Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
EVALUACION DE PROYECTOS
AULA: 73
TABLA CONTENIDO
SUSTENTACIN.3
JUSTIFICACION
4
MISION Y VISION5
POLITICA DE CALIDAD, OBJETIVO GENERAL Y ESPECIFICOS6
BENEFICIOS, UBICACIN7
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL....8
TIPO DE VINCULACIN, ESTUDIO FINANCIERO.11
COSTOS ADMINISTRATIVOS14
COSTOS OPERATIVOS..16
PRESUPUESTO MENSUAL PRIMER AO..18
DEPRECIACION....19
PROYECCION DE VENTAS.21
FLUJO DE EFECTIVO...22
PLAN DE INVERSION...24
DETERMINACION PUNTO DE EQUILIBRIO....27
BALANCE.29
PLAN DE PAGO CON FINANCIAMIENTO....30
PLAN DE PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS...31
COSTEO, PRESUPUESTO ANUAL COSTOS ADMINISTRATIVOS...32
FALTA
2
SUSTENTACIN
CORE FITNESS es una empresa innovadora con gran xito y futuro, la cual
ofrece servicios de capacitacin fsica para los empleados de todas las
organizaciones del pas, pionera en Bogot con visin de crecimiento en todo el
territorio colombiano. Esta es una compaa que marca la diferencia dentro de
los planes que se exigen a las empresas en prevencin, promocin de salud,
ambiente laboral y clmax empresarial; siendo
apoyo en concientizar a
JUSTIFICACIN
El perfil profesional y ocupacional del Profesional en Cultura Fsica Deporte y
Recreacin, da la posibilidad de tener diferentes campos de accin, a los
habitualmente conocidos como el campo fsico deportivo, es por esto que se
considera muy importante, dar a conocer aquellos campos de accin que no han
sido explorados por el profesional y otros en los cuales an no se tiene el
posicionamiento necesario para ser los mejores en desarrollarlos, por tal motivo
surgi el inters por crear un plan de negocios, dirigido a la creacin de una
empresa que primero d la oportunidad de aplicar los conocimientos en los
campos poco explorados como el administrativo y a su vez posicionara al
Profesional de Cultura Fsica Deporte y Recreacin como principal proveedor de
programas de actividad fsica y deporte, dirigidos fundamentalmente a la
prevencin y promocin de la salud en las empresas, explorando de esta forma
tambin los campos de la salud, recreativo, esttico y por supuesto el fsico
deportivo.
MISION
Fomentar la prctica de hbitos de vida saludable ofreciendo programas con
alternativas de fcil acceso a travs de las ARPs, con adecuadas condiciones
de seguridad y personal calificado, en busca de mejorar la calidad de vida de los
funcionarios de las empresas participantes.
VISION
Ser en 5 aos la mejor empresa de asesora e implementacin en programas de
actividad fsica y relajacin para empresas.
POLITICA DE CALIDAD
CORE FITNESS en un aliado estratgico para las ARPs de Bogot, que
contribuye a mejorar la calidad de vida de los funcionarios de las empresas
afiliadas que sean usuarias de los servicios de la empresa, con amplios
programas, integrales y dinmicos, que respondan a las necesidades y
expectativas de los usuarios, para lo cual trabaja con personal idneo, calificado
y comprometido con la labor.
OBJETIVO GENERAL
Brindar servicios de asesora e implementacin de programas que promuevan
hbitos de vida saludable para el desarrollo integral de los funcionarios de las
empresas participantes.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
-
BENEFICIOS
PARA LA ARP
-
UBICACIN
La empresa quedar ubicada en el centro comercial Iserra 100 rea de oficinas
tercer piso.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La empresa CORE FITNESS es una empresa de estructura simple la cual estar
dirigida por los lineamientos establecidos por el Gerente General, el cual
apoyar sus decisiones y procesos administrativos, financieros y de mercadeo
en 2 subgerencias las cuales a su vez, deben comunicar las decisiones
gerenciales al resto del personal.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
CORE
FITNESS
CORE
FITNESS
SUBGERENCIA
ADMINISTRTIVA
FINANCIERA
SUBGERENCIA
ADMINISTRTIVA
FINANCIERA
GUIA
OCUPACIONAL
PARA
PROFESORES
GUIA
OCUPACIONAL
PARA
PROFESORES
FUNCIONES ESPECFICAS
1. Preparar las clases de acondicionamiento fsico o relajacin que se va a dictar
a los usuarios, con el fin de contar con una programacin definida y con
metodologa de trabajo.
2. Para entrenamientos deportivos, elaborar el plan de entrenamiento y
participacin en campeonatos programados.
3. Brindar a los participantes antes y despus de la actividad ejercicios
adecuados para el calentamiento y vuelta a la calma.
10
Relaciones internas
Con su jefatura directa y con los dems compaeros, para realizar procesos de
retroalimentacin
Relaciones externas
Usuarios para dar instrucciones, dirigir la prctica y corregir los errores que se
cometen en el aprendizaje de la respectiva modalidad.
Funcionarios de la ARP con la que trabajen para estar enterados de procesos de
retroalimentacin de la empresa.
11
12
ESTUDIO FINANCIERO
COSTEO
$ 320.000
$ 320.000
GANANCIA 42,8%
$ 136.960
VALOR TOTAL
$ 456.960
PLAN DE INVERSION
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
TOTAL
DESCRIPCIN
$ 6.744.000
MUEBLES Y EQUIPOS ADMINISTRACIN
13
$ 969.000
$ 3.876.000
$ 331.000
331.000
$ 200.000
800.000
$ 225.000
225.000
$ 107.900
431.600
$ 153.900
153.900
42.900
128.700
64.900
64.900
$ 298.900
298.900
$ 250.000
250.000
$ 184.000
184.000
COMPUTADOR PC SMART
PROCESADOR INTEL
CELERON
IMPRESORA EPSON
MULTIFUNCIONAL TX 200
ESCRITORIO CON
ARCHIVADOR 2 GAVETAS
CON CHAPA
ESCRITORIO EJECUTIVO
SILLA OFICINA H030435
SILLA EJECUTIVA CON
BRAZOS
TELFONO PANASONIC
KSTS500 LXW
TELFONO INALMBRICO
PANASONIC
FAX SHARP UX-67
SOF PARA RECEPCIN
ARCHIVADOR
$ 1.000.000
CAPITAL DE TRABAJO
$ 7.744.000
TOTAL INVERSIN
14
15
COSTOS ADMINISTRATIVOS
PRESUPUESTO ANUAL COSTOS ADMINISTRATIVOS, PROYECTADO A 5 AOS
2011
2012
2013
2014
2015
PERSONAL ADMINISTRATIVO
SERVICIOS PBLICOS
$ 79.650.000
$ 4.800.000
$ 84.827.250
$ 5.112.000
$ 90.341.021
$ 5.444.280
$ 96.213.188
$ 5.798.158
$ 102.467.045
$ 6.175.038
$ 84.450.000
$ 89.939.250
$ 95.785.301
$ 102.011.346
$ 108.642.083
CONCEPTO / AO
COSTOS FIJOS
16
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
$ 1.250.000
$0
$ 2.500.000
$0
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 750.000
$ 250.000
$ 350.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 3.200.000
$ 5.880.000
$ 7.380.000
$ 7.380.000
$ 7.380.000
$ 7.380.000
$ 500.000
$ 300.000
$ 500.000
$ 300.000
$ 500.000
$ 300.000
$ 3.700.000
$ 7.680.000
$ 7.880.000
$ 7.680.000
6.180.000
7.880.000
CONCEPTO / MES
COSTOS FIJOS
PERSONAL ADMINISTRATIVO
GERENTE
SUBGERENTE ADMINISTRATIVO
SUBGERENTE DE MERCADO
SECRETARIA
VENDEDOR
PERSONAL DE ASEO
CONTADOR
SUBTOTAL COSTOS FIJOS
SERVICIOS PBLICOS
TOTAL COSTOS FIJOS
17
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL AO 2011
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 2.500.000
$ 1.500.000
$ 1.350.000
$ 750.000
$ 27.600.000
$ 41.850.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 1.500.000
$ 500.000
$ 700.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 850.000
$ 250.000
$ 350.000
$ 600.000
$ 30.850.000
$ 5.250.000
$ 6.650.000
$ 800.000
$ 7.200.000
$ 7.380.000
$ 7.380.000
$ 7.380.000
$ 7.380.000
$ 7.380.000
$ 4.150.000
$ 79.650.000
$ 500.000
$ 300.000
$ 500.000
$ 300.000
$ 500.000
$ 300.000
$ 4.800.000
$ 7.880.000
$ 7.680.000
$ 7.880.000
$ 7.680.000
$ 7.880.000
$ 4.450.000
$ 84.450.000
COSTOS OPERATIVOS
PRESUPUESTO ANUAL COSTOS OPERATIVOS, PROYECTADO A 5 AOS
18
2011
2012
2013
2014
2015
$ 217.600.000
$ 217.600.000
$ 230.264.320
$ 230.264.320
$ 243.573.606
$ 243.573.606
$ 258.578.735
$ 258.578.735
$ 272.235.438
$ 272.235.438
2011
2012
2013
2014
2015
COSTOS FIJOS
PUBLICIDAD
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
ARRENDAMIENTO
ASEO Y MANTENIMIENTO
SEGUROS
TOTAL COSTOS FIJOS
$ 5.260.000
$ 1.003.841
$ 9.600.000
$
600.000
$
500.000
$ 16.963.841
$ 5.657.919
$ 1.069.092
$ 10.224.000
$
639.000
$
532.500
$ 18.122.511
$ 6.320.549
$ 1.138.583
$ 10.888.560
$
680.535
$
567.113
$ 19.595.340
$ 7.030.979
$ 1.212.591
$ 11.596.317
$
724.770
$
603.976
$ 21.168.633
$ 7.821.261
$ 1.291.410
$ 12.350.078
$
771.881
$
643.235
$ 22.877.865
$ 234.563.841
$ 248.386.831
$ 263.168.946
$ 279.747.368
$ 295.113.303
CONCEPTO/AO
COSTOS VARIABLES
PLAN NETO
TOTAL COSTOS VARIABLES
CONCEPTO/AO
19
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
$ 16.000.000
$ 16.000.000
$ 19.200.000
$ 19.200.000
$ 22.400.000
$ 22.400.000
$ 25.600.000
$ 25.600.000
$ 25.600.000
$ 25.600.000
OCTUBRE
NOVIEMBRE
CONCEPTO/MES
COSTOS VARIABLES
VALOR PROFESOR
TOTAL COSTOS
$
$
VARIABLES
JULIO
20
AGOSTO
SEPTIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL AO 1
$ 25.600.000
$ 25.600.000
$ 25.600.000
$ 25.600.000
$ 22.400.000
$ 22.400.000
CONCEPTO/AO
ENERO
COSTOS FIJOS
PUBLICIDAD
$ 2.630.000
DEPRECIACIN DE
95.362
ACTIVOS FIJOS
ARRIENDO DE OFICINA
800.000
ASEO Y MANTENIMIENTO
100.000
SEGUROS
TOTAL COSTOS FIJOS
$ 500.000
$ 4.125.362
$ 19.200.000
$ 19.200.000
FEBRERO
MARZO
$ 16.000.000
$ 16.000.000
ABRIL
$
$
MAYO
JUNIO
95.362
95.362
95.362
95.362
$
95.362
$
800.000
800.000
800.000
800.000
$
100.000
895.362
995.362
$ 3.525.362
800.000
$
$ 217.600.000
$ 217.600.000
$ 2.630.000
100.000
JULIO
21
AGOSTO
895.362
995.362
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL AO 2011
22
$
$
$
$
95.362
800.000
100.000
$
$
$
$
95.362
800.000
-
$
$
$
$
95.362
800.000
100.000
$
$
$
$
95.362
800.000
-
$
$
$
$
95.362
800.000
100.000
$
$
95.362
$ 800.000
$
-
$
$
$
$
$
5.260.000
1.144.350
9.600.000
600.000
500.000
995.362
895.362
995.362
895.362
995.362
17.104.350
895.362
ACTIVO FIJO
TASA DE DEPRECIACION
MUEBLES DE OFICINAS
$ 2.044.500
10%
$ 204.450
EQUIPO DE COMPUTO
$ 4.699.500
20%
$ 939.900
$ 6.744.000
CONCEPTO
23
$ 1.144.350
CONCEPTO
VALOR ACTIVO
TASA DE
FIJO
DEPRECIACION ANUAL
$ 2.044.500
10%
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 4.699.500
20%
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
MUEBLES DE
OFICINA
EQUIPO DE
COMPUTO
$ 6.744.000
TOTAL ACTIVOS
FIJOS
24
10
11
12
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 17.038
$ 204.450
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 78.325
$ 939.900
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
$ 95.363
$ 1.144.350
25
PROYECCIN DE VENTAS
PRESUPUESTO ANUAL DE VENTAS PROYECTADO A 5 AOS
AOS
PRONOSTICO
VALOR SERVICIO
ANUAL NUMERO DE
INGRESO TOTAL
ANUAL
PLANES
1
2
3
4
5
680
694
707
722
736
$ 456.960
$ 486.662
$ 518.295
$ 551.985
$ 587.864
$ 310.732.800
$ 337.549.041
$ 366.679.523
$ 398.323.966
$ 432.699.324
26
VALOR
NO.
MES
PROGRAMA
PROGRAMAS
INGRESOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
0
50
60
70
80
80
80
80
70
$0
$ 22.848.000
$ 27.417.600
$ 31.987.200
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 31.987.200
10
$ 456.960
11
$ 456.960
12
$ 456.960
INGRESOS TOTALES AO 1
27
60
50
0
680
$ 27.417.600
$ 22.848.000
$0
$310.732.800,00
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO MENSUAL DE EFECTIVO DEL PRIMER AO
CURSOS
$0
$ 22.848.000
$ 27.417.600
$ 31.987.200
$ 36.556.800
$ 36.556.800
TOTAL ENTRADAS:
$0
$ 22.848.000
$ 27.417.600
$ 31.987.200
$ 36.556.800
$ 36.556.800
COSTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS OPERATIVOS VARIABLES
COSTOS OPERATIVOS FIJOS
$ 3.700.000
$0
$ 4.125.362
$ 6.180.000
$ 16.000.000
$ 895.362
$ 7.880.000
$ 19.200.000
$ 995.362
$ 7.680.000
$ 22.400.000
$ 895.362
$ 7.880.000
$ 25.600.000
$ 995.362
$ 7.680.000
$ 25.600.000
$ 3.525.362
TOTAL SALIDAS
$ 7.825.362
$ 23.075.362
$ 28.075.362
$ 30.975.362
$ 34.475.362
$ 36.805.362
-$ 7.825.362
-$ 227.362
-$ 657.762
$ 1.011.837
$ 2.081.437
-$ 248.562
CONCEPTO / MES
ACTIVIDAD DE OPERACIN NORMAL
DEL NEGOCIO
INGRESOS
GASTOS
28
10
11
12
TOTAL AO 1
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 31.987.200
$ 27.417.600
$ 22.848.000
$ 000
$ 310.732.800
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 31.987.200
$ 27.417.600
$ 22.848.000
$0
$ 310.732.800
$ 7.880.000
$ 7.680.000
$ 7.880.000
$ 7.680.000
$ 7.880.000
$ 4.450.000
$ 84.450.000
$ 25.600.000
$ 25.600.000
$ 22.400.000
$ 19.200.000
$ 16.000.000
$0
$ 217.600.000
$ 995.362
$ 895.362
$ 995.362
$ 895.362
$ 995.362
$ 895.362
$ 17.104.350
$ 34.475.362
$ 34.175.362
$ 31.275.362
$ 27.775.362
$ 24.875.362
$ 5.345.362
$ 319.154.350
$ 2.081.437
$ 2.381.437
$ 711.837
-$ 357.762
-$ 2.027.362
-$ 5.345.362
-$ 8.421.550
PLAN DE INVERSION
SALIDAS :
MUEBLES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
29
$ 6.744.0000
TOTAL SALIDAS:
FLUJO NETO DE ACTIVIDAD INVERSIN
$ 6.744.000
-$ 6.744.0000
ACTIVIDAD DE FINANCIACIN
ENTRADAS:
APORTES
TOTAL ENTRADAS
FLUJO NETO DE FINANCIACIN
$ 7.744.000
$ 7.744.000
$ 7.744.000
-$ 6.825.362
-$ 227.362
-$ 657.762
$ 1.011.837
$ 2.081.437
-$ 248.562
Saldo inicial
$0
-$ 6.825.362
-$ 7.052.725
-$ 7.710.487
-$ 6.698.650
-$ 4.617.212
Saldo Final
-$ 6.825.362
-$ 7.052.725
-$ 7.710.487
-$ 6.698.650
-$ 4.617.212
-$ 4.865.775
CONCEPTO / MES
Flujo Neto del Periodo
30
31
10
11
12
TOTAL AO 1
$ 2.081.437
$ 2.381.437
$ 711.837
-$ 357.762
-$ 2.027.362
-$ 5.345.362
-$ 677.550
-$ 4.865.775
-$ 2.784.337
-$ 402.900
$ 308.937
-$ 48.825
-$ 2.076.187
-$ 7.421.550,00
-$ 2.784.337
-$ 402.900
$ 308.937
-$ 48.825
-$ 2.076.187
-$ 7.421.550
-$ 8.099.100
$ 310.732.800
$ 337.549.040
$ 366.679.522
$ 398.323.965
$ 432.699.323
$ 310.732.800
$ 337.549.040
$ 366.679.522
$ 398.323.965
$ 432.699.323
$ 84.450.000
$ 217.600.000
$ 17.104.350
$ 319.154.350
-$ 8.421.550
$ 89.939.250
$ 230.264.320
$ 18.272.152
$ 338.475.722
-$ 926.681
$ 95.785.301
$ 243.573.606
$ 19.754.708
$ 359.113.615
$ 7.565.907
$ 102.011.345
$ 258.578.735
$ 21.338.360
$ 381.928.441
$ 16.395.524
$ 108.642.083
$ 272.235.438
$ 23.058.624
$ 403.936.146
$ 28.763.177
CONCEPTO / AO
ACTIVIDAD DE OPERACIN NORMAL DEL
NEGOCIO
INGRESOS
PLANES
TOTAL ENTRADAS:
GASTOS
COSTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS OPERATIVOS VARIABLES
COSTOS OPERATIVOS FIJOS
TOTAL SALIDAS
FLUJO NETO DE OPERACIN
ACTIVIDAD DE INVERSIN
ENTRADAS:
SALIDAS :
32
MUEBLES Y EQUIPOS DE
$ 6.744.000
ADMINISTRACIN
TOTAL SALIDAS:
$ 6.744.000
ACTIVIDAD DE FINANCIACIN
ENTRADAS:
CRDITOS
APORTES
TOTAL ENTRADAS
$0
$ 7.744.000
$ 7.744.000
$ 7.744.000
$0
-$ 7.421.550
-$ 926.681
$ 7.565.907
$ 16.395.524
$ 28.763.177
$0
-$ 7.421.550
-$ 8.348.231
-$ 782.324
$ 15.613.200
-$ 7.421.550
-$ 8.348.231
-$ 782.324
$ 15.613.200
$ 44.376.378
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
33
CONCEPTO
2010
2011
2012
2013
2014
$ 310.732.800
$ 337.549.040
$ 366.679.522
$ 398.323.965
$ 432.699.323
COSTOS VARIABLES
$ 217.600.000
$ 230.264.320
$ 243.573.606
$ 258.578.735
$ 272.235.438
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS OPERATIVOS
COSTOS FIJOS ADMINISTRACIN
TOTAL COSTOS FIJOS
$ 17.104.350
$ 84.450.000
$ 101.554.350
$ 18.272.152
$ 89.939.250
$ 108.211.402
$ 19.754.708
$ 95.785.301
$ 115.540.009
$ 21.338.360
$ 102.011.345
$ 123.349.705
$ 23.058.624
$ 108.642.083
$ 131.700.707
TOTAL COSTOS
$ 319.154.350
$ 338.475.722
$ 359.113.615
$ 381.928.441
$ 403.936.146
$ 338.830.869
741
34
35
PUNTO DE EQUILIBRIO
600
650
700
750
800
850
900
Ventas
278.400
301.600
324.800
348.000
371.200
394.400
417.600
198.720
215.280
231.840
248.400
264.960
281.520
298.080
110.764
110.764
110.764
110.764
110.764
110.764
110.764
309.484
326.044
342.604
359.164
375.724
392.284
408.844
costos
variables
costos
fijos
Costos
totales
CONCEPTO /
10
11
12
MES
TOTAL
AO 1
Actividad de
Operacin
Normal del
Negocio
INGRESOS
Cursos
36
$ 0,00
$ 0,00
Total
22.848.0
27.417.6
31.987.2
36.556.8
36.556.8
36.556.8
36.556.8
31.987.2
27.417.6
22.848.0
310.732.80
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
0,00
22.848.0
27.417.6
31.987.2
36.556.8
36.556.8
36.556.8
36.556.8
31.987.2
27.417.6
22.848.0
310.732.80
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
0,00
3.700.00
6.180.00
7.880.00
7.680.00
7.880.00
7.680.00
7.880.00
7.680.00
7.880.00
7.680.00
7.880.00
4.450.00
84.450.000,
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
00
$ 0,00
$ 0,00
16.000.0
19.200.0
22.400.0
25.600.0
25.600.0
25.600.0
25.600.0
22.400.0
19.200.0
16.000.0
$ 0,00
Entradas:
$ 0,00
GASTOS
COSTOS
ADMINISTRA
TIVOS
COSTOS
OPERATIVO
S variables
COSTOS
OPERATIVO
S fijos
Total Salidas
Flujo Neto de
37
217.600.00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
00,00
4.125.36
895.362,
995.362,
895.362,
995.362,
3.525.36
995.362,
895.362,
995.362,
895.362,
995.362,
895.362,
17.104.350,
2,50
50
50
50
50
2,50
50
50
50
50
50
50
00
7.825.36
23.075.3
28.075.3
30.975.3
34.475.3
36.805.3
34.475.3
34.175.3
31.275.3
27.775.3
24.875.3
5.345.36
319.154.35
2,50
62,50
62,50
62,50
62,50
62,50
62,50
62,50
62,50
62,50
62,50
2,50
0,00
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
0,00
Operacin
7.825.36
227.362,
657.762,
1.011.83
2.081.43
248.562,
2.081.43
2.381.43
711.837,
357.762,
2.027.36
5.345.36
8.421.550,0
2,50
50
50
7,50
7,50
50
7,50
7,50
50
50
2,50
2,50
INVERSION
Salidas :
Muebles y
equipos de
administraci
$
6.744.00
0,00
n
Total
Salidas:
6.744.00
0,00
Flujo Neto de
-$
actividad
6.744.00
inversin
0,00
Actividad de
Financiacin
Entradas:
Crditos
38
7.744.00
0,00
Aportes
$
7.744.00
0,00
Total
Entradas
15.488.0
00,00
Salidas :
Pago de
Obligaciones
517.171,
509.067,
500.962,
492.858,
484.754,
476.649,
468.545,
460.441,
452.336,
444.232,
436.128,
428.023,
5.671.166,0
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
Total Salidas
Actividad de
517.171,
509.067,
500.962,
492.858,
484.754,
476.649,
468.545,
460.441,
452.336,
444.232,
436.128,
428.023,
5.671.166,0
Financiacin
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
Flujo neto de
financiacin
Flujo Neto
del Periodo
39
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
-$
14.970.8
509.067,
500.962,
492.858,
484.754,
476.649,
468.545,
460.441,
452.336,
444.232,
436.128,
428.023,
9.816.834,0
29,00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
-$
-$
-$
-$
-$
-$
401.466,
736.429,
1.158.72
518.979,
1.596.68
725.211,
1.612.89
1.920.99
259.501,
801.994,
2.463.49
5.773.38
1.395.284,0
50
50
4,50
50
3,50
50
2,50
6,50
50
50
0,50
5,50
Saldo inicial
Saldo Final
$ 0,00
-$
-$
-$
-$
-$
401.466,
334.963,
1.493.68
974.708,
621.975,
103.236,
1.509.65
3.430.65
3.690.15
2.888.16
424.669,
5.348.716,0
50
00
7,50
00
50
00
6,50
3,00
4,50
0,00
50
-$
-$
-$
-$
-$
-$
401.466,
334.963,
1.493.68
974.708,
621.975,
103.236,
1.509.65
3.430.65
3.690.15
2.888.16
424.669,
5.348.71
3.953.432,0
50
00
7,50
00
50
00
6,50
3,00
4,50
0,00
50
6,00
CONCEPTO / AO
$ 310.732.800,00
$ 337.549.040,64
$ 366.679.522,85
$ 398.323.965,67
$ 432.699.323,91
Total Entradas:
$ 310.732.800,00
$ 337.549.040,64
$ 366.679.522,85
$ 398.323.965,67
$ 432.699.323,91
$ 84.450.000,00
$ 89.939.250,00
$ 95.785.301,25
$ 102.011.345,83
$ 108.642.083,31
$ 217.600.000,00
$ 230.264.320,00
$ 243.573.606,40
$ 258.578.735,48
$ 272.235.438,73
$ 17.104.350,00
$ 18.272.152,00
$ 19.754.708,00
$ 21.338.360,00
$ 23.058.624,00
GASTOS
COSTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS OPERATIVOS variables
COSTOS OPERATIVOS fijos
40
Total Salidas
$ 319.154.350,00
$ 338.475.722,00
$ 359.113.615,65
$ 381.928.441,32
$ 403.936.146,04
-$ 8.421.550,00
-$ 926.681,36
$ 7.565.907,20
$ 16.395.524,35
$ 28.763.177,87
Actividad de Inversin
Entradas:
Salidas :
Muebles y equipos de administracin
$ 6.744.000,00
Total Salidas:
$ 6.744.000,00
Actividad de Financiacin
Entradas:
Crditos
$ 7.744.000,00
Aportes
$ 7.744.000,00
Total Entradas
$ 15.488.000,00
Salidas :
Pago a Capital
$ 3.872.000,00
$ 3.872.000,00
Pago de Intereses
$ 1.799.162,00
$ 1.167.020,80
41
$ 5.671.162,00
$ 5.039.020,80
$ 9.816.838,00
-$ 5.039.020,80
-$ 5.348.712,00
-$ 5.965.702,16
$ 7.565.907,20
$ 16.395.524,35
$ 28.763.177,87
$ 0,00
-$ 5.348.712,00
-$ 11.314.414,16
-$ 3.748.506,96
$ 12.647.017,39
-$ 5.348.712,00
-$ 11.314.414,16
-$ 3.748.506,96
$ 12.647.017,39
$ 41.410.195,26
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
-7444000
-$ 5.348.712,00
VPN
$ 677.604,15
TIR
-11314414,16
-3748506,963
12647017,39
21,25%
-
BALANCE
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
42
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES:
41410195,26
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES:
ACTIVOS FIJOS:
MUEBLES Y EQUIPOS
TERRENOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS:
$ 11.500.000
$ 11.500.000
$0
TOTAL PASIVOS
$0
$ 6.744.000
$ 18.244.000
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DEL PERIODO
$ 18.244.000
TOTAL PATRMONIO
$ 18.244.000
$ 18.244.000
43
$0
$ 6.744.000
CARGO DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
OBLIGACIONES PRIVADAS
PROVEEDORES
PASIVO FISCAL
OTROS PASIVOS CORRIENTES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES:
Recursos a financiar:
Duracin:
Tasa Fija nominal:
AO
$ 7.744.000
5 aos
30,14%
SALDO CAPITAL
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
CUOTA ANUAL
$ 3.872.000,00
$ 1.799.162,00
$ 3.872.000,00
$ 0,00
$ 1.167.020,80
$ 3.872.000,00
$ 5.671.162,00
$ 5.039.020,80
$ 2.966.182,80
$ 7.744.000,00
$ 10.710.182,80
TOTAL
MES
SALDO CAPITAL
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
VALOR CUOTA
MENSUAL
1
$ 7.421.333,00
2
$ 7.098.666,00
3
$ 6.775.999,00
4
$ 6.453.332,00
5
$ 6.130.665,00
6
$ 5.807.998,00
7
$ 5.485.331,00
8
$ 5.162.664,00
9
$ 4.839.997,00
10
$ 4.517.330,00
4.194.663,00
44 11
Evaluacin De $Proyectos:
Grupo 73
12
$ 3.871.996,00
TOTAL
$ 194.504,00
$ 186.400,00
$ 178.295,00
$ 170.191,00
$ 162.087,00
$ 153.982,00
$ 145.878,00
$ 137.774,00
$ 129.669,00
$ 121.565,00
$ 113.461,00
$ 105.356,00
$ 1.799.162,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 322.667,00
$ 3.872.004,00
$ 517.171,00
$ 509.067,00
$ 500.962,00
$ 492.858,00
$ 484.754,00
$ 476.649,00
$ 468.545,00
$ 460.441,00
$ 452.336,00
$ 444.232,00
$ 436.128,00
$ 428.023,00
$ 5.671.166,00
45
Recursos a financiar:
$0
Duracin:
5 aos
AO
30,14%
SALDO CAPITAL
PAGO CAPITAL
CUOTA ANUAL
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
TOTAL
MES
46
PAGO INTERESES
SALDO CAPITAL
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
10
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
11
$ 0,00
Evaluacin De Proyectos: Grupo 73
12
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
TOTAL
$ 320.000
horas
Sub Total Neto
Ganancia 42,8%
Valor Total
$ 320.000
$ 136.960
$ 456.960
COSTEO
CONCEPTO / AO
COSTOS FIJOS
Personal Administrativo
47
$ $ 96.213.188
Servicios pblicos
TOTAL COSTOS FIJOS
48
$ 5.798.158
$
102.467.045
$ 6.175.038
$
84.450.000
102.011.346
108.642.083
89.939.250
95.785.301
SUSTENTACION FINAL
Con este trabajo buscamos que la finalidad de los flujos de financiamiento, los programas de amortizacin y
en general la evaluacin financiera del proyecto sea conocer y analizar las cifras la rentabilidad y crecimiento
para poder interpretar y evaluar la situacin Financiera del plan, y tomar las decisiones necesarias para este
sea lucrativo y se mantenga en el tiempo en el ejercicio de operacin a largo plazo.
El proyecto en el desarrollo de sus operaciones proyecta los dos flujos econmicos ms importantes, la
amortizacin de crdito, el balance y el estado de prdidas y ganancias y V.P.N, TIR para el proyecto con
financiamiento y sin financiamiento y para el inversionista. Mediante este anlisis se pueden hacer planes y
revisar las polticas con el propsito de cumplir los objetivos.
Todo ente econmico est rodeado por un entorno socio-econmico cambiante, en el cul la incertidumbre
de lo que pueda pasar en l, es una constante, necesitamos disponer de mtodos o herramientas para
49
Intereses
Amortizacin Deuda Final
5.784.016 5.258.196
21.032.784
4.627.212 5.258.196
15.774.588
3.470.409 5.258.196
10.516.392
2.313.606 5.258.196
5.258.196
1.156.803 5.258.196
proyecciones para el crecimiento de la organizacin. Por ello
BALACE INICIAL
ACTIVOS
Activos Corrientes:
50
PASIVOS
Pasivos Corrientes:
Efectivo
Obligaciones Privadas
$ 0,00
11.500.000,00
Cuentas Por Cobrar
Inventarios
Otros Activos
Proveedores
Pasivo Fiscal
Otros Pasivos Corrientes
corrientes
Total Activos
Corrientes:
Activos Fijos:
Muebles y Equipos
TERRENOS
Depreciacin
Acumulada
Total Activos fijos:
$ 0,00
TOTAL PASIVOS
$ 0,00
11.500.000,00
$ 6.744.000,00
PATRIMONIO
$ 6.744.000,00
Capital
$
18.244.000,00
Cargo Diferidos
51
Reserva legal
Utilidades del periodo
TOTAL PATRMONIO
$
18.244.000,00
TOTAL ACTIVOS
$
18.244.000,00
EVALUACIN FINANCIERA
Resumen de inversiones con recursos propios (sin financiacin)
Resumen de Inversin con recursos propios
52
$
18.244.000,00
CONCEPTO
VALOR
INVERSIN FIJA
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIN
6.744.000
19.546.980
26.290.980
FUENTE DE RECURSOS
PROPIOS
PRSTAMOS
6.744.000
19.546.980
26.290.980
INSTALACION
0
(6.744.000)
(6.744.000)
( 19.546.980)
LIQUIDACION
5
1.348.000
19.546.980
(19.546.980)
20.894.980
VIDA
2
UTIL
INVERSION
La empresa al liquidar en el 5 ao debe recuperar el capital de trabajo
De la inversin fija se recuperara un 20%
Programa De Produccin con Recursos Propios
53
310.732.800
337.549.040
366.679.522
398.323.965
432.699.323
319.154.350
338.475.722
359.113.615
381.928.441
403.936.146
-8.421.550
-926.682
7.565.907
16.395.524
28.763.177
imputos
Impuestos (20%) (-)
1.513.181
3.279.104
5.752.635
Utilidad despus de
6.052.726
13.116.420
23.010.542
Utilidad antes de
impt
Depreciacin (+)
Total
1.003.841
1.069.092
1.138.583
1.212.591
1.291.410
-7.417.709
142.410
7.191.309
14.329.011
24.301.952
Flujo de
54
-7.417.709
142.410
3
7.191.309
14.329.011
24.301.952
explotacin
Flujo de inversin
(6.744.000)
(19.546.980)
Flujo monetario
(6.744.000)
-26.964.689
20.894.980
142.410
7.191.309
14.329.011
45.196.932
neto
45.196.932
14.329.011
7.191.309
142.410
55
6.744.000 26.964.689
V.P.N (90%)
45.196.932 = 23.787.858 + 14.329.011
1.9
38.116.869 = 20.061.510 + 7.191.309
1.9
27.252.819
= 14.343.588 + 142.410
1.9
14.485.998
56
= 7.624.209 - 26.964.689
1.9
-19.340.480
= -10.179.200 - 6.744.000
1.9
V.P.N = -16.923.200
V.P.N (80%)
45.196.932 = 25.109.406 + 14.329.011
1.8
39.438.417 = 21.910.231 + 7.191.309
1.8
29.101.540
= 16.167.522 + 142.410
1.8
16.309.932
= 9.061.073 - 26.964.689
1.8
-17.903.616
= -9.946.453 - 6.744.000
1.8
57
V.P.N = -16.690.453
90
-16.923.200
80
-16.690.453
10
- 33.613.623
-16.690.453
X = 4.9
X = 5.1
80 + 4.9 =84.9
90 - 5.1
58
=84.9
El inters que genera el proyecto es de 84,9% con recursos propios durante la su vida.
PROGRAMA DE INVERSION CON FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
INVERSIN FIJA
PRESTAMO
CAPITAL DE
INSTALACION
0
(6.744.000)
(6.744.000)
INVERSION
59
UTIL
3
26.290.980
( 19.546.980)
TRABAJO
AMORTIZACION
DE LA DEUDA
FLUJO DE
VIDA
2
LIQUIDACION
5
1.348.000
19.546.980
(5.258.196) (5.258.196)
(5.258.196) (5.258.196)
(5.258.196)
(1.485.804) (5.258.196)
(5.258.196) (5.258.196)
15.636.784
310.732.800
337.549.040
366.679.522
398.323.965
432.699.323
319.154.350
338.475.722
359.113.615
381.928.441
403.936.146
Amortizacin de
525.820
525.820
525.820
525.820
525.820
5.784.016
4.627.212
3.470.409
2.313.606
1.156.803
-14.731.386
-6.079.714
3.569.678
13.556.098
27.080.554
imputos
Impuestos (20%) (-)
713.936
2.711.220
5.416.111
Utilidad despus de
2.855.742
10.844.878
21.664.443
intereses
preoperativos
Intereses del prstamo
Utilidad antes de
impt
Depreciacin (+)
Total
60
1.003.841
1.069.092
1.138.583
1.212.591
1.291.410
-13.727.545
-5.010.622
3.994.325
12.057.469
22.955.853
Concepto
Flujo de
(13.727.545)
(5.010.622)
3.994.325
12.057.469
22.955.853
(5.258.196)
15.636.784
6.799.273
38.592.637
explotacin
Flujo de inversin
(6.744.000)
(1.485.804)
(5.258.196)
(5.258.196)
Flujo monetario
(6.744.000)
-15.213.349
-10.268.818
-1.263.871
neto
61
38.592.637
6.744.000 15.213.349
10.268.818
V.P.N (90%)
38.592.637 = 20.311.914 + 6.799.273
1.9
27.111.187 = 14.269.045 1.263.871
1.9
13.005.174
62
= 6.844.828 10.268.818
1.263.871
1.9
-3.423.990
= -1.802.100 - 15.213.349
1.9
-13.411.249
= -7.058.552 -6.744.000
1.9
V.P.N = -13.802.552
V.P.N (80%)
38.592.637 = 21.440.353 + 6.799.273
1.8
63
= 8.013.783 10.268.818
1.8
-2.255.035= -1.252.797- 15.213.349
1.8
-16.466.146
= -9.147.858 - 6.744.000
1.8
V.P.N = -15.891.858
90
-13.802.552
64
80
-15.891.858
10
29.694.410
-15.891.858
X = -5.3
X = 4.7
80+ 5.3 = 85.3
90 - 4.7 = 85.3
El inters que genera el proyecto es de 85,3% con financiacin en su vida.
65
COSTOS OPERACIONALES
Costos de Produccin
Costos fijos
Costos administrativos
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
MES
1
2
3
66
valor programa
$ 456.960
$ 456.960
$ 456.960
VALOR ANUAL
17.104.350
84.450.000
101.554.350
No. Programas
0
50
60
INGRESOS
$0
$ 22.848.000
$ 27.417.600
4
$ 456.960
5
$ 456.960
6
$ 456.960
7
$ 456.960
8
$ 456.960
9
$ 456.960
10
$ 456.960
11
$ 456.960
12
$ 456.960
INGRESOS TOTALES AO 1
70
80
80
80
80
70
60
50
0
680
$ 31.987.200
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 36.556.800
$ 31.987.200
$ 27.417.600
$ 22.848.000
$0
$310.732.800,00
67
Entre dos o tres estmulos semanales, en tan solo 20 minutos los empleados
pueden comenzar a mejorar su condicin fsica para una tarea diaria ms
tranquila. Las estadsticas en el mundo de las empresas, dicen que existe gran
ausentismo por problemas fsicos relacionados con la columna vertebral, por
stress, por desgano y falta de inters
DESCRIPCIN
CANTIDAD
VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
969.000,00
3.876.000,00
331.000,00
331.000,00
200.000,00
800.000,00
Escritorio ejecutivo
225.000,00
225.000,00
107.900,00
431.600,00
153.900,00
153.900,00
42.900,00
128.700,00
64.900,00
64.900,00
298.900,00
298.900,00
250.000,00
250.000,00
Archivador
184.000,00
184.000,00
Intel Celeron
impresora EPSON Multifuncional
TX 200
Escritorio con archivador 2
gabetas con chapa
LXW
68
TOTAL
6.744.000,00
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIN
1.000.000,00
7.744.000
AOS
PRONOSTICO
VALOR servicio
ANUAL
1
2
3
4
5
680
694
707
722
736
INGRESO
TOTAL ANUAL
$ 456.960
$ 486.662
$ 518.295
$ 551.985
$ 587.864
$ 310.732.800
$ 337.549.041
$ 366.679.523
$ 398.323.966
$ 432.699.324
Tasa de inters
69
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES:
ACTIVOS FIJOS:
MUEBLES Y EQUIPOS
TERRENOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS:
$ 11.500.000,00
$ 11.500.000,00
$ 6.744.000,00
$ 6.744.000,00
CARGO DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
70
$ 18.244.000,00
CGO =
Gastos Administrativos
Ventas Netas
CGO=
$84.450.000
$310.732.800
CGO=
0.2717
CGO =
27.17%
71
$ 18.244.00
T.I.O = 15%
ic = Tasa de inters en trmino corriente
iF = Tasa de inflacin = 2,0%
if = Tasa de inters constante = 24%
iC = (1 + 0.02) (1 + 0.15) 1 = 0.173
iC = 17.3%
Demora menos de un ao se toma desde el ao cero, es donde empieza a
operar el proyecto.
Se asume un perodo corto, una tasa de oportunidad 17.3% sin financiamiento el
proyecto.
La tasa de oportunidad es de $ 21.25%
La tasa mnima atractiva de retorno es de % 11.5%
72
COSTOS DE VENTAS
= $ 310.732.800
COSTOS Y GASTOS
= $ 319.154.350
73
$ 310.732.800
<
$ 319.154.350
VENTAS
<
COSTOS Y GASTOS
74
CONCLUSIONES
75
76
77
BIBLIOGRAFIA
http://www.fondoriesgosprofesionales.gov.co/Estadisticas/ESTADIST
ICAS_SGRP_AGOSTO_2008.pdf
http://corretajeyproyectos.com/images/plano.gif
http://www.dane.gov.co/daneweb_V09/
http://planeacion.uniminuto.edu/index.php?
option=com_content&task=view&id=191&Itemid=253
78
79