-1.944,84
ACUMULAD
O
-7.746,06
100%
CAPACIDAD EN LIBRAS SEMANAL
DEMANDA SEMANAL EN LIBRAS
PRECIO
$ 6,00

Marzo

Abril

Mayo

8467,058
1693,412
6.773,65

8467,058
8467,058
8467,058
8467,058
8467,058
8467,058
1693,412
1693,412
1693,412
1693,412
1693,412
1693,412
6.773,65
6.773,65
6.773,65
6.773,65
6.773,65
6.773,65
6.773,65

15.240,704

15.240,704

15.240,704

15.240,704

15.240,704

15.240,704

15.240,704

15.240,704

15.240,704

15.240,704

169.341,15

4.101,24

4.101,24

4.101,24

4.101,24

4.101,24

4.101,24

4.101,24

4.101,24

4.101,24

4.101,24

49.214,85

1.192,00

1.192,00

1.192,00

1.192,00

1.192,00

1.192,00

1.192,00

1.192,00

1.192,00

1.192,00

14.304,00

45,00

45,00

45,00

45,00

45,00

45,00

45,00

45,00

45,00

45,00

540,00

9.439,48

9.439,48

9.439,48

9.439,48

9.439,48

9.439,48

9.439,48

9.439,48

9.439,48

9.439,48

113.273,71

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

15.240,70
9.439,48
5.801,23

169.341,15
113.273,71
56.067,44

3.856,39

9.657,62

15.458,85

21.260,08

27.061,30

32.862,53

38.663,76

44.464,99

50.266,22

56.067,44

289.928,28

5.291,91
12.261,32

Junio

Julio

21.167,64
367839,6
0,4

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

8467,058
1693,412
6.773,65

MENSUAL
Por fundita de 30gr

Por libra

Las politicas de cobro por venta de mercaderia en los supermercados son de 30 dias despues de entregada la mercaderia, por tal razon no relfeja ingresos en los dos primeros meses

Diciembre

8467,058
1693,412
6.773,65

TOTAL

8467,058
1693,412
74.510,11

Modelo de Ingresos
Que modelos de ingreso utiliza y por qu son adecuados? Por ejemplo, ventas de producto, licencia de uso, alquiler,
suscripcin, distribucin, publicidad, etc. Hay consideraciones de periodicidad relevantes que afectan el flujo? Hay
consideraciones econmicas, climticas o culturales relevantes que afectan el flujo?