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PLANEACIN FINANCIERA

PLANIFICACIN FINANCIERA 1. CONCEPTO La planificacin financiera es un proceso en virtud del cual se proyectan y se fijan las bases de las actividades financieras con el objeto de minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos. La planeacin financiera es una tcnica que rene un conjunto de mtodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer los pronsticos y las metas econmicas y financieras de una empresa, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo. Tambin se puede decir que la planeacin financiera es un procedimiento en tres fases para decidir qu acciones se habrn de realizar en el futuro para lograr los objetivos trazados: planear lo que se desea hacer, llevar a la prctica lo planeado y verificar la eficiencia de lo que se hace. La planeacin financiera en la empresa es de gran importancia para funcionamiento y la supervivencia de la organizacin. 1.1. BENEFICIOS DE LA PLANEACION FINANCIERA La planeacin financiera es til para: a) Analizar las influencias mutuas entre las opciones de inversin y financiacin de las que dispone la empresa. b) Proyectar las consecuencias futuras de las decisiones presentes, es decir anticiparse a los problemas, a fin de evitar sorpresas, y comprender las conexiones entre las decisiones actuales y las que se produzcan en el futuro. (Una mayor seguridad en la toma de decisiones ) c) Aportar informacin financiera sobre la cual soportar las decisiones. d) Decidir qu opciones adoptar (estas decisiones se incorporan al plan financiero final). e) Comparar el comportamiento posterior con los objetivos establecidos en el plan financiero. el

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1.2.

PROPSITO DE LA PLANEACIN FINANCIERA

El propsito de la planeacin es: Lograr los objetivos deseados en los negocios. Ser una herramienta de control de la alta direccin. Abordar los aspectos de la incertidumbre. Combinar los propsitos al enfrentar el futuro incierto. Enfoque de la planeacin financiera Cambiar la direccin que lleva la empresa. Acelerar el crecimiento y mejorar la productividad. Mejorar la administracin y el personal. Propiciar el flujo de ideas estratgicas para que las tome en consideracin la alta direccin. Concentrar recursos en casos o asuntos importantes. Desarrollar mejor informacin para que la alta direccin tome mejores decisiones. Desarrollar un marco de referencia para los presupuestos y planes de operacin a corto plazo. Analizar oportunidades y amenazas, fortalezas y debilidades para conocer mejor el potencial de la empresa. Desarrollar una mejor coordinacin de actividades dentro de la organizacin. Desarrollar una comunicacin ptima. Mejorar el control de las operaciones. Dar seguridad a los gerentes al proveerlos de un mejor entendimiento de los cambios del medio ambiente y de la habilidad de la empresa para adaptarse. Proveerse de un documento en el que se indique a dnde va la empresa y cmo llegar ah. Establecer objetivos ms realistas, urgentes y alcanzables. OBJETIVO DE LA PLANIFICACION FINANCIERA

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Minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, decidir de manera anticipada las necesidades de dinero y su correcta aplicacin, buscando su mejor rendimiento y su mxima seguridad financiera.

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1.4.

LOGROS DEL PROCESO DE PLANIFICACIN

La planeacin financiera expresa la forma en que se deben cumplir los objetivos financieros. Por tanto, un plan financiero es la declaracin de lo que se pretende hacer en el futuro. Casi todas las decisiones requieren largos periodos de espera, lo cual significa que se necesita mucho ms tiempo para realizarlas. En un mundo incierto, esto hace que las decisiones se tomen con mucha anticipacin a su puesta en prctica. Dada la posibilidad de que la empresa dedique mucho tiempo a examinar los diferentes escenarios que son bsicos para el plan financiero de la compaa, parece razonable preguntar qu lograr el proceso de planeacin. Interacciones. El plan financiero tiene que mostrar en forma explcita los vnculos entre las propuestas de inversin para las diversas actividades operativas de la empresa y las opciones de financiamiento disponibles. En otras palabras, si la compaa est planeando crecer y realizar nuevas inversiones y proyectos, dnde se obtendr el financiamiento para pagar ese crecimiento? Opciones. El plan financiero da la oportunidad para que la empresa desarrolle, analice y compare distintos escenarios de una forma consistente. Pueden explorarse diferentes opciones de inversin y financiamiento y se puede evaluar su efecto sobre los accionistas de la empresa. Se plantean interrogantes relacionadas con futuras lneas de negocios de la empresa y se cuestionan los convenios ptimos de financiamiento. Del mismo modo, se podran evaluar opciones como la comercializacin de nuevos productos y el cierre de plantas. Prevencin de sorpresas. La planeacin financiera debe identificar lo que podra ocurrirle a la empresa si se producen diferentes acontecimientos. En particular, debe sealar las acciones que se deben seguir si las cosas alcanzan un punto grave o, de una forma ms general, si los supuestos que se establecen hoy sobre el futuro resultan ser equivocados. Por consiguiente, uno de los propsitos de la planeacin financiera es evitar sorpresas y preparar planes de contingencia. Factibilidad y consistencia interna. Ms all del objetivo general de crear valor, la empresa tendr una gran variedad de metas especficas que podran expresarse en trminos de participacin de mercado, rendimiento
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sobre el capital, apalancamiento financiero, etc. En ocasiones, resulta difcil visualizar los vnculos entre los distintos objetivos y los diferentes aspectos operativos de una compaa. El plan financiero no slo muestra de forma explcita estos vnculos, sino que tambin impone una estructura unificada para conciliar las diferentes metas y objetivos. En otras palabras, la planeacin financiera es una forma de verificar que los objetivos y los planes elaborados para las reas operativas de una empresa sean factibles y consistentes. Los objetivos incompatibles sern ordinarios, de forma que para elaborar un plan coherente debern modificarse las metas y los objetivos, as como establecer prioridades. 1.5. LIMITACIONES FINANCIERA DE LA PLANEACIN ESTRATGICA

Pueden presentarse cambios econmicos bruscos, modificacin de polticas gubernamentales, alzas o bajas inesperadas en los precios, cambios repentinos en el mercado, levantamientos laborales y otros. La resistencia por parte del personal, mejor conocida como resistencia al cambio, es el arraigo a las actividades, mtodos y polticas tradicionales, as como el desconocimiento de los beneficios que se tendrn con los cambios. 10 Es un proceso difcil, pues se requiere de personal con creatividad y alto grado de imaginacin, capacidad y responsabilidad cuando se vuelven rutinarias y formales las actividades para planear. 1.6. PROCESO DE PLANEACIN FINANCIERA 1.6.1. MISION La misin es el motivo, propsito, fin o razn de ser de la existencia de una empresa u organizacin porque define: 1) Lo que pretende cumplir en su entorno o sistema social en el que acta. 2) Lo que pretende hacer. 3) El para quin lo va a hacer; y es influenciada en momentos concretos por algunos elementos como: la historia de la organizacin, las preferencias de la gerencia y/o de los propietarios, los factores externos o del entorno, los recursos disponibles, y sus capacidades distintivas.

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Respuesta a las preguntas: Quines somos? A qu nos dedicamos? En qu nos diferenciamos? Por qu y para qu hacemos lo que hacemos? Para quin lo hacemos? Cmo lo hacemos? Qu valores respetamos? Debe ser una frmula: Ambiciosa: Un reto Clara: De fcil interpretacin Sencilla: para que todos la comprendan Corta, para que se pueda recordar fcilmente Compartida: Consensuada por las personas de la organizacin

1.6.2. VISION Para Jack Fleitman, en el mundo empresarial, la visin se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para orientar las decisiones estratgicas de crecimiento junto a las de competitividad. Segn Arthur Thompson y A. J. Strickland, el simple hecho de establecer con claridad lo que est haciendo el da de hoy no dice nada del futuro de la compaa, ni incorpora el sentido de un cambio necesario y de una direccin a largo plazo. 1.6.3. ANLISIS FODA Es un anlisis de los puntos fuertes y dbiles de la organizacin, en relacin a las oportunidades y amenazas del entorno.
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Recoge: los puntos Fuertes en que nos debemos apoyar los puntos Dbiles que debemos superar las Oportunidades que tenemos que aprovechar las Amenazas de las que nos tenemos que defender

Debe ser: Ms que una simple identificacin: los puntos ms Fuertes y ms Dbiles, en relacin a las Oportunidades y Amenazas

1.6.4. PLAN ESTRATEGICO Es un documento en el que los responsables de una organizacin, refleja cual ser la estrategia a seguir por su compaa

2. CONTROL FINANCIERO 2.1. CONCEPTO El Control Financiero es la fase posterior a la implantacin de los planes financieros; el control trata el proceso de retroalimentacin y ajuste que se requiere, para garantizar la adherencia a los planes y la oportuna modificacin de los mismos, debido a cambios imprevistos. 2.2.

OBJETIVOS DEL CONTROL FINANCIERO Diagnosticar. Se aplica cuando existen reas con problemas y se emplean medidas de prevencin antes que de correccin.

Comunicar. Se realiza a travs de la informacin de los resultados de las diversas actividades de la empresa. Motivar. de todos los logros que tenga la empresa, a travs de sistemas de control tendrn beneficios todos los empleados.

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