Sie sind auf Seite 1von 5

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CURSO ISO 9001-2008: AUDITORIA INTERNA ACTIVIDAD No 2

PRESENTADO POR : JUAN NORBERTO RAMOS DELGADO

NEIVA-HUILA 2014

POLICIA NACIONAL FORMATO PARA EL PROGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS COD. 002 VERSION 01

VERSION DEL PROGRAMA VIGENCIA DEL PROGRAMA OBJETIVO: Establecer una metodologa que permita realizar una auditoria interna con el fin de verificar si las actividades y los resultados de los procesos satisfacen las disposiciones establecidas y si stas se aplican de forma efectiva para alcanzar los objetivos institucionales y verificar si el sistema de gestin institucional y el sistema de gestin de la calidad se est ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y est acorde con las polticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades. ALCANCE: El alcance del programa de auditorias internas, contempla todos los pasos establecidos en la norma ISO 19011-2011, desde la etapa de planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditoras internas.

EUIPO O AUDITOR Ser nombrados por los perfiles as: Lder: contador publico o administrador de empresas con 2 aos o mas de experiencia en el rea de control interno, y 3 aos o mas en el rea de logstica . Auditor: administrador de empresas, ingeniero industrial o contador publico, con 1 ao o mas Auditoria especifica de calidad al en el rea y conocimientos en proceso de logstica logstica. Ser nombrados por los perfiles as: Lder: abogado o administrador de empresas con 2 aos o mas de experiencia en el rea de control interno, y 3 aos o mas en el rea objeto de la auditoria Auditor: administrador de empresas, ingeniero industrial o abogado, con 1 ao o mas en el Evaluar cumplimiento proceso de rea y conocimiento en el rea quejas y reclamos objeto de la auditoria Ser nombrados por los perfiles as: Lder: contador publico o Evaluar el proceso de administrar administrador de empresas con 2 recursos financieros aos o mas de experiencia en el

OBJETIVO

AUDITADO

ALCANCE

CRITERIOS

FECHA INI

FECHA FIN

OBSERVACIONES

Ser los jefes de los almacenes de intendencia, movilidad, y armamento

El alcance de la auditoria ser a los procesos de entrega de bienes, conservacin y almacenaje de los bienes.

Manual logstico, resolucin xxxx, proceso de logstica y abastecimiento, con sus respectivos procedimientos.

01-01-14

01-02-14

Se realizaran en todas las unidades del pas.

Las oficinas de atencin al ciudadano, conciliaciones, en cabeza de sus respectivos jefes.

El alcance de la auditoria se centrara en el tratamiento que estas oficinas le dan a las quejas y los reclamos realizados en las vigencias 2013 y 2014.

Grupos administrativos y financieros a nivel pas

Los procesos de pago de cuentas, asignacin y gasto de presupuesto.

Proceso y procedimiento de PQRS, resolucin xxx,. Proceso de administrar recursos financieros, ley anual de presupuesto, estatuto orgnico de presupuesto , resolucin xxx y dems normas vigentes

01-03-14

01-04-14

Se realizara un muestreo del 30% de las oficinas de quejas y reclamos

01-05-14

01-06-14

Se evaluara la vigencia 2013 y 2014

rea de control interno, y 3 aos o mas en el rea. Auditor: administrador de empresas, ingeniero industrial o contador publico, con 1 ao o mas en el rea y conocimientos en el rea a auditar.

APROBACION REPRESENTANTE DE LA DIRECCION

FECHA DE APROBACION

POLICIA NACIONAL FORMATO PARA PLAN DE AUDITORIA COD. FOR-001 VIGENCIA DEL PROGRAMA FECHA DE ELABORACION OBJETIVO FECHA DE APROB ALCANCE El alcance de esta auditoria se basara en los procesos que intervienen en los pagos de obligaciones, tanto contables como financieros. Ser nombrados por los perfiles as: Lder: contador publico o administrador de empresas con 2 aos o mas de experiencia en el rea de control interno, y 3 aos o mas en el rea. Auditor: administrador de empresas, ingeniero industrial o contador publico, con 1 ao o mas en el rea y conocimientos en el rea a auditar. 01-06-14 VERSION: 01

Verificar el cumplimiento del proceso administrar recursos financieros , el correcto pago de las obligaciones, la liquidacin de impuestos y la realizacin de los correcta de los respectivos asientos contables.

CRITERIOS DE AUDITORIA

AUDITORES

Plan nico de cuentas para las entidades publicas, dec. Xxx. Resolucin xxx, ley anual de presupuestos, proceso administrar recursos financieros y todos sus procedimientos. FECHA DE INICIO 01-05-14 FECHA FIN

ACTIVIDADES A AUDITAR FECHA 01-05-14 01-05-14 02-05-14 HORA INI 08:00 14:00 08:00 HORA FIN 11:00 18:00 12:00 ACTIVIDAD Envi plan de auditoria Presentacin equipo auditor Reunin de apertura AUDITADO Representante de la gerencia Miembros del grupo admn. y financiero Miembros del grupo admn. y financiero Jefe de presupuesto, administrativo y auxiliares. AUDITOR Lder auditor Equipo auditor Equipo auditor LUGAR Auditorio central Auditorio central Auditorio central Oficina de presupuesto Oficinas de central de cuentas y tesorera Oficina de tesorera Oficina de contabilidad Auditorio central

03-05-14

08:00

18:00

04-05-14 05-05-14 06-05-14 29-05-14

08:00 08:00 08:00 08:00

18:00 18:00 18:00 12:00

30-05-14 01-06-14

08:00 08:00

18:00 12:00

Auditoria al proceso presupuestal Auditoria proceso de pago y causacin de Central de cuentas, obligaciones tesorera Auditoria a las Tesorera y cuentas por pagar contabilidad Auditoria al proceso Contador de la unidad contable y sus auxiliares Presentacin de Alta gerencia, hallazgos representantes. Espacio para establecer cuales hallazgos se van Miembros del grupo apelar admn. y financiero Miembros del grupo Reunin de cierre admn. y financiero

Auditor 1

Auditor 2 Auditor 3 Lder auditor Lder auditor

Equipo auditor Equipo auditor

Auditorio central Auditorio central

OBSERVACIONES APRB. LIDER AUDITOR APROB. AUDITADO

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Con la realizacin del presente trabajo se pudo establecer los criterios a la hora de la planificacin de una auditoria de calidad basndonos en lo establecido en la norma ISO 19011, aprendimos en el manejo del papeleo necesario para realizar el proceso de auditoria en una entidad, por otro lado se aprendi y se retroalimento el proceso de aprendizaje de las guas.