UNIDAD DIDCTICA VII CHEQUE

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Cmo abordaremos el presente tema? En esta unidad analizaremos el funcionamiento general del instituto del cheque, como el tambin el de los actos jurdicos que lo preceden y le dan cabida, como ser el contrato de cuenta corriente bancaria. Para comprender el funcionamiento del cheque, nos remitiremos a su origen histrico. Posteriormente, estudiaremos las clusulas sustanciales y formales para insertar en el cheque. Tambin aprenderemos las distintas formas de transmisin del cheque y sus consecuencias jurdicas. Asimismo, procederemos al estudio de las bases jurdicas de la presentacin y del pago del cheque, para lo cual estudiaremos los sujetos intervinientes en la presentacin y el pago del cheque, los plazos de presentacin, como tambin cundo procede la revocacin y la negativa del pago del cheque. Estudiaremos las responsabilidades del Banco por el pago indebido del cheque y las responsabilidades del librador del cheque por el pago indebido de ste.

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A modo de introduccin: Es indudable la gran importancia que el cheque ha adquirido en la vida econmica contempornea, hasta convertirse en un instrumento de uso diario sea como medio de pago o como una posibilidad para la obtencin de crdito. En esta unidad analizaremos el origen y su evolucin histrica, permitindonos ello observar la relevancia que ha mantenido a travs del tiempo. Asimismo, describiremos los elementos de este ttulo de crdito para luego estudiar los requisitos sustanciales y formales que deben reunir para adquirir validez plena. ORIGEN DEL CHEQUE El origen del cheque como tal, no se ha podido precisar con certeza, tanto que a travs del tiempo se han modificado ciertos caracteres de este ttulo. Encontramos los primeros antecedentes en Inglaterra, en el siglo XVIII, al concederse a un banco el privilegio de emitir billetes, consecuencia de lo cual, los depositantes de las otras entidades (que no posean dicho privilegio) comenzaron a librar contra stas, ttulos pagaderos a la vista que se debitaban del dinero depositado en su cuentas. Pero fue en Francia, en el siglo XIX, donde adquiere mayor actividad la prctica de emisin de cheques, ya que en 1865 se dicta la primera normativa referida a la materia, que luego se difundi por el resto de las naciones. A nivel nacional, la primera norma relativa a la materia fue introducida en 1889, la cual rigi hasta 1963, cuando se dict el decreto 4776. Las ltimas modificaciones se efectuaron por la ley 23459 derogada por la ley 24452. ANLISIS Una vez realilzada la introduccin respecto al origen del cheque, comenzaremos a analizarlo a partir de la definicin prevista para dicho instituto por el art. 1 del decreto-ley 4776/63, por el cual el cheque es una orden de pago pura y simple librada contra un banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria o autorizacin para girar en descubierto. De ello inferimos:

Que la naturaleza jurdica del cheque es una orden de pago. Que los sujetos de la relacin comercial son: el librador, el banco girado y el beneficiario. Que entre el librador del ttulo y el banco debe existir una relacin contractual (cuenta corriente bancaria).

EL CHEQUE Y SU VINCULACIN CON LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA Profundizando el anlisis de la relacin jurdica existente entre el librador del ttulo y el banco girado, encontraremos que sta se rige por el contrato de cuenta corriente bancaria.

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El contrato de cuenta corriente se encuentra normado en el Cdigo de Comercio, y reglamentado por la Circular OPASI-2 (Anexo a la comunicacin <<A>> 2329), sus principales caractersticas son ser bilateral, oneroso, formal, normativo y de ejecucin continuada. Los sujetos contratantes y a quienes va a regir reglando sus derechos y obligaciones son, por una parte, la entidad bancaria (que debe estar constituido conforme la normativa especfica que rige en la materia y autorizado por el B.C.R.A. para funcionar) y por otra parte, por una persona fsica o jurdica, denominada cliente o cuentacorrentista. La cuenta corriente bancaria es de dos maneras: a descubierto, cuando el banco hace adelantos de dinero; o con provisin de fondos cuando el cliente tiene fondos, depositados en l. Puede cerrarse cuando lo exija el banco o el cliente, previo aviso con diez das de anticipacin, salvo convencin en contrario. Por lo menos ocho das despus de terminar cada trimestre o perodo convenido de liquidacin, los bancos debern pasar a los clientes sus cuentas corrientes pidindoles su conformidad escrita, y sta o las observaciones a que hubiere lugar deben ser presentadas dentro de cinco das. Si en este plazo el cliente no contestare, se tendrn por reconocidas las cuentas en la forma presentada y sus saldos, deudores o acreedores, sern definitivos en la fecha de la cuenta. Son obligaciones del cuentacorrentista:

Mantener suficiente provisin de fondos. Al recibir los extractos, hacer llegar a la entidad su conforme con el saldo o bien las observaciones. Actualizar la firma cada vez que la entidad lo requiera. Dar aviso a la entidad, por escrito, del extravio, sustraccin o adulteracin de las frmulas de cheques en blancos. Dar cuenta a la entidad , por escrito, de cualquier cambio de domicilio. Comunicar a la entidad cualquier modificacin de sus contratos sociales, estatutos o poderes y las revocaciones de los ltimos. Al solicitar el cierre de la cuenta o dentro de los 5 das de la fecha de haber recibido la comunicacin de la suspensin del servicio de pago de cheques como medida previa al cierre de la cuenta, devolver a la entidad todos los cheques en blanco que conserve.

Son obligaciones de la entidad:

Tener las cuentas al da. Suministrar el cuaderno de cheques. Acreditar en el da los importes que se le entreguen para el crdito de la cuenta corriente. Enviar al cuentacorrentista, como mximo 8 das despus de finalizado cada mes, un extracto detallado de la cuenta.

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En el supuesto de cuentas de cheques de pago diferido, adems de los indicados precedentemente deber indicar un detalle de cheques registrados, vencimiento e importe. Pagar a la vista los cheques regularmente librados. Comprobar, antes del pago de un cheque, que corresponde al cuaderno entregado para el giro de la cuenta y verificar la firma del librador con el alcance de ley. Identificar a la persona que presenta el cheque al cobro por ventanilla. Constatar la regularidad de la serie de endosos. Informar al B.C.R.A. los rechazos de cheques. Notificar al Banco Central de las multas no satisfechas por los responsables. Comunicar al cuentacorrentista y obtener su consentimiento, por lo menos 5 das antes de aplicacin respecto de los cambios que afecten el funcionamiento de la cuenta. Adoptar los recaudos que estimen necesarios a los fines de asegurar que el cuentacorrentista haya recibido el cuaderno de cheques solicitado.

De no haber fondos suficientes en la cuenta del cliente, el banco mediante la autorizacin para girar en descubierto, est facultado para pagar el cheque, siempre que se hubiera estipulado contractualmente, pudiendo aumentar o disminuir los montos por acuerdo de partes. La ley ha establecido un sistema rpido de cobro por parte de la entidad bancaria para el supuesto de giros en descubierto y que posteriormente, el cliente no efectu los depsitos para cubrir la suma girada. Las constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y contador del banco sern consideradas ttulos que traen aparejada ejecucin. Para su cobro se seguirn los trmites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimiento. CLASES DE CHEQUES El art. 1 de la ley de cheques (ley 24452) prev la existencia de dos clases de cheques, el cheque comn, que es pagadero a su sola presentacin en el banco girado y mantiene plena vigencia de todos los caracteres cambiarios. E introduce como variante la figura del cheque de pago diferido, que se abonar en el plazo fijado en el propio documento desde su registracin. Comparacin con otros ttulos valores A.- Con la letra de cambio La diferencia fundamental entre ambos institutos radica en su funcin, pues mientras el cheque es un medio de pago que tiene vigencia corta, la letra de cambio es un instrumento de crdito creado para plazos relativamente largos. Tambin se puede sealar que en el cheque no es necesaria la aceptacin por parte del banco girado para generar su obligacin de pagar el ttulo; en la letra, por el contrario, el girado no est obligado al pago hasta que no acepte el documento, lo que es facultativo.

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B.- Con el pagar Las diferencias entre el ttulo cambiario y el pagar son evidentes. El pagar es una promesa de pago que el librador efecta directamente al beneficiario sin intervencin de terceras personas ni entidad alguna. En el sentido inverso, el cheque es una orden de pago, donde el librador la emita contra una cuenta que posee en una entidad bancaria a favor de un beneficiario. Asimismo varan sustancialmente los requisitos formales que deben reunir cada uno de ellos. Mientras que en la letra de cambio y el pagar no se exigen solemnidades especiales, el cheque debe emitirse segn las reglamentaciones dictadas por el B.C.R.A. en formularios que deben reunir caractersticas especficas. REQUISITOS SUSTANCIALES Los requisitos sustanciales, tambin llamados por diferentes autores como requisitos intrnsecos, subjetivos o de fondo, estn vinculados a la capacidad, voluntad, objeto y causa que se debe reunir para considerar vlido el libramiento de un cheque y en su caso para ser beneficiario de ste. La capacidad debe analizarse desde tres visiones: la del librador del cheque, que est directamente vinculada a la capacidad de contratar y disponer de bienes (conforme las disposiciones del Cdigo Civil art. 131 y arts. 10 a 12 del Cdigo de Comercio); la del beneficiario, que es la exigida por el Cdigo Civil (art. 726 y 739) para percibir y la capacidad de servicio, es decir, que la entidad girada cumpla con los requisitos para ser considerado un banco. El librador expresa su voluntad en la creacin y emisin del cheque con su firma, la cual se vera afectada si se daara su intencin, libertad o discernimiento. El objeto del cheque es el pago de una suma determinada de dinero en moneda de curso legal. La causa debe ser lcita, aun cuando para su validez y circulacin posterior es irrelevante en virtud del principio de abstraccin cambiaria. En las personas jurdicas, el autorizado para emitir cheques es el representante legal, facultado a tal efecto, lo cual variar segn el tipo societario. REQUISITOS FORMALES Los doctrinarios han enunciado de diferente forma estos requisitos, como formales, extrnsecos u objetivos, necesarios para la creacin y libramiento del cheque. Requisitos formales que vienen impresos en los formularios: a- Denominacin cheque (art. 2 inc. 1) b- Nmero de orden del ttulo (art. 2 inc. 2) c- Indicacin del lugar de creacin (art. 2 inc. 3) d- Nombre y domicilio del banco girado (art. 2 inc. 4)

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e- Orden de pago pura y simple (art. 2 inc. 5 ap. 1, 1ra parte) f- Especie de la moneda de pago (art. 2 inc. 5 ap. 1, in fine) Requisitos formales no impresos que son esenciales, por lo que deben ser obligatoriamente completados: g- Fecha de creacin (art. 2 inc. 3, 2da parte) h- Suma cuyo pago se ordena al banco girado en letras y nmeros (art. 2 inc. 5 ap. 1) i- Firma del emisor (art. 2 inc. 6) a- Denominacin cheque El art. 2 inc. 1 L.C. exige que esta denominacin est inserta en el instrumento, en el idioma empleado para su redaccin. Su omisin produce la nulidad de ste sin perjuicio que pudiera valer como otra especie de instrumento civil o comercial. No se admiten sinnimos ni expresiones sustitutivas o equivalentes. b- Nmero de Orden impreso en el cheque La ley de cheque en concordancia con el art. 2 inc. 2 del dec.-ley 4776/63 exige que el cheque debe contener el nmero de orden impreso en su cuerpo y en los talones si los tuviere, esto ltimo eliminado en la ley 24452. Con este requisito se trata de evitar maniobras delictivas, facilitando la individualizacin del cheque en los recibos que se otorgan cuando esos instrumentos son dados en pago. c- Lugar de creacin La mencin de lugar de creacin es un requisito no esencial. Su omisin implica que se tendr como domicilio aquel que el titular de la cuenta corriente tiene registrado en el banco girado (art. 2 inc. 6 y art. 3 ley 24452). En la actualidad, el lugar de emisin se encuentra impreso en los formularios que los bancos entregan a los cuentacorrentistas. d- Nombre y domicilio del banco girado El nombre del banco contra el cual se libra el cheque es esencial y su omisin provoca la nulidad del instrumento como cheque. En cambio la falta del domicilio de pago no produce la invalidez del documento, sino que ste ser pagado en el establecimiento principal de la entidad. e- Orden pura y simple de pago Como ya adelantamos, la naturaleza jurdica del cheque comn es una orden de pago, la cual, deber ser pura y simple, es decir, incondicionada. No se admite ninguna clusula, como condicin, cargo o plazo, que difiera su exigibilidad. Debe consignarse en el documento la suma que el banco girado debe pagar, en letras y nmeros. Para el supuesto de divergencia se deber pagar la suma indicada en letras, estando prohibida cualquier mencin de intereses (art. 9 Ley de Cheque).

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f- Especie de la moneda de pago Se permite la posibilidad de librar cheques en moneda distinta de la de curso legal. g- Fecha de creacin La fecha de emisin (conf. art. 2 inc. 3 L.C.) es un requisito esencial y de mxima importancia; resulta imprescindible dado que el cheque es un instrumento de pago con vida limitada, ya que el plazo para la presentacin al cobro es de 30 das para los cheques emitidos en el pas y de 60 das para los librados en el extranjero. Asimismo, permite establecer si al momento de su emisin el librador obr con plena capacidad o si sta se encontraba afectada. El cheque emitido sin fecha o con fecha incompleta es en principio nulo, salvo algunas excepciones manifestadas jurisprudencialmente. h- Suma cuyo pago se ordena al banco girado en letras y nmeros En el supuesto de disidencia entre la suma escrita en letras y nmeros se estar a la expresada en letras. i- Firma del emisor La insercin de la firma del librador es el ms importante de los requisitos a cumplimentarse. Su falta provoca que el ttulo sea inexistente. La firma debe ser manuscrita y autgrafa, no se admite la impresin digital o simples marcas. El art. 34 del dec-ley 4776/63 estableca los supuestos especficos en que la entidad girada estaba obligada a rechazar el cheque, incluyendo el supuesto de dudas sobre la autenticidad. Con la reforma introducida por la ley 24452 se han eliminado tales enunciaciones, no obstante lo cual ha mantenido la obligacin de no pagar los cheques cuando, como en el supuesto presente, faltase un requisito esencial. El art. 10 de la ley 24452 mantiene la responsabilidad de los endosantes y colibradores por las obligaciones asumidas a travs de un cheque, aun cuando la firma del librador fuese falsa. CHEQUE DE PAGO DIFERIDO A modo de introduccin
Una de las innovaciones legislativas ms trascendentes que produjo la Reforma de 1995 en el rgimen del cheque fue la introduccin de un nuevo instituto como lo es el cheque de pago diferido, al cual le otorga adems de la caracterstica de ser una orden de pago el convertirse en un ttulo de crdito.

El xito de esta nueva modalidad ser consecuencia de la frecuencia con que se lo utilice en la actividad comercial diaria, pues aun cuando su finalidad como acceso al crdito, retrasando en el tiempo el pago del ttulo, parece ser augurioso, la ley y su reglamentacin han estipulado determinados requisitos que van a provocar una aplicacin restringida.

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Trabajemos en el concepto El cheque de pago diferido es una orden de pago librada a das vista a contar desde su presentacin para el registro en una entidad autorizada, emitido por el librador contra el girado donde tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente o autorizacin para girar en descubierto, dentro de los lmites autorizados por el girado. De esta nueva figura podemos destacar dos caractersticas principales:

Es un ttulo de crdito circulatorio (es trasferible por endoso). Es una orden de pago a das vista a diferencia del cheque comn, que es pagadero a la vista (art. 23 L.Ch.).

El plazo fijado por el librador no puede ser inferior a 30 das, y el mximo a 360 das. El cmputo del plazo es a partir de la presentacin del ttulo a la registracin ante la entidad autorizada y por ende no es tenida en cuenta la fecha de libramiento. Requisitos A fin de evitar reiteraciones innecesarias nos remitimos a lo expresado respecto de los requisitos de lugar y fecha de creacin, nmero de orden del ttulo, nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago, la firma del librador, estudiados para el cheque comn. Por el contrario, s es necesario determinar y desarrollar los requisitos propios de esta modalidad. En primer lugar debe contener la denominacin cheque de pago diferido inserta en el texto del documento. En segundo trmino y como caracterstica propia y distintiva, tenemos el diferimiento del pago del documento que no podr ser menor a 30 das ni mayor a 360 das (art. 55 in fine L.C.). Si se consignaran plazos menores o mayores a los prescriptos por la ley, se considerar que el vencimiento operar a los 30 y 360 das respectivamente de su presentacin. El plazo para presentar el ttulo para su registracin en la entidad bancaria no ha sido previsto por la ley. Esto fue reglamentado por la Circular <<a>> 2329 (anexo OPASI 2), que establece que los cheques de pago diferido debern ser presentados para su registracin dentro del plazo mximo de 30 das desde la fecha de emisin. Cheque registrado Segn la regla 1.3.7.5 de la circular A 2329, una vez efectuado el registro por la entidad girada:

sta devuelve el ttulo con la constancia suscripta por dos funcionarios autorizados al efecto. Restituido al depositante, ste podr presentarlo al cobro al vencimiento o bien endosarlo. O bien retiene el ttulo otorgando un aval, emitido a travs de un certificado normativo de registracin, el cual se entregar al depositante del cheque (regla 1.3.7.6 de la Circular A 2329), y es transferible ilimitadamente por endoso.

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El tenedor del certificado al vencimiento lo debe presentar a la entidad depositaria (avalista), la cual deber abonarlo en su carcter de garante. TTULOS CON DEFECTOS FORMALES El art. 55 prrafo 3 prescribe que para los casos en que los cheques presentados a registro tuvieren defectos formales, el Banco Central de la Repblica Argentina podr establecer un sistema de retencin preventista para que el girado antes de rechazarlo, se lo comunique al librador para que corrija los vicios. El girado, en este caso, no podr demorar el registro del cheque en ms de 7 das hbiles bancarios. Para el supuesto de que no se subsanen los defectos formales, se efectuar el rechazo del cheque, con la sancin prevista por el art. 62 de la ley. CHEQUE EN BLANCO O INCOMPLETO La certeza jurdica y celeridad econmica de las que debe gozar el cheque hace obligatorio cumplir con determinados requisitos, sin los cuales el ttulo no valdr como tal, aun cuando pueda hacerse valer como otro ttulo civil o comercial o como principio de prueba por escrito para hacer cumplir las obligaciones asumidas por el librador. La doctrina se ha pronunciado en contra de la validez de los cheques librados en blanco o incompletos, en tanto se trate de menciones esenciales. Ello atendiendo a las caractersticas propias del ttulo y a la infraccin que esto implicara a la legislacin vigente. CHEQUE IMPUTADO El dec.ley 4667/63 introdujo esta modalidad sin antecedentes nacionales y escasos a nivel internacional, la cual se mantuvo en la reforma introducida por la ley 24452. El librador as como el portador de un cheque pueden enunciar el destino del pago insertando al dorso o en el aadido y bajo su firma, la indicacin concreta y precisa de la imputacin. La clusula produce efectos exclusivamente entre quien la inserta y el portador inmediato; pero no origina responsabilidad para el girado por el incumplimiento de la imputacin. Se imputa el libramiento de un cheque a la cancelacin de una obligacin determinada, insertando la clusula en el ttulo. Ello se origin en la necesidad de efectuar pagos a distancia y atribuir el libramiento de un cheque slo al pago de una obligacin, con diversas leyendas en el reverso del ttulo. ste sirve el mismo de recibo y prueba, ya que la presentacin al cobro implica la cancelacin de la obligacin. Slo el destinatario de la imputacin puede endosar el cheque y en este caso el ttulo mantiene su negociabilidad. La ley prev que la tacha de la imputacin se tiene por no hecha. No existen formalidades para la inclusin de la clusula de imputacin. CHEQUE CERTIFICADO El origen del cheque certificado lo encontramos en las prcticas mercantiles de Estados Unidos, legislado por primera vez en el Estado de Nueva York en 1897, tratando de otorgar al

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ttulo la mayor seguridad posible para su cobro, dado que una vez certificado y presentado para su cobro, la entidad girada debe obligatoriamente pagarlo. El girado puede certificar un cheque a requerimiento del librador o de cualquier portador, debitando en la cuenta sobre la cual se lo gira la suma necesaria para el pago. El importe as debitado queda reservado para ser entregado a quien corresponda y sustrado a todas las contingencias que provengan de la persona o solvencia del librador, de modo que su muerte, incapacidad, quiebra o embargo judicial posteriores a la certificacin no afecten la provisin de fondos certificada, ni el derecho del tenedor del cheque, ni la correlativa obligacin del girado de pagarlo cuando le sea presentado. La certificacin no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador. La insercin en el cheque de las palabras visto, bueno u otras anlogas suscriptas por el girado significan certificacin. La certificacin tiene por efectos establecer la existencia de una disponibilidad e impedir su utilizacin por el librador durante el trmino por el cual se certific. La certificacin es realizada por la entidad girada, sin que exista frmula especial, ni expresin sacramental alguna. nicamente pueden ser certificados los cheques nominativos endosables y no a la orden. CHEQUE PARA ACREDITAR EN CUENTA El cheque para acreditar en cuenta tiene sus primeros antecedentes en Alemania a fines del siglo pasado y principios del actual. Su objetivo es tratar de evitar ciertas maniobras fraudulentas. El librador, as como el portador de un cheque, pueden prohibir que se lo pague en dinero, insertando en el anverso la mencin para acreditar en cuenta. No es necesaria que la clusula est enmarcada entre barras ni sea suscripta por separado. En este caso, el girado slo puede liquidar el cheque mediante un asiento de libros. La liquidacin as efectuada equivale al pago. La tacha de la mencin se tendr por no hecha. El girado que no observare las disposiciones precedentes responder por el perjuicio causado hasta la concurrencia del importe del cheque. La consecuencia de esta inclusin es que la operacin no culmina con el pago de dinero en efectivo al portador, sino con la acreditacin del valor del ttulo en la cuenta corriente del beneficiario, sin desplazamiento material de fondos. CHEQUE CRUZADO La presente modalidad de libramiento encuentra sus antecedentes en Inglaterra durante el siglo pasado y fue receptado por la ley Uniforme de Ginebra de 1930 y por nuestra legislacin por el dec.ley 4776/63 mantenido por ley 24452. El cruzamiento se efecta por medio de dos barras paralelas colocadas en el anverso del cheque en el ngulo superior izquierdo. Puede ser general o especial.

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El cruzamiento es especial si entre las barras contiene el nombre de una entidad autorizada para prestar el servicio de cheque, de lo contrario el cruzamiento es general. Un cheque con cruzamiento general slo puede ser pagado por el girado a uno de sus clientes o a una entidad autorizada para prestar el servicio de cheque. Un cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el girado a quien est mencionado entre las barras. La entidad designada en el cruzamiento podr indicar a otra entidad autorizada a prestar el servicio de cheque para que reciba el pago. El cheque con varios cruzamientos especiales slo puede ser pagado por el girado en el caso de que se trate de dos cruzamientos de los cuales uno sea para el pago por una cmara compensadora. El girado que no observare las disposiciones precedentes responder por el perjuicio causado hasta la concurrencia del importe del cheque. El cruzamiento general se puede transformar en cruzamiento especial, pero el especial no se puede transformar en cruzamiento general. La tacha del cruzamiento o de la mencin contenida entre las barras se tendr por no hecha.

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ACTIVIDADES

1. Realice una lnea de tiempo sealando la evolucin del concepto de cheque. 2. Realice un cuadro comparativo relacionado al cheque con el contrato de cuenta corriente. 3. Seale las diferencias y semejanzas entre el cheque y la letra de cambio.