TRABAJO COLABORATIVO 2 CONTABILIDAD

ESTUDIANTE: DIANA PATRICIA ORTEGA MUOZ CDIGO: 108746165

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS TECNOLOGA E INGENIERA TECNOLOGA EN REGENCIA DE FARMACIA BOGOT 2013

1. ESCRITURA DE CONSTITUCIN DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA: En la ciudad de Bogot, comparecieron los seores JUAN CUADRADOS identificado con cedula de ciudadana No. 13.563.154 de Medelln y DIEGO ROS identificado con cedula de ciudadana No. 14.244.673 de Bogot, de ciudadana Colombiana, mayores de edad, los cuales manifestaron: PRIMERO.- CONSTITUCIN: Que actuando en sus propios nombres e intereses; acordaron reunirse para constituir una compaa comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye y que girara bajo la razn social de comercial la estrategia cuyo domicilio ser la Carrera 71 con calle 54-40 en la ciudad de Bogot. SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad ser realizar actividades de compra y venta de artculos para viajes, para uso deportivo y ejecutivos. TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de ochenta millones de pesos ($80.000.000), representado en efectivo y mercancas. Este capital ha sido suscrito y pagado integralmente por los socios fundadores as: SOCIO DIEGO RIOS JUAN CUADRADOS HAROLD AGUDELO TOTAL APORTES CUOTAS, 1000 C/U 27.500 20.500 2000 MERCANCAS unidades a 11.250 c/u 800 ------VALOR TOTAL 27.500.000 20.500.000 2.000.000

50.000.000 La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes. CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevara un libro de registro de socios, registrado en la cmara de comercio, en el que se anotaran el nombre nacionalidad, domicilio, documento de identificacin y nmero de cuotas que cada uno posea, as como los embargos, gravmenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por va de remate. QUINTA.- ADMINISTRACIN: La direccin y administracin de la sociedad estarn a cargo de los siguientes rganos: a) La junta general de socios, y b) el gerente. La sociedad tambin podr tener un revisor fiscal, cuando as lo dispusiere cualquier nmero de socios excluidos de la administracin que

representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta general de socios la integran los socios reunidos con el qurum y en las dems condiciones establecidas en estos estatutos. SEXTA.- REPRESENTACIN: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representacin a un gerente y un suplente, de libre nombramiento y remocin por la Junta de socios, para periodos de un ao para el ejercicio de sus funciones, contados a partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerente ser el representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente tendr la funcin de reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las mismas atribuciones. De comn acuerdo, se designa al seor diego ros , como Gerente, y al seor juan cuadrados , como suplente del gerente, para el primer periodo que inicia en esta fecha. SPTIMA.- ATRIBUCIONES: El Gerente tendr las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente tendr las siguientes funciones: a) Uso de la firma o razn social; b) Designar al secretario de la compaa, que ser tambin secretario de la junta general de socios. Designar los dems empleados que requiera para el normal funcionamiento de la compaa y fijarles su remuneracin, excepto cuando se trate de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. Corresponder al secretario llevar los libros de registro de socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de socios y tendr, adems, las funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente. c) Presentar un informe de su gestin a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de distribucin de utilidades; e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias; f) Nombrar los rbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando as lo autorice la junta general de socios, y de la clusula compromisoria que en estos estatutos se pacta; g) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales. PARRAGRAFO - El gerente requerir autorizacin previa de la junta general de socios para la ejecucin de todo acto o contrato que exceda de (DIEZ MILLONES DE PESOS. ($10.000.000).

OCTAVA,-REUNIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: Sus reuniones sern ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarn dentro de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) das hbiles de anticipacin, por lo menos. Si convocada la junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada, entonces se reunir por derecho propio el primer da hbil del mes de abril a las 10 a.m., en las oficinas de la administracin del domicilio principal. Las reuniones ordinarias tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar los administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, considerar las cuentas y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre la distribucin de utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las reuniones extraordinarias se efectuarn cuando las necesidades imprevistas o urgentes de la compaa as lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor fiscal, si lo hubiere) o a solicitud de un nmero de socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital social. La convocatoria para las reuniones extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reuniones de la junta general de socios se efectuarn en el domicilio social. Sin embargo, podr reunirse vlidamente cualquier da y en cualquier lugar sin previa convocacin, cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital social. DCIMA,- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes: a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos; b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir los administradores. c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y en la ley. d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, as como fijar la remuneracin del primero. e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los dems funcionarios de su eleccin.

f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones ordinarias y cuando la misma junta se los solicite. g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin provisional. h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin de nuevos socios. i) Decidir sobre el registro y exclusin de socios. j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, el representante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos o perjuicios a la sociedad. k) Autorizar la solicitud de celebracin de concordato preventivo potestativo. l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisndoles sus facultades; y ll) Las dems que le asignen las leyes y estos estatutos. DECIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formar una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este ltimo porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deber seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de los ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el lmite fijado. La junta general de socios podr constituir reservas ocasionales, siempre que tengan una destinacin especfica y estn debidamente justificadas. Antes de formar cualquier reserva, se harn las apropiaciones necesarias para atender el pago de impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que acuerde la junta general de socios, incluida la reserva legal, el remanente de las utilidades lquidas se repartir entre los socios en proporcin a las cuotas que poseen. DECIMA SEGUNDA: Corte de Cuentas: Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarn las cuentas y se harn el inventario y el balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de prdidas y ganancias, el informe del gerente y un proyecto de distribucin de utilidades, se presentar por ste a la consideracin de la junta general de socios. Para determinar los resultados definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente ejercicio ser necesario que se hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas necesarias para atender el de precio, desvalorizacin y garanta del patrimonio social.

DECIMA TERCERA: CESIN DE CUOTAS: Los socios tendrn derecho a ceder sus cuotas, lo que implicar una reforma estatutaria y de consiguiente se har por escritura pblica, previa aprobacin de la junta de socios (y autorizacin de la Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o est sometida a su vigilancia). La escritura ser otorgada por el representante legal de la compaa, el cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecer a los dems socios por conducto del representante legal de la compaa, quien les dar traslado inmediatamente y por escrito para que dentro de los siguientes quince (15) das hbiles, manifiesten si tienen inters en adquirirlas, segn el precio, el plazo y las dems condiciones de la cesin se expresarn en la oferta. Transcurrido este lapso los socios que acepten la oferta tendrn derecho a tomar las a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos no las tomen, su derecho acrecer a los dems, tambin a prorrata. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo respecto del precio o plazo; se designarn peritos, para su fijacin, conforme al procedimiento que indique la ley, y sern obligatorios para las partes. DECIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durar por el trmino de 15 AOS, contados desde la fecha de esta escritura y se disolver por las siguientes causales: a) Por vencimiento del trmino de su duracin. Si antes no fuere prorrogado vlidamente. b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de la misma o por la extincin de la cosa o cosas cuya explotacin constituye su objeto. c) Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco (25). d) Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria de la sociedad. e) Por decisin de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las prescripciones de la ley. f) Por decisin de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley. g) Por ocurrencia de prdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%). h) Por las dems causales sealadas en la ley. PARRAGRAFO.- La sociedad continuar (salvo estipulacin en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma como lo prescribe la ley. En los casos previstos en el Cdigo de Comercio, podr evitarse la disolucin dela sociedad adoptando las

modificaciones que sean del caso, segn la causal ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de estatutos, a condicin de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal. Disuelta la sociedad, se proceder de inmediato a su liquidacin, en la forma indicada en la ley. En consecuencia, no podr iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservar su capacidad jurdica nicamente para los actos necesarios a la inmediata liquidacin. El nombre de la sociedad (o su razn social, segn el caso), una vez disuelta, se adicionar con la expresin en liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatario en las responsabilidades establecidas en la ley. DECIMA QUINTA: - LIQUIDACIN: La liquidacin del patrimonio social se har por un liquidador o por varios liquidadores nombrados por la junta general de socios. Por cada liquidador se nombrar un suplente. El nombramiento se inscribir en el registro pblico de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidacin la har la persona que figure inscrita como representante legal de la sociedad en el registro de comercio y ser su suplente quien figure como tal en el mismo registro. No obstante lo anterior, podr hacerse la liquidacin por los mismos socios, si as lo acuerdan ellos unnimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podr ejercer el cargo sin que previamente se aprueben las cuentas de su gestin por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos treinta (30) das hbiles desde la fecha en que se design liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se proceder a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores debern informar a los acreedores sociales del estado de liquidacin en que se encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicar en un peridico que circule regularmente en el lugar del domicilio social y que se fijar en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Adems, tendrn los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el perodo de liquidacin la junta general de socios se reunir en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, as mismo, cuando sea convocada por los liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo externo de la sociedad, no podr distribuirse suma alguna a los socios, pero podr distribuirse entre ellos la parte de los activos que exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribucin. El pago de las obligaciones sociales se har observando las disposiciones legales sobre prelacin de crditos. Cuando haya obligaciones condicionales se har una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, la que se distribuir entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuir el remanente delos activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribucin se

har constar en acta en que se exprese el nombre de los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a ttulo de liquidacin. DECIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO: Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecucin y liquidacin, se resolver por un tribunal de arbitramento designado por la cmara de comercio de BOGOTA., mediante sorteo entre los rbitros inscritos en las listas que lleva dicha cmara. El tribunal as constituido se sujetar a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las dems disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a) El tribunal estar integrado por tres rbitros. b) La organizacin interna del tribunal se sujetar a las reglas previstas para el efecto por el centro de arbitraje de la cmara de comercio de BOGOTA. c) El tribunal decidir enderecho, y d) El tribunal funcionar en la ciudad de BOGOTA. En el centro de arbitraje de la cmara de comercio de esta ciudad.

JUAN CUADRADOS SOCIO

DIEGO ROS SOCIO

CARLOS VILLAREAL NOTARIO

SOLUCION DE LOS EJERCICIOS 1. El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza. CUENTA DETALLE 1105 CAJA 3115 APORTES SOCIALES TOTAL DEBE $ 50.000.000 HABER $ 50.000.000 $ 50.000.000 $ 50.000.000

2. 2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.

CUENTA DETALLE 1110 BANCOS 1105 CAJA TOTAL

DEBE $ 20.000.000 $ 20.000.000

HABER $ 20.000.000 $ 20.000.000

3. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000

CUENTA 5305

DETALLE GASTOS FINANCIEROS 1110 BANCOS TOTAL

DEBE $ 120.000

HABER

$ 120.000

$ 120.000 $ 120.000

4. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica y el registro de legalizacin de la empresa al seor Andrs Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia. CUENTA DETALLE DEBE 4230 HONORARIOS $ 600.000 2367 RETEFUENTE 2205 PROVEEDORES TOTAL $ 600.000 HABER $ 60.000 540000 $ 600.000

COMERICALIZADORA LA ESTRATEGIA COMPROBANTE DE EGRSO NUMERO: NOMBRE: CONCEPTO: BANCO: Bancolombia 1 Andrs reinoso elaboracin de escritura publica CUENTA: ---------DEBE 450.000 FECHA: 11 enero-

CHEQUE: 1201 HABER 450.000

CUENTA DETALLE 2205 PROVEEDORES 1110 BANCOS

SON: quinientos cuarenta mil pesos TOTAL 450.000 REALIZADO POR: APROBADO POR: comercializadora la estrategia juan cuadrados

450.000 BENEFICIARIO: juan bastidas

BANCOLOMBIA Cta. Corriente No. ------------------

Cheque No. 1201 PGUESE A LA ORDEN DE: Andrs Reinoso LA SUMA DE: $540.000 SON: quinientos cuarenta mil pesos Bogot 11 de enero LUGAR Y FECHA DE EXPEDICIN

FIRMA

5. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000 CUENTA DETALLE 5110 GASTOS LEGALES 1110 BANCOS TOTAL DEBE $ 550.000 HABER

$ 550.000

$ 550.000 $ 550.000

COMERICALIZADORA LA ESTRATEGIA COMPROBANTE DE EGRSO NUMERO: 2 FECHA: 11 enero-

NOMBRE: cmara de comercio CONCEPTO: GASTOS REGISTRO MERCANTIL. INSCRIPCION DE LIBROS DE CONTABIL. BANCO: cuenta: --------- CHEQUE: Bancolombia 1202 cuenta detalle 5110 gastos legales 1110 bancos debe 550.000 550.000 haber

son: quinientos cincuenta mil pesos total 550.000 realizado por: aprobado por: comercializadora la estrategia juan cuadrados

550.000 beneficiario:

Bancolombia Cta. Corriente No. -----------------Cheque No. pguese a la orden de: cmara de comercio la suma de: $550.000 son: quinientos cincuenta mil pesos Bogota 11 de enero lugar y fecha de expedicin

1202

firma

6. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura 1650 CUENTA DETALLE 1435 MERCANCAS NO FAB X LA EMPRESA 2205 CUENTAS X PAGAR A PROVEEDORES TOTAL DEBE $ 25.000.000 HABER

$ 25.000.000 $ 25.000.000 $ 25.000.000

7. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia.

CUENTA DETALLE 5230 SEGUROS 1110 BANCOS TOTAL

DEBE $ 1.200.000 $ 1.200.000

HABER $ 1.200.000 $ 1.200.000

Bancolombia Cta. Corriente No. -----------------Cheque No. pguese a la orden de: seguros planeta la suma de: $1200.000 son: un milln doscientos mil pesos Bogot 14 de enero lugar y fecha de expedicin

1203

firma

8. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.

CUENTA 6205 2408 2367 2205

DETALLE COMPRA MERCANCAS IVA RETEFUENTE COMPRAS POR PAGAR A PROVEEDORES TOTAL

DEBE $ 13.753.125 $ 2.200.500

HABER

$ 481.359 $ 15.472.266 $ 15.953.625 $ 15.953.625

9. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente

CUENTA 152405 2408 2367 2205

DETALLE MUEBLES Y ENCERES IVA RESTEFUENTE COMPRAS POR PAGAR A PROVEEDORES TOTAL

DEBE $ 5.000.000 $ 800.000

HABER

$ 175.000 $ 5.625.000 $ 5.800.000 $ 5.800.000

10. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 3.5%.

CUENTA 1305 2408 2367 4135

DETALLE CLIENTES IVA RESTEFUENTE INGRESOS OPERACIONALES DE VENTAS TOTAL

DEBE $ 21.262.500 $ 3.402.000

HABER

$ 744.187 $ 23.920.313

$ 24.664.500

$ 24.664.500

11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

CUENTA

DETALLE 1110 BANCOS 1105 CAJA TOTAL

DEBE HABER $ 9.500.000 $ 9.500.000 $ 9.500.000 $ 9.500.000

12. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia,

CUENTA DETALLE 6205 COMPRA DE MERCANCAS 1408 IVA 2365 RETEFUENTE 2205 COMPRAS POR PAGAR A PROVEEDORES TOTAL

DEBE $ 18.562.500 $ 2.970.000

HABER

$ 649.687 $ 20.882.813 $ 21.532.500 $ 21.532.500

COMERICALIZADORA LA ESTRATEGIA COMPROBANTE DE EGRSO NUMERO: NOMBRE: CONCEPTO: BANCO: 3 almacn pino compra de mercancas para la venta Bancolombia cuenta: -debe $ 20.882.813 20.882.813 FECHA: enero- 25

--------

CHEQUE: 3203 haber

cuenta detalle 2205 cuentas por pagar a proveedores 1110 bancos

son: veinte millones ochocientos ochenta y dos mil ochocientos trece pesos total 550.000 550.000 realizado por: aprobado por: beneficiario: comercializadora la estrategia juan cuadrados

Bancolombia Cta. Corriente No. -----------------Cheque No. 3203 pguese a la orden de: Almacn pino la suma de: $20.882.813 son: veinte millones ochocientos ochenta y dos mil ochocientos trece pesos Bogot 25 de enero lugar y fecha de expedicin

firma

13. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5%

CUENTA 1305 1408 2365 4135

DETALLE CLIENTES IVA RETEFUENTE INGRESOS OPERACIONALES EN VENTAS TOTAL

DEBE $ 39.375.000 $ 6.300.000

HABER

$ 1.378.125 $ 44.296.875

$ 45.675.000

$ 45.675.000

14. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.

CUENTA DETALLE 6105 COMPRA DE MERCANCIAS 1408 IVA 2365 RETEFUENTE 2205 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES TOTAL

DEBE $ 16.908.750 $ 2.705.400

HABER

$ 591.806 $ 19.022.344 $ 19.614.150 $ 19.614.150

15. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2013.

TOTAL DEBENGADO SALUD 4% ANGELICA $ $ CALDERON 2.500.000 100.000 $ $ JORGE CANDIA 1.500.000 60.000 $ $ EDGAR NUEZ 1.500.000 60.000 LUCIANO $ $ POMAR 589.500 23.580 $ $ TOTAL 6.089.500 243.580 APORTES PARAFISCALES $ SENA 2% 121.790 $ ICBF 3% 182.685 CAJA DE $ COMPENSACION 4% 243.580 $ TOTAL 9% 548.055 NOMBRES

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL $ SALUD 8,50% 487.160 $ PENSIONES 12% 730.740 $ TOTAL 20.5% 1.217.900

TOTAL VALOR NETO DEDUCCIONES A PAGAR $ $ $ 100.000 200.000 2.300.000 $ $ $ 60.000 120.000 1.380.000 $ $ $ 60.000 120.000 1.380.000 $ $ $ 23.580 47.160 542.340 $ $ $ 243.580 487.160 5.602.340 PRESTACIONES SOCIALES $ CECANTIAS 8.33% 507.255,35 INTERESES DE $ CESANTIAS 1% 60.895 $ PRIMA 4,167% 253.749,465 $ VACACIONES 4,167% 253.749,465 $ TOTAL 17,664% 1.075.649,28 ARP $ ADMINISTRATIVOS 0,52% 28.710 $ CONDUCTOR 2,436% 14.360,22 $ TOTAL 2,96% 43.070,22 PENSIONES 4%