Manual Nfe PJ v4 5

Nota Fiscal Eletrnica de Servios
Acesso ao Sistema - Pessoa Jurdica
Verso 4.5
AUTENTICIDADE DA VERSO DE EDIO: HASH MD5 8964c1ef46651b2bd6efb7873eb5aeb2
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e
Verso do Manual: 4.5
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Manual do Sistema da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e Acesso ao Sistema para Pessoa Jurdica
NDICE
1. CONSIDERAES GERAIS .......................................................................................................................................... 4 1.1. DEFINIO ................................................................................................................................................................... 4 1.2. OBRIGATORIEDADE DE EMISSO DA NF-E ........................................................................................................................... 4 1.3. BENEFCIOS PARA O PRESTADOR DE SERVIOS QUE EMITIR NF-E .............................................................................................. 6 1.4. BENEFCIOS PARA QUEM EMITIR OU RECEBER UMA NF-E ....................................................................................................... 7 2. ACESSO AO SISTEMA DA NF-E ................................................................................................................................ 11 2.1. CERTIFICAO DIGITAL ................................................................................................................................................. 11 2.2. SENHA WEB ............................................................................................................................................................... 14 3. ACESSANDO O SISTEMA DA NF-E PELA PRIMEIRA VEZ ............................................................................................ 23 3.1. CONFIGURAES DO PERFIL DO CONTRIBUINTE PRESTADOR COM CCM EM SO PAULO ........................................................ 23 3.2. CONFIGURAES DO PERFIL DO CONTRIBUINTE PRESTADOR SEM CCM EM SO PAULO ......................................................... 34 3.3. CONFIGURAES DO PERFIL DO CONTRIBUINTE CONDOMNIOS EDILCIOS ............................................................................ 36 3.4. OPO SIMPLES NACIONAL ........................................................................................................................................... 36 4. SOLICITANDO A AUTORIZAO PARA EMISSO DE NF-E ........................................................................................ 40 5. EMISSO E SUBSTITUIO DE NF-E ........................................................................................................................ 42 5.1. CAMPO PRESTADOR DE SERVIOS................................................................................................................................ 42 5.2. CAMPO TRIBUTAO DOS SERVIOS ............................................................................................................................ 42 5.3. CAMPO TOMADOR DE SERVIOS ................................................................................................................................. 44 5.4. PREENCHENDO A NF-E ................................................................................................................................................. 45 5.5. SUBSTITUIO DE NF-E ................................................................................................................................................ 65 6. GERENCIAMENTO DE USURIOS ............................................................................................................................ 74 6.1. CADASTRANDO USURIOS ............................................................................................................................................. 74 6.2. ALTERANDO ACESSOS OU EXCLUINDO USURIOS ................................................................................................................ 76 6.3. ACESSO AO SISTEMA DA NF-E UTILIZANDO A SENHA DO USURIO .......................................................................................... 77 7. CONSULTA DAS NF-E EMITIDAS E RECEBIDAS ......................................................................................................... 78 7.1. CAMPO CONTRIBUINTE ............................................................................................................................................. 78 7.2. CAMPOS DE PESQUISA .................................................................................................................................................. 78 7.3. CANCELAMENTO DA NF-E ............................................................................................................................................. 80 7.4. RETIFICAO DE CRDITOS ............................................................................................................................................ 82 7.5. BLOQUEIO DE NF-E...................................................................................................................................................... 83 7.6. IMPRESSO DA NF-E POR MEIO DA TELA CONSULTA DE NF-E ............................................................................................ 83 7.7. ENVIO DA NF-E POR E-MAIL POR MEIO DA TELA CONSULTA DE NF-E .................................................................................. 84 7.8. EXPORTAO DAS NF-E EMITIDAS OU RECEBIDAS EM ARQUIVO............................................................................................. 84 7.9. CONSULTANDO OS CRDITOS RECEBIDOS E GERADOS........................................................................................................... 85 7.10. CONSULTA DAS NF-E RECEBIDAS POR TOMADORES DE SERVIOS LOCALIZADOS EM OUTROS MUNICPIOS .................................... 89 8. INDICAO DE IMVEIS ......................................................................................................................................... 90 8.1. INDICANDO OS IMVEIS QUE RECEBERO OS CRDITOS PARA ABATIMENTO DO IPTU................................................................. 91 9. TALO FISCAL ELETRNICO .................................................................................................................................... 95 10. CALENDRIO DE EMISSO .................................................................................................................................... 96
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11. RECOLHIMENTO / PAGAMENTO DO ISS................................................................................................................ 97 11.1. GUIAS DE PAGAMENTO............................................................................................................................................... 97 11.2. PARCELAMENTO ADMINISTRATIVO DE DBITOS TRIBUTRIOS PAT .................................................................................106 11.3. PROGRAMA DE PARCELAMENTO INCENTIVADO PPI .....................................................................................................116 11.4. INSCRIO DOS DBITOS RELATIVOS NF-E EM DVIDA ATIVA MUNICIPAL .........................................................................117 12. EXPORTAO DAS NF-E ...................................................................................................................................... 122 13. RECIBO PROVISRIO DE SERVIOS RPS............................................................................................................ 123 13.1. PRAZOS .................................................................................................................................................................123 13.2. REQUISITOS PARA EMISSO DO RPS ............................................................................................................................123 13.3. PENALIDADES PELA NO CONVERSO DO RPS EM NF-E ..................................................................................................125 13.4. CONVERSO DE RPS EM NF-E (EM LOTE).....................................................................................................................125 13.5. CONSULTA DE RPS ..................................................................................................................................................129 13.6. RECLAMAES PELA NO CONVERSO DE RPS EM NF-E .................................................................................................130 14. LISTA DE PRESTADORES ...................................................................................................................................... 132 15. REGRAS DE OBRIGATORIEDADE DA ENTREGA DA DES COM RELAO AOS CONTRIBUINTES QUE EMITEM OU RECEBEM NF-E ......................................................................................................................................................... 133 15.1. NF-E EMITIDAS .......................................................................................................................................................133 15.2. NF-E RECEBIDAS ......................................................................................................................................................133 15.3. DOCUMENTOS FISCAIS CONVENCIONAIS RECEBIDOS (POR EMITENTES OU NO DE NF-E) ........................................................133 15.4. ENCADERNAO DOS RELATRIOS E OS RECIBOS DE ENTREGA EMITIDOS PELA DECLARAO ELETRNICA DE SERVIOS DES .......134 16. WEB SERVICE ...................................................................................................................................................... 135 17. CARTA DE CORREO ......................................................................................................................................... 136 17.1. ANEXANDO UMA CARTA DE CORREO........................................................................................................................136 17.2. CONSULTANDO UMA CARTA DE CORREO ..................................................................................................................138 18. SIMPLES NACIONAL ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO ............................................ 141 18.1. ALTERANDO O REGIME DE TRIBUTAO RETROATIVAMENTE ............................................................................................142 18.2. GUIAS DE PAGAMENTO EFEITOS DO ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO ............................................145 18.3. ALQUOTA DO ISS RETIDO EFEITOS DO ENQUADRAMENTO / DESENQUADRAMENTO RETROATIVO .........................................145 19. SISTEMA DE MENSAGENS ................................................................................................................................... 146 19.1. EXEMPLOS DE MENSAGENS .......................................................................................................................................147 ANEXOS.................................................................................................................................................................... 148 TABELA DE CDIGOS DE SERVIO QUE PERMITEM RETENO PELO TOMADOR ..............................................................................148 TABELA DE CDIGOS DE SERVIO QUE PERMITEM A TRIBUTAO FORA DO MUNICPIO DE SO PAULO .............................................149 RELAO DAS FUNCIONALIDADES DO SISTEMA QUE EXIGEM CERTIFICAO DIGITAL.......................................................................150

1. Consideraes Gerais 1.1. Definio
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Considera-se Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e o documento emitido e armazenado eletronicamente em sistema prprio da Prefeitura do Municpio de So Paulo, com o objetivo de registrar as operaes relativas prestao de servios. Este documento vem a substituir as Notas Fiscais Convencionais (impressas em papel), autorizadas pelo Municpio e impressas em grfica. Observao: Considera-se Nota Fiscal Convencional qualquer uma das notas fiscais de servios emitidas na conformidade do que dispem o Regulamento do ISS e alteraes. Os documentos fiscais convencionais so os documentos tradicionais, autorizados pelo Municpio por meio de Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais do Imposto Sobre Servios AIDF e posteriormente impressos nas grficas. A Nota Fiscal Convencional somente poder ser emitida por prestadores de servios desobrigados da emisso de NF-e.
1.2. Obrigatoriedade de emisso da NF-e

Esto obrigados emisso da NF-e: A partir de 01/08/2011, todos os prestadores de servio emitentes de Documento Fiscal, independentemente da receita bruta de servios, considerando-se todos os estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So Paulo. Note-se que a legislao fala em receita bruta de servio e no em base de clculo do ISS; Os delegatrios de servios pblicos que prestam servios de registros pblicos, cartorrios e notariais, independente da receita bruta auferida; As entidades imunes a que se refere o inciso VI do Art. 150 da Constituio Federal. A emisso de NF-e obrigatria desde 01/07/2009, e no exime as entidades da apresentao do pedido de reconhecimento de imunidade tributria na forma do Regulamento do ISS e alteraes, e da Instruo Normativa SF n 3 de 01/02/2008.
Esto dispensados da obrigatoriedade de emisso de NF-e: Os microempreendedores individuais MEI, de que trata o 1 do Art. 18-A da Lei Complementar n 123, de 14/12/2006, optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI; A partir de 01/08/2011, os profissionais liberais e autnomos; A partir de 01/08/2011, as sociedades constitudas na forma do artigo 15 da Lei n 13.701, de 24/12/2003; As instituies financeiras e demais entidades obrigadas entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF; A partir de 01/08/2011, os prestadores de servio enquadrados exclusivamente em um ou mais dos seguintes cdigos de servio: 01481: Servios de explorao de rodovia mediante cobrana de preo ou pedgio dos usurios, envolvendo execuo de servios de conservao, manuteno, melhoramentos para adequao de capacidade e segurana de trnsito, operao, monitorao, assistncia aos usurios e outros servios definidos em contratos, atos de concesso ou de permisso ou em normas oficiais; 02321: Transporte pblico de passageiros, realizado pela Companhia do Metropolitano de So Paulo METR;

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02330: Transporte por nibus (concessionria e permissionrias). 08052: Espetculos teatrais; 08079: Exibies cinematogrficas; 08087: Espetculos circenses; 08095: Programas de auditrio; 08117: Parques de diverses, centros de lazer e congneres; 08133: Shows, bailes, desfiles, festivais e congneres; 08168: peras, ballet, danas, concertos, recitais e congneres; 08176: Feiras, exposies, congressos e congneres; 08192: Corridas e competies de animais; 08206: Competies esportivas ou de destreza fsica ou intelectual, com ou sem a participao do espectador; 08214: Desfiles de blocos carnavalescos ou folclricos, trios eltricos e congneres; 08257: Parques de diverses, centros de lazer e congneres (contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo); 08273: Prestao de servio de Diverses Pblicas, prestado por contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo; 08274: Espetculos teatrais e espetculos circenses, peras, ballet, danas, concertos, recitais e congneres (contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo); 08281: Competies esportivas - Grande Prmio Brasil de Frmula 1. Quando prestado por contribuinte estabelecido no Municpio de So Paulo; 08290: Competies esportivas - Grande Prmio Brasil de Frmula 1. Quando prestado por contribuinte no estabelecido no Municpio de So Paulo.
1.2.1. A partir de quando a emisso de NF-e obrigatria

EM 01/08/2011, iniciar-se- o prazo de obrigatoriedade geral, conforme disposto em Instruo Normativa SF/SUREM n 06, de 22/06/2011, independentemente da receita bruta auferida.
1.2.2. Carter irretratvel da emisso de NF-e

Uma vez optante pela emisso de NF-e, o prestador de servios no poder desistir de sua opo e retornar emisso de notas fiscais convencionais.
1.2.3. Regras de obrigatoriedade de emisso de NF-e segundo o disposto na Portaria SF 72/2006 e alteraes vlido at 31/07/2011
Ateno: A Portaria SF 72/2006 encontra-se revogada pela Instruo Normativa SF/SUREM 06/2011, de 22 de junho de 2011. Clculo da receita bruta de servios por todos os estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So Paulo No clculo da receita dever ser considerada a receita de servios de todos os estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So Paulo. Para este clculo dever ser considerado o local do estabelecimento prestador e no a localizao dos tomadores. Somente dever ser considerada a receita bruta de servios. No entram no clculo receitas de vendas de mercadorias, financeiras, etc.

Incio de atividades a partir do exerccio de 2006
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Os prestadores dos servios constantes da Portaria SF n 72/2006 e alteraes, que iniciarem a atividade a partir de 2006, devero apurar, em janeiro de cada exerccio, a receita bruta de servios do exerccio anterior, relativamente a todos os estabelecimentos situados no Municpio de So Paulo. Caso a receita bruta de servios apurada seja igual ou superior a R$ 240.000,00, ficam obrigados a emitir NF-e, a partir do prprio ms da apurao Janeiro. Contribuintes impedidos de emitir NF-e Esto impedidos da emisso de NF-e:
Os profissionais autnomos e as sociedades de profissionais constitudas na forma do 1 do artigo

15 da Lei n. 13.701 e alteraes, de 24 de dezembro de 2003;
Aqueles que exercem exclusivamente atividades no previstas na lista de servios do Art. 1 da Lei
n. 13.701 e alteraes, de 24 de dezembro de 2003.
1.2.4. Contribuintes que embora desobrigados emisso da NF-e, optem por emitir NF-e
Mesmo estando desobrigada, a opo pela emisso de NF-e, uma vez solicitada e deferida, passa a ser irretratvel, obrigando o prestador de servio a continuar a emisso da NF-e.
1.2.5. Contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa

A obrigatoriedade de emisso de NF-e estende-se aos contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa. Uma vez que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e, passaro a recolher o ISS com base no movimento econmico. A Administrao Tributria efetuar de ofcio o desenquadramento dos contribuintes sujeitos ao regime de estimativa que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e.
1.2.6. Contribuintes que possuem regime especial de recolhimento do ISS, individual ou coletivo
Os regimes especiais de recolhimento do ISS existentes deixam de ser aplicados aos contribuintes que optarem ou forem obrigados emisso da NF-e. Uma vez que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e, passaro a recolher o ISS com base no movimento econmico.
1.3. Benefcios para o prestador de servios que emitir NF-e Reduo dos custos de confeco de talonrio de notas fiscais e/ou de sua impresso; Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;
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Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com seus tomadores; Simplificao de obrigaes acessrias, como:
- dispensa de solicitao da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais AIDF; - no escriturao da NF-e na Declarao Eletrnica de Servios DES.
Maiores recursos para o gerenciamento e controle das notas fiscais emitidas e recebidas; Eliminao de erros de clculo e de preenchimento de documentos de arrecadao. 1.4. Benefcios para quem emitir ou receber uma NF-e
O tomador de servios que receber uma NF-e ter direito a um crdito para ser utilizado para abatimento do valor do IPTU lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da legislao vigente. Observao: os servios passveis de gerao de crdito, bem como os valores referentes aos crditos para abatimento do IPTU podero ser alterados pela administrao tributria, por meio de regulamento.
1.4.1. Benefcios para a Pessoa Fsica Crdito de 30% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para abatimento do
IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente;
No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados.
Ateno: as informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, recomendamos enviar correio eletrnico para o endereo nfe@prefeitura.sp.gov.br
1.4.2. Benefcios para a Pessoa Jurdica Crdito de 10% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para abatimento do
IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente para Microempresas - ME e Empresas de Pequeno Porte - EPP optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies - Simples Nacional, de que trata a Lei Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de 2006 (nos casos em que a empresa tomadora de servios no for responsvel pelo recolhimento do ISS); Observao: tomadores de servio inscritos no Simples Nacional devero informar seu regime de tributao na aba Opo Simples Nacional, para receber os crditos.
Crdito de 5% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para o abatimento
do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente para as pessoas jurdicas responsveis pelo pagamento do ISS, nos termos do art. 9 da Lei n 13.701 e alteraes, de 24 de dezembro de 2003;
Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais; Simplificao de obrigaes acessrias (no escriturao da NF-e na DES);
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Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.

Ateno: 1. As informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, recomendamos enviar correio eletrnico para o endereo nfe@prefeitura.sp.gov.br; 2. Para fazer jus ao crdito, o tomador de servios Pessoa Jurdica dever ser estabelecido no Municpio de So Paulo.
1.4.3. Benefcios para os condomnios edilcios residenciais e comerciais Crdito de 10% sobre o ISS ou Base de Clculo Especfica, e que poder ser utilizado para abatimento do
IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente;
Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais; Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.
Ateno: 1. As informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, recomendamos enviar correio eletrnico para o endereo nfe@prefeitura.sp.gov.br; 2. Os condomnios edilcios residenciais e comerciais, localizados no Municpio de So Paulo, ficam obrigados a proceder com inscrio em cadastro, na forma e demais condies estabelecidas pela Secretaria Municipal de Finanas.
1.4.4. Quadro-resumo da distribuio de crditos

Clculo da distribuio de crditos: Prestador de 1 Servios Pessoa Jurdica com regime de tributao 2 Normal Pessoa Jurdica com regime de tributao Simples Nacional Tomador Pessoa Fsica Tomador Pessoa Jurdica Responsvel tributrio 5% do ISS recolhido Tomador ME/EPP optante pelo Simples Nacional 10% do ISS recolhido Tomador Condomnio Edilcio 10% do ISS recolhido 10% sobre base de clculo 3 especfica
30% do ISS recolhido 30% sobre base de clculo 3 especfica
5% sobre base de clculo 3 especfica
10% sobre base de 3 clculo especfica
1) A gerao dos crditos no ocorrer para as atividades dispensadas de emisso de NF-e, conforme relacionadas no item 1.2, nem para as prestaes de servio no cdigo de servio 03876; 2) Caso o Prestador de Servios seja Instituio Financeira obriga entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF, no haver gerao de crditos;
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3) Base de Clculo Especfica: Quando o Prestador de Servios for Micro Empresa ME ou Empresa de Pequeno Porte EPP optante pelo Simples Nacional, ser considerada, para clculo do crdito, a alquota de 3% incidente sobre a base de clculo do ISS. Ser vedada a gerao do crdito quando a ME ou EPP: - Utilizar a receita bruta total recebida no ms - regime de caixa - para a determinao da base de clculo; - Quando tratar-se de Micro empreendedor Individual - MEI optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI. O limite para abatimento do IPTU sempre de at 50% do valor do IPTU; Prestadores e Tomadores de servio optantes pelo Simples Nacional devero informar seu regime de tributao na aba Opo Simples Nacional para poderem receber os crditos. Ateno: as informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, recomendamos enviar correio eletrnico para o endereo nfe@prefeitura.sp.gov.br
1.4.5. Quem no faz jus ao crdito

Os seguintes tomadores de servio no faro jus ao crdito, mesmo que recebam uma NF-e:
As pessoas jurdicas, quando no responsveis pelo recolhimento do ISS exceto optantes pelo Simples
Nacional;
Os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as instituies financeiras e assemelhadas;
Os tomadores de servios prestados pelas instituies financeiras e demais entidades obrigadas

entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF, conforme Regulamento do ISS e alteraes;
Os tomadores de servios de registros pblicos, cartorrios e notariais, relativos prestaes no cdigo

de servio 3876, prestados por delegatrio de servio pblico.
Os tomadores de servios cuja atividade no seja passvel da gerao de crditos; Os tomadores de servios prestados por Microempreendedor Individual - MEI, de que trata o 1 do art.
18-A da Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI;
Os tomadores de servios prestados por ME ou EPP optantes ao Simples Nacional no regime de caixa de
recolhimento dos tributos;
Os tomadores de servios registrados em NF-e emitidas com registro de tributao fora do Municpio de
So Paulo, ou Iseno ou Imunidade, ou com registro de existncia de deciso judicial som suspenso da exigibilidade do ISS;

Ateno:
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1. As informaes acima refletem a situao atual da distribuio de crditos. Para informaes sobre perodos anteriores e alteraes na distribuio dos crditos, recomendamos enviar correio eletrnico para o endereo nfe@prefeitura.sp.gov.br; 2. Considera-se pessoa jurdica estabelecida no territrio do Municpio de So Paulo aquela que possuir inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM.
1.4.6. Totalizao dos crditos recebidos

O crdito gerado no momento da emisso da NF-e torna-se disponvel aps o recolhimento do ISS. Os crditos disponibilizados sero totalizados em 31 de outubro de cada exerccio para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos imveis indicados. No perodo de 1 a 30 de novembro de cada exerccio, o tomador de servios dever indicar, no sistema, os imveis que aproveitaro os crditos gerados. No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados.
1.4.7. Limites
O abatimento do IPTU ser limitado a 50% (cinquenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente, referente a cada imvel indicado pelo tomador de servios. O valor do crdito indicado pelo tomador de servios ser utilizado para abatimento do valor do IPTU lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da legislao vigente. Observao: A no quitao integral do Imposto, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a inscrio do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado pelo tomador.
1.4.8. Impedimentos para utilizao dos crditos

Tanto o detentor do crdito quanto o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo Municipal CADIN, na data da indicao. A consulta ao CADIN est disponvel no endereo: http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/ Uma vez regularizadas as pendncias existentes no CADIN MUNICIPAL, os crditos podero ser utilizados, obedecidos os prazos definidos na legislao.
1.4.9. Validade dos crditos

A validade dos crditos ser de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da emisso das respectivas NF-e. Caso a Administrao Tributria venha a constatar a impossibilidade de utilizao parcial ou total de crditos j indicados no abatimento de IPTU, tais crditos retornaro ao tomador de servios para utilizao posterior em Outubro do exerccio seguinte.

2. Acesso ao sistema da NF-e
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O acesso ao sistema da NF-e poder ser efetuado por meio de duas maneiras distintas: Certificao Digital: desde 01/01/2011, obrigatrio o acesso ao sistema da NF-e por meio de Certificao Digital para todos os prestadores de servio emitentes de NF-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. Para maiores informaes, consulte a Instruo Normativa SF/SUREM n08, de 24/09/2010, disponvel para download na aba Legislao. Senha Web: poder ser utilizada pelos tomadores de servio pessoa jurdica ou fsica, bem como pelos prestadores de servio inscritos no Simples Nacional. Para os demais prestadores de servio que acessarem o sistema via Senha Web, obrigados utilizao de Certificao Digital, haver limitaes de acesso s funcionalidades do sistema (vide a seo Anexos, no final deste Manual).
2.1. Certificao Digital

Ateno: conforme disposto em Instruo Normativa SF/SUREM n 08/2010, o acesso ao sistema da NF-e dever ser efetuado por meio de Certificado Digital para todos os prestadores de servio emitentes de NF-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. Consulte a pgina de legislao em http://ww2.prefeitura.sp.gov.br/nfe/saibamais_lei.asp para maiores informaes a respeito da obrigatoriedade. A pessoa jurdica que possuir certificado digital vlido poder acessar o sistema da NF-e sem a necessidade de utilizao da senha web. Para tanto, clique em Acesso ao Sistema. O certificado digital utilizado dever ser do tipo A1, A3 ou A4, emitido por Autoridade Certificadora credenciada pela Infraestrutura de Chaves Pblicas Brasileira ICP-Brasil, devendo conter o nmero de inscrio no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica - CNPJ do proprietrio do certificado digital. Ser exigido um certificado digital para cada raiz do nmero de inscrio no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica CNPJ. O acesso ao sistema da NF-e poder ainda ser realizado mediante certificado digital de pessoa fsica ou de outra pessoa jurdica, desde que devidamente cadastradas no sistema da NF-e pela pessoa jurdica detentora do certificado digital inicial.

Acessando o sistema NF-e via Certificado Digital.
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Neste caso no ser necessrio digitar o CNPJ. Acesse o sistema da NF-e clicando no link correspondente.
Caso possua Certificado Digital, clique aqui para acessar o sistema da NF-e

Selecione o Certificado Digital e clique em OK.
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O seu certificado digital ser ento identificado. Clique em Acessar o Sistema.
Clique aqui para acessar o sistema

Observaes:
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Configurando o Perfil do Contribuinte: Opo Desejo acessar o sistema utilizando sempre meu CERTIFICADO DIGITAL (opo recomendada) Ao optar por marcar a opo acima, na configurao de perfil, informamos que o usurio poder acessar o sistema NF-e somente via Certificado Digital. Em caso de perda ou falta de renovao do Certificado Digital, no haver como acessar o sistema de outra maneira, nem mesmo com a Senha Web. Nestes casos, ser necessrio comparecer Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas, trazendo a documentao necessria comprovao do ocorrido e solicitando a liberao do acesso ao sistema via Senha Web.
2.2. Senha Web

Ateno: a partir de 01/01/2011, ser obrigatrio o acesso ao sistema da NF-e por meio de Certificao Digital para todos os prestadores de servio emitentes de NF-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. Instruo Normativa SF/SUREM n08, de 24/09/2010. O sistema da NF-e poder ser acessado pelo endereo eletrnico www.prefeitura.sp.gov.br/nfe. Clique em Acesso ao Sistema para iniciar o cadastramento.
Clique aqui para acessar a Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e.
Digite o CNPJ no campo indicado e o cdigo da imagem. Clique no local indicado.
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Digite o CNPJ de sua empresa no local indicado.
Digite o cdigo da Imagem.
Clique no local indicado para iniciar o cadastro. OBSERVAO: a Senha Web tambm poder ser obtida pelo endereo abaixo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/ Leia as instrues e clique em Avanar.
Aps clicar em Avanar, ser aberta uma pgina na qual devero ser preenchidos os dados da Pessoa Jurdica. Ao concluir, clique em Avanar.
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CNPJ: Preencha com o nmero do CNPJ (Sem ponto, barra ou hfen). Scios e Representantes legais: Sociedades Annimas: devem declarar o primeiro escalo eleito em Ata (normalmente o Presidente, o Vice Presidente e o Diretor Financeiro) no lugar dos scios. No quadro de representantes legais, declare um possvel procurador que tambm conste da Ata. Se for um procurador constitudo por uma procurao especfica, no necessrio declarar. Fundaes: Preencha o campo dos scios com o nome dos Diretores Executivos. Scio Estrangeiro: informe o n do CPF do representante legal no campo scios. CEP: Informe o nmero do CEP do estabelecimento. Caso no saiba o n do CEP, clique em Busca por logradouro para encontr-lo. Ao preencher o CEP, sero automaticamente preenchidos os campos Logradouro, Bairro, Cidade e UF. Nmero: informe o nmero do imvel Bairro: informe o Bairro Cidade: informe o Municpio ao qual pertence o estabelecimento. UF: informe o Estado ao qual pertence o estabelecimento. E-mail: Informe o endereo de correio eletrnico (E-mail) para contato. Cuidado com erros na digitao e utilize sempre e-mails ativos. O e-mail informado ser o canal de contato para a liberao da Senha Web. Telefone: Informe o nmero do telefone para contato.
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Uma tela com o resumo dos dados digitados ser apresentada. Verifique as informaes e clique em Confirmar Dados para dar continuidade ao cadastro.
Escolha e digite a sua senha. Redigite a mesma senha no local indicado para confirmar. Digite uma Dica de Senha para o eventual caso de esquecimento de senha. Depois clique em Avanar para dar continuidade ao cadastramento.
Aps efetuar o cadastramento da Senha Web, ela dever ser desbloqueada pela Prefeitura do Municpio de So Paulo. Para tanto dever ser emitido o formulrio "SOLICITAO DE DESBLOQUEIO DA SENHA WEB". Este formulrio dever ser impresso, assinado e entregue no local nele indicado. (apresentar documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor responsvel).
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Clique aqui para visualizar e imprimir o documento.
Verifique se o seu computador possui a ltima verso do software Adobe Acrobat Reader
Aps imprimir o documento, clique em Encerrar para finalizar o processo.
2.2.1. Entrega do Formulrio de Solicitao de Desbloqueio da Senha Web
No caso das pessoas jurdicas: o formulrio dever obrigatoriamente ser entregue na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da Galeria Prestes Maia). Observao: Alm do formulrio, devero ser apresentados os seguintes documentos:
Cpia simples do CNPJ da pessoa jurdica; Cpia simples do instrumento de constituio e, se for o caso, suas alteraes posteriores ou o
instrumento de constituio consolidado, regularmente registrado no rgo competente.
Para os casos em que o signatrio da Solicitao de Desbloqueio da Senha WEB for procurador da
pessoa jurdica, obrigatrio anexar a procurao do interessado, autorizando o procurador a represent-lo neste ato, e documento original do outorgante com fotografia para possibilitar a conferncia da assinatura pelo servidor responsvel. Observar que o outorgante da procurao tambm dever obrigatoriamente ter poderes legais para emitir a autorizao. Para a entrega desse formulrio e da documentao, no ser necessrio o comparecimento do prprio interessado, assim como no necessrio estabelecer um procurador para ser mero portador dos papis. O formulrio e os documentos sero analisados. Caso os dados preenchidos no formulrio estejam corretos e todos os documentos tenham sido apresentados, a sua senha ser desbloqueada. Aps o desbloqueio da senha pelos funcionrios da PMSP, ser enviado um aviso ao e-mail cadastrado comunicando o desbloqueio de sua senha secreta. Caso exista algum impedimento para o desbloqueio da senha, voc tambm ser comunicado, via e-mail, da rejeio da solicitao de senha.
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Observamos que se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a Senha Web, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.
2.2.2. Observaes sobre a senha web Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos
com a mesma raiz de CNPJ (primeiros 8 dgitos do CNPJ).
Para emisso da NF-e, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam
inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM e que possuam cdigo de servio vigente.
No caso de ser necessrio emitir a NF-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no
aconselhvel compartilhar a mesma senha entre os estabelecimentos. Sugerimos que seja efetuado o cadastramento de usurios, de modo que cada estabelecimento possa acessar o sistema da NF-e individualmente, por meio de senha de acesso prpria.
A Senha Web o sistema corporativo de gerenciamento de senhas da Secretaria Municipal de Finanas.

Lembre-se que o acesso aos Sistemas Informatizados da Secretaria Municipal de Finanas, que contenham dados fiscais de seu interesse ser realizado mediante a utilizao dessa senha de segurana. A Senha Web representa sua assinatura eletrnica, intransfervel e poder ser alterada a qualquer tempo pelo seu detentor. A pessoa fsica ou jurdica detentora da senha ser responsvel por todos os atos praticados por meio da senha por ela cadastrada, com os efeitos jurdicos e fiscais previstos na legislao.
2.2.3. Alterando a Senha Web cadastrada

A Senha Web cadastrada no sistema pode ser alterada a qualquer tempo. Para tanto, visite o endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/
Clique em Alterar Senha
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Informe o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, a senha atual e o cdigo da imagem. Clique em Login para avanar.
Informe a senha atual, digite a nova senha e a confirme. Digite tambm a dica da senha para facilitar futuros acessos. Clique em Atualizar para finalizar o processo.
2.2.4. Recuperando a Senha Web

Para recuperar a sua senha cadastrada no sistema, visite o endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/ Clique em Alterar Senha na pgina inicial, para ser direcionado tela seguinte. Digite ento o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web, o cdigo da imagem e clique no link Esqueceu a senha? Clique aqui..
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Clique aqui
Ao clicar em Esqueceu a senha? Clique aqui., uma nova tela ser aberta.
Ser possvel visualizar a dica de senha ou receber a senha no e-mail informado no cadastramento da Senha Web. Alternativamente, solicite a reinicializao da Senha Web. Neste caso, c lique em Cadastrar nova senha. Cadastre uma nova senha e imprima o formulrio de desbloqueio da Senha Web. Solicite o desbloqueio na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado da Galeria Prestes Maia).
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2.2.5. Acessando o sistema da NF-e com a Senha Web
De posse da sua senha web, ser possvel acessar o sistema da NF-e pela primeira vez. Para tanto, clique em Acesso ao Sistema.
Digite o CNPJ, o cdigo da imagem e a senha web nos campos indicados.
Digite o CNPJ de sua empresa no local indicado.
Digite o cdigo de segurana exibido pela imagem.
Digite a sua senha web.
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3. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez

O sistema da NF-e poder ser acessado por meio da Senha Web ou por Certificado Digital. Em ambos os casos, o usurio dever configurar o seu Perfil no primeiro acesso, para utilizar todas as funcionalidades possveis, tais como a emisso ou o cancelamento de notas, entre outros.
3.1. Configuraes do Perfil do Contribuinte Prestador com CCM em So Paulo

Aps efetuar o acesso ao sistema, ser aberta a tela na qual voc poder complementar ou alterar dados de sua empresa. Por meio das Configuraes do Perfil do Contribuinte, voc poder informar seus dados para contato, definir seu logotipo, informar seus dados na lista de prestadores disponvel no Portal da NF-e, autorizar o acesso de seu contador, alm de configurar diversas opes.
3.1.1. Campo CONTRIBUINTE

No campo Contribuinte sero automaticamente listados todos os estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM com a mesma raiz de CNPJ e que possuam inscrio ativa: No sero listados no sistema da NF-e:
Os estabelecimentos no inscritos no CCM; Os estabelecimentos com inscrio cancelada no CCM.

Na hiptese de existirem estabelecimentos prestadores de servio no listados no campo Contribuinte, sugerimos que seja efetuada a devida inscrio ou atualizao de dados no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM, em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/
Observaes: Configurao de Perfil obrigatria para cada um dos estabelecimentos do contribuinte A configurao do Perfil do Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos listados no campo Contribuinte. Selecione o CCM para o qual deseja configurar o perfil e informe os demais dados solicitados nesta tela.
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Estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM Para estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM, somente estaro disponveis para preenchimento os seguintes campos: Dados da Empresa; Dados para Contato; E-mail para recebimento de NF-e; Identificao do Contador. Configurao do Perfil do Contribuinte no prestador de servio
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Estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo e vinculados a um CNPJ com CCM no Municpio Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, vinculados a um CNPJ com CCM no Municpio, tambm podero acessar o sistema da NF-e para consultar as NF-e recebidas e configurar seu perfil. Para o acesso ao sistema ser obrigatria a solicitao da Senha Web. A configurao do Perfil do Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos localizados fora do Municpio que recebero NF-e. Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. No entanto, no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, para acessar o sistema da NF-e conforme descrito no item 3 dever ser utilizado o CNPJ de cada um dos estabelecimentos e a mesma Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da NF-e ser individual para cada estabelecimento situado fora do Municpio. Inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM A situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode ser consultada no endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/index.php?p=2373 A pesquisa ser possvel pelo nmero do CCM ou por CPF/CNPJ.
3.1.2. Campo DADOS DA EMPRESA

As informaes a seguir iro constar na Lista de Prestadores que j esto emitindo a NF-e. Esta lista estar disponibilizada na pgina principal do portal da NF-e e poder ser acessada por qualquer pessoa.
Nome Fantasia: informe o Nome Fantasia da pessoa jurdica (preenchimento obrigatrio) Site: Informe o endereo eletrnico da pessoa jurdica, no caso de existir site (pgina) institucional na
Internet (preenchimento opcional)
Resumo sobre a empresa: descreva um breve resumo sobre a empresa e suas atividades.
(preenchimento opcional)
Incluindo ou alterando o logotipo da pessoa jurdica: o contribuinte poder ainda incluir ou alterar
o logotipo ou logomarca que ser automaticamente apresentado na emisso de cada Nota Fiscal Eletrnica de Servios. O logotipo no ser apresentado na Lista de Prestadores (incluso opcional)
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Para tanto, o logotipo dever ser digitalizado em um arquivo do tipo GIF ou JPEG com tamanho de no mximo 10 Kb. Para que no ocorra perda de resoluo, recomenda-se que o arquivo tenha 60 pixels de altura e 60 pixels de largura.
Aps realizar a incluso ou alterao do logotipo da empresa, clique em Gravar para salvar a imagem, que aparecer em todas as Notas Fiscais Eletrnicas de Servios NF-e emitidas. Observamos que as informaes de Nome Fantasia, Site e Resumo sobre a empresa no aparecero nas NF-e emitidas. Exemplo de cabealho de uma NF-e, com logotipo personalizado pelo prestador de servios.

3.1.3. Campo DADOS PARA CONTATO
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As informaes neste campo so de preenchimento obrigatrio. Devero ser informados o Nome, E-mail e Telefone da pessoa fsica responsvel pelo contato com a Prefeitura do Municpio de So Paulo.
Frase de segurana (preenchimento opcional): Sugerimos ainda que seja informado um texto de sua escolha (frase de segurana). Esta frase aparecer em todas as mensagens enviadas pelo Sistema da NF-e para o seu e-mail, de forma que voc tenha segurana da autenticidade do remetente. Sempre que receber um e-mail do sistema da NF-e, confira a frase de segurana informada na mensagem. Caso ela no exista ou esteja incorreta, no abra a mensagem e proceda sua excluso.
Trecho de mensagem de e-mail encaminhado pelo sistema da NFe com a frase de segurana
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3.1.4. Campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NF-E

Informe o E-mail a ser impresso na Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e, caso deseje receber automaticamente a NF-e por e-mail. Se esta opo for selecionada, voc passar a receber automaticamente as NF-e recebidas no e-mail informado neste campo. Alm disso, o prestador de servios no conseguir enviar uma NF-e para um Email diverso do declarado neste campo.
ATENO: o e-mail de contato no poder conter os caracteres trao - ou underline _.
3.1.5. Campo IDENTIFICAO DO CONTADOR

Este campo no de preenchimento obrigatrio. O contador, desde que devidamente cadastrado pelo contribuinte emitente ou recebedor da NF-e, poder ter acesso a algumas funcionalidades da NF-e.
O cadastramento do CPF do contador ou o CNPJ da empresa responsvel pela contabilidade deve ser efetuado pelo prprio contribuinte, no campo Identificao do Contador, na tela de Configura es do Perfil do Contribuinte. No h necessidade de cadastrar o contador que empregado da empresa.
O contribuinte emitente ou recebedor da NF-e poder autorizar o Contador a:
Receber e-mail automaticamente a cada NF-e emitida; Converter os RPS emitidos em NF-e (individualmente ou por lote); Cancelar uma NF-e emitida pelo contribuinte; Consultar as NF-e emitidas e/ou recebidas por seus clientes; Gerar Talo Fiscal Eletrnico (TF-e); Exportao de Arquivo de NF-e; Emitir as respectivas Guias de Pagamento Solicitar Enquadramento / Desenquadramento retroativo de regime de tributao.

Observaes:
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Caso o Contribuinte esteja obrigado ao acesso via Certificado Digital a partir de 01/01/2011, a
obrigatoriedade estende-se ao Contador que utiliza o seu sistema NF-e. Neste caso, ser obrigatrio o acesso do contador pelo seu prprio Certificado Digital;
O contador no poder emitir NF-e em nome do contribuinte; Qualquer contador pode ser cadastrado, independentemente de estar ou no estabelecido no
Municpio de So Paulo;
No caso de Contador, para acessar o sistema obrigatrio informar seu CPF/CNPJ e sua senha
obtida mediante cadastramento no Portal Senha Web. O cadastramento da senha web deve ser efetuado no endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/senhaweb/
3.1.6. Campo REGIME DE TRIBUTAO

A sistemtica de escolha inicial do Regime de Tributao do prestador de s ervio foi alterada. Apenas contribuintes autorizados a emitir NF-e podero alterar seu regime de tributao. a) Prestadores de servio sujeitos ao regime de tributao Normal Devero ser cadastrados neste regime de tributao:
Os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria
do Municpio de So Paulo;
Os contribuintes NO optantes pelo Simples Nacional, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes;
Os contribuintes isentos ou imunes do ISS.

No cadastramento inicial, o regime de tributao apresentar inicialmente a mensagem No h regime cadastrado.
Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime de Tributao Normal, o sistema da NF-e automaticamente efetuar o cadastramento neste regime, aps a finalizao da configurao do perfil e posterior solicitao de autorizao para emisso da NF-e. Desta forma, aps a finalizao da configurao do perfil e da solicitao de autorizao para emisso da NF-e, o regime de tributao normal aparecer da seguinte maneira:
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b) Prestadores de servio optantes do Simples Nacional, como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte, ou Microempreendedor Individual Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime do Simples Nacional, como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte ou Microempreendedor Individual, definido pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes, o prestador dever, aps a finalizao da configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de NF-e, solicitar seu cadastramento na tela de Opo Simples Nacional. ATENO: Ser possvel ao contribuinte alterar o regime de tributao retroativamente, desde que tenha autorizao para emisso de NF-e. Veja o captulo 21 para saber como proceder.
3.1.7. Campo CDIGO DE SERVIO PRINCIPAL

Neste campo sero automaticamente listados todos os cdigos de servio atualmente vigentes no CCM escolhido na Configurao de Perfil. Selecione o cdigo de servio referente atividade preponderante da pessoa jurdica. Este cdigo ser selecionado automaticamente na emisso de novas NF-e.
Na hiptese do Cdigo de Servio Principal no constar da lista apresentada, sugerimos:
Selecionar a opo Outras e escolher o cdigo correspondente; Efetuar a atualizao cadastral no CCM, incluindo o cdigo de servio respectivo. 3.1.8. Campo CATEGORIAS DA LISTA DE PRESTADORES DO SITE
Selecione ao menos uma categoria de servios, at o limite de 5 categorias. Aps a autorizao para emisso de NF-e, os dados informados no campo Dados da Empresa estaro automaticamente disponveis na Lista de Prestadores do Site que j esto emitindo a NF-e, em cada uma das Categorias selecionadas.
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As categorias sero automaticamente sugeridas, de acordo com os cdigos de servio cadastrados no CCM do prestador de servios. Ateno: o sistema poder carregar automaticamente mais de 5 categorias de servio, caso o CCM esteja cadastrado sob muitos cdigos de servio. Neste caso, restrinja as categorias de servio ao mximo de 5 para o sistema aceitar a configurao.
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Lista de prestadores de servio disponvel para consulta no portal da NF-e
3.1.9. Campo OPES DO PRESTADOR

Opes disponveis 1. Desejo enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a cada NF-e emitida Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a cada NF-e emitida. Neste caso dever ser informado o e-mail do tomador durante a emisso da NF-e. 2. Desejo enviar e-mail automaticamente ao meu contador a cada NF-e emitida Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao seu contador a cada NF-e emitida. Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador.
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3. Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa converter seus RPS em NF-e. Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador. 4. Autorizo que meu contador cancele NF-e Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa cancelar as NF-e j emitidas. Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador. Caso tenha acessado o sistema por meio de certificado digital, estaro ainda disponveis as seguintes opes: Opes disponveis apenas para que acessou o sistema da NF-e por certificado digital 1. Desejo acessar o sistema utilizando sempre meu e-CNPJ (opo recomendada) Selecione esta opo caso deseje sempre acessar o sistema da NF-e apenas por meio do certificado digital. Se esta opo estiver selecionada, no ser possvel acessar o sistema da NF-e por meio de Senha Web.
2. Desejo que meus usurios acessem o sistema utilizando seus e-CPF (opo recomendada) Por meio da tela Gerenciamento de Usurios, ser possvel consultar, excluir ou cadastrar os usurios de sua empresa, definindo as restries de acessos de cada um deles. Com isto, voc evita o compartilhamento da senha de sua empresa, aumentando a sua segurana (item 6 do manual). Selecione esta opo caso deseje que seus usurios obrigatoriamente acessem o sistema da NF-e por meio do certificado digital. Aps finalizar o preenchimento de todos os campos da tela de Configurao do Perfil do Contribuinte, clique em Gravar. Este preenchimento dever ser realizado para todos os estabelecimentos listados no Campo Contribuinte. Os dados informados nas Configuraes do Perfil do Contribuinte podero ser alterados a qualquer tempo. ATENO: Ao marcar as opes acima, informamos que o usurio poder acessar o sistema NF-e somente via Certificado Digital. Em caso de perda ou falta de renovao do Certificado Digital, no haver como acessar o sistema de outra maneira, nem mesmo com a Senha Web. Nestes casos, ser necessrio comparecer Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas, trazendo a documentao necessria comprovao do ocorrido e solicitando a liberao do acesso ao sistema via Senha Web.
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3.2. Configuraes do Perfil do Contribuinte Prestador sem CCM em So Paulo

Se o usurio do sistema da NF-e for empresa estabelecida fora do Municpio de So Paulo, portanto sem o registro de CCM, ele poder utilizar o sistema somente como tomador de servios. Para estabelecimentos sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM, somente estaro disponveis para preenchimento os seguintes campos: Dados da Empresa; Dados para Contato; E-mail para recebimento de NF-e; Identificao do Contador.
Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. No entanto, no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, para acessar o sistema da NF-e dever ser utilizado o CNPJ de cada um dos estabelecimentos e a mesma Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da NF-e ser individual para cada estabelecimento situado fora do Municpio. IMPORTANTE: o sistema da NF-e buscar os dados relativos ao CNPJ cadastrado da base de dados da Receita Federal, ano-base 2007, para preenchimento inicial dos campos relativos aos dados da empresa. NF-e tomada com dados cadastrais incorretos: Se os dados provenientes da Receita Federal, ano-base 2007, estiverem desatualizados, ser necessria a atualizao pelo tomador do servio. Para correo dos dados de tomador, acesse o sistema da NF-e e efetue a atualizao dos respectivos dados na aba Configuraes do Perfil do contribuinte.
3.2.1. Alterando os Dados de tomador de servios para NF-e

possvel que NF-e tomadas por Estabelecimentos sem CCM no Municpio de So Paulo estejam com os dados de tomador de servio desatualizados, conforme quadro abaixo. Caractersticas do Estabelecimento Tomador do Servio CNPJ: Sem CCM Sem Perfil Cadastrado na NF-e Correo Solicitar ao Prestador de Servios que altere os dados do tomador no momento da emisso da NF-e. Basta clicar em (Para alterar/preencher os dados, clique aqui). A partir desta alterao, todas as NF-e tomadas utilizaro estas informaes. Alterar as Configuraes de Perfil, na aba Minha Conta no sistema da NF-e, conforme descrio detalhada a seguir. Importante: o acesso de todos os CNPJ de filiais ser individualizado um para cada filial, cada uma utilizando Senha Web ou Certificao Digital prprias.
CNPJ: Sem CCM Com Perfil Cadastrado na NF-e Vinculado a um CCM (Filial fora do Municpio) CNPJ: Sem CCM Com Perfil Cadastrado na NF-e Sem vnculo a um CCM
Alterar as Configuraes de Perfil, no sistema da NF-e.
pg. 35
Para os estabelecimentos sem CCM no Municpio de So Paulo, mas que estejam vinculados a um CCM (Filiais fora do Municpio de So Paulo), e que possuam Senha Web ou Certificao Digital, ser possvel corrigir os dados da empresa alterando as Configuraes de Perfil. Clique na aba Minha Conta para acessar as informaes de cadastro.
Clique Aqui para modificar suas Configuraes
Ser possvel alterar os dados da empresa, conforme tela abaixo.

Alteraes possveis:
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Dados da Empresa Razo Social, Endereo Fsico; E-mail para Contato; Opo Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima: ao marcar esta opo, NF-e emitidas para este CNPJ utilizaro os dados acima descritos. Se esta opo no for marcada, as NF-e emitidas para este CNPJ podero ser modificadas pelo prestador de servios na emisso da NF-e; Opo Desejo receber por e-mail informao de cada NF-e emitida para mim: ao marcar esta opo, as NF-e emitidas para este CNPJ sero enviadas para o e-mail informado no campo E-mail de Contato.
ATENO: o e-mail de contato no poder conter os caracteres trao - ou underline _.
3.3. Configuraes do Perfil do Contribuinte Condomnios Edilcios

O Condomnio Edilcio fica obrigado a proceder inscrio em cadastro, na forma e demais condies estabelecidas pela Secretaria Municipal de Finanas. Portanto, ao Condomnio Edilcio, permitida a utilizao do Sistema da NF-e apenas como tomador de servios, desde que obtenha registro de cadastro junto Secretaria de Finanas. O procedimento de acesso ao sistema ser por meio de obteno de Senha Web ou Certificao Digital. Para os Condomnios Edilcios, somente estaro disponveis para preenchimento os seguintes campos: Dados da Empresa; Dados para Contato; E-mail para recebimento de NF-e; Identificao do Contador.
Para alterar os dados relativos ao Condomnio, basta acessar a aba Minha Conta e preencher/alterar os campos, conforme explicado no item 3.2.1.
3.4. Opo Simples Nacional

Nesta tela, ser possvel efetuar o cadastramento inicial ou ainda alterar o Regime de Tributao do prestador ou tomador de servios. No caso de prestadores de servio com mais de um estabelecimento emitente de NF-e, a opo pelo regime de tributao refletir automaticamente em todos os seus estabelecimentos. As opes disponveis so: 1. Tributao normal Devero selecionar esta opo os contribuintes sujeitos tributao normal pelo ISS.
Os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria do
Municpio de So Paulo;
Os contribuintes NO optantes pelo Simples Nacional, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes;
Os contribuintes isentos ou imunes do ISS.

2. Simples Nacional
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Devero selecionar esta opo SOMENTE os optantes pelo Simples Nacional como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte ou Microempreendedor Individual, definido pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, e alteraes. Observaes:
A legislao sobre o Simples Nacional poder ser consultada no endereo:

http://www.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional
Para receberem os crditos os tomadores de servio inscritos no Simples Nacional devero informar seu
regime de tributao.
3.4.1. Efetuando o primeiro cadastramento

a) Tributao normal Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime de Tributao Normal, ou seja, recolhendo o ISS conforme legislao do Municpio de So Paulo, o sistema da NF-e automaticamente efetuar o cadastramento neste regime, aps a finalizao da configurao do perfil e posterior solicitao de autorizao para emisso da NF-e. b) Simples Nacional Caso o prestador de servios tenha sido enquadrado no Simples Nacional, aps a finalizao da configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de NF-e, dever efetuar seu cadastramento neste regime. Digite a data de incio de vigncia em que o prestador passou a ser enquadrado no regime, selecione a opo Simples Nacional e clique em Incluir.
Digite a data de incio de vigncia no regime de tributao selecionado
Escolha o regime de tributao
pg. 38
O regime de tributao ser ento alterado. Observe que, para o exemplo abaixo, a vigncia do Simples Nacional se inicia a partir do dia 01/07/2007.
3.4.2. Alterando o regime de tributao

a) Alterando o regime de tributao de Simples Nacional para Tributao Normal O regime de tributao poder ser alterado de Simples Nacional para Tributao Normal no caso de desenquadramento do regime nacional. Clique em Editar. No campo Regime de Tributao, selecione a opo Tributao Normal. Sendo o caso, altere a data de incio do Regime de Tributao. Clique em Gravar.
O regime de tributao ser ento alterado.
pg. 39
b) Alterando o regime de Tributao Normal ou Simples Federal para Simples Nacional O regime de tributao poder ser alterado de Tributao Normal ou Simples Federal para Simples Nacional no caso de enquadramento no regime nacional. Clique em Editar. No campo Regime de Tributao, selecione a opo Simples Nacional. Sendo o caso, altere a data de incio do Regime de T ributao. Clique em Gravar.
Digite a data de incio de vigncia no regime de tributao selecionado O regime de tributao ser ento alterado.
Escolha o regime de tributao
Observaes: O regime de tributao tambm poder ser alterado retroativamente, com impacto em NF-e j emitidas, desde que seja de Tributao Normal para Simples Nacional ou vice-versa; Quando houver mais de um CCM atrelado a uma mesma raiz de CNPJ, a alterao de Regime de Tributao dever ser efetuada uma nica vez, para quaisquer dos CCM daquele CNPJ raiz. A mudana ser aproveitada nos demais CCM; Caso tenham sido emitidas NF-e sob o Regime de Tributao incorreto, ser possvel efetuar a mudana retroativa de Regime de Tributao, sem a necessidade de cancel-las.
pg. 40
4. Solicitando a Autorizao para emisso de NF-e

A opo pela emisso de NF-e depende de solicitao do interessado. A autorizao para emisso de NFe deve ser solicitada aps a finalizao das Configuraes do Perfil do Contribuinte. Ateno: desde 01/01/2011, obrigatrio o acesso ao sistema da NF-e por meio de Certificao Digital para todos os prestadores de servio emitentes de NF-e, exceto optantes pelo Simples Nacional. Para solicitar autorizao para emisso de NF-e, entre no menu Autorizao para Emisso, escolha o estabelecimento desejado e depois clique em Solicitar Autorizao.
Selecione o estabelecimento (CCM) a ser autorizado a emitir NF-e
Clique aqui para solicitar a autorizao
A Secretaria Municipal de Finanas comunicar aos interessados, por e -mail, a deliberao do pedido de autorizao. A liberao do pedido de autorizao imediata. Observamos que, se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a autorizao, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam. Caso no tenha recebido o email de confirmao da liberao do pedido de autorizao, entre novamente no sistema da NF-e e verifique se a opo Emisso de NF-e j est disponvel no menu principal.
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Prestadores obrigados ao acesso via Certificao Digital e que utilizem a Senha Web Os prestadores de servio obrigados ao acesso via Certificao Digital que utilizarem a Senha Web no tero acesso funcionalidade de emisso de notas, e tambm no podero solicitar a autorizao para emisso de NF-e. Prazos legais A opo pela emisso de NF-e, uma vez deferida, obriga os prestadores de servios que optarem pela NF-e a iniciarem sua emisso no dia seguinte ao do deferimento da autorizao, devendo substituir todas as notas fiscais convencionais emitidas no respectivo ms. O prazo inicia-se no dia seguinte ao do deferimento da autorizao para emisso de NF-e, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NF-e, devem ser substitudas at o dcimo dia subsequente ao do deferimento da autorizao, e nos casos de ISS retido, no podero ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao do deferimento. Impedimento de confeco de novos tales de Nota Fiscal convencional A partir da autorizao da emisso de NF-e o prestador de servios no poder confeccionar nota fiscal convencional (a emisso da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais do Imposto Sobre Servios AIDF ser bloqueada). Incluso do prestador na Lista de Prestadores A partir do deferimento da autorizao de emisso de NF-e, o prestador passar a constar da Lista de Prestadores disponvel no Portal da NF-e. Autorizao deve ser efetuada para cada um dos estabelecimentos da Pessoa Jurdica O procedimento de solicitao de autorizao para emisso de NF-e dever ser efetuado para todos os estabelecimentos prestadores de servio da pessoa jurdica, localizados no Municpio de So Paulo. Gerenciamento de usurios (delegao de acesso ao sistema da NF-e) No caso de delegao de acesso ao sistema da NF-e a novos usurios (ver Gerenciamento de Usurios), o estabelecimento a ser disponibilizado acesso j dever estar devidamente autorizado a emitir NF-e. Pessoas jurdicas sem cdigos de servio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM necessrio que o prestador de servios possua ao menos um cdigo de servio incluso em seu Cadastro no CCM, e que o cdigo de servio esteja obrigado emisso de NF-e. A situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode ser consultada no endereo: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm/index.php?p=2373 Sociedades de Profissionais desobrigadas de emisso de NF-e As sociedades de profissionais, constitudas na forma do 1 do artigo 15 da Lei n. 13.701, de 24 de dezembro de 2003, esto desobrigadas da emisso de NF-e. Prestadores de servio recentemente cadastrados no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM O sistema da NF-e leva em mdia 2 dias para identificar um prestador de servios que acabou de efetivar sua inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios. Nesta situao, aguarde ao menos dois dias para que a opo de autorizao para emisso de NF-e esteja disponvel.

5. Emisso e Substituio de NF-e
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A opo para emisso da NF-e somente estar disponvel aps o deferimento da autorizao.
5.1. Campo Prestador de Servios

Selecione o CCM no qual deseja emitir a NF-e. Somente estaro disponveis para seleo os estabelecimentos com inscrio ativa e que possuam cdigos de servio vigentes no CCM. Observao Na hiptese de existirem estabelecimentos prestadores de servio no listados no campo Contribuinte, sugerimos que seja efetuada a devida inscrio ou atualizao de dados no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/ccm.
5.2. Campo Tributao dos Servios

Opes disponveis 1. Tributado em So Paulo Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo. Nesta situao esto enquadrados: Os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo prestador; Os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo responsvel tributrio (tomador);

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Os contribuintes enquadrados no Simples Nacional, tanto como Microempresa quanto como Empresa de Pequeno Porte, onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo; Os servios prestados a tomadores de servio localizados no exterior, mas que no configurem exportao de servios, nos termos do Regulamento do ISS.
2. Tributado fora de So Paulo Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido fora do Municpio de So Paulo. Os servios considerados tributados fora de So Paulo esto sujeitos Fiscalizao destes Municpios. Ateno! O sistema da NF-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas no art. 3 da Lei n. 13.701/2003. Para mais informaes, consulte a legislao tributria municipal. Uma NF-e emitida nesta situao no aparecer na guia de recolhimento da NF-e. 3. Isento / Imune Selecione esta opo para operaes isenta ou imunes do ISS, executadas ou no no municpio de So Paulo. Os servios isentos ou imunes esto sujeitos Fiscalizao do Municpio de So Paulo. Observaes: A partir de 01/07/2009, as entidades imunes esto obrigadas emisso de NF-e, no eximindo as mesmas da apresentao de reconhecimento de imunidade tributria; As atividades no previstas na lista de servios do Art. 1 da Lei n 13.701/03 esto impedidas da emisso de documentos fiscais; Tomadores estabelecidos fora do Pas: no caso dos servios enquadrados no disposto no art. 2 da Lei n 13.701/2003, assinale a opo isento/imune. Ateno! Observar que conforme pargrafo nico do art. 2 da Lei n 13.701/2003 transcrito a seguir, no se enquadram no disposto no inciso I os servios desenvolvidos no Brasil cujo resultado aqui se verifique, ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior. Art. 2 - O Imposto no incide sobre: I - as exportaes de servios para o exterior do Pas; ................................ Pargrafo nico - No se enquadram no disposto no inciso I os servios desenvolvidos no Brasil cujo resultado aqui se verifique, ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior. 4. Suspenso / Deciso Judicial Selecione esta opo na hiptese de existir ao judicial com eficcia suspensiva da exigibilidade do crdito tributrio relativo ao servio prestado. Informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo judicial que deferiu a suspenso do crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio esto sujeitos Fiscalizao deste Municpio.

5.3. Campo Tomador de Servios
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Como regra geral, para a emisso da NF-e dever ser informado o CPF ou CNPJ do tomador dos servios.
Digite o CPF ou CNPJ do tomador ou selecione seu apelido
Alternativamente, ser possvel criar um apelido, de modo que seja possvel identificar mais rapidamente os principais tomadores de servios. A criao do apelido dever ser efetuada ao se emitir uma NF-e para o respectivo tomador de servios. Caso tenha criado algum apelido para seus tomadores, ser possvel selecion-lo da lista em vez de se digitar o CPF ou CNPJ.
Clique aqui, caso deseje excluir um apelido da lista.
Aps digitar o CPF/CNPJ ou selecionar o apelido do tomador de servios, clique em Avanar. Observaes: Informao do CPF ou CNPJ Caso no seja informado o CPF ou CNPJ, o tomador de servios no ter direito ao crdito. No caso de pessoas jurdicas, o preenchimento do CNPJ do tomador obrigatrio, com exceo de tomadores estabelecidos fora do Pas. Tomadores estabelecidos fora do Pas No caso de tomador estabelecido fora do Pas, no informar o n do CNPJ e clicar em avanar. No formulrio da NF-e deixe em branco os campos CEP ESTADO CIDADE, e no campo destinado ao Bairro informe a cidade e pas do tomador de servios. Os demais campos devero ser preenchidos normalmente.

Tomadores estabelecidos fora do Municpio
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No caso de tomador estabelecido fora do Municpio, bastar informar o n do CNPJ e clicar em avanar. O sistema da NF-e carregar automaticamente os dados referentes ao CNPJ informado no cadastro da Receita Federal. Observao: Em caso de alterao dos dados cadastrais do tomador, o prestador dever clicar em Para alterar/preencher os dados, clique aqui antes da emisso da NF-e. Futuras emisses de NF-e para o mesmo CNPJ carregaro automaticamente os dados da ltima NF-e emitida. Regimes especiais de emisso de um nico documento fiscal por ms Para os contribuintes emitentes de NF-e, ficam revogados os regimes especiais que autorizam a emisso de um nico documento fiscal para mais de um tomador de servios. CNPJ do tomador de servios possui mais de uma inscrio no CCM Caso o CNPJ informado tenha mais de uma inscrio no CCM, todas as inscries sero apresentadas. O prestador de servios dever selecionar a inscrio referente ao estabelecimento que tomou o servio.
5.4. Preenchendo a NF-e

Neste formulrio devero ser preenchidos os dados da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e. Alguns dados do tomador de servios podero ser automaticamente preenchidos ao se informar seu CPF ou CNPJ.
5.4.1. Campo Prestador de Servios

Neste campo ser apresentada a relao de estabelecimentos j com autorizao para emisso de NF-e.
Caso o contribuinte possua mais de um estabelecimento prestador de servios no Municpio de So Paulo, selecione na lista o estabelecimento emissor de NF-e.

No sero apresentados nesta lista:
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Os estabelecimentos no inscritos no CCM; Os estabelecimentos ainda sem autorizao para emisso de NF-e; Os estabelecimentos com inscrio cancelada no CCM; Os estabelecimentos sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM. 5.4.2. Campo Tributao
Neste campo estar apresentada a opo anteriormente selecionada no campo Tributao dos Servios:
Tributado em So Paulo; Tributado fora de So Paulo; Isento / Imune; Suspenso / Deciso Judicial.
Observe atentamente se a opo foi selecionada corretamente. Em caso de dvida, consulte o item 5.2 deste manual. Caso deseje alterar a forma de tributao dos servios, clique em Voltar.
5.4.3. Campo Tomador de Servios

Neste campo devero ser informados os dados do tomador de servios.
Nome / Razo Social: Digite o Nome ou a Razo Social do tomador de servios. Utilize as letras maisculas e minsculas conforme o caso. CEP: Digite o CEP. (O Estado, a Cidade, o Bairro e o Logradouro sero automaticamente preenchidos, dependendo do CEP informado). Caso no saiba o CEP, clique em No sei o CEP.. Estado: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado
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Cidade: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado Bairro: Digite o bairro. Tipo: Selecione o tipo do logradouro. Logradouro: Digite o logradouro. Nmero: Digite o nmero. Complemento: Digite o complemento. Inscrio Estadual: Este campo est disponvel apenas para tomadores Pessoas Jurdica. Se for o caso, digite a inscrio estadual (sem formatao, pontos (.), traos (-), etc...). Se no houver inscrio estadual, no preencha o campo. E-mail: Cadastre o e-mail do tomador de servios para futuros contatos. Se no houver e-mail, no preencha o campo. Preenchimento dos dados do Tomador de Servios O sistema da NF-e efetuar o preenchimento automtico dos dados do tomador de Servios nas hipteses abaixo. Os dados apresentados pelo sistema podero ou no ser alterados, conforme o caso. Pessoas Jurdicas com inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM a) Razo Social e Endereo Quando o CNPJ informado pertencer ao Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM deste Municpio, o sistema buscar os dados (razo social, endereo) na base da Prefeitura, no permitindo sua alterao. Verifique com o tomador se o endereo informado no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM est desatualizado. Caso estiver, sugerimos solicitar ao tomador dos servios que efetue a alterao cadastral no CCM. b) E-mail O E-mail do tomador dos servios ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha cadastrado seu E-mail no campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NF-E. Se o tomador tiver selecionado a opo Desejo receber E-mail automaticamente a cada NF-e recebida, o mesmo receber automaticamente a NF-e por e-mail. Para mais informaes, verifique o item 3.3.4 deste manual. Pessoas Jurdicas no inscritas no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM O sistema da NF-e poder sugerir para preenchimento, os dados do tomador de servios, referente ltima NF-e emitida. Se os dados estiverem incorretos, o prestador poder efetuar a sua alterao clicando em Para alterar/preencher os dados, clique aqui. Pessoas Fsicas que tenham configurado seu perfil no sistema da NF-e a) Nome e Endereo As pessoas fsicas residentes no Municpio de So Paulo podem acessar o sistema da NF-e para consultar seus crditos e as NF-e que foram emitidas. Nas Configuraes do perfil, podem cadastrar
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seu endereo e no campo Opes, o tomador pessoa fsica poder selecionar a opo Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima. Se esta opo tiver sido selecionada pelo tomador pessoa fsica, o sistema utilizar automaticamente os dados cadastrados na NF-e, no permitindo sua alterao. b) E-mail O E-mail do tomador dos servios pessoa fsica ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha selecionado a opo Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima. Criando um apelido para o tomador de servios possvel criar um apelido ou denominao para identificar mais rapidamente seus principais tomadores de servios. Desta forma, ao se emitir novamente uma NF-e, bastar selecionar o apelido do tomador, no sendo necessrio digitar o CNPJ ou CPF. A criao do apelido dever ser efetuada ao se emitir uma NF-e. Para tanto, digite o mesmo no campo apelido.
5.4.4. Campo Cdigo do Servio

Neste campo dever ser selecionado o cdigo de servio que melhor se enquadre com a atividade de prestao de servios relacionada NF-e a ser emitida.
O sistema da NF-e listar automaticamente os cdigos de servio vigentes que esto cadastrados no CCM. Caso a atividade de prestao de servios relacionada NF-e a ser emitida no se enquadre em nenhum dos cdigos listados, selecione a opo Outros Servios. Ateno! A indicao de cdigo de servio no cadastrado no atualiza o cadastro no CCM. Efetue a atualizao cadastral para o CCM informado. Sero disponibilizados os demais cdigos de servio passveis de emisso de nota fiscal, conforme o Regulamento do ISS.

Observaes: Servio Tributado em So Paulo
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- Prestadores com Tributao Normal: Neste caso o sistema da NF-e automaticamente exibir a alquota correspondente ao cdigo de servio selecionado, no podendo ser alterada. - Prestadores de Servio optantes pelo Simples Nacional: As NF-e emitidas com reteno de ISS devem ter a alquota do ISS digitada no ato de emisso da NF-e, conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional. Servio Tributado fora de So Paulo Neste caso caber ao prestador de servios informar a alquota vigente no Municpio onde o ISS deve ser recolhido. O sistema da NF-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas no Regulamento do ISS. Para os demais servios, o ISS devido no local do estabelecimento prestador. Ateno! Ao se escolher um cdigo de servio que corresponda a uma atividade que no permita tributao fora do Municpio, o sistema exibir a mensagem Cdigo do Servio da NF-e no permite tributao fora do municpio. Servio Isento / Imune Neste caso o ISS devido ser nulo e no ser gerado crdito ao tomador. Servio Suspenso / Deciso Judicial Neste caso o sistema calcular o ISS devido, mas no ser gerado crdito ao tomador; A NF-e emitida para um servio com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio no ser includa entre as NF-e que integram o documento de arrecadao emitido pelo sistema, para recolhimento do ISS. Servios enquadrados em mais de um cdigo de servio Nos termos do Regulamento do ISS, o prestador de servios dever emitir uma Nota Fiscal para cada servio prestado, sendo vedada a emisso de uma mesma Nota Fiscal que englobe servios enquadrados em mais de um cdigo de servio.
5.4.5. Campo Discriminao dos Servios

O campo Discriminao dos Servios constante da Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e dever ser preenchido com a descrio clara dos servios prestados e os valores a eles correspondentes . Dever tambm conter, a critrio do emitente, outras informaes no obrigatrias pela legislao municipal, como a data de vencimento dos servios, informaes sobre tributos federais e o nmero da inscrio estadual do tomador de servios. Este campo dever ser digitado utilizando letras maisculas e minsculas. Evite digitar tudo apenas com letras maisculas. Para pular uma linha ou criar um pargrafo, digite o ENTER. Evite alinhar textos utilizando espaos.
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Este campo tambm pode ser utilizado para informar a reteno de tributos federais ou para qualquer outra informao relevante. Note que h um limite para o tamanho do texto a ser preenchido. Caso voc ultrapasse este limite, o sistema mostrar uma mensagem de erro avisando que sua discriminao est muito extensa. Neste caso, abrevie um pouco mais o texto e/ou diminua o nmero de linhas/pargrafos criados. Observaes: Retenes dos Tributos Federais As retenes dos tributos federais podero ser informadas no campo "Discriminao dos Servios". Lembrese que tais valores NO podero ser declarados no campo Dedues. Informaes sobre data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de pagamento da NF-e A data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de pagamento podero ser informadas no campo "Discriminao dos Servios". Canhoto para aceite da NF-e Caso seja necessrio, o texto referente ao aceite poder ser reproduzido no campo Discriminao de Servios. Desta forma, a NF-e poder se impressa e o aceite poder ser efetuado mediante aposio de assinatura no campo Discriminao de Servios. Nota Fiscal conjugada (mercadorias e servios) A NF-e destina-se exclusivamente ao registro de prestao de servios. Com relao s notas fiscais conjugadas, o contribuinte poder optar por: 1. Emitir on-line a NF-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis; ou 2. Emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis, convertendo os RPS em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou 3. Emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a servios dever ser convertida em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo referente discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase: O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-E. Servios com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio Informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo judicial que deferiu a suspenso do crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio esto sujeitos Fiscalizao deste Municpio. Servios isentos ou imunes A iseno depende de requerimento anual, na forma, prazo e condies regulamentares. Desse modo, informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo administrativo que concedeu a
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iseno sobre o servio prestado. No caso de servios imunes, informe o nmero do processo administrativo de reconhecimento de imunidade. Dedues legais Informe, sempre que possvel, os documentos fiscais que comprovem as dedues permitidas pela legislao municipal. Tamanho do Campo Discriminao dos Servios Este campo impresso num retngulo com 95 caracteres (largura) e 24 linha s (altura), em fonte Courier New 8pt. permitido (no recomendvel), o uso de mais de 1000 caracteres. Caso seja ultrapassado o limite de 24 linhas, o contedo ser truncado durante a impresso da Nota. Caracteres no permitidos O sistema de NF-e no emitir uma nota que contenha um texto entre os sinais de menor e maior, evite digitar textos nessa condio (Ex: <texto>).
5.4.6. Campos Valor Total da Nota, Valor Total das Dedues e ISS Retido
Campo Valor Total da Nota Informe neste campo o valor total dos servios. Utilize a vrgula para separar os centavos. Exemplo: 1350,36 (preenchimento correto, utilizando a vrgula para separar os centavos) 1350.56 (preenchimento incorreto) Campo Valor Total das Dedues Informe neste campo o valor total das dedues legalmente permitidas pela legislao municipal. O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a descrio clara das dedues, alm de outras informaes que julgar conveniente. Observao: O campo valor total das dedues destina-se a registrar as dedues previstas na legislao municipal. Os valores deduzidos esto sujeitos verificao. Consulte a Legislao Tributria do Municpio, disponvel em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/legislacao/ para obter mais informaes. O prestador de servios dever manter arquivo dos comprovantes das dedues legais. Descontos concedidos independentemente de qualquer condio: Os descontos incondicionais devero ser indicados no campo Discriminao dos Servios, referenciados pelo valor. O campo Valor Total da Nota dever ser preenchido com o Preo do Servio lquido dos descontos incond icionais, ou seja: Valor Total da Nota = Preo do Servio Descontos Incondicionais. ISS devido: O montante do Imposto considerado parte integrante e indissocivel do preo do servio, constituindo o respectivo destaque nos documentos fiscais mera indicao de controle. O valor do ISS no poder ser abatido da base de clculo.

Campo ISS Retido
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Informe se o ISS devido est sujeito reteno pelo tomador dos servios. No existe previso na legislao municipal para que as pessoas fsicas sejam responsveis pela reteno do ISS. Se o servio for prestado para pessoas fsicas, o campo ISS Retido ser automaticamente selecionado como No. Observaes sobre o ISS retido: Responsabilidade tributria (implicaes na opo do campo ISS Retido) A opo ISS Retido deve ser informada na seguinte situao: - O servio tributado no Municpio de So Paulo; - O ISS deve ser retido por tomador de servios estabelecido no Municpio de So Paulo, nos termos do Regulamento do ISS. Ao selecionar o campo ISS Retido, verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou prestador do servio), observando, atentamente, os artigos sobre responsabilidade tributria e sobre os casos em que o responsvel tributrio fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto no Regulamento do ISS. Selecione ainda a opo ISS Retido quando: - O servio tributado fora do Municpio de So Paulo (observar atentamente o disposto no Regulamento do ISS); - O ISS deve ser retido pelo tomador de servios pessoa jurdica. No utilize a opo ISS Retido quando: - O servio tributado no Municpio de So Paulo; - O tomador de servio estiver localizado fora do Municpio de So Paulo. Informar neste caso a opo de ISS sem reteno. Simples Nacional como microempresa ou empresa de pequeno Porte Ateno: Para os prestadores inscritos no Simples Nacional, as NF-e emitidas com reteno de ISS devem ter a alquota do ISS digitada no ato de emisso da NF-e, conforme alquotas vigentes na Lei do Simples Nacional Lei Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de 2006 e alteraes. No caso de NF-e emitidas por prestadores enquadrados no regime de tributao do Simples Nacional quando a responsabilidade pelo pagamento do tributo do prestador, o ISS dever ser recolhido por meio da guia especfica (DAS Documento de Arrecadao do Simples Nacional). No caso de NF-e emitidas em que a responsabilidade tributria do tomador (recolhimento feito pelo tomador de servio) dever ser utilizada a guia de pagamento emitida pelo Sistema da NF-e. Preenchimento incorreto do campo ISS Retido A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto no Regulamento do ISS, e no poder ser eximida caso o campo ISS Retido tiver sido preenchido incorretamente .
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Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao tomador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados corrigidos. Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao prestador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados corrigidos. Para mais informaes sobre o cancelamento de NF-e, consulte a seo especfica deste manual. Guia da NF-e com a opo ISS Retido selecionada Se o servio for tributado no Municpio de So Paulo e for selecionada a opo ISS Retido na emisso da NF-e para um tomador de servios pessoa jurdica estabelecido no Municpio de So Paulo, o ISS a ser retido ser includo na Guia de NF-e do tomador. Caso no haja reteno, o ISS ser includo na guia de NF-e do prestador de servios.
5.4.7. Campo Substituio de Recibo Provisrio de Servios (RPS) por NF-e

Caso esteja efetuando o preenchimento e consequentemente emitindo a NF-e online por meio do sistema da NF-e, no preencha este campo.
No caso de eventual impedimento de emisso da NF-e, o prestador dever entregar ao cliente um Recibo Provisrio de Servios RPS. Alternativamente, o prestador poder emitir RPS a cada servio prestado. Neste caso, poder substituir a NF-e mediante a transmisso em lote dos RPS emitidos. Este campo permite que o prestador de servios efetue a converso de cada RPS emitido em NF-e. N do RPS: informe o nmero do RPS a ser convertido em NF-e; Srie do RPS: Informe a srie do RPS a ser convertido em NF-e; Caso o estabelecimento possua mais de um equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser precedida de at 5 caracteres alfanumricos capazes de individualizar os equipamentos. Data de Emisso do RPS: Informe a data de emisso do RPS a ser convertido em NF-e. De acordo com o Regulamento do ISS, por ocasio da prestao de cada servio dever ser emitida Nota Fiscal, ou outro documento exigido pela Administrao, cuja utilizao esteja prevista no prprio regulamento ou autorizada por regime especial. Portanto, no h que se falar em emisso de NF-e em data posterior a da ocorrncia do fato gerador do ISS. Mesmo no caso de converso de RPS por NF-e, embora a NF-e possa ser emitida em data posterior, o sistema considera a data de emisso do RPS para fins de clculo do Imposto.
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O vencimento segue a legislao vigente do ISS. O vencimento do ISS ocorre no dia 10 do ms seguinte ao da prestao do servio. Portanto, a incidncia do ISS (exerccio e ms de competncia) ser considerada da seguinte maneira: - Se a NF-e estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso do RPS; - Se a NF-e no estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso da NF-e. Ateno! Esta tela deve ser utilizada para converses individuais de RPS em NF-e e no recomendvel quando o nmero de converses for muito elevado. A converso de RPS em NF-e em lote dever ser efetivada na tela de Envio de RPS em Lote. Observaes sobre o RPS O Recibo Provisrio de Servios RPS o documento que dever ser usado por emitentes da NF-e no eventual impedimento da emisso on-line da NF-e. Tambm poder ser utilizado pelos prestadores sujeitos emisso de grande quantidade de NF-e (ex: estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua converso em NF-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote). O RPS dever ser substitudo por NF-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao da prestao de servios no caso de tomador responsvel pelo recolhimento do ISS. O prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso do RPS, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. Para mais informaes sobre o Recibo Provisrio de Servios - RPS, consulte a seo especfica deste manual.
5.4.8. Finalizando a emisso da NF-e

Verifique atentamente se todas as informaes da NF-e a ser emitida foram preenchidas corretamente. Caso no deseje visualizar a NF-e emitida, selecione a opo Marque aqui para NO visualizar automaticamente a NF-e aps a emisso. Mesmo no visualizando a NF-e logo aps a sua emisso, ser possvel visualizar e imprimir a NF-e posteriormente. Para mais informaes sobre como visualizar as NF-e emitidas, consulte a seo especfica deste manual. Caso deseje corrigir as informaes, efetue a correo das informaes ou clique em <<Voltar.
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Alterao da NF-e: a NF-e no poder ser alterada aps sua emisso, exceto para modificar a descrio dos servios ou para alterar o regime de tributao. Caso a NF-e tenha sido emitida incorretamente, a mesma dever ser cancelada e substituda por outra. Substituio de NF-e: notas que contenham preenchimento incorreto podero ser substitudas por meio do sistema, em processo automatizado e at 6 meses da data do fato gerador. O procedimento de substituio de NF-e est descrito em detalhes no item 5.5. deste Manual. Cancelamento da NF-e: a NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto no prazo mximo de 6 meses da data da emisso da nota. Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NF-e. Aps o pagamento do Imposto, a NF-e somente poder ser cancelada por meio de processo administrativo. Finalizando a emisso da NF-e Caso deseje finalizar a emisso da NF-e, clique em Emitir>>.
5.4.9. Enviando a NF-e por E-mail

O e-mail um facilitador do sistema NF-e. O tomador, inclusive, no obrigado a informar o e-mail. A NFe dever ser impressa por ocasio da prestao de servios em via nica, em papel "comum", de tamanho "A4" ou "Ofcio", utilizado para impresso em geral. Sua impresso poder ser dispensada na hiptese do tomador solicitar seu envio por E-mail. Ateno: Recomendamos que os tomadores de servio, independente de estarem estabelecidos ou no no Municpio de So Paulo, solicitem a senha web ou adquiram o certificado digital para acesso ao sistema da NF-e. Desta forma podero consultar todas as NF-e que foram emitidas para seu CNPJ.

Campo E-mail
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O tomador de servios poder, mediante senha, acessar a opo Configurao do Perfil no sistema da NFe e cadastrar seus dados e habilitar a opo "Desejo receber e-mail automaticamente a cada NF-e recebida". Se esta opo estiver habilitada, a NF-e emitida ser automaticamente enviado ao e-mail cadastrado pelo tomador. Nesta situao, no ser possvel enviar a NF-e a um email diverso do cadastrado pelo tomador. E-mail para recebimento da NF-e escolhido pelo tomador de servios
Campo Comentrios O prestador de servios poder enviar um comentrio explicativo sobre a NF-e emitida, caso desejar. Informaes sobre data ou forma de pagamento, telefone ou endereo para contato, entre outras, podero ser preenchidas neste campo.
NF-e emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios Se a NF-e foi emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios, o envio do email ao tomador no ser automtico. Da mesma forma, no haver envio do email se a NF-e tiver sido convertida por meio de RPS em lote. Para imprimir a NF-e recm-emitida, clique no boto Imprimir NF-e. Clique no boto Voltar para emitir uma nova NF-e ou acessar outros recursos do sistema. Observaes: O prestador de servios poder posteriormente consultar as NF-e emitidas, imprimi-las e at mesmo reenviar a NF-e por E-mail. Para tanto, dever acessar o menu Consulta de NF-e. Se o E-mail pessoal do tomador de servios possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Anti spam), o mesmo no conseguir receber o e-mail a cada NF-e recebida. Neste caso, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti Spam.
pg. 57
5.4.10. Conhea o modelo da Nota Fiscal Eletrnica de Servios (NF-e)

O modelo completo de uma NF-e pode ser visualizado na figura abaixo. Os dados constantes do modelo so meramente exemplificativos.
pg. 58
Cabealho da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e
Nmero da Nota: seqencial para cada estabelecimento do prestador de servios; Data e Hora de Emisso: O sistema registra a Data e Hora em que a NF-e foi emitida; Cdigo de Verificao: Permite confirmar a autenticidade da NF-e.
Dados do prestador de Servios
O sistema permite que o prestador insira sua Logomarca na NF-e; Somente Prestadores de Servios regularmente cadastrados na PMSP podem emitir a NF-e.
Dados do tomador de servios

Discriminao dos Servios
pg. 59
A Discriminao dos Servios um campo livre em que o prestador detalha os servios prestados. O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a descrio clara e detalhada dos servios prestados, alm de outras informaes que julgar conveniente. Informaes sobre retenes de tributos federais, data de vencimento, canhoto ou qualquer outra informao relevante podem ser discriminadas neste campo.
Valor da Nota O valor do ISS incidente sobre esta NF-e est indicado aqui O valor do crdito ao Cliente neste caso uma Pessoa Fsica (30%) - est indicado aqui

Outras Informaes
pg. 60
O recolhimento do ISS pelo prestador deve ser efetuado na data indicada na NF-e. At l o crdito ficar na situao Pendente; Se a NF-e foi convertida a partir de um RPS, o nmero, srie e data de emisso do RPS sero informados neste campo; Se no houver gerao de crdito (por preenchimento da NF-e com dados incompletos, servios isentos ou imunes, tomador localizado fora do Municpio, servio tributado fora do Municpio, falta de inscrio municipal, entre outros) esta informao aparecer neste campo; O campo Outras Informaes de uso exclusivo da Administrao.
Mensagens emitidas no campo Outras Informaes
Mensagem
Esta NF-e foi emitida com respaldo na Lei n 14.097/2005
Situao
Esta mensagem apresentada em todas as NF-e emitidas, e menciona a legislao pertinente NF-e. O ISS dever ser recolhido pelo tomador do servio, conforme as seguintes condies digitadas pelo prestador de servios ao emitir a NF-e: - com a opo Servio Tributado em So Paulo; - para tomador de servios estabelecido no Municpio de So Paulo; - a responsabilidade pelo recolhimento do ISS do tomador de servios que recebeu a NF-e; O documento de arrecadao dever ser a Guia de Recolhimento prpria do sistema da NF-e. O ISS dever ser recolhido pelo tomador do servio, conforme as seguintes condies digitadas pelo prestador de servios ao emitir a NF-e:
O ISS desta NF-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio que dever recolher atravs da Guia de NF-e
O ISS desta NF-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio - com a opo Servio tributado fora de So Paulo; - com a opo ISS Retido. A responsabilidade pelo recolhimento do ISS do tomador de servios que recebeu a NF-e. Informa que houve recolhimento do ISS referente quela NF-e especfica, bem como a data do recolhimento. O recolhimento do ISS pr-requisito para a disponibilizao dos crditos. - Informa a data de vencimento do ISS referente a esta NF-e; - Esta mensagem apresentada somente para NF-e emitida com a opo Servio tributado em So Paulo onde a responsabilidade pelo recolhimento do prestador de servios.
O ISS referente a esta NF-e foi recolhido em dd/MM/yyyy
Data de vencimento do ISS desta NF-e: dd/MM/yyyy

Mensagem
O ISS desta NF-e devido FORA do Municpio de So Paulo.

Situao
pg. 61
A NF-e foi emitida com a opo Servio tributado fora de So Paulo. No h gerao de crdito ao tomador do servio.
Os servios referentes a esta NF-e so Isentos/Imunes do ISS.
A NF-e foi emitida com a opo Isento/Imune. Tanto iseno como imunidade so caractersticas que podem ser atribudas ao servio ou prestador de servios, e nesses casos no h incidncia de ISS nem gerao de crdito ao tomador.
A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao como: Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples Nacional. Para maiores informaes, consultar a pgina https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/info099.aspx - Optante pelo Simples Nacional. O regime de tributao Simples Nacional vigora desde 01/07/2007. A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao como: Prestador de Servios optante pelo Simples Federal como microempresa. - Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte exclusivamente do ISS (alquota 1%); - Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte do ISS e do ICMS (alquota 0,5%). O regime de tributao Simples Federal vigorou at 30/06/2007. A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao como Enquadrado no Regime Microempresa Municipal, regime de tributao prprio do Municpio de So Paulo. A NF-e foi cancelada pelo prestador de servios na data especificada. Os crditos referentes a esta NF-e deixam de existir. A NF-e foi emitida com a opo Servio Suspenso / Deciso Judicial. Esses atributos informam que o prestador de servios possui deciso judicial que suspende a exigibilidade do recolhimento do ISS. Nesses casos a NF-e no gerar crdito ao tomador. O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o recolhimento do ISS. Este campo informa a data exata da disponibilizao do crdito. A NF-e foi emitida com a opo Servio Tributado em So Paulo; O recolhimento do ISS pelo prestador/responsvel pr-requisito para a disponibilizao dos crditos. A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado o Regime de Tributao como Simples microempresa; O recolhimento do ISS pelo prestador/responsvel pr-requisito para a disponibilizao dos crditos.
Prestador de Servios optante pelo Simples Municipal.
Esta NF-e foi CANCELADA em dd/mm/yyyy
ISS Suspenso por Deciso Judicial
O crdito gerado por esta NF-e foi disponibilizado em dd/mm/yyyy
O crdito gerado estar disponvel somente aps o recolhimento do ISS desta NF-e
O crdito gerado estar disponvel somente aps o recolhimento do Simples Federal

Mensagem
O cdigo de servio referente a esta NF-e no gera crdito

Situao
pg. 62
A NF-e foi emitida com um cdigo de servio que no gera crditos, conforme Legislao municipal. Pessoas fsicas residentes no Estado de So Paulo, que tomarem servios declarados em NF-e do municpio de So Paulo, fazem jus aos crditos para fatos geradores a partir de 30/12/2008. Os dados do tomador de servios esto incompletos. Por este motivo no haver gerao do crdito. Os requisitos para a distribuio de crditos esto contemplados nos artigos 13, 14 e 15 do Decreto 47350/06. CPF ou CPNJ invlidos, ocorrendo por meio de converso de RPS em lote. O sistema no reconhece o tomador de servios, portanto no gera crditos. Em emisses online possvel identificar a validade de um CPF ou CNPJ. A NF-e foi emitida para tomador de servios estabelecido fora do Municpio de So Paulo. Por este motivo no haver gerao do crdito. A NF-e foi emitida para tomador de servios com endereo no Municpio de So Paulo, porm o mesmo no possui inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM do Municpio de So Paulo, no fazendo jus ao crdito. Demais casos de no gerao de crdito, previstos em Legislao municipal. Casos de converso individual ou em lote de RPS em NF-e. Informao sobre a numerao do RPS e data da prestao do servio. Para maiores informaes sobre RPS, consulte o captulo 13 deste Manual. Significa que houve correo no campo Descrio dos Servios, aps sua emisso. Significa que houve correo fiscal da NF-e, ou seja: - o regime de tributao foi alterado para uma NF-e emitida anteriormente, podendo ocasionar estorno ou adio de crditos. Em razo desta alterao de regime de tributao, o valor do ISS tambm ser alterado. Quando a alterao for de Tributao Normal pra o Simples Nacional, o ISS ser zerado. As instituies financeiras devem emitir declarao especfica DIF, alm de recolher o ISS por meio de documento de arrecadao especfico. Portanto, NF-e emitidas por instituies financeiras no geram crditos ao tomador. Significa que se trata de no substituidora nota informada com nmero da nota fiscal original.
Esta NF-e no gera crdito, pois o Tomador de Servio est localizado fora do Estado de So Paulo
Esta NF-e no gera crdito, pois os dados do Tomador de Servio esto incompletos.
Esta NF-e no gera crdito, pois o CPF/CNPJ do Tomador de Servio foi preenchido incorretamente.
Esta NF-e no gera crdito, pois o Tomador de Servio est localizado fora do municpio de So Paulo
Esta NF-e no gera crdito, pois o tomador no possui inscrio municipal em So Paulo
Esta NF-e no gera crdito.
Esta NF-e substitui o RPS N XXXXXX, emitido em dd/mm/yyyy.
Esta NF-e possui xxx carta(s) de correo
Os valores da NF-e foram alterados em virtude de correo fiscal
O ISS relativo a esta NF-e dever ser recolhido segundo as regras da DIF por meio do Portal de Pagamentos em www.prefeitura.sp.gov.br
Esta NF-e substitui a NF-e N. [nmero da nota fiscal original].
pg. 63
5.4.11. Visualizao da NF-e pelo tomador que receber a NF-e por E-mail
O tomador de servios, ao receber a NF-e por E-mail, poder visualizar e imprimir a NF-e recebida. O contedo de um E-mail enviado ao tomador de servios pode ser exemplificado a seguir:
Identificao do prestador de servios
Endereo (link) para visualizar e imprimir a NF-e
CNPJ do prestador, Nmero da NF-e e Cdigo de Verificao
Comentrio enviado pelo prestador de servios
pg. 64
5.4.12. Visualizao e confirmao de autenticidade pelo tomador que receber a NF-e impressa
O tomador de servios (independente de onde estiver estabelecido) poder, a qualquer momento, acessar o site da prefeitura para verificar a autenticidade da NF-e.
Na opo Verifique Autenticidade basta digitar o nmero da NF-e, o nmero da inscrio no CNPJ do emitente da NF-e e o nmero do cdigo de verificao existente na NF-e. Se a NF-e for autntica, sua imagem ser visualizada na tela do computador, podendo, inclusive, ser impressa.
Cdigo de Verificao
Nmero da NF-e
CNPJ do prestador de servios
pg. 65
Para o tomador de servios que j tiver acesso ao sistema da NF-e por meio de senha, sugerimos que utilize a opo Consulta de NF-e. Alternativamente, conhecendo-se as informaes da Inscrio Municipal (CCM) do prestador, o nmero da NF-e e o Cdigo de Verificao, a NF-e poder ser consultada digitando-se o endereo de consulta na barra de endereos do navegador, conforme esquema abaixo: Link de Visualizao da NF-e: https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/nfe.aspx?ccm=A&nf=B&cod=C Onde: A = Inscrio Municipal (CCM) B = Nmero da NF-e C = Cdigo de Verificao da NF-e
5.5. Substituio de NF-e

Essa funcionalidade do sistema da NF-e permite que o prestador de servios corrija alguns dos atributos declarados no documento original.
5.5.1. Consideraes Gerais

A substituio consiste na emisso de uma nova NF-e a partir da identificao da nota fiscal original. Ser permitida ao prestador dos servios a modificao dos atributos de preenchimento obrigatrio ou opcional. Da substituio decorrem: O cancelamento da NF-e a ser substituda; A emisso de NF-e substituta.
pg. 66
O prazo limite para substituio de NF-e de 6 meses contados a partir da data do fato gerador, ou seja, da data da efetiva prestao do servio. Caso a nota a ser substituda tenha sido emitida por converso de RPS, a data do fato gerador a data do RPS. Caso contrrio, ser a data da emisso da nota original. As notas fiscais com ISS pago tambm podero ser substitudas, respeitado o prazo acima citado. Os seguintes atributos declarados por ocasio da nota a ser substituda podero ser modificados na sua substituio: Tributao dos Servios: opes Tributado em So Paulo; Tributado Fora de So Paulo; Isento / Imune; Suspenso / Deciso Judicial; Cdigo de Servio; Alquota de ISS (tributao fora de So Paulo ou nota emitida com reteno de ISS por prestador optante pelo Simples Nacional); Discriminao do Servio; Valor Total dos Servios; Valor Total das Dedues; ISS Retido pelo Tomador: Sim ou No. Estabelecimento da empresa tomador do servio (os quatro nmeros aps a barra do CNPJ e os correspondentes dgitos de controle).
A substituio de notas no permitida nos seguintes casos: Alterao de CPF ou CNPJ-raiz (empresa) do tomador do servio; Alterao de regime de tributao do prestador do servio; Alterao de CCM do prestador do servio; Alterao do nmero e srie do RPS; Alterao da data da prestao do servio; NF-e a substituir cancelada ou j substituda; NF-e a substituir bloqueada para substituio (ver item 7.5. deste Manual); NF-e a substituir vinculada a Guia de Pagamento no quitada; NF-e a substituir sem identificao do tomador do servio; Fato gerador ocorrido h mais de 6 meses. No ser permitida a substituio de NF-e quando as seguintes situaes ocorrerem simultaneamente: NF-e original emitida por prestador de servio optante pelo Simples Nacional; ISS retido pelo tomador do servio na NF-e a ser substituda e na NF-e que a substituir; Alterao que implique aumento do ISS Devido. Caso a NF-e substituta seja idntica substituda, o sistema no efetivar a substituio, permanecendo a nota original. No h limite para o nmero de substituies em sequncia, observado que uma NF-e poder ser substituda uma nica vez por outra NF-e (Ex: uma NF-e original 1 poder ser substituda por outra NF -e 2, que por sua vez poder ser substituda por outra NF -e 3, e assim por diante). No momento em que gerada a nota fiscal substituta, a nota fiscal substituda automaticamente cancelada. O cancelamento da nota fiscal substituda implica a extino do crdito tributrio e o estorno dos crditos correspondentes. Prazo para a substituio: A nota fiscal poder ser substituda no prazo de seis meses contados da data da sua emisso ou da data da emisso do RPS (a que for anterior), ou seja, seis meses contados da data do fato gerador (data da prestao do servio).

5.5.2. Procedimento de Substituio de NF-e
pg. 67
Na pgina inicial do sistema NF-e, acesse o menu Substituio de NF-e
Clique para iniciar a Substituio
A tela inicial da Substituio pedir duas informaes: Prestador de Servios: indique o prestador de servios emitente da nota a ser substituda; Substituio de NF-e n: indique o nmero da nota a ser substituda. Indique o CCM do prestador de servios
Indique o nmero da nota a ser substituda Informados o CCM do prestador e nmero da nota a ser substituda, o sistema da NF-e buscar os registros relativos nota informada. Ao clicar em avanar, caso as informaes digitadas estejam corretas, uma nova tela ser apresentada, semelhante tela de emisso de NF-e.
pg. 68
Selecione a opo correta de Tributao dos Servios
O tomador do servio da nota original ser apresentado.
Ateno: no possvel alterar o CPF, se o tomador for pessoa fsica, ou o CNPJ-raiz (empresa) se o tomador de servios for pessoa jurdica. Ao clicar em avanar, a tela seguinte ser apresentada.
Caso o tomador no possua CCM ou Perfil cadastrado no sistema, estas informaes sero editveis.
A alquota poder ser modificada nos casos de tributao fora de SP ou nota emitida por prestador optante pelo Simples Nacional.
Este campo poder ser modificado.
O cdigo de servios poder ser alterado.
pg. 69
Os valores de nota e dedues podero ser modificados.
Caso haja alterao de sujeito passivo, modifique este campo.
A data do fato gerador, ou seja, da efetiva prestao do servio, imutvel. Portanto, dados relativos ao Recibo Provisrio de Servios RPS, quando utilizado, no podero ser modificados. Havendo um RPS vinculado nota original, o vnculo permanecer para a nota substituta e para as substituies posteriores. A fim de facilitar a verificao dos dados da nota substituta em face da nota substituda, o sistema apresentar no final da tela os dados fiscais relativos nota a ser substituda: nmero da NF-e, valor dos servios, valor das dedues, base de clculo, alquota, valor do ISS devido, situao do pagamento do ISS devido e crdito para utilizao.
Observe os dados fiscais da nota a ser substituda verifique os elementos modificados e clique em substituir para continuar o procedimento.
Aps clicar em substituir, no havendo inconsistncias nos atributos declarados, o sistema apresentar a tela de confirmao abaixo. Clique em OK para continuar.
Ao confirmar a substituio da nota fiscal, o sistema apresentar a imagem da nota fiscal substituta. A nota substituta distinta da substituda, com numerao prpria. Uma vez que a nota substituda cancelada na substituio, a nota substituta passa a representar a documentao fiscal para o fato gerador original.
pg. 70
Note-se que a nota substituta refere-se ao mesmo fato gerador da nota original. Portanto ao valor do ISS devido podero ser acrescentados encargos financeiros por pagamento feito aps a data de vencimento. A nota substituta ficar vinculada substituda.
Clique para visualizar as ocorrncias relativas substituio e cancelamento.
Note o vnculo com a nota substituda.
Ocorrncias de Substituio Quando uma nota substituda, feito um registro de ocorrncia no sistema. Para consultar as ocorrncias, inicie pela consulta de notas fiscais (captulo 7 deste manual), consulte uma das notas substituda ou substituta. Ser mostrada a opo Visualizar ocorrncias.
pg. 71
Clique para visualizar as ocorrncias na NF-e.
Ao clicar em Visualizar ocorrncias, o sistema apresentar a s informaes relativas s ocorrncias relativas nota selecionada, conforme figura abaixo. Recomendamos ao contribuinte que verifique as ocorrncias ao final do procedimento de substituio.
Dados bsicos da nota substituta.
Dados do Prestador e Tomador dos servios.
Ateno para a data das ltimas ocorrncias.
Descrio das ocorrncias efetuadas, com: Data da ocorrncia; Elemento modificado; Contedo do elemento modificado.
5.5.3. Implicaes sobre o ISS devido

O procedimento de substituio de NF-e poder alterar o valor da base de clculo do ISS, dependendo dos elementos que forem alterados. A tabela abaixo mostra os possveis impactos decorrentes da substituio no valor do ISS devido e as eventuais providncias a serem tomadas pelo prestador ou responsvel tributrio.

Valor do ISS devido Alteraes que geram o impacto Alquota; Cdigo de servio; Aumento do Preo do Servio; Reduo do Valor das Dedues. As alteraes no geram impacto no valor do ISS devido.
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Nota substituda com ISS pago Haver a aproveitamento do ISS pago, quitando parcialmente a nota substituta. O valor adicional de ISS dever ser quitado por meio da Guia de Pagamentos da NF-e (veja observaes abaixo). O valor de ISS pago da NF-e substituda ser aproveitado para a nota substituta (veja observaes abaixo). O valor de ISS pago da NF-e substituda ser aproveitado para a quitao da nota substituta. O valor de ISS pago a maior na nota substituda poder ser restitudo a pedido do prestador ou do tomador, ser for o responsvel (veja observaes abaixo).
Nota substituda com ISS no pago
Aumenta
No se altera
Diminui
Alquota; Cdigo de servio; Reduo do Preo do Servio; Aumento do Valor das Dedues.
O pagamento do ISS ser feito pelo procedimento normal Guias de Pagamento da NF-e (vide cap. 11 deste Manual).
Observaes: 1. Quando a alterao resultar em ISS devido a outro Municpio, tributao isenta / imune, ou exigibilidade suspensa por deciso judicial, eventuais valores recolhidos ao Municpio de So Paulo relativos nota substituda podero ser restitudos a pedido do prestador de servios ou do tomador, se for o responsvel. 2. Quando a alterao resultar em mudana do sujeito passivo, o sistema no efetuar aproveitamento de valores pagos de ISS relativos nota substituda. Nesse caso a nota substituta dever ser quitada por meio da Guia de Pagamentos da NF-e pelo seu valor integral. Eventuais valores pagos ao Municpio de So Paulo relativos nota substituda podero ser restitudos a pedido do prestador de servios ou do tomador, se for o responsvel.
5.5.4. Implicaes sobre os crditos

Os crditos no tributrios gerados por notas substitutas respeitaro as regras vigentes quanto terminologia, funcionamento e utilizao. Os crditos no tributrios relativos a uma NF-e ficam disponveis aps a comprovao do pagamento do ISS devido. Essa sistemtica vale tambm nos casos de substituio de NF-e quando h aumento ou diminuio do ISS devido. Se a NF-e substituda estiver com o ISS em aberto (no pago), os crditos no tributrio estaro pendentes e sero cancelados juntamente com a nota substituda. Para a nota substituta, poder haver a gerao de novos crditos no tributrios, que permanecero pendentes at a comprovao do pagamento do ISS devido relativo nota substituta.
pg. 73
Caso a nota substituda esteja com o ISS pago, a sua substituio poder causar qualquer um dos efeitos abaixo: Estorno parcial de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta implique reduo do ISS devido, os crditos no tributrio disponveis ou disponibilizados relativos ao valor excedente de ISS sero estornados; Estorno total de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta altere o sujeito passivo ou resulte em valor de ISS devido a outro municpio, os crditos disponveis ou disponibilizados relativos nota substituda sero estornados em sua totalidade; Gerao parcial de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta implique aumento de ISS devido, haver gerao de crditos proporcional a este aumento, que estaro disponveis aps comprovao do pagamento do ISS devido adicional; Gerao total de crditos no tributrios: nos casos em que a nota substituta altere o sujeito passivo ou resulte em valor de ISS devido ao Municpio de So Paulo, haver gerao de crditos pelo valor de ISS devido total da nota substituta, os quais estaro disponveis aps a comprovao do pagamento do ISS devido.

6. Gerenciamento de usurios
pg. 74
No caso de ser necessrio emitir a NF-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, sugerimos que seja efetuado o cadastramento de usurios, de modo que possam acessar o sistema da NF-e individualmente. O sistema da NF-e permite a delegao de acesso a vrios usurios. Desse modo cada usurio da empresa poder acessar o sistema da NF-e individualmente por meio de senha prpria. Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. Para emisso da NF-e, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Certificao Digital: para quem estiver obrigado ao acesso via Certificao Digital a partir de 01/01/2011, comunicamos que a obrigatoriedade estende-se ao gerenciamento de usurios. Cada usurio dever possuir um Certificado Digital vlido para utilizar o sistema, e o procedimento para cadastramento e administrao dos usurios ser anlogo ao efetuado via senha web.
6.1. Cadastrando usurios

Por meio da tela Gerenciamento de Usurios, ser possvel consultar, excluir ou cadastrar os usurios de sua empresa, definindo as restries de acessos de cada um deles. Com isto, voc evita o compartilhamento da senha de sua empresa, aumentando a sua segurana. Para que um usurio possa ser autorizado a acessar os dados da sua empresa no sistema da NF-e, necessrio que a pessoa fsica j possua sua prpria senha de acesso e perfil definido. Para criar seu perfil, basta que o prprio usurio acesse o Portal da NF-e (http://www.prefeitura.sp.gov.br/nfe), informe o seu CPF e cadastre seus dados (senha, nome, endereo, email, etc.). A pessoa jurdica dever acessar o mdulo de Gerenciamento de Usurios e cadastrar para cada CCM o n do CPF das pessoas autorizadas (*).
Digite o CPF e clique em Avanar para incluir um novo usurio.
Clique aqui para consultar os usurios e os estabelecimentos a ele vinculados.
pg. 75
Os acessos que podem ser atualmente permitidos, no todo ou em parte, so: Consultas Exportao de NF-e Alterao de Perfil Emisso de NF-e Substituio de NF-e Converso de RPS On-Line Cancelamento de NF-e Envio de RPS via Lote Emisso de Guia Cancelamento de Guia Indicao de imveis Anexar Carta de Correo Simples Nacional alterar regime de tributao, inclusive retroativamente Leitura de Mensagens
O gestor dever selecionar, para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica, os acessos permitidos para cada usurio.
(*) As pessoas autorizadas necessitam configurar o perfil no sistema da NF-e, previamente, mediante senha.

Observaes
pg. 76
Os acessos podem ser alterados ou revogados a qualquer tempo; Todos os atos praticados pelo usurio no sistema da NF-e so registrados. A pessoa jurdica ser
responsvel por todos os atos praticados por meio do acesso delegado ao usurio para acesso ao sistema da NF-e.
6.2. Alterando acessos ou excluindo usurios

Consulte inicialmente a relao de usurios cadastrados, clicando em Consultar Usurios. O sistema da NF-e permite identificar usurios por estabelecimento do contribuinte e tambm por tipo de funcionalidade do sistema da NF-e que o usurio tem acesso.
Clique aqui para alterar os acessos do usurio ou exclu-lo do sistema Clique no CPF do usurio para alterar os acessos ou excluir usurios. Os acessos disponibilizados a este usurio sero apresentados. Para alterar os acessos deste usurio, clique em Alterar. Para excluir o usurio, no mais permitindo seu acesso ao sistema da NF-e em nome da Pessoa Jurdica, clique em Excluir.
Clique aqui para alterar os acessos do usurio
Clique aqui para excluir o usurio do sistema da NF-e
pg. 77
6.3. Acesso ao sistema da NF-e utilizando a senha do usurio

Ao acessar o sistema da NF-e em nome da empresa, por meio de sua senha individual, o usurio dever clicar em Minha Empresa.
O acesso ao sistema da NF-e, sob a tica da pessoa jurdica que lhe conferiu acesso estar ento disponibilizado, no todo ou em parte.
Este usurio poder ainda acessar a NF-e como tomador de servios, consultando as NF-e recebidas e seus respectivos crditos. Para tanto, poder acessar sua conta, clicando em Minha Conta.

7. Consulta das NF-e Emitidas e Recebidas
pg. 78
Para consultar as NF-e emitidas ou recebidas, clique no menu Consulta de NF-e.
ATENO: as NF-e emitidas ou recebidas que sofrerem correo retroativa de regime de tributao sero identificadas com dois asteriscos (**) na tela dos resultados da consulta, junto sua numerao.
7.1. Campo Contribuinte
Selecione o CCM do estabelecimento no qual deseja consultar as NF-e emitidas ou recebidas.
Clique em Perfil para consultar o perfil do estabelecimento selecionado.
7.2. Campos de Pesquisa

Esta pgina permite ao prestador ou tomador de servios:
Consultar a situao das NF-e emitidas e recebidas;

Com ISS Recolhido; Com ISS Pendente; Canceladas.
pg. 79
Consultar a situao das NF-e emitidas e recebidas;

Por data de emisso da NF-e; Por incidncia (todas as NF-e emitidas diretamente do sistema da NF-e ou convertidas de RPS na incidncia selecionada).
Consultar a situao dos crditos gerados e recebidos;

Com ISS Recolhido Com ISS Pendente
Cancelar as NF-e emitidas; Consultar a converso de um RPS; Consultar por perodo;

possvel efetuar a consulta selecionando o perodo desejado, desde que no superior ao prazo decadencial, na forma da lei. Caso este campo no seja selecionado, o sistema assume o ms em referncia como padro.
Consultar por CPF, CNPJ, Nome ou Razo Social

Se o prestador de servios indicar o CPF/CNPJ de determinado tomador de servios, poder selecionar as NF-e emitidas ou os crditos gerados para tal tomador. Se o prestador de servios indicar o CNPJ de pessoa jurdica que lhe prestou servios, poder selecionar as NF-e ou os crditos recebidos de tal prestador. Este campo no obrigatrio. Caso no seja selecionado, o sistema apresenta o universo dos prestadores ou dos tomadores que emitiram ou receberam NF-e no perodo selecionado.
Imprimir ou enviar uma NF-e por e-mail Exportar em arquivos as NF-e emitidas ou recebidas

7.3. Cancelamento da NF-e
pg. 80
Para cancelar uma NF-e emitida, acesse o menu Consulta de NF-e, faa o seu filtro e clique no BOTO NF-e EMITIDAS. As NF-e emitidas sero apresentadas. Selecione a NF-e e clique em Cancelar na Coluna Status. - Se constar Normal no campo Status ser necessrio primeiramente cancelar a guia de pagamento - Caso a NF-e tenha sido emitida com responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios (opo ISS Retido), o prprio tomador dever efetuar o cancelamento da guia.
Clique aqui para cancelar uma NF-e.
Observaes: Prazo mximo para cancelamento eletrnico de notas O contribuinte ter um prazo de 6 meses contados a partir da data de emisso da nota fiscal para cancelar uma nota fiscal no paga. Aps este prazo, o cancelamento eletrnico no ser permitido e dever ser feito por meio de processo administrativo, conforme descrito nas pginas seguintes.
Impedimento de cancelamento de NF-e pelo no pagamento dos servios prestados O fato gerador do ISS a prestao do servio. Caso tenha sido emitida uma NF-e para um servio efetivamente prestado, o ISS ser devido e no ser possvel seu cancelamento simplesmente pelo motivo do servio no ter sido pago pelo tomador.
Impedimento de cancelamento de NF-e bloqueada Os bloqueios contra o cancelamento da NF-e so resultado de aes dos contribuintes, tomadores ou da prpria administrao. Aparecer a seguinte mensagem de bloqueio quando da solicitao de cancelamento de nota fiscal bloqueada (item 7.5): Nota no pode ser cancelada. Ver detalhes no Manual..

NF-e emitida com dados incorretos ou omitidos
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permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ocorrido na emisso de NF-e, desde que o erro NO esteja relacionado com: As variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das dedues, cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios; A correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios; O nmero da nota e a data de emisso; A indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS; A indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS; A indicao do local de incidncia do ISS; A indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS; O nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS. NF-e em parcelamento No possvel cancelar NF-e que estejam selecionadas para parcelamento de dbitos tributrios (PAT ou PPI). Ateno: Eventual utilizao indevida da carta de correo, em desacordo com o previsto na legislao municipal, ser desconsiderada pela Secretaria Municipal de Finanas. Para mais informaes sobre como utilizar a carta de correo, consulte este manual na seo relativa Carta de Correo. Cancelamento de NF-e antes do pagamento do Imposto A NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto. Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NF-e. Se a NF-e j estiver sido includa em uma guia de recolhimento j emitida, o Status da NF-e aparecer como Normal. Efetue o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NF-e. Ateno: Caso a NF-e tenha sido emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios (opo ISS Retido), o prprio tomador dever efetuar o cancelamento da guia. Cancelamento de NF-e aps o pagamento do Imposto Aps o pagamento do Imposto, a NF-e somente poder ser cancelada por meio de processo administrativo. a) Cancelamento de NF-e: o servio no foi prestado Caso o ISS j tenha sido recolhido pelo prestador de servios mas no tenha ocorrido a efetiva prestao do servio, o processo administrativo solicitando o cancelamento da NF-e e a restituio do ISS dever ser autuado com os seguintes documentos: Os pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser dirigidos ao Diretor da Diviso de Fiscalizao do Setor de Servios, anexando os seguintes documentos: - Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM, nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do pedido e todos os elementos necessrios sua prova; - Atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento equivalente; - RG e CPF do signatrio; - Identificao da NF-e a ser cancelada;
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- Caso a restituio seja referente ao ISS prprio, apresentar declarao de terceiro (tomador do servio) que autorize o prestador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo 166 do Cdigo Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida pelo tomador do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou procurador, e vir acompanhada do contrato social ou estatuto onde constem os poderes do signatrio da declarao; - Caso a declarao seja referente ao ISS responsvel tributrio, apresentar declarao de terceiro (prestador do servio) que autorize o tomador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo 166 do Cdigo Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida pelo prestador do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou procurador, e vir acompanhada do contrato social ou estatuto onde constem os poderes do signatrio da declarao. b) Cancelamento de NF-e: emitida com dados incorretos Inicialmente lembramos que na emisso da NF-e, ao se indicar um n de CNPJ referente a um tomador de servio com inscrio ativa na base de dados do Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM, o sistema no permite alterar os dados na NF-e. Portanto nesta situao no h que se falar em cancelamento de NFe. Ressalvado o disposto, o prestador de servios dever emitir uma NF-e em substituio NF-e emitida incorretamente. Observar que a data de emisso dever observar a data da ocorrncia do fato gerador. Aos pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser anexados os seguintes documentos: - Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM, nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do pedido e todos os elementos necessrios sua prova; - Atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento equivalente; - RG e CPF do signatrio; - Relao da NF-e a ser cancelada bem como da NF-e que a substituiu; - Sendo o caso, o prestador de servios poder solicitar a apropriao do pagamento efetuado para a NF-e a ser cancelada na NF-e que a substituiu. Cancelamento de NF-e emitida no ms anterior Exemplo: Uma NF-e foi emitida no dia 20/09. No dia 04/10 constatou-se que a mesma foi emitida incorretamente, sendo necessrio seu cancelamento e posterior substituio por outra NF-e. O contribuinte, neste caso, dever: - Cancelar a respectiva NF-e (verificar se existe guia de recolhimento); - Emitir um RPS com data retroativa do dia 20/09, desta vez com os dados corretos; - Efetuar uma nova converso de RPS em NF-e, utilizando o RPS com os dados corretos. No formulrio da NF-e preencha o campo "n do RPS", "Srie do RPS" e "Data de Emisso do RPS" com os dados do RPS. Para converso em lote, consulte o item 14 do manual de acesso ao sistema da NF-e para pessoas jurdicas.
7.4. Retificao de Crditos

Em virtude de descumprimento da legislao municipal na emisso de NF-e, os crditos podero ser gerados indevidamente. Neste caso a Secretaria das Finanas poder retificar, de ofcio, os crditos referentes s NF-e que possuam tais incorrees, sem a necessidade de cancelamento prvio da nota.

7.5. Bloqueio de NF-e
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O bloqueio de uma NF-e significa que determinadas operaes com a NF-e no podero ser efetuadas. Dentre todos os motivos que ensejam o bloqueio de NF-e, os principais so: Incluso de NF-e em parcelamento PAT ou PPI; Incluso de NF-e em dvida ativa; Contribuinte sob Operao Fiscal.
O bloqueio poder ser automtico ou manual, e vale para qualquer NF-e emitida e vigente. O bloqueio necessrio, pois sua funo manter o histrico e a integridade fiscal das NF-e ao longo do perodo de prescrio do crdito tributrio. Principais aes que podero ser bloqueadas: Cancelamento de NF-e via sistema; Substituio de NF-e via sistema; Incluso de NF-e em guia de pagamento; Reconhecimento da quitao de guia de pagamento pelo sistema NF-e; Enquadramento / desenquadramento retroativo de regime de tributao.
Importante: o contribuinte no ter em nenhum momento a opo de bloquear ou desbloquear notas no sistema NF-e, esta ao exclusivamente reservada Fiscalizao.
7.6. Impresso da NF-e por meio da tela Consulta de NF-e
Para imprimir uma NF-e emitida, faa o seu filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS.
Para imprimir uma NF-e recebida, faa seu filtro e clique no boto NF-e RECEBIDAS.
As NF-e emitidas ou recebidas sero apresentadas. Selecione a NF-e e clique no nmero da NF-e. Ser possvel imprimir ou enviar uma NF-e por e-mail.
Clique no nmero da NF-e para visualizar, imprimir ou enviar uma NF-e por e-mail
Observao: as NF-e tambm podero ser impressas por meio da tela Talo Fiscal Eletrnico.
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7.7. Envio da NF-e por E-mail por meio da tela Consulta de NF-e
Para enviar uma NF-e emitida por E-mail, faa o seu filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS. Selecione a NF-e desejada. Se o E-mail do tomador tiver sido informado, ser possvel enviar a NF-e por E-mail.
7.8. Exportao das NF-e emitidas ou recebidas em arquivo

O sistema da NF-e permite a exportao em arquivo dos dados das NF-e emitidas ou recebidas. Dessa forma o prestador ou tomador dos servios poder utilizar estes dados para controle em seu sistema prprio de gerenciamento. Para exportar as NF-e emitidas, faa o seu filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS. Para exportar as NF-e recebidas, faa seu filtro e clique no boto NF-e RECEBIDAS.
Os formatos de arquivo disponveis so: TXT, TXT (tabulado) e Excel (CSV). Consulte o layout das NF-e emitidas ou recebidas na pgina principal do sistema da NF-e.
Selecione o tipo de arquivo a ser gerado.
Clique aqui para visualizar a NF-e.
Clique aqui para enviar um e-mail ao tomador.
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7.9. Consultando os crditos recebidos e gerados

Os crditos gerados e recebidos podem ser consultados por meio do menu Co nsulta de NF-e. Para o estabelecimento selecionado, estaro disponveis as consultas dos crditos gerados e recebidos com ISS Recolhido e Pendente.
Selecione a opo de consulta (com ISS recolhido ou pendente)
Clique aqui para consultar os crditos gerados ou recebidos
Selecione o perodo da consulta (formato DD/MM/AAAA)
7.9.1. Consultando os crditos recebidos

O sistema da NF-e apresentar a relao dos crditos recebidos para o perodo selecionado: Crditos Recebidos Significa que o ISS relativo quela NF-e foi recolhido. Crditos Pendentes Ocorrem nas seguintes situaes: - NF-e cujo ISS no foi recolhido pelo prestador de servios; - NF-e cujo recolhimento de ISS est em processamento.

Crditos Cancelados (por cancelamento da NF-e)
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Os crditos cancelados (referentes NF-e canceladas) aparecero na coluna Status com a situao CANCELADO. Clique para detalhar os crditos Disponveis
Crditos PENDENTES ISS no recolhido pelo prestador ou ainda no baixado no sistema
Crditos RECEBIDOS ISS recolhido pelo prestador
Os crditos recebidos podero ou no estar disponveis para a utilizao na indicao de imveis para abatimento de IPTU. A indicao de imveis ocorre uma vez ao ano, durante o ms de Novembro, e apenas os crditos que sejam recebidos e disponveis podero ser utilizados na indicao. Para saber o extrato dos crditos passveis de utilizao no abatimento do IPTU, clique no link Detalhar Crditos Disponveis. A seguinte tela ser mostrada.

Detalhamento de crditos disponveis:
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Crditos Disponibilizados: so os crditos prontos para serem utilizados. A disponibilizao dos crditos ocorre no ms subsequente ao pagamento. Estorno de crdito indevido: ocorre nos casos em que uma NF-e emitida poder gerar crdito indevido ao tomador do servio. Nestes casos, haver a alterao deste crdito, efetuada pela Prefeitura de So Paulo. Os casos mais comuns so: - Quando o prestador de servios solicitar via sistema a mudana de regime de tributao para Simples Nacional, retroativamente (entre 01/07/2007 e 26/08/2009); - Quando houver cancelamento de CCM com retroatividade; - Quando houver enquadramento com retroatividade da situao do prestador de servios para Sociedade Uni profissional; - Quando a NF-e tiver sido emitida por instituio financeira declarante da DIF Declarao das Instituies Financeiras. Utilizao de crditos: so os crditos devidamente utilizados pelo tomador. Estorno de crditos utilizados: ocorrer quando os crditos, j indicados e utilizados pelo tomador, voltam para o saldo disponvel para utilizao por motivos posteriores utilizao. Isto poder ocorrer, por exemplo, no deferimento de iseno de IPTU ou desdobro de imveis. Estes crditos sero somados aos crditos j disponveis, sempre no ms de Outubro imediatamente antes do perodo de utilizao. Crditos Disponveis: o saldo que poder ser utilizado pelo tomador. Observaes: Como regra geral, o crdito somente ser disponibilizado, tornando-se efetivo para utilizao, aps o recolhimento do ISS pelo prestador de servios; Prestadores inscritos no Simples Nacional: haver conferncia com o arquivo PGDAS Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional enviado pelos prestadores. Havendo inconsistncias entre os dados declarados na NF-e e os dados declarados no PGDAS, o crdito permanecer com o status de pendente; Os crditos para NF-e inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou incentivado (PPI) de dbitos tributrios no podero ser utilizados at a quitao integral de todo o ISS relativo NF-e no parcelamento; Os crditos sero acumulados e totalizados em 31/10 de cada ano; Entre os dias 1 e 30/11 os tomadores de servios indicaro no sistema os imveis que recebero os crditos; Os crditos recebidos podero ser consultados por qualquer pessoa jurdica. Para tanto, devero acessar o sistema da NF-e utilizando a Senha Web; A validade dos crditos ser de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da emisso das respectivas NF-e.

7.9.2. Consultando os crditos gerados
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Para quem emitiu NF-e, o sistema apresentar a relao dos crditos gerados para o perodo selecionado.
Crditos PENDENTES ISS no recolhido pelo prestador ou ainda no baixado no sistema
Crditos RECEBIDOS ISS recolhido pelo prestador Hipteses de no gerao do crdito No haver gerao de crdito para as NF-e com as seguintes caractersticas: Emitidas com a opo Isento/Imune; Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo; Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial; Emitidas para pessoas jurdicas, sem reteno do ISS; Emitidas para pessoas fsicas estabelecidas fora do Estado de So Paulo; Emitidas por Prestador de Servios emitente da DIF Declarao de Instituies Financeiras, conforme Decreto N 49.835 de 28/07/2008 e alteraes; Emitidas para os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as instituies financeiras e assemelhadas; Emitidas por delegatrios de servios pblicos que prestam servios de registros pblicos, cartorrios e notariais; Emitidas por Micro Empresa ME ou Empresa de Pequeno Porte EPP optantes pelo Simples Nacional que utilizam a receita bruta total recebida no ms - regime de caixa - para a determinao da base de clculo;

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Emitidas por Micro empreendedor Individual - MEI optante pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional SIMEI; Emitidas para condomnios residenciais e comerciais (At o dia 29/12/06); CPF do tomador invlido ou no informado.
7.10. Consulta das NF-e recebidas por tomadores de servios localizados em outros Municpios
Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo tambm podero acessar o sistema da NFe para consultar as NF-e recebidas e configurar seu perfil. Para o acesso ao sistema ser necessria a solicitao da Senha Web ou aquisio de Certificao Digital. No caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, o acesso ser individualizado, ou seja, cada estabelecimento dever possuir uma Senha Web ou Certificao Digital nicas. Para consultar as NF-e recebidas, selecione o perodo desejado e clique em Consultar NF-e.
As NF-e recebidas sero disponibilizadas, permitindo inclusive a exportao em arquivo dos dados das NF-e recebidas.

8. Indicao de Imveis
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O tomador de servios que receber uma NF-e ter direito a um crdito que poder ser utilizado para abatimento do valor do IPTU lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da legislao vigente. O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o recolhimento do ISS. Os crditos gerados sero totalizados em 31 de outubro de cada exerccio para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos imveis indicados. No perodo de 1 a 30 de novembro de cada exerccio, o tomador de servios dever indicar, no sistema, os imveis que aproveitaro os crditos gerados. Sob hiptese alguma o imvel ser indicado automaticamente pelo sistema da NF-e. Para iniciar a indicao dos imveis que recebero os crditos, selecione o tomador de servios e clique em Indicao de Imveis.
Saldo total disponvel para utilizao
Clique aqui para detalhar os crditos disponveis
Clique aqui para iniciar a indicao dos imveis que recebero os crditos

Observaes:
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O abatimento do IPTU ser limitado a 50% (cinquenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente, referente a cada imvel indicado pelo tomador de servios. No h limite para o nmero de imveis que podem ser indicados por um mesmo tomador, desde que haja saldo de crditos suficiente. O detentor do crdito e o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo Municipal CADIN, na data da indicao. Aprovado pela Lei n. 14.094 de 06 de dezembro de 2005, e regulamentado pelo Decreto n. 47.096 de 21 de maro de 2006, o Cadastro Informativo Municipal CADIN registrar o nome das pessoas fsicas e jurdicas que possuem pendncias com os rgos e entidades da Administrao Pblica Municipal, direta e indireta. Mais informaes sobre o CADIN podem ser obtidas no endereo http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/ A validade dos crditos ser de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da emisso das respectivas NF-e. A no quitao integral do Imposto, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a inscrio do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado pelo tomador. O procedimento de indicao de imveis dever ser efetuado para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica. No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados. O tomador de servios poder inclusive indicar mais de um imvel para recebimentos dos crditos do IPTU.
8.1. Indicando os imveis que recebero os crditos para abatimento do IPTU

Para indicar o imvel que receber o abatimento, informe o Nmero do Cadastro do Imvel (SQL) e clique no boto SELECIONAR. Ser possvel consultar os dados do imvel, sua situao e o valor mximo de abatimento permitido. O nmero do SQL poder ser encontrado na Notificao de Lanamento do IPTU do imvel que receber o crdito. Observaes: Se houver desmembramento do Imvel (SQL) aps a indicao do mesmo, no haver a utilizao dos crditos indicados remanescentes para abatimento de IPTU. Os crditos remanescentes voltaro ao status de disponveis para utilizao no SQL do imvel original no ms de Outubro do ano seguinte; Contribuinte com CCM desativado e crditos disponveis e vlidos : a indicao de imveis ser possvel via requerimento a ser protocolado na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas. O requerimento dever ser acompanhado de: Cpia do Instrumento de Constituio da empresa (contrato ou estatuto social); Ata da eleio da diretoria; Cpia do CPF e RG do responsvel pela empresa; Nos casos de procurao, dever ser anexada ao processo, com a cpia dos documentos do procurador.
O requerimento inicial dever ser assinado pelo responsvel jurdico da empresa e dever conter, alm do motivo do pedido, o valor a ser atribudo e o nmero do registro do imvel (SQL) a ser beneficiado;

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Mensagem de Imvel no encontrado: ocorre quando o registro SQL do imvel estiver cancelado no perodo de indicao ou em perodo futuro; Mensagem de Este imvel no poder receber crdito para abatimento do IPTU : ocorre quando o valor do IPTU para o imvel indicado for nulo ou zero.
8.1.1. Exemplo de Indicao de Imvel para o IPTU
SQL do Imvel
Quadro Resumo do Crdito para Abatimento do IPTU
Saldo Total: saldo total disponibilizado para abatimento do IPTU Valor j utilizado: saldo total do crdito j distribudo entre os imveis Saldo Disponvel: saldo ainda disponvel para ser distribudo entre os imveis.
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Digite o Nmero de Cadastro no IPTU (SQL) e clique em Selecionar. Na prxima tela, sero apresentados os dados do imvel, com as seguintes informaes:
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Valor do IPTU 2006: valor do IPTU do exerccio corrente. Limite para abatimento do IPTU 2007: valor mximo para abatimento do IPTU (2007), limitado a
50% (cinquenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente (2006).
Valor do abatimento indicado por terceiros: No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do
servio com os imveis por ele indicados. O modelo da NF-e permite que vrios tomadores de servios indiquem um mesmo imvel para recebimento dos crditos para abatimento do IPTU. Como exemplo, podemos citar a possibilidade de vrios membros de uma mesma famlia indicarem individualmente um mesmo imvel para recebimento dos crditos. Na hiptese de outro tomador indicar o imvel, este valor ser demonstrado no campo Valor do abatimento indicado por terceiros.
Valor do abatimento indicado por voc: este valor limitado quantidade atual de crditos
disponveis do tomador. Digite o valor do crdito que deseja transferir a este imvel, para abatimento do IPTU, e clique em Indicar. Os valores indicados para abatimento do IPTU sero apr esentados no campo Relao de Imveis Indicados. Caso deseje indicar outro imvel, clique em Voltar. O tomador de servios poder indicar quantos imveis desejar, limitando-se ao valor total dos crditos disponveis em 31 de Outubro.
Importante: Todos os imveis relacionados na tela acima sero beneficiados pelo abatimento, no h necessidade de confirmaes adicionais. Aps a indicao, haver uma mensagem de confirmao conforme figura abaixo.
Ateno para esta mensagem!

9. Talo Fiscal Eletrnico
pg. 95
O Talo Fiscal Eletrnico TF-e um arquivo no formato PDF contendo as imagens de at 50 NF-e emitidas pelo prestador de servios. A resoluo do arquivo est otimizada para impresso. Para visualiz-lo na tela, amplie a imagem utilizando o Zoom (200%). Para visualizar ou imprimir o Talo Fiscal Eletrnico, necessrio ter o Adobe Acrobat Reader instalado.
Digite aqui a numerao das NF-e que ir compor o talo fiscal.
Clique aqui para gerar o Talo Fiscal Eletrnico.

10. Calendrio de Emisso
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Neste item, voc poder visualizar todas as datas em que foram emitidas NF-e ou RPS.
Clique nos dias em que houve emisso de NF-e para visualiz-las. Esta pgina permite ao prestador de servios consultar a situao das NF-e / RPS emitidos; Com ISS Recolhido; Com ISS Pendente; Canceladas; Substitudas; Por data de Emisso da NF-e; Por data de Emisso do RPS.
Aps selecionar o dia de emisso de NF-e desejado, ser aberta a tela na qual voc poder visualiz-las, export-las ou entrar em contato com o tomador atravs de seu e-mail.

11. Recolhimento / Pagamento do ISS
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Uma vez constitudo o crdito tributrio relativo NF-e, o ISS poder ser recolhido por meio de trs maneiras: Guia de Pagamento prpria da NF-e; Parcelamento Administrativo Tributrio PAT; Programa de Parcelamento Incentivado PPI: esta opo depender da data de incidncia do ISS.
Prazo de Recolhimento: Regra Geral para a Guia de Pagamentos da NF-e: O sujeito passivo deve recolher at o dia 10 (dez) de cada ms, o Imposto correspondente aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros, relativos ao ms anterior. Excees: Consulte a Legislao pertinente em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/legislacao/.
Ateno: Dbitos de ISS relativos a parcelamentos cancelados/rompidos ou a ISS em atraso sero enviados para inscrio em Dvida Ativa Municipal.
11.1. Guias de Pagamento

O recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos responsveis tributrios, relativamente s operaes registradas em Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e, dever ser efetuado exclusivamente por meio do Documento de Arrecadao emitido pelo Sistema da Nota Fiscal Eletrnica de Servios Guia de Pagamentos da NF-e. Para os casos mencionados no pargrafo anterior, NO devero ser utilizados para o pagamento do ISS os Documentos de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP emitido no Portal de Pagamentos, nem por DAMSP emitido pelo Sistema de Declarao Eletrnica de Servios DES. Excees:
Aos responsveis tributrios, tratados no artigo 9 da Lei n. 13.701, de 24 de dezembro de 2003, quando
o prestador de servios deixar de efetuar a substituio de RPS por NF-e;
Aos rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, que recolherem o ISS retido na fonte por meio dos sistemas oramentrio e financeiro dos governos federal, estadual e municipal;
s microempresas estabelecidas no Municpio de So Paulo e enquadradas no Sistema Integrado de

Pagamento de Impostos e Contribuies - SIMPLES, institudo pela Lei Federal n. 9.317, de 5 de dezembro de 1996, enquanto vigente o convnio de adeso celebrado entre a Unio e a Prefeitura do Municpio de So Paulo;
s microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo tratamento diferenciado e favorecido

institudo pela Lei Complementar Federal n 123, de 14 de dezembro de 2006, relativamente aos servios prestados;
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s instituies financeiras e demais entidades obrigadas entrega da Declarao de Instituies

Financeiras - DIF, que devero utilizar o documento de arrecadao disponvel no Portal de Pagamentos, no endereo eletrnico: http://www.prefeitura.sp.gov.br. Para acessar as guias de pagamento da NF-e, clique em Guias de Pagamento.
Clique aqui para acessar as Guias de Recolhimento da NF-e
11.1.1. Emitindo uma Guia de Pagamento

Para emitir uma guia de pagamento do ISS referente s NF-e emitidas ou recebidas, selecione: - O estabelecimento (CCM) e o Exerccio no qual deseja emitir a guia de pagamento; - Opo Guias Pendentes; - Verifique o ms (incidncia) no qual deseja efetuar o pagamento do ISS; - Clique em Consultar; - Clique em Emitir Guia. Clique aqui para emitir a guia de recolhimento.
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O sistema da NF-e automaticamente incluir as NF-e emitidas ou recebidas, de acordo com o seguinte critrio: NF-e emitidas No canceladas; Com a opo Tributado em So Paulo, e preenchidas com a responsabilidade de r ecolhimento pelo prestador de servios; At o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (salvo se j selecionadas em uma guia anterior).
Observaes No sero includas na guia de recolhimento, as NF-e: Emitidas com a responsabilidade de recolhimento pelo tomador dos servios (ISS retido); Emitidas com a opo Isento/Imune; Emitidas com a opo Tributado fora de So Paulo; Emitidas com a opo Suspenso / Deciso Judicial; Emitidas por instituies financeiras e demais entidades obrigadas entrega da Declarao de Instituies Financeiras DIF; Emitidas por prestador de servios que declarou em sua Configurao de Perfil do Contribuinte as opes: - Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte exclusivamente do ISS (alquota 1%) - Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte do ISS e do ICMS (alquota 0,5%) - Optante pelo Simples Nacional como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte. Observe-se que se a NF-e for emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de servios, a NFe aparecer na guia do tomador de servios. Inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou Incentivado (PPI) de dbitos tributrios.
NF-e recebidas Sero automaticamente includas as NF-e recebidas onde a responsabilidade pelo recolhimento do ISS foi atribuda a quem recebeu a NF-e. Observao importante sobre a responsabilidade pelo recolhimento do ISS pelas NF-e recebidas Verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou prestador do servio), observando, atentamente, o artigo 9 (responsabilidade tributria) e o artigo 10 (casos em que o responsvel tributrio fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto) da Lei N 13.701/03 e alteraes. A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto na Lei N 13.701/03 e alteraes.
pg. 100
Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao tomador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados corrigidos. Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao prestador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados corrigidos. Ao se clicar em Emitir Guia, o sistema da NF-e apresentar automaticamente as NF-e emitidas ou recebidas onde exista a responsabilidade pelo recolhimento do ISS. No caso de pagamento em atraso, o sistema automaticamente efetuar o clculo da Multa, Juros e correo monetria. Se houver necessidade de alterar a data de pagamento, basta digitar uma data vlida no local indicado com o formato DD/MM/AAAA (dia/ms/ano). Caso no seja possvel alterar a data de pagamento (para guias j geradas), efetue o cancelamento da guia e proceda sua substituio.
Digite aqui a data de pagamento de sua Guia.
Valor do ISS devido, incluindo eventuais encargos.
Clique aqui para voltar pgina anterior.
Clique aqui para selecionar as NF-e.
Clique aqui para imprimir a Guia de Recolhimento.
Todas as NF-e do ms de incidncia selecionadas e que foram emitidas at o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (exceto as selecionadas em outra guia anterior) j estaro automaticamente selecionadas.
pg. 101
Opcionalmente, o sistema da NF-e permite que o contribuinte selecione apenas uma parte das NF-e cujo ISS ser recolhido na guia. Caso deseje selecionar apenas parte das NF-e, clique em Selecionar Notas. Aps clicar em Selecionar Notas, ser exibida uma pgina na qual voc dever desabilitar as notas que no deseja incluir na Guia. Ser possvel selecionar as NF-e Emitidas (sem reteno de ISS) e as NF-e Recebidas (com Reteno de ISS). Em seguida, clique no boto Confirmar Selees para dar prosseguimento impresso da Guia. Para imprimir a Guia de Recolhimento do ISS, clique em Imprimir Guia. Selecione as NF-e Emitidas ou Recebidas
Digite aqui a data de pagamento de sua Guia.
Clique aqui para voltar pgina anterior.
Clique aqui para confirmar as selees e dar prosseguimento impresso.
Ao se clicar em Imprimir Guia, o sistema apresentar, alm da guia de pagamento do ISS, a relao de bancos autorizados a receber o recolhimento. Para imprimir a guia, clique em Imprimir Guia. Opcionalmente ser possvel exportar a guia de recolhimento para um arquivo em formato PDF. Para tanto, clique em Exportar para.PDF.
pg. 102
Observaes Importantes: Meios de pagamento da guia emitida pelo sistema da NF-e
Observe que ser possvel efetuar o recolhimento do ISS por vrios cdigos de servio, tanto para servios prestados quanto tomados, por meio de uma nica guia de recolhimento emitida pelo sistema da NF-e. Conforme j alertamos anteriormente, o recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos responsveis tributrios, relativamente s operaes registradas em Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e, dever ser efetuado, exclusivamente, por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP obtido no Sistema da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e.
pg. 103
A relao de instituies bancrias autorizadas a receber a guia de recolhimento emitida pelo sistema da NF-e pode ser consultada no endereo: https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/bancos.aspx A guia da NF-e pode ser paga nos seguintes canais: - Caixa; - Caixa eletrnico; - Internet (site do banco); - "site-to-site" (a partir da pgina onde a guia foi emitida, clicando no cone do banco, o sistema redireciona para a pgina de pagamento). A Prefeitura do Municpio de So Paulo disponibiliza todos estes canais, ficando a critrio do banco disponibiliz-los aos seus usurios.
pg. 104
Cdigo de barras
A guia emitida pelo sistema da NF-e deve ser paga mediante a captura ou digitao do cdigo de barras. Ateno! Existe outra sistemtica de pagamento em determinados canais na qual so digitados os dados do pagamento (CCM, cdigo do tributo, incidncia, valor do tributo e eventuais dados adicionais). Esta sistemtica NO deve ser utilizada para o pagamento da guia da NF-e.
11.1.2. Cancelando uma Guia de Pagamento

A guia de pagamento emitida poder ser cancelada. Este procedimento pode ser necessrio, por exemplo, quando for necessrio alterar a quantidade de NF-e que compem a guia de recolhimento ou ainda efetuar o cancelamento de uma NF-e. Clique aqui para cancelar a guia
pg. 105
A guia de pagamento, ao ser gerada, passar a ser identificada por um nmero de controle. Para cancelar uma guia, clique no N da Guia.
Clique aqui para Voltar
Clique aqui para cancelar a guia
Clique aqui para visualizar as NF-e includas na guia
Clique aqui para imprimir a guia
Para efetuar o cancelamento da guia de recolhimento, clique em Cancelar Guia. Observaes:
A NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto e
observando o prazo limite de 6 meses contados a partir da emisso da nota. Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NF-e.
O sistema da NF-e no permite que uma mesma NF-e seja includa em mais de uma guia de pagamento,
Caso deseje incluir uma NF-e em outra guia, efetue o cancelamento da guia original.
11.1.3. Visualizando as guias quitadas ou canceladas

O sistema da NF-e permite que o contribuinte efetue o acompanhamento das guias de recolhimento que foram quitadas ou canceladas. Para tanto, escolha o estabelecimento (CCM) desejado e selecione as opes Guias Quitadas ou Guias Canceladas.

11.1.4. Realocao de pagamentos
pg. 106
A Realocao de pagamentos utilizada quando houver registro de pagamento do imposto e o sistema da NF-e no localizar este pagamento. Isto poder ocorrer em casos como: Pagamento do imposto por documento de arrecadao incorreto. O nico documento de arrecadao para imposto devido relativo NF-e a guia de pagamentos, emitida exclusivamente pelo sistema da NF-e; Pagamento do imposto efetuado por documento de arrecadao correto (Guia de pagamentos da NF-e), posteriormente cancelado, aps o pagamento do imposto e antes da compensao do pagamento pelo sistema NF-e. Caso j tenha sido pago imposto referente a uma NF-e pelo portal de pagamentos da Prefeitura, solicitamos entrar com um processo administrativo de Realocao de Pagamentos, na Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas. Ser necessrio o preenchimento do requerimento - Solicitao de Realocao de Pagamentos no Sistema NF-e - constante no link: http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servicos/outrosservicos/index.php?p=2571, apresentar e comprovar, alm dos documentos exigidos na praa, os seguintes dados: - CCM; - Incidncia; - Cdigo de Servio; - Valor do ISS em R$; - Relao de NF-e inclusa na Guia; - Numero da NF-e; - Data do pagamento. Observaes:
NF-e inclusas em parcelamento administrativo (PAT) ou incentivado (PPI) de dbitos tributrios no

podero ser objeto de requisio de realocao de pagamentos;
Os dados devero estar rigorosamente corretos em conformidade com a NF-e, emitida; O acerto no poder ser feito se as NF-e estiverem incorretas. Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas - Vale do Anhangaba, 206, Centro (ao
lado da Galeria Prestes Maia), de segunda-feira a sexta-feira das 8 horas s 18 horas.
11.2. Parcelamento Administrativo de Dbitos Tributrios PAT

Caso no seja possvel pagar vista o ISS relativo NF-e, o contribuinte poder optar pelo parcelamento administrativo PAT, no prprio sistema da NF-e. Apenas dbitos vencidos e no pagos podero ser selecionados para parcelamento. No h limite de valor ou perodo de incidncia para a seleo de dbitos para parcelamento. Prestadores de servio ou responsveis tributrios podero solicitar o parcelamento, desde que relativamente a dbitos exclusivamente da NF-e.
pg. 107
Caso o dbito em aberto seja devido a uma NF-e incorreta, verifique neste Manual as maneiras de corrigir a NF-e: Regime de tributao incorreto: basta alterar o regime de tributao para Simples Nacional ou tributao normal, inclusive retroativamente; Realocao de pagamentos: se o pagamento foi efetuado por maneira alheia Guia de Pagamentos da NF-e, este pagamento poder ser corrigido, quitando a NF-e em aberto; Outras incorrees da NF-e: o prestador dever substituir a NF-e via sistema, inclusive retroativamente.
Observao: as operaes de correo de NF-e, bem como alterao de regime de tributao esto sujeitas Fiscalizao tributria municipal.
11.2.1. Selecionando os dbitos para parcelamento

O procedimento para selecionar as NF-e para parcelamento simples. Basta, aps efetuar login no sistema NF-e, acessar a aba Gesto de Dvidas.
Clique aqui para acessar a Gesto de Dvidas
A tela seguinte aparecer.
Clique para Selecionar as NF-e para parcelamento
Clique para Selecionar as NF-e j em parcelamento
Clique para Selecionar as NF-e inscritas em Dvida Ativa
Clique para Selecionar as NF-e quitadas

Clique em Consultar para visualizar a seleo.
pg. 108
Ateno: neste momento, a opo Quitado no est disponvel para consulta.
Clique em Selecionar notas para parcelamento. Observao: NF-e presentes em Guias de Pagamento geradas e no pagas no podero ser selecionadas para parcelamento. Para auxiliar o contribuinte, o sistema carrega automaticamente as Guias de Pagamento em aberto, que podero ser excludas conforme tela de exemplo abaixo.
Aps clicar em Selecionar notas para parcelamento, a tela seguinte ser apresentada. Todas as NF-e que representem dbitos em aberto (ou seja, que estiverem vencidas) sero selecionadas automaticamente, conforme tela a seguir.
pg. 109
Clique para Selecionar as NF-e.
Ateno: o valor do ISS apresentado no inclui eventuais encargos e multa por atraso, que sero calculados oportunamente no momento de simular o valor do Parcelamento. Ao clicar em Selecionar, ser possvel visualizar os dbitos separados por incidncia.
Cada incidncia ser apresentada em separado
Clique para alterar a seleo
pg. 110
Ao clicar em Alterar Seleo, ser possvel marcar ou desmarcar as NF-e uma a uma, por incidncia.
Valor do tributo sem multa e encargos
Clique para marcar ou desmarcar a NF-e
Clique para visualizar a NF-e
Clique para confirmar a seleo de NF-e para esta incidncia e voltar tela de resumo.
Aps confirmar a seleo, clique em Voltar nas telas seguintes at chegar tela a seguir. Resumo das NF-e selecionadas para parcelamento Resumo das NF-e no selecionadas para parcelamento
Clique para alterar a seleo Clique para gravar a seleo
pg. 111
Para continuar o procedimento, clique em Gravar Seleo. O Resumo abaixo ser apresentado. Cada linha representa uma incidncia e/ou cdigo de servio especfico.
Ao clicar em Acessar Sistema PAT, haver redirecionamento para o sistema PAT Parcelamento Administrativo de Dbitos Tributrios, conforme tela abaixo. Selecione a opo Pessoa Jurdica, e digite os dados da Senha Web para acessar o sistema PAT. Ateno: o cdigo da imagem dever ser digitado com letras maisculas. Observao importante: Ao gravar uma seleo para parcelamento, haver impactos nas NF-e contempladas na seleo. As NF-e selecionadas e gravadas sero: Bloqueadas para cancelamento; Bloqueadas para substituio; Bloqueadas para realocao de pagamentos; Bloqueadas para incluso em Guia de Pagamentos da NF-e; Bloqueadas para alterao retroativa de regime de tributao; Bloqueadas para utilizao de crditos at o efetivo recolhimento do imposto.
A gravao da seleo para parcelamento no implica, sob nenhuma hiptese, que o parcelamento foi finalizado. Ser necessrio acessar o sistema de parcelamento (PAT) para prosseguir at a formalizao do parcelamento. Todas as selees gravadas para parcelamento, referentes a dbitos de NF-e, podero ser consultadas a qualquer momento pela tela inicial da Gesto de Dvidas, no sistema NF-e.
11.2.2. Formalizando o parcelamento

O parcelamento administrativo de dbitos tributrios (PAT) gerenciado por um sistema diverso ao da NF-e, portanto a interface ser diferente a partir da Gravao da Seleo. O acesso ao sistema PAT poder ser feito a qualquer momento por meio da Senha Web, que a mesma senha obtida para acesso ao sistema da NF-e.
pg. 112
O acesso ao sistema PAT poder ser feito das seguintes maneiras: Por meio do clique em Acessar sistema PAT, presente no sistema NF-e aps gravar seleo para parcelamento; Por meio do endereo http://www.prefeitura.sp.gov.br/pat a qualquer momento. Importante: o parcelamento no precisa obrigatoriamente ser iniciado no sistema da NF-e. possvel tambm iniciar pelo sistema PAT e acessar o sistema NF-e por meio de links.
A formalizao do parcelamento de dbitos referentes NF-e ser feita em 6 etapas, a seguir demonstradas.
Clique para continuar
Observao: o sistema PAT abrange todos os dbitos tributrios relativos Prefeitura do Municpio de So Paulo, portanto informaes diversas NF-e podero estar disponveis no sistema PAT.
pg. 113
Clique para confirmar a seleo dos dbitos da NF-e. Clique para simular o parcelamento
Ao clicar em Selecionar, os dbitos selecionados anteriormente podero ser confirmados ou n o. Dbitos que no forem marcados nesta etapa sero excludos do parcelamento e podero ser pagos por meio da Guia de Pagamentos da NF-e.
Simulao do parcelamento: antes de formalizar o parcelamento, o sistema PAT permite a simulao dos valores e nmero de parcelas, de maneira que o contribuinte possa ajustar sua capacidade de pagamento.
pg. 114
Clique para continuar Leia atentamente as instrues da etapa seguinte e marque o campo Eu concordo com os termos acima para prosseguir.
Ao avanar, haver um link para obteno do extrato do parcelamento, que estar disponvel para visualizao no dia seguinte formalizao do parcelamento .
O extrato estar disponvel no dia til seguinte.
Clique para Formalizar
pg. 115
Leia atentamente esta pgina. Para finalizar o parcelamento ser necessrio marcar todas as opes acima. Ateno: a formalizao do parcelamento possui carter irretratvel, conforme aviso abaixo ao clicar em Finalizar.
Tela final do sistema PAT: ao contribuinte cabe a responsabilidade de acompanhar o parcelamento, bem como a gerao dos DAMSP (Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo) respectivos.
pg. 116
Ateno: a qualquer momento www.prefeitura.sp.gov.br/pat
parcelamento
poder
ser
acessado
pelo
endereo
11.2.3. Principais impactos do Parcelamento

As NF-e que pertencerem a uma seleo de parcelamento gravada no sistema da NF-e NO permitiro: Cancelamento pelo sistema NF-e; Substituio pelo sistema NF-e; Incluso em Guia de Pagamentos do sistema NF-e; Alterao retroativa de regime de tributao pelo sistema NF-e; Realocao de pagamento efetuado por documentos que no sejam a Guia de Pagamentos do sistema NF-e; Utilizao dos crditos no abatimento do IPTU, at que o ISS referente s NF-e contidas no parcelamento seja integralmente pago.
11.3. Programa de Parcelamento Incentivado PPI

O Programa de Parcelamento Incentivado um programa oferecido pela Prefeitura do Municpio de So Paulo para promover a regularizao de crditos do Municpio, decorrentes de dbitos tributrios, constitudos ou no, inclusive os inscritos em Dvida Ativa, ajuizados ou a ajuizar, em razo de fatos geradores ocorridos em exerccios passados. Para maiores informaes, acesse https://www3.prefeitura.sp.gov.br/ppi_portal/Forms/frmOrientacoesPPI.aspx.
pg. 117
Qualquer dbito vencido
Dbitos relativos a Fato Gerador ocorrido at 12/2006
O procedimento de adeso ao PPI semelhante ao PAT, acessvel pela aba Gesto de Dbitos. Aps gravar a seleo para parcelamento, o contribuinte poder incluir no PPI os dbitos compatveis. Basta clicar no boto apropriado, conforme tela acima, e seguir as instrues contidas no site do PPI.
11.4. Inscrio dos dbitos relativos NF-e em Dvida Ativa Municipal

Dbitos relativos NF-e que estejam em atraso ou dbitos relativos a Parcelamentos rompidos e/ou cancelados sero enviados automaticamente para inscrio em Dvida Ativa Municipal. Dbito em atraso: considera-se dbito em atraso o ISS relativo NF-e no pago aps o seu vencimento. Conforme Art. 105 do Decreto 50.896/09 e alteraes, o Imposto no pago ou pago a menor, relativo s NFe emitidas, ser enviado para inscrio em Dvida Ativa do Municpio com os acrscimos legais devidos, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, contado a partir do encerramento do exerccio civil a que se refere o crdito. Cobrana Amigvel: A Administrao Tributria poder efetuar cobrana amigvel do valor apurado, previamente inscrio em Dvida Ativa do Municpio, na conformidade do que dispe a legislao do processo administrativo fiscal. Verifique sempre as NF-e emitidas e no quitadas por meio das abas Guias de Pagamento e Consulta de NF-e. Adicionalmente, observe sua caixa de entrada na aba Mensagens Recebidas; esta poder ser utilizada com a finalidade de alertar sobre eventuais dbitos relativos NF-e no quitados.
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11.4.1. Verificao das NF-e inscritas em Dvida Ativa

O procedimento para verificar os dbitos inscritos em Dvida Ativa Municipal simples. Basta, aps efetuar login no sistema NF-e, acessar a aba Gesto de Dvidas.
Clique aqui para acessar a Gesto de Dvidas
A tela seguinte aparecer.
Clique para Selecionar as NF-e inscritas em Dvida Ativa Clique em Consultar para visualizar a seleo. Cada linha da Tela de Consulta representar um RDT Resumo de Dbitos Tributrios, com as seguintes colunas: CNPJ; CCM; Exerccio; Cdigo de servio; Total de ISS (R$); Nmero do Parcelamento: caso os dbitos tenham sido inscritos a partir de um PAT ou PPI rompido;

RDT Resumo de Dbitos Tributrios.
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RDT Resumo de Dbitos Tributrios O RDT um instrumento de consolidao de NF-e com dbitos em aberto, agrupadas por Exerccio, Incidncia e Cdigo de Servio. Ressaltamos que o que inscrito em dvida ativa o dbito tributrio proveniente da NF-e, o RDT mero instrumento de agrupamento e controle. RDT proveniente de parcelamento rompido ou cancelado relativos NF-e: NF-e 1 2 3 4 Cd. Servio Exerccio 2690 2690 6297 6297 2007 2007 2007 2008 Incidncia Janeiro Outubro Fevereiro Fevereiro Valor R$ 100,00 1 R$ 500,00 R$ 100,00 R$ 200,00 2 3 RDT
Os RDT so agrupados por Exerccio e Cdigo de Servio, haver tantos RDT quantas forem as combinaes de Cdigos de Servio e Exerccio. RDT proveniente de inscrio direta em dvida ativa de NF-e com ISS vencido: NF-e 1 2 3 4 Cd. Servio Exerccio 2690 2690 6297 6297 2007 2007 2007 2008 Incidncia Janeiro Outubro Fevereiro Fevereiro Valor R$ 100,00 R$ 500,00 R$ 100,00 R$ 200,00 RDT 1 2 3 4
Os RDT so agrupados por Incidncia e Cdigo de Servio, haver tantos RDT quantas forem as combinaes de Cdigos de Servio e Incidncia.
pg. 120
Valor total do RDT
Nmero do RDT Fique sempre atento numerao de RDT esta informao ser importante para localizar as NF-e inscritas e acompanhar o andamento a partir da inscrio.
Nmero do PAT ou PPI que gerou o RDT se aplicvel
Clique para Detalhar as informaes do RDT
Detalhamento do Resumo de Dbitos Tributrios RDT. Nmero de RDT Como j vimos, o RDT agrupamento de NF-e em aberto, consolidados por Cdigo de Servio e Exerccio.
Incidncia dos dbitos (poder ser at o mximo de 12 incidncias que compe o exerccio).
Clique para consultar as NF-e que compe este RDT

Detalhamento das NF-e por incidncia.
pg. 121
Incidncia selecionada
Clique para abrir a NF-e
11.4.2. Consideraes Importantes sobre a inscrio em Dvida Ativa

Regra Geral: o Imposto no pago ou pago a menor, relativo s NF-e emitidas, ser enviado para inscrio em Dvida Ativa do Municpio com os acrscimos legais devidos, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias, contado a partir do encerramento do exerccio civil a que se refere o crdito; No ser possvel emitir Guias de Pagamento pelo sistema da NF-e aps o envio dos dbitos para a Dvida Ativa. Eventuais Guias de Pagamento existentes para os dbitos enviados para inscrio sero canceladas; O acompanhamento dos dbitos inscritos em Dvida Ativa, bem como informaes sobre cancelamento de NF-e inscritas, pagamento ou parcelamento, dever ser feito diretamente com a Procuradoria Geral do Municpio, em seu Departamento Fiscal FISC. Departamento Fiscal Rua Maria Paula, 136 - CEP. 01319-000 snj_fiscdepfiscal@prefeitura.sp.gov.br Horrio de atendimento: 2 a 6 feira das 8:30 s 17:00 horas exceto feriados Alternativamente, para pagamento ou parcelamento do dbito inscrito em dvida ativa, acesse o link http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/forms/frm01_SelecionarTipoDeDebito.aspx Para consultar as NF-e inscritas em Dvida Ativa, acesse o Menu Gesto de Dvidas no sistema da NF-e; Para consultar os dbitos inscritos em Dvida Ativa, acesse o link abaixo: http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/menu.htm Para informaes detalhadas sobre a Dvida Ativa Municipal, acesse o link abaixo: http://www3.prefeitura.sp.gov.br/dividaativaweb/menu.htm

12. Exportao das NF-e
pg. 122
O sistema da NF-e permite a exportao em arquivo dos dados das NF-e emitidas ou recebidas. Tais arquivos sero gerados em layouts pr-definidos. Dessa forma o prestador ou tomador dos servios poder utilizar estes dados para controle em seu sistema prprio de gerenciamento. A exportao das NF-e pode ser efetivada por meio das telas de Consulta de NF-e e Calendrio de Emisso.
Selecione o tipo de dado que deseja exportar. Esta pgina permite a exportao: De NF-e emitidas; De NF-e recebidas; De RPS Emitidos; Por perodo.
Selecione aqui o perodo desejado.
Clique aqui para exportar o arquivo para seu computador.
Selecione o tipo de arquivo a ser gerado.
Consulte o manual de Exportao de NF-e para instrues detalhadas sobre os lautos utilizados pelo Sistema de Notas Fiscais Eletrnicas da Prefeitura de So Paulo na exportao de NF-e. Especificaes do arquivo O arquivo tem o formato texto (Text Encoding = ISO-8859-1), podendo ser salvo com qualquer nome, a critrio do contribuinte, possuindo no mximo 10 MB (10240 Kbytes) de tamanho. O arquivo conter as NF-e emitidas ou recebidas; ou os RPS convertidos em determinado perodo, a critrio do contribuinte. O arquivo poder ser gerado em 4 (quatro) tipos de formatos (TXT, TXT Tabulado, CSV, TXT Retorno). O contribuinte poder escolher o formato que lhe for mais conveniente.
Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de exportao de arquivos em https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/arquivos/nfe_layout_emitidas_recebidas.pdf.

13. Recibo Provisrio de Servios RPS
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O Recibo Provisrio de Servios o documento que dever ser usado por emitentes nas seguintes situaes: No eventual impedimento da emisso on-line da NF-e; Emisso de grande quantidade de NF-e (Ex: estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua converso em NF-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote); Emisso retroativa de NF-e, com a data do RPS sendo igual quela da efetiva prestao dos servios.
Ateno: ser possvel permitir a seu contador que faa a converso de RPS em NF-e, clicando na caixa Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e, em Configuraes de Perfil.
13.1. Prazos
O RPS dever ser substitudo por NF-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso. Nos casos em que o tomador de servios for o responsvel tributrio, o prazo para converso no poder ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms seguinte ao da prestao de servios. O prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso do RPS, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. Os prazos para converso de RPS em NF-e no se aplicam em caso de substituio de NF-e cancelada, desde que: A NF-e cancelada tenha sido emitida on-line; A primeira converso do RPS, relativa NF-e cancelada, tenha sido realizada dentro do prazo legal.
As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NF-e, devem ser substitudas at o dcimo dia subsequente ao do deferimento da autorizao, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao do deferimento. O prazo inicia-se no dia seguinte ao do deferimento da autorizao para emisso de NF-e, no podendo ser postergado caso vena em dia no til. O RPS ou a nota fiscal convencional emitidos, para todos os fins de direito, perdero sua validade depois de transcorrido o prazo de converso por NF-e.
13.2. Requisitos para emisso do RPS

Modelo de RPS: O RPS poder ser confeccionado ou impresso em sistema prprio do contribuinte, sem a necessidade de solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal - AIDF. No existe modelo padro de RPS, mas o mesmo dever ser confeccionado ou impresso contendo todos os dados que permitam a sua converso por NF-e, em especial o CPF ou CNPJ do tomador de servios. Numerao do RPS: O RPS ser numerado obrigatoriamente em ordem crescente sequencial a partir do nmero 1 (um). Para quem j emitente de nota fiscal convencional o RPS dever manter a sequencia numrica do ltimo documento fiscal emitido. Quantidade de vias de um RPS: O RPS deve ser emitido em 2 vias, sendo a 1 entregue ao tomador de servios, ficando a 2 em poder do emitente. Notas Fiscais Convencionais: As notas fiscais convencionais j confeccionadas podero ser utilizadas at o trmino dos blocos impressos ou inutilizadas pela unidade competente da Secretaria Municipal de
pg. 124
Finanas, a critrio do contribuinte, devendo obrigatoriamente ser convertidas em NF-e dentro do prazo legal. Observao: Para inutilizar as notas fiscais j confeccionadas, embora o cancelamento no seja obrigatrio, o representante legal da consulente poder comparecer ao Planto Fiscal localizado na Praa de Atendimento da Secretaria de Finanas (Vale do Anhangaba, 206 - de segunda a sexta-feira, das 8h s 18h) e solicitar cancelamento das notas fiscais no utilizadas, apresentando: Solicitao de Cancelamento de Talonrios de Notas Fiscais, disponvel no site da prefeitura (www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/servios/outrosservicos); Talonrios que deseja inutilizar; Contrato social; Procurao (se for o caso); RG e CPF do representante legal da empresa; Livro Fiscal Modelo 57. Caso no solicite o cancelamento dos talonrios fiscais junto ao Planto Fiscal, a consulente dever guardar em arquivo os documentos fiscais impressos e no utilizados para fins de exibio quando do eventual cancelamento de sua inscrio. Se a opo for pela emisso on-line de NF-e, existem duas opes: 1) Guardar os blocos impressos das notas fiscais j confeccionadas para uso no caso de eventual impedimento da emisso on-line da NF-e. Tais notas fiscais passam a ser utilizadas como RPS. Aps o trmino do ltimo bloco impresso, o RPS dever manter a sequencia numrica do ltimo documento do bloco. 2) Inutilizar as notas fiscais j confeccionadas e, em caso de eventual impedimento da emisso on -line da NF-e, utilizar o RPS mantendo a sequencia numrica do ltimo documento fiscal emitido. A converso fora do prazo do RPS ou da nota fiscal convencional por NF-e sujeitar o prestador de servios s penalidades previstas na legislao em vigor. Notas Fiscais Conjugadas (servios + mercadorias): permitido o uso de notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) no lugar do RPS. O contribuinte poder optar por: 1) Emitir on-line a NF-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis; ou 2) Emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as operaes mercantis, convertendo os RPS em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou 3) Emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a servios dever ser convertida em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo referente discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase: O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-E.
pg. 125
Sries de um RPS: permitido o uso de uma ou mais sries na emisso do RPS. Caso o estabelecimento possua mais de um equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser precedida de at 5 caracteres alfanumricos capazes de individualizar os equipamentos. Uso de cupons fiscais em substituio ao RPS: O prestador de servios dever adequar o sistema de emisso dos cupons fiscais de maneira a permitir o registro do n do CPF/CNPJ do tomador dos servios. Em seguida, os cupons fiscais emitidos devero ser convertidos por NF-e, individualmente ou mediante transmisso em lote.
13.3. Penalidades pela no converso do RPS em NF-e

A no converso do RPS ou da nota fiscal convencional pela NF-e equipara-se no emisso de documento fiscal e sujeitar o prestador de servios s penalidades previstas na Legislao municipal, disponvel para consulta em http://www.prefeitura.sp.gov.br/cidade/secretarias/financas/legislacao/.
13.4. Converso de RPS em NF-e (em lote)

Anteriormente detalhamos a sistemtica de converso de RPS em NF-e individualmente, recibo por recibo. Visando facilitar a substituio do Recibo Provisrio de Servios - RPS por NF-e (converso em lote), o Sistema de Notas Fiscais Eletrnicas, permite que sejam transferidas informaes dos contribuintes para a Prefeitura em arquivos no formato texto. Tais arquivos devem atender a um layout pr-definido. Esta pgina permite ao prestador de servio enviar, validar e processar um arquivo contendo os RPS emitidos em determinado perodo. Aps o envio, o arquivo validado e ser apresentado um relatrio. Se a validao for bem sucedida, o prestador poder processar o arquivo, substituindo automaticamente os RPS enviados por NF-e. O envio e a validao do arquivo podem ser feitos por qualquer prestador de servios. Entretanto, apenas os prestadores de servios autorizados a emitir NF-e podero processar o arquivo. Ateno: para conferir em detalhes o procedimento de converso em lote de RPS, recomendamos a leitura do Manual de Envio de Arquivo (Envio de Lotes de RPS) , disponvel para download no endereo eletrnico http://ww2.prefeitura.sp.gov.br/nfe/manuais.asp.
pg. 126
Selecione o arquivo contendo o RPS em lote
Se esta opo estiver selecionada, o arquivo ser processado automaticamente caso o mesmo seja validado com sucesso.
Clique aqui para enviar o arquivo
Selecione o arquivo contendo o RPS em lote e clique em Enviar. Observaes: Para enviar, validar e processar o arquivo de envio de RPS em Lote necessrio acessar o sistema de NF-e e informar o CNPJ e a senha de acesso (Certificao Digital ou Senha-Web) da empresa inscrita no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Caso sua empresa no possua autorizao para emisso de NF-e, permitido apenas o envio e validao do arquivo, no sendo permitida a gravao do mesmo. Com isto, possvel apenas validar o arquivo, sem a necessidade de solicitar autorizao para emisso de NF-e. Ser possvel permitir a seu contador que faa a converso de RPS em NF-e, clicando na caixa Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e, em Configuraes de Perfil.
13.4.1. Especificaes do arquivo

O arquivo tem o formato texto (Text Encoding = ISO-8859-1), podendo ser gerado com qualquer nome, a critrio do contribuinte, devendo possuir no mximo 10 MB (10240 Kbytes) de tamanho. O arquivo conter os RPS emitidos em determinado perodo.
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O arquivo dever conter os RPS emitidos por um nico prestador, ou seja, uma nica inscrio municipal (CCM). Caso o prestador de servios possua mais de uma inscrio municipal, dever gerar 1 arquivo para cada uma de suas inscries. O arquivo contendo os RPS enviados para converso em NF-e poder ser batizado com qualquer nome. No caso de pessoa jurdica tomadora de servios, inscrita no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM prevalecer, para fins de emisso da NF-e, o endereo constante do referido cadastro quele indicado no RPS. No caso de pessoa fsica tomadora de servios, cadastrada no Portal da NF-e, prevalecer, para fins de emisso da NF-e, o endereo constante do referido cadastro quele indicado no RPS. Prevalece o RPS convertido on-line por NF-e, ainda que posteriormente tal RPS seja enviado por arquivo. No caso de envio de um mesmo RPS em mais de um lote, prevalecer as informaes do ltimo lote (desde que os dados sejam diferentes). permitido o reenvio do arquivo sempre que necessrio, sendo que: a) em caso de RPS reenviado com dados alterados: ser emitida nova NF-e com o consequente cancelamento da anterior; b) em caso de RPS reenviado sem alterao de dados: o novo registro ser ignorado. c) para cancelar um RPS enviado anteriormente, deve-se alterar apenas o campo SITUAO DO RPS para o valor C (Cancelado). ATENO! Caso algum outro campo seja alterado, o sistema ir cancelar a NF-e anteriormente vinculada ao RPS enviado e ir gerar uma nova NF-e cancelada (com os novos dados do RPS).
Aps o envio, o arquivo validado, sendo que: a) em caso de erro, nada ser gravado (o lote inteiro ser rejeitado) e aparecer um relatrio apontando todas as ocorrncias. O usurio dever verificar o relatrio gerado e aps correo gerar novo arquivo. b) em caso de alerta, aparecer um relatrio apontando todas as ocorrncias. Neste caso, aps a anlise das mensagens pelo contribuinte, o arquivo poder ser gravado; c) em caso de sucesso, o contribuinte poder ou no grav-lo (a seu critrio). Caso o contribuinte decida utilizar o sistema de NF-e apenas para validar o arquivo, basta no grav-lo. Observao: A relao completa de erros e alertas possveis de serem gerados encontra-se na seo Erros, Alertas e Procedimentos das instrues e Layout do arquivo de envio de RPS em lote.
A gerao de NF-e, aps a importao do arquivo de RPS, imediata.
Observao: Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de importao e exportao de arquivos em http://ww2.prefeitura.sp.gov.br/nfe/manuais.asp.
pg. 128
13.4.2. Tipos de RPS que podem ser enviados no arquivo:
RPS = Recibo Provisrio de Servios (equivalente s extintas NFS, NFFS e NFSS). RPS-M = Recibo Provisrio de Servios provenientes de Nota Fiscal Conjugada (Mista Comrcio/Servios) RPS-C = Recibo Provisrio de Servios simplificado (Cupons). Este tipo especifico para prestadores de servios que emitem Cupons onde a nica informao do tomador, possvel de ser preenchida, o CPF/CNPJ.
Observaes Importantes quanto ao RPS-C: A utilizao do RPS-C apresenta limitaes com relao ao RPS. Entre as principais limitaes podemos citar: Situao do RPS As seguintes situaes no estaro disponveis caso seja utilizado o RPS-C: I - Operao isenta ou no tributvel, executadas no Municpio de So Paulo; F Operao isenta ou no tributvel pelo Municpio de So Paulo, executada em outro Municpio; E Extraviado; J ISS Suspenso por Deciso Judicial (neste caso, informar no campo Discriminao dos Servios, o nmero do processo judicial na 1a. instncia). Dados do tomador de servios O RPS-C no possui diversos campos que identificam o tomador de servios: - Inscrio Municipal do Tomador; - Inscrio Estadual do Tomador; - Nome/Razo Social do Tomador; - Endereo do Tomador; - Email do Tomador.
13.4.3. Arquivo de Retorno

Para obter um arquivo de retorno, contendo os dados das NF-e geradas aps o envio do RPS, basta exportar o arquivo de NF-e. Desta forma, possvel relacionar qual o nmero da NF-e gerado para cada RPS enviado, bem como ter acesso a outras informaes geradas pelo sistema da NF-e: o cdigo de verificao, a data de quitao do ISS, etc. O layout e as instrues deste arquivo de exportao de NF-e pode ser obtido acessando o sistema e clicando no menu Exportao de NF-e. Ou ainda, poder ser acessado na pgina de manuais em http://ww2.prefeitura.sp.gov.br//nfe/manuais.asp.
pg. 129
13.4.4. Cancelando um RPS antes de sua converso em NF-e

No caso de ser necessrio cancelar um RPS antes de sua converso em NF-e, o prestador de servios poder: Converter o RPS cancelado e cancelar a respectiva NF-e; ou Optar pela no converso do RPS cancelado. Neste caso, dever manter arquivo de todas as vias do RPS com a tarja de cancelado, caso contrrio, seu cancelamento no ser permitido. O sistema da NF-e controlar a sequencia numrica dos RPS convertidos.
13.4.5. Cancelando um RPS enviado anteriormente

Para cancelar um RPS em lote enviado anteriormente (j convertido em NF-e), deve-se alterar apenas o campo SITUAO DO RPS para o valor C (Cancelado) e efetuar novamente a converso do RPS em NF-e. ATENO! No altere nenhum outro campo. Caso algum outro campo seja alterado, o sistema ir cancelar a NF-e anteriormente vinculada ao RPS enviado e ir gerar uma nova NF-e cancelada (com os novos dados do RPS).
13.5. Consulta de RPS

O sistema da NF-e permite que o tomador de servios que recebeu um Recibo Provisrio de Servios RPS consulte a sua converso em NF-e. Esta pgina somente poder ser utilizada pelos tomadores de servio que no tenham senha de acesso ao sistema da NF-e. Para os que j tm senha, a consulta deve ser efetuada pela opo Consulte seus Crditos. Para a consulta devero ser informados os seguintes dados: CNPJ do Prestador de Servios: (quem emitiu o RPS); Nmero do RPS; CPF/CNPJ do Tomador de Servios: (quem recebeu o RPS).
pg. 130
13.6. Reclamaes pela no converso de RPS em NF-e

O Recibo Provisrio de Servios RPS o documento que dever ser usado por emitentes da NF-e no eventual impedimento da emisso on-line da NF-e. Tambm poder ser utilizado pelos prestadores sujeitos emisso de grande quantidade de NF-e (Ex: estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua converso em NF-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote). O prestador de servios dever converter o RPS em NF-e at o 10 (dcimo) dia subsequente ao de sua emisso, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subsequente ao da prestao de servios no caso de tomadores responsveis pelo recolhimento do ISS. As converses aps este prazo sujeitam o prestador de servios s penalidades previstas na Legislao Municipal.
Clique aqui para comunicar a Prefeitura do Municpio de So Paulo da no converso de um RPS em NF-e.
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Se o prestador no efetuou a converso de RPS em NF-e, o tomador do servio poder comunicar a Prefeitura do Municpio de So Paulo da no converso de um RPS.
Para comunicar a Prefeitura do Municpio de So Paulo da no converso de um RPS, clique em Cadastro de reclamaes. Ser obrigatrio o preenchimento das informaes do CPF ou CNPJ do tomador de servio, o nmero do RPS, a data de emisso do RPS, o valor do RPS e o CNPJ do prestador de servio.
Sua comunicao ser encaminhada ao setor competente da Secretaria Municipal de Finanas.

14. Lista de Prestadores
pg. 132
Na Lista de Prestadores podero ser localizados todos os prestadores de servios que esto autorizados a emitir a NF-e. Os dados relativos ao Nome Fantasia, Site e Resumo da Empresa, desde que devidamente informados nas Configuraes de Perfil do Contribuinte, sero informados nesta lista. A partir do deferimento da autorizao de emisso de NF-e, o prestador passar a constar da Lista de Prestadores disponvel no Portal da NF-e. Esta pgina possibilita pesquisar a lista de prestadores de servios que emitem NF-e passvel de gerao de crdito para abatimento do IPTU, na conformidade do que dispe a legislao. A busca pode ser feita por razo social, atividade, bairro ou CEP. Os filtros podem ser utilizados separadamente ou em conjunto. O prestador de servios poder estar cadastrado em mais de uma atividade. Pesquise um prestador de servio autorizado, por CNPJ, Nome ou razo Social, Bairro e CEP Arquivo com a relao completa de prestadores de servio autorizados a emitir NF-e, em ordem de CNPJ
Clique nos cones para pesquisar os prestadores autorizados por categoria. O contribuinte poder efetuar o download de um arquivo contendo a relao de todos os prestadores de servios, ordenados por CNPJ, que possuem autorizao para emitir NF-e. Observaes: Somente podero constar da lista de Prestadores:
Contribuintes (apenas prestadores de servios) autorizados a emitir NF-e, com perfil definido no sistema. No necessrio ter emitido NF-e para constar na Lista. Basta que o contribuinte esteja autorizado a
emitir NF-e.
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15. Regras de obrigatoriedade da entrega da DES com relao aos contribuintes que emitem ou recebem NF-e
Com relao aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros a serem declarados na DES, a regra a seguinte:
15.1. NF-e emitidas

As NF-e emitidas pelos prestadores de servios estabelecidos no Municpio de So Paulo NO devero ser lanadas na Declarao Eletrnica de Servios DES. Para os que emitem NF-e, mas no tenha ocorrido movimento durante determinado ms, no ser tambm necessrio declarar a DES como sem movimento.
15.2. NF-e recebidas

Os tomadores ou intermedirios, independentes ou no de emitirem NF-e, NO devero lanar na Declarao Eletrnica de Servios - DES as NF-e recebidas de prestadores de servio estabelecidos no Municpio de So Paulo, independente da responsabilidade ou no pelo recolhimento do ISS. Observao: Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores de servios estabelecidos fora do Municpio de So Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do Municpio de So Paulo) devero obrigatoriamente ser lanadas na DES.
15.3. Documentos Fiscais convencionais recebidos (por emitentes ou no de NF-e)

Todos os tomadores ou intermedirios, independente de emitirem ou no NF-e, devero obrigatoriamente lanar na Declarao Eletrnica de Servios - DES todos os documentos fiscais convencionais recebidos (ressalvadas as excees j previstas na legislao municipal), independente da responsabilidade ou no pelo recolhimento do ISS. Nesta situao incluem-se as Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores de servios estabelecidos fora do Municpio de So Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do Municpio de So Paulo). Observao referente aos contribuintes que emitem NF-e: Ao lanar na Declarao Eletrnica de Servios - DES as notas fiscais convencionais recebidas, o sistema da DES exige a informao dos servios prestados. O prestador de servios que emite NF-e dever excluir todos os cdigos de servios da aba Informaes Cadastrais da DES.
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Declarao de documentos fiscais na DES Emitentes de NF-e Servios tomados com emisso de NF-e (*) Servios tomados com emisso de documento fiscal convencional Servios prestados com emisso de NF-e Servios prestados com documento fiscal convencional No devero ser declarados na DES Devero ser declarados na DES No Emitentes de NF-e No devero ser declarados na DES Devero ser declarados na DES
No devero ser declarados na DES Devero ser declarados na DES
(*) Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores de servios estabelecidos fora do Municpio de So Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do Municpio de So Paulo) devero obrigatoriamente ser lanadas na DES.
15.4. Encadernao dos relatrios e os recibos de entrega emitidos pela Declarao Eletrnica de Servios DES
Para aqueles que emitem NF-e, a obrigao de encadernao dos relatrios e os recibos de entrega emitidos pela Declarao Eletrnica de Servios - DES, referentes a determinado exerccio, conforme previsto pela Portaria SF N 034/04 continua obrigatria para os servios tomados de terceiros com documentos fiscais convencionais. Observao: no caso dos servios tomados de terceiros, no necessria a emisso, e consequente encadernao, das folhas do relatrio referentes aos meses em que no houver lanamento de documentos, fiscais ou no.

16. Web Service
pg. 135
Por meio do Web Service as empresas podero integrar seus prprios sistemas de informaes com o Sistema da NF-e. Desta forma, consegue-se automatizar o processo de emisso, consulta e cancelamento de NF-e. O Web Service do Sistema da NF-e ir disponibilizar as seguintes funcionalidades:
Envio de RPS; Envio de Lote de RPS; Teste de Envio de Lote de RPS; Consulta de NF-e; Consulta de NF-e Recebidas; Consulta de Lote; Consulta de Informaes de Lote; Cancelamento de NF-e; Consulta de CNPJ.
Existir um nico Web Service com todos os servios apresentados a cima. O fluxo de comunicao sempre iniciado pelo sistema do contribuinte atravs do envio de uma mensagem XML ao Web Service com o pedido do servio desejado. A utilizao do Web Service do sistema da NF-e dever obedecer s especificaes descritas no Manual de Utilizao do Web Service, disponibilizado no endereo eletrnico: http://ww2.prefeitura.sp.gov.br//nfe/manuais.asp

17. Carta de Correo
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permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso de NF-e, desde que o erro no esteja relacionado com: As variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das dedues, cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios; A correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios; O nmero da nota e a data de emisso; A indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS; A indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS; A indicao do local de incidncia do ISS; A indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS; O nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS. Ou seja, ocorrendo erro ou omisso que no esteja entre as situaes descritas acima, permitida a emisso de carta de correo diretamente no sistema da NF-e.
17.1. Anexando uma Carta de Correo

Para anexar uma carta de correo a uma NF-e j emitida, inicialmente efetue a consulta de NF-e emitidas conforme item 7 do manual. Na coluna Carta de Correo referente NF-e emitida incorretamente, clique em Anexar.
Clique aqui para anexar uma carta de correo NF-e n 150
pg. 137
A carta de correo permitir a regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso da NF-e. A Carta de Correo possuir um nmero nico que estar sempre vinculado NF-e correlata.
Nmero da NF-e relacionada carta de correo
Digite aqui as informaes a serem includas ou alteradas na NF-e
Finalizada a digitao das informaes a serem includas ou alteradas na NF-e, clique em Anexar.
Aps aparecer a mensagem, clique em Fechar.
pg. 138
Ser apresentada a mensagem Carta de Correo Anexada com sucesso. Clique em Fechar. Observaes: O tomador da NF-e receber um e-mail informando sobre a anexao da carta de correo. Utilizao indevida da carta de correo As informaes includas na carta de correo, quando em desacordo com o previsto na legislao municipal, sero desconsideradas pela Secretaria Municipal de Finanas. Nesta situao sero consideradas exclusivamente as informaes da NF-e correlata. Ateno: Observamos que as informaes que constarem na carta de correo no sero consideradas na apurao do ISS efetuada pelo sistema da NF-e. Erros relacionados natureza da operao, responsabilidade pelo recolhimento do ISS, regime de tributao, cdigo de tributao, preo do servio, dados do RPS A carta de correo NO poder ser utilizada para corrigir erros relacionados : - Natureza da operao: servio tributado em So Paulo, tributado fora de So Paulo, Isento/Imune e com Exigibilidade Suspensa; - Responsabilidade pelo recolhimento do ISS: atribuio da responsabilidade pelo prestador ou tomador; - Cdigo de servio; - Dados do prestador ou tomador de servios; - Dados do RPS: nmero, srie e data de emisso do RPS; - Variveis que determinam a apurao do ISS: base de clculo, alquota, valor das dedues, diferena de preo, quantidade e valor da prestao dos servios. Nas situaes nas quais no permitida a utilizao de carta de correo, efetue o cancelamento da NF-e emitida incorretamente e proceda sua substituio. Para mais informaes sobre o procedimento de cancelamento de NF-e, consulte o item 7.3 deste manual.
17.2. Consultando uma Carta de Correo

Uma vez anexada uma carta de correo, a mesma poder ser consultada tanto pelo prestador quanto pelo tomador de servios que recebeu a NF-e. Para tanto, basta visualizar a imagem da NF-e. A indicao da existncia de uma carta de correo aparecer logo acima da imagem da NF-e relacionada carta de correo. Para informaes detalhadas sobre como consultar uma NF-e emitida ou recebida, consulte o item 7 deste manual.
pg. 139
Clique aqui para visualizar a carta de correo N 1 relacionada NF-e n 00639
A existncia de uma carta de correo tambm poder ser verificada pela informao Esta NF-e possui 1 carta de correo no campo Outras Informaes da NF-e correlata.
Existncia de carta de correo
pg. 140
Nmero da NF-e correlata
Dados a serem corrigidos ou includos por meio de carta de correo
pg. 141
18. Simples Nacional Enquadramento / Desenquadramento retroativo

permitido a um contribuinte alterar seu regime de tributao retroativamente, de maneira que todas as NFe emitidas antes da solicitao sejam alteradas conjuntamente, sem a necessidade de alterar as NF-e uma a uma. O sistema da NF-e de natureza auto-declaratria, ou seja, o prprio contribuinte que informa seu regime de tributao. O sistema da NF-e no atualiza automaticamente o status de regime tributrio com os sistemas da Receita Federal. O regime de tributao pode ser informado e/ou alterado por meio da aba Opo Simples Nacional, no sistema da NF-e. A alterao de regime de tributao permite: - Enquadramento Retroativo: contribuintes que, embora fossem enquadrados no regime Simples Nacional pela Receita Federal, emitiram NF-e como optantes pelo regime de tributao normal; - Desenquadramento Retroativo: contribuintes no enquadrados no regime Simples Nacional pela Receita Federal, que, entretanto emitiram NF-e como optantes pelo Simples Nacional. Veja abaixo um resumo das situaes possveis de alterao no sistema. Regime de Tributao no sistema da NF-e Simples Nacional NORMAL OBSERVAES IMPORTANTES: - A alterao de regime feita pela Receita Federal no implica em alterao automtica no sistema da NF-e. Portanto, o contribuinte SEMPRE dever manter atualizado o seu regime de tributao no sistema da NF-e; - APENAS contribuintes emitentes de NF-e, portanto com solicitao de autorizao para emisso de NF-e deferida, podero solicitar alterao de regime de tributao; - O enquadramento / desenquadramento retroativo poder ser efetuado somente a partir do ms da solicitao de autorizao para emisso de NF-e; - O enquadramento / desenquadramento retroativo vlido apenas para o regime de tributao Simples Nacional, constitudo pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, e vigente a partir de Julho de 2007; - O contribuinte poder autorizar usurios (por meio do gerenciamento de usurios) e o contador (clicando na caixa Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e, em Configuraes de Perfil) a alterar o regime de tributao. Regime correto de Tributao NORMAL Simples Nacional
Contribuinte dever solicitar Desenquadramento Retroativo Enquadramento Retroativo
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18.1. Alterando o Regime de Tributao Retroativamente

O processo de alterao retroativa de regime de tributao dever ser efetuado em duas etapas, ilustradas a seguir. 1. Acessar a aba Opo Simples Nacional, no menu esquerda da tela, e clicar em Alterao de Regime.
Figura 18.1 A tela abaixo se abrir.
Figura 18.2
pg. 143
Verifique atentamente o Regime de Tributao optado, e proceda com a alterao clicando no link Editar, direita de cada perodo. Aps alterar o regime, clique em Gravar, e o regime estar alterado para as NFe emitidas aps esta alterao. 2. Para alterar NF-e emitidas anteriormente data da alterao de regime acima, clique em Enq./Desenq. Retroativo na tela da Figura 18.1.
Figura 18.3 A seguinte tela abrir.
Figura 18.4 ATENO: - A alterao dever ser feita por exerccio. Se desejar alterar, por exemplo, de 01/07/2007 at 31/03/2008, primeiro digite do ms 7 ao ms 12 de 2007, e confirme. Aguarde o dia seguinte para carregar o sistema. Em seguida, repita o procedimento do ms 1 ao ms 3 de 2008. - Esta solicitao servir para alterar, conjuntamente, todas as NF-e emitidas com regime de tributao incorreto; - A opo pelo regime de tributao refletir em todos os estabelecimentos (CCM) de um determinado CNPJ.
pg. 144
Escolha o regime de tributao correto e a data a partir da qual o regime foi iniciado, e clique em confirmar. Na tela seguinte, confirme novamente, e aparecer o seguinte aviso.
Figura 18.5 A solicitao ser processada automaticamente, e no dia seguinte as NF-e j emitidas sero alteradas. IMPORTANTE: consulte sempre, para o perodo solicitado na Figura 18.4, a situao das Guias de Pagamento. O contribuinte receber um e-mail, no endereo eletrnico constante no cadastro de seu Perfil no sistema da NF-e, avisando sobre o Enquadramento ou Desenquadramento Retroativo.
OBSERVAES IMPORTANTES:
I Gerao de Crditos para NF-e emitidas at 25/08/2009: NF-e emitidas at 25/08/2009 por prestadores de servio inscritos no Simples Nacional no geram crditos ao tomador (Decreto 47.350/06, Art. 15, Inciso III). Portanto, quando houver: - Enquadramento retroativo: as NF-e alteradas para o regime de tributao Simples Nacional implicaro em estorno dos crditos gerados ao tomador de servios; - Desenquadramento retroativo: as NF-e alteradas para o regime de tributao Normal implicaro em gerao de crditos gerados ao tomador de servios. II Gerao de Crditos para NF-e emitidas a partir de 26/08/2009: NF-e emitidas a partir de 26/08/2009 por prestadores de servio inscritos no Simples Nacional geram crditos ao tomador, calculados a partir de uma base de clculo especfica (Decreto 50.812/09, Art. 1, 1). Confira o quadro no captulo 1.4.4. deste Manual para maiores informaes sobre a gerao de crditos. III O registro das alteraes de regime de tributao ficar disponvel para a Fiscalizao a qualquer momento.
pg. 145
18.2. Guias de Pagamento Efeitos do Enquadramento / Desenquadramento retroativo

Contribuintes inscritos no regime de tributao Simples Nacional devem recolher o ISS por meio de guia especfica; o DAS Documento de Arrecadao do Simples Nacional. Se o contribuinte estiver com o regime de tributao Normal incorretamente assinalado no sistema da NF-e, haver a gerao de Guias de Pagamento para o Municpio de So Paulo. Havendo o enquadramento retroativo para o regime Simples Nacional, as Guias de Pagamento geradas sero apagadas para o perodo selecionado na Figura 18.4. Entretanto, havendo o desenquadramento retroativo, as NF-e alteradas passaro a ter tributao normal, e haver a gerao de Guias de Pagamento para estas NF-e alteradas retroativamente, durante o perodo selecionado na Figura 18.4. Poder haver a adio de encargos nas Guias de Pagamento retroativas. IMPORTANTE: consulte sempre, para o perodo solicitado na Figura 18.4, a situao das Guias de Pagamento.
18.3. Alquota do ISS retido Efeitos do Enquadramento / Desenquadramento retroativo

A partir de 01/01/2009, as NF-e emitidas por prestadores de servio inscritos no regime de tributao Simples Nacional, com ISS retido, devero ter a alquota do ISS digitada pelo prestador no ato de emisso da NF-e (Lei Complementar Federal 128 e Legislao do Simples Nacional). IMPORTANTE: Ao solicitar o Enquadramento / Desenquadramento retroativo do regime de tributao, verifique os impactos na alquota do ISS retido. Se necessrio, providencie recolhimento adicional ou solicite a restituio do valor pago adicionalmente.

19. Sistema de Mensagens
pg. 146
O sistema de mensagens uma caixa postal eletrnica para a divulgao de informaes relevantes relativas NF-e. Todo usurio do sistema da NF-e, seja prestador ou tomador de servios, Pessoa Jurdica ou Pessoa Fsica, poder receber mensagens. Caso receba mensagem, ter como tela inicial o Sistema de Mensagens. Ao acessar o sistema da NF-e, se houver novas mensagens, a seguinte tela ser aberta:
Clique para detalhar a mensagem
Clique para consultar mensagens antigas
Clique em Detalhe para exibir todo o contedo da mensagem. Aps ler a mensagem, clique em Ciente para que fique registrada a leitura da mensagem. Ao clicar em No exibir novamente, a mensagem no mais aparecer na tela inicial de mensagens e ser armazenado nas mensagens antigas. A Caixa de Mensagens tambm poder ser acessada ao clicar na aba Mensagens Recebidas, no menu esquerda aps o login. O sistema de mensagens foi concebido para servir de fonte de informaes relevantes, tais como: Aviso de concluso de mudana retroativa de regime de tributao; Aviso de impactos nos crditos por modificaes da NF-e pelo prestador; Aviso de novas funcionalidades no sistema da NF-e; Outros avisos referentes ao sistema ou Fiscalizao municipal.
O canal de comunicao do sistema de mensagens de via nica, ou seja, apenas para envio de informaes ao usurio do sistema da NF-e. Para contatar a Secretaria das Finanas, relativamente NF-e, o usurio poder enviar e-mail para nfe@prefeitura.sp.gov.br

19.1. Exemplos de Mensagens
Mensagem de Alterao dos crditos.
pg. 147

ANEXOS
pg. 148
Tabela de Cdigos de Servio que permitem Reteno pelo tomador

Conforme Lei 13.701/03 e alteraes, regulamentada pelo Decreto 50.896/09.
1325 1384 1406 1430 1449 1473 1724 1740
2364 2402 2429 2445 2453 2461 4170 4189
4197 4219 5223 5576 5584 5916 6084 6114
6130 6157 6297 6491 6564 7161 7455 7471
7480 7498 7617 7803 7870 7960 8478 8486
Os cdigos de servio abaixo permitem a reteno apenas quando a tributao ocorrer fora do Municpio de So Paulo.
1015 1023 1031 1058 1090 1481 1805 2321
2330 7218 7790 7811 7838 7846 7854 7927
7951 7978 8052 8079 8087 8095 8117 8125
8133 8168 8176 8192 8206 8214 8230 8281
8311 8320 8338 8354 8362 8370 8397 8400
8419
pg. 149
Tabela de Cdigos de Servio que permitem a Tributao Fora do Municpio de So Paulo

Conforme Lei 13.701/03 e alteraes, regulamentada pelo Decreto 50.896/09.
1015 1023 1031 1058 1090 1325 1384 1406 1430 1449
1473 1481 1724 1740 1805 2321 2330 2364 2402 2429
2445 6491 7161 7218 7790 7803 7811 7838 7846 7854
7870 7927 7951 7960 7978 8052 8079 8087 8095 8117
8125 8133 8168 8176 8192 8206 8214 8230 8281 8311
8320 8338 8354 8362 8370 8397 8400 8419
pg. 150
Relao das Funcionalidades do sistema que exigem Certificao Digital

Vlido para Pessoas Jurdicas emitentes de NF-e, exceto quando inscritas no regime de tributao Simples Nacional. Conforme Instruo Normativa SF/SUREM n08, de 24/09/2010.
Acesso NF-e pela pessoa jurdica Funcionalidade Login na NF-e Preencher ou alterar Configuraes do Perfil Definir ou alterar regime de tributao Solicitar autorizao para emisso NF-e Emitir NF-e Substituir NF-e Cancelar NF-e Converter RPS em NF-e online Converter RPS em NF-e em lote Anexar carta de correo Incluir ou excluir usurios (Gerenciamento de usurios) Indicar Imveis Enquadramento/Desenquadramento retroativo Simples Nacional Consultar NF-e emitidas Consultar NF-e recebidas Consulta Gesto de Dvidas Emitir Talo Fiscal Eletrnico Exportar NF-e Emitir guia de pagamento Cancelar guia de pagamento Leitura de mensagens Selecionar dbitos para PPI e PAT Senha Web Certificado Digital
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Nota Fiscal Eletrnica de Servios

Acesso ao Sistema - Pessoa Jurdica

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

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1.2. Obrigatoriedade de emisso da NF-e

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1.2.1. A partir de quando a emisso de NF-e obrigatria

1.2.2. Carter irretratvel da emisso de NF-e

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Os profissionais autnomos e as sociedades de profissionais constitudas na forma do 1 do artigo

1.2.5. Contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa

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Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.

1.4.4. Quadro-resumo da distribuio de crditos

30% do ISS recolhido 30% sobre base de clculo 3 especfica

5% sobre base de clculo 3 especfica

10% sobre base de 3 clculo especfica

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1.4.5. Quem no faz jus ao crdito

Os tomadores de servios prestados pelas instituies financeiras e demais entidades obrigadas

Os tomadores de servios de registros pblicos, cartorrios e notariais, relativos prestaes no cdigo

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1.4.6. Totalizao dos crditos recebidos

1.4.8. Impedimentos para utilizao dos crditos

1.4.9. Validade dos crditos

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2.1. Certificao Digital

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O seu certificado digital ser ento identificado. Clique em Acessar o Sistema.

Clique aqui para acessar o sistema

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2.2. Senha Web

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Digite o CNPJ no campo indicado e o cdigo da imagem. Clique no local indicado.

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Digite o CNPJ de sua empresa no local indicado.

Digite o cdigo da Imagem.

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2.2.1. Entrega do Formulrio de Solicitao de Desbloqueio da Senha Web