2011

Apostila SPED FISCAL

Passo-a-Passo das Rotinas do SPED Fiscal
Resumo dos cadastros necessrios para a correta gerao do arquivo magntico. Como se gerar este arquivos (Parametrizao da Rotina), como validar o arquivo e Emitir Relatrios de Analises.

Autor: Ronaldo Bicudo Revisado: Roberto Carlos Ramos TOTVS 03/06/2011

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ndice

Parametros.................................................................................................................................................................03 Cadastros...................................................................................................................................................................05 1-TES - Tipo de Entrada e Sada....................................................................................................................05 2 Produtos....................................................................................................................................................06 3 Fornecedores.............................................................................................................................................06 4 Clientes......................................................................................................................................................08 Apuraes ICMS e IPI...............................................................................................................................................10 1 Apurao de ICMS....................................................................................................................................10 2 Apurao de IPI.........................................................................................................................................17 Apresentao da Rotina de Gerao do Arquivo SPED FISCAL..........................................................................21 Relatrios do Validador............................................................................................................................................36 1 Entrada de Mercadorias e Aquisio.........................................................................................................36 2 Sadas de Mercadorias e Prestao..........................................................................................................36 3 Apuraes de ICMS...................................................................................................................................37 4 Apuraes de IPI.......................................................................................................................................37

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Parmetros
MV_ESTADO = SP Definido pelo cliente. Sigla do estado da empresa usuria do Sistema, para efeito de clculo de ICMS; MV_HISTTAB = F Definido pelo cliente Habilita (T) ou desabilita (F) o histrico das alteraes do cadastro de clientes / fornecedores / transportadoras e produtos;
MV_USASPED = T Padro do Protheus. Indica uso do SPED Fiscal; MV_P9SPED = T Definido pelo Cliente. Indica se os arquivos P9AUTOTEXT devem ser processados quando o parmetro MV_USASPED estiver configurado como T (True); Este parmetro foi criado para limitar o usurio de definir o perfil. Caso o parmetro exista e esteja preenchido, o wizard do SPED Fiscal no permitir ao usurio selecionar o perfil. Se o parmetro no for configurado, ou criado, a pergunta no wizard ser apresentada normalmente. MV_CONV115 = F Definido pelo Cliente. Identifica se o contribuinte est enquadrado no Convnio de ICMS 115/03; Este parmetro se destina apenas os prestadores de servios de comunicao e fornecedores de energia eltrica. MV_SUBTRIB = Branco Definido pelo Cliente Este parmetro deve conter a inscrio estadual do contribuinte no estado em que houver substituio tributria; Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por barras /). MV_DTINCB1 = B1_DATREF Padro do Protheus. Determina a rotina qual o campo da tabela SB1 que contm a data de cadastro (incluso) do produto no sistema; MV_OPSEMF = Branco Definido pelo Cliente. Identifica quais os CFOPs, de entrada e sada, indicam as operaes sem frete, ou seja, que no campo 17 (Indicador do tipo de frete) ser preenchido com 9, conforme descrito na legislao / manual SPED; Exemplo de contedo: 5101/6101/1101 (os CFOPs devem estar separados por barras /). Caso o parmetro MV_OPSEMF no seja suficiente para informar todos os CFOPs necessrios, podem ser criadas seqncias que so lidas em conjunto. Exemplo: MV_OPSEMF1, MV_OPSEMF2, MV_OPSEMF3 e assim sucessivamente. MV_ C140TIT = Branco Definido pelo Cliente. Indica os tipos de ttulos que sero desconsiderados na gerao do registro C140. (Se estiver em branco todos os ttulos sero considerados); Exemplo de contedo: NF /CF. MV_ REGSPED = Branco Definido pelo Cliente. Indica os registros do SPED Fiscal que no devem ser gerados. (Se estiver em branco todos os ttulos sero considerados); MV_SPEDNAT = F Definido pelo Cliente. Configurar referente descrio da Natureza da operao. T = Descrio da tabela 13 do SX5 ou F = Descrio do campo F4_TEXTO; MV_RESF3FT = T - Definido pelo Cliente.

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Indica se, na apurao de ICMS-ST, as informaes sero consideradas da tabela SF3 (Livros Fiscais) ou da tabela SFT (Itens Livros Fiscais) para o campo CREDST (Cred./Deb. Substituio tributria); Este parmetro foi criado para que seja possvel, na mesma Nota Fiscal, haver dois ou mais itens de produtos com ST, com os campos CREDST diferentes. Este campo no faz parte da chave principal, portanto os itens podem ser aglutinados considerando a informao somente do primeiro item referente a este campo; Exemplo de contedo: .T. = Indica que sero consideradas as informaes da tabela SFT, ou seja, item a item dos Livros Fiscais. Ou .F.= Indica que sero consideradas as informaes da tabela SF3, ou seja, com as informaes aglutinadas. MV_STFRETE = .F. Definido pelo Cliente. Para notas fiscais de servio o primeiro caractere do cdigo do Cod da Sit Trib (CST_ICMS) dever ser igual a 0 (zero); O parmetro MV_STFRETE define se o campo Cd.Situao Tributria das notas de conhecimento de frete ser considerado do Cadastro de Produtos, campo Origem (B1_ORIGEM), ou se iniciar em 0 mesmo sendo uma importao. MV_SFRBCD2 = F Definido pelo Cliente. Indica se deve calcular a reduo de base de calculo do ICMS conforme % da tabela CD2. Processamento do SPED Fiscal; MV_CIAPVST = Branco Definido pelo Cliente. CFOP que tenham a escriturao usada na coluna outras para o ICMS ST (Recolhimento antecipado). Tratamento do art. 274 do RICMS;

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Cadastros
1 - TES - Tipos de Entrada e Sada Pasta Impostos Na figura abaixo esto alguns campos em destaque que devem estar preenchidos.

Calcula ICMS-> Informe se para esta TES ser calculado o valor de ICMS. Calcula IPI-> Informe se para esta TES ser calculado o valor de IPI. Cdigo Fiscal-> Informe qual o Cdigo Fiscal para a TES. Lembrando que para Incidncia fora do estado configurado no parmetro MV_ESTADO o Cdigo de CFOP ser alterado automaticamente pelo sistema; L Fiscal ICMS-> Nos relatrios do Modulo do Livro Fiscal, em qual coluna ser impresso o ICMS: T=Tributado / I=Isento / O=Outros / N=No Imprime / Z=ICMS Zerado / B=Outras Observaes; SPED Fiscal Pgina 5

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L Fiscal IPI-> Nos relatrios do Modulo do Livro Fiscal, em qual coluna ser impresso o IPI: T=Tributado / I=Isento / O=Outros / N=No Imprime / Z=IPI Zerado / P=Valor IPI Outros ICMS; Sit.Trib.ICM.-> Informar o cdigo da Tributao do ICMS conforme a Tabela da Situao Tributria; Sit. Trib. IPI. -> Informar o cdigo da Tributao do IPI conforme a Tabela da Situao Tributria;

2 Produtos Pasta Impostos Na figura abaixo esto alguns campos em destaque que devem estar preenchidos.

Alquota ICMS-> Alquota de ICMS diferenciada aplicada ao produto; Alquota IPI-> Alquota de IPI diferenciada aplicada ao produto; Posio IPI -> Cdigo da posio do inciso IPI (quando o produto for fsico); Origem-> Informar o cdigo de origem da mercadoria conforme a tabela A da situao tributria;

3 Fornecedores Na figura abaixo esta o cadastro de Fornecedores e aps a figura os principais campos que tero que ser preenchidos com as informaes corretas de seus fornecedores. SPED Fiscal Pgina 6

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Campos que so obrigatrio seu preenchimento corretamente para o SPED Fiscal: -Razo Social; -Endereo; Complemente: Se existir; -Bairro; -Estado; -Cdigo Municpio; -Nome do Municpio; -CEP; -Tipo: J=Jurdico, F=Fsico e X=Outros; -CNPJ ou CPF, quando for do exterior deixar em branco; SPED Fiscal Pgina 7

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-DDD; -Telefone; -Inscrio Estadual; -Pais; -Pais BACEN;

4 Clientes Na figura abaixo esta o cadastro de Clientes e aps a figura os principais campos que tero que ser preenchidos com as informaes corretas de seus fornecedores.

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Campos que so obrigatrio seu preenchimento corretamente para o SPED Fiscal: -Razo Social; -Endereo; -Complemente: Se existir; -Tipo: F=Conciliao Final / L=Produtor Rural / R=Revendedor / S=Solidrio / X=Exportao -Bairro; -Estado; -Cdigo Municpio; -Nome do Municpio; -CEP; -Fsica / Jurdica: J=Jurdico, F=Fsico e X=Exterior; -CNPJ ou CPF, quando for do exterior deixar em branco; -DDD; -Telefone; -Inscrio Estadual; -Pais; -Pais BACEN;

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Apuraes de ICMS e IPI
1 Apurao de ICMS Pelo padro do Protheus estar disponibilizada no Ambiente Livro Fiscal, acessando o caminho abaixo: Livros Fiscais -> Miscelnea -> Apuraes -> Apurao de ICMS; Aps s configurar os Parametros da Rotina:

Ms de Apurao: Colocar o ms que vai efetuar a apurao de ICMS; Ano de Apurao: Colocar o ano que vai efetuar a apurao de ICMS; Livro Seleciona: Informar qual o Livro que ser gerado a apurao de ICMS; Apurao: Informar como ser gerada a apurao Decendial, Quinzenal, Mensal, Semestral ou Anual; Perodo: Informe o perodo de apurao: 1, 2, 3 ou 1 e 2;

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Arq. Perodo Anter.?: Este campo serve para colocar o arquivo gerado no ms anterior das apuraes de ICMS para efetuar os devidos clculos para o ms informado; Moeda do Titulo: Em qual moeda ser gerado o titulo no Financeiro; Gera Titulo: Escolha "Sim" para gerar o ttulo caso contrrio escolha a opo "No". Exibir Lan. Contab.?: Escolha "Sim" para exibir lanamentos contbeis, caso contrrio escolha a opo "No". Mas para que esta opo funcione tem que estar corretamente configurado os lanamentos contbeis no Modulo de Contabilidade; Considera Filiais: Sim/No, para informar ao sistema se ser selecionadas outras filiais ou s a filial que esta logado no Protheus;

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Da Filial?: Se o parmetro acima estiver com Sim de qual filial ira gerar a apurao; Ate Filial?: At qual filial ira gerar a apurao; Gera guia de Recolhimento?: Escolha "Sim" caso se enquadre a Portaria Cat 17 na gerao do arquivo, caso contrrio escolha a opo "No"; Gera Credito Estimulo?: Esta pergunta habilita a Gerao do Crdito Estmulo-MANAUS na Apurao de ICMS; Imprime Credito ST?: Informa valor de crdito solidrio na coluna 'Por Entradas/Aquisies com credito do imposto'. Opo 3: Somente os crditos por devoluo de vendas sero considerados; Consolida na mesma UF?: Atendimento ao Art. 121 do ANEXO 5 do RICMS/SC. O mesmo determina que todo prestador de servio de transporte deve apresentar as obrigaes acessrias de forma consolidada pelo estabelecimento matriz, e esta consolidao dever abranger somente as empresas que estiverem domiciliadas no mesmo estado do estabelecimento consolidador.

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Gera Titulo ICMS Complem?: Gera titulo para ICMS complementar.Informe Sim para a gerao do titulo ou No para no gerar;

Imprime Mapa Resumo?: Na obrigao da escrituraco do livro de acordo com o Mapa Resumo. Somente tem validade esta pergunta, se o parmetro MV_LJLVFIS for igual a 2.

Seleciona Filias?: Este parmetro se informado Sim ser apresentado na prxima tela quais filias deseja efetuar a apurao consolidada, lembrando que a pergunta Consolida na mesma UF, deve estar como sim;

Aproxima tela que ser exibida ser apresentada na figura abaixo:

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2 Apurao de IPI Pelo padro do Protheus estar disponibilizada no Ambiente Livro Fiscal, acessando o caminho abaixo: Livros Fiscais -> Miscelnea -> Apuraes -> Apurao de IPI; Aps s configurar os Parametros da Rotina:

Ms de Apurao: Colocar o ms que vai efetuar a apurao de IPI; Ano de Apurao: Colocar o ano que vai efetuar a apurao de IPI; Livro Seleciona: Informar qual o Livro que ser gerado a apurao de IPI; Apurao: Informar como ser gerada a apurao Decendial, Quinzenal, Mensal, Semestral ou Anual; Perodo: Informe o perodo de apurao: 1, 2, 3 ou 1 e 2;

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Arq. Perodo Anter.?: Este campo serve para colocar o arquivo gerado no ms anterior das apuraes de IPI para efetuar os devidos clculos para o ms informado; Moeda do Titulo: Em qual moeda ser gerado o titulo no Financeiro; Gera Titulo: Escolha "Sim" para gerar o ttulo caso contrrio escolha a opo "No". Exibir Lan. Contab.?: Escolha "Sim" para exibir lanamentos contbeis, caso contrrio escolha a opo "No". Mas para que esta opo funcione tem que estar corretamente configurado os lanamentos contbeis no Modulo de Contabilidade; Considera Filiais: Sim/No, para informar ao sistema se ser selecionadas outras filiais ou s a filial que esta logado no Protheus;

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Da Filial?: Se o parmetro acima estiver com Sim de qual filial ira gerar a apurao; Ate Filial?: At qual filial ira gerar a apurao; Tipo de Apurao?: Atravs desta pergunta dever ser efetuada a escolha do Tipo de Apurao, ou seja, Apurao Normal ou Por NCM. Percent. Cred. Pres.?: Esta pergunta dever ser atribuda com o Percentual do Credito Presumido na Aquisio de Insumos. Cdigo Recolhi IPI?: Informe o Cdigo de Recolhimento de IPI Seleciona Filiais?: Seleciona as filiais desejadas. Se NO apenas a filial corrente ser afetada;

Aps configurao dos parmetros ser apresentado figura abaixo, Informando os Valores de Apurao de Entrada Por CFOP e Total Geral e Valores de Apurao de Sida por CFOP e Total Geral:

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Aps ser apresentado o Resumo da Apurao de IPI como segue figura abaixo:

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Apresentao da Rotina de Gerao do Arquivo SPED Fiscal
1 Pelo padro do Protheus estar disponibilizada no Ambiente Livro Fiscal, acessando o caminho abaixo: Livros Fiscais -> Miscelnea -> Arq. Magnticos -> Sped Fiscal 2- Ir apresentar uma tela de Wizard da rotina para gerao ao arquivo.

3 Clique em avanar para a prxima tela de parmetros.

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Data De Informe a data inicial para gerao das informaes. Data At Informe a data final para gerao das informaes. Livro Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco). 60 - SIGAFIS SPED Fiscal Diretrio do Arquivo Destino Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado. Nome do Arquivo Destino Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: Spedfiscal.TXT. Gera Inventrio Selecione se deseja gerar os registros de inventrio (bloco H). Gerar Arq. Exportao ? = sim Arquivo Exp. Sped Fiscal ? = informe o nome do arquivo que ser gerado no system. Gera Registros Complementares de Frete Selecione se deseja gerar os registros com os detalhamentos de frete.

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Data de fechamento do estoque Informe a data em que foi feito o fechamento do estoque, caso deseje gerar os registros de inventrio. Gera Registros de ECF Selecione se deseja gerar os registros relacionados Equipamento Emissor de Cupom Fiscal (C400 e relacionados). Esta opo deve estar marcada como Sim para usurios do SIGALOJA. Arq. Perodo anterior (Apurao do ICMS) Informe o arquivo de apurao do ICMS do perodo anterior (o mesmo que foi informado nos parmetros da rotina de Apurao do ICMS). Imprime Crdito ST (Apurao do ICMS) Selecione a opo para crditos de ICMS-ST nas entradas: Sim o Sistema verificar os valores do campo FT_SOLTRIB. No - o valor ser obtido do campo FT_ICMSRET. Os valores de Crdito ICMS-ST nas entradas s so considerados quando a origem desta entrada for a mesma que o estado do contribuinte substituto.

Perodo de apurao (Apurao do IPI) Informe tipo de perodo para apurao do IPI (o mesmo que foi informado nos parmetros da rotina de apurao do IPI).

4 Clique em avanar para a prxima tela de parmetros. SPED Fiscal Pgina 23

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Cdigo da Finalidade do Arquivo Selecione a finalidade do arquivo que est sendo gerado. Filial De Informe a filial inicial para o processamento centralizado. Caso o processamento no seja centralizado, deixar esta pergunta em branco. Filial At Informe a filial final para o processamento centralizado. Caso o processamento no seja centralizado, deixar esta pergunta em branco. Perfil de Apresentao Selecione o perfil de apresentao. Tipo de Atividade Selecione o tipo de atividade. E-mail? Informe o e-mail do contribuinte.

5 Clique em avanar para a prxima tela de parmetros.

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Nome Informe o nome do contador. CNPJ Informe o CNPJ do contador, se este for pessoa jurdica.

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CPF Informe o CPF do contador, se este for pessoa fsica. CRC Informe o nmero no CRC (Conselho Regional de Contabilidade) do contador. CEP Informe o CEP do contador. Cod. Municpio Informe o Cdigo do Municpio do contador. Endero? Informe o endereo do contador. Nmero? Informe o nmero do estabelecimento do contador. Complemento? Informe o complemento do estabelecimento do contador. Bairro? Informe o bairro do estabelecimento do contador. Fone? Informe o telefone do contador. Fax? Informe o fax do contador. E-Mail? Informe o e-mail do contador.

6 Clique em avanar para a prxima tela de parmetros.

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Produto De Informe o produto inicial a ser processado no inventrio. Caso queira que todos os produtos sejam considerados, deixe o campo em branco. Produto At Informe se necessrio o produto final a ser processado no inventrio. Caso queira que todos os produtos sejam considerados, preencha com ZZZZZZZZZZZZZZZ. Armazm De Informe o armazm inicial a ser processado no inventrio. Caso queira que os produtos de todos os armazns sejam considerados, deixe o campo em branco. Armazm At Informe o armazm final a ser processado no inventrio. Caso queira que os produtos de todos os armazns sejam considerados, preencha com ZZ. Considera Saldo De/Em Poder de terceiros Selecione a opo Sim para que o registro de inventrio considere o saldo De/Em Terceiros. Selecione a opo No para que o registro de inventrio no considere o saldo De/Em Terceiros. Selecione a opo De Terceiros para que o registro de inventrio considere o saldo De Terceiros. Considera saldo em processo Selecione a opo Sim para que sejam considerados no registro H010 os produtos em processo. Selecione a opo No para que no sejam considerados no registro H010 os produtos em processo. Lista MOD em processo Selecione a opo Sim para que sejam considerados MOD em processo.

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Selecione a opo No para que no sejam considerados MOD em processo. Nome arquivo Gerado pelo Reg. Invent. Mod. 7(SIGAEST) Informe nome do arquivo gerado pelo relatrio Reg. Invent. Mod. 7. Este arquivo conter um espelho com saldo em estoque, saldo em terceiro, saldo de terceiros e saldo em processo. Seleciona Filiais? Determina se apresentar uma tela posterior ao assistente para que sejam selecionadas algumas filiais para processamento, filiais que componham um grupo que no obedea ordem seqencial e por isso no podem ser indicadas num intervalo de/ate.

7 - Selecione a Filial:

8 Aps a confirmao iniciar o processamento conforme a figura abaixo.

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Aps o trmino do processamento apresentar a mensagem da figura abaixo.

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Finaliza a rotina voltara para a tela Inicial do Protheus.

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9 Arquivo Gerado Na figura abaixo est um modelo de arquivo gerado pela rotina SPED FISCAL.

10 Validador da Receita Federal. Baixar validador da receita federal no site: http://www1.receita.fazenda.gov.br/, opo: Baixar validador EFD-SPED FISCAL.

Instalar o validador em Micro local, a instalao bem simples, bastar executar o cone de instalao e ir clicando em avanar at sua finalizao.

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Deve-se clicar na opo Importar do menu Escriturao Fiscal.

Informe o local onde est o arquivo gerado no Protheus e clique em Abrir.

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O programa criar um banco de dados com as informaes importadas.

Durante a importao o programa validar a estrutura do arquivo e apresentar a mensagem abaixo. Em seguida, deve-se clicar em Sim para fazer a validao do contedo.

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O programa apresentar a tela abaixo durante a validao do contedo.

Aps a validao do contedo, o programa apresentar a mensagem abaixo. Deve-se seguir o procedimento que est descrito.

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Deve-se selecionar o flag de Erros e clicar em Exibir conforme o destaque, para apresentar os erros.

Efetuar os devidos ajustes no Protheus e gerar novamente o arquivo para nova validao.

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Relatrios

1 Entrada de Mercadorias e Aquisio

2 Sadas de Mercadorias e Prestao

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3 Apuraes de ICMS

4 Apuraes de IPI

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