DECRETO NUMERO 541 EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA, CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 22 de la Constitucin de la Repblica es funcin del

Estado conservar y mejorar las condiciones generales de la Nacin, procurar el bienestar de sus abitantes e incrementar la ri!ue"a mediante la creacin y el fomento de instituciones de cr#dito y previsin social$ CONSIDERANDO: Que la carencia de cr#dito adecuado constituye uno de los principales obst%culos, para el mejoramiento de las condiciones de vivienda en el pas, y !ue las instituciones de a orro y pr#stamo para la vivienda familiar, ampliamente e&perimentadas en diversas partes del mundo, pueden contribuir efica"mente a remediar dic a carencia$ !ue por otra parte, las instituciones de a orro y pr#stamo, por ra"n de su singular mecanismo de operacin, ameritan un r#gimen jurdico especial, aun!ue coordinado en la legislacin bancaria del pas$ POR TANTO, DECRETA: 'a siguiente( LEY DE BANCOS DE AHORRO Y PRESTAMO PARA LA VIVIENDA FAMILIAR ARTICULO 1. 'os bancos de a orro y pr#stamo para la vivienda familiar son instituciones de cr#dito !ue contratan la recepcin de cuotas de a orro peridicas de monto fijo mnimo con derec o a un pr#stamo ipotecario, emiten bonos de a orro e ipotecarios y reciben depsitos de a orro, con el objeto de invertir el producto de las operaciones activas especificadas en la presente ley) ARTICULO 2. 'os bancos de a orro y pr#stamo para la vivienda familiar se constituir%n en la forma !ue prescribe el artculo * de la 'ey de +ancos y para su autori"acin deber%n seguirse los procedimientos !ue dic a ley se,ala para las otras clases de bancos) -ntes de pronunciarse sobre la solicitud de los interesados, la .unta /onetaria deber% or adem%s a la entidad estatal encargada por la 'ey, de la poltica de la vivienda, la cual emitir% opinin en la materia de su competencia) ARTICULO 3. * 'os bancos de a orro y pr#stamo financiar%n sus operaciones con su propio capital y reservas de capital, y adem%s, con los recursos obtenidos mediante( a0 'a recepcin de cuotas de a orro de acuerdo con las condiciones de sus contratos de a orro y pr#stamo$

b0 'a recepcin de depsitos de a orro y la emisin de bonos de a orro$ c0 'a emisin de bonos ipotecarios$ d0 'a obtencin de fondos de la entidad !ue funcione como institucin acuerdo con la ley$ y e0 'a contratacin de empr#stitos en el pas o en el e&tranjero) f0 'a recepcin de depsitos monetarios) 1 2e&to 3riginal 1 -dicionada literal f0 por el -rtculo 4 del 5ecreto Nmero 66789 del Congreso de la Repblica ARTICULO 4. * 'os bonos de a orro son ttulos !ue amparan y comprueban los depsitos de a orro a t#rmino constituidos en los +ancos de a orro y pr#stamo) 'os bonos de a orro e&presar%n el valor nominal del ttulo, pla"o, el tipo de inter#s, la fec a de emisin y las dem%s especificaciones pertinentes y tendr%n las siguientes caractersticas( a0 5eber%n ser nominativos y transferibles por simple endoso, con la correspondiente anotacin en los registros del +anco emisor, sin lo cual el endoso no producir% sus efectos$ b0 :o"ar%n del privilegio establecido en el artculo ; de esta ley$ c0 <odr%n ser vendidos mediante el pago de prima nica o de primas peridicas$ y d0 <odr%n contener ofertas de premio =asignado por sorteo u otro mecanismo apropiado0, as como cuales!uiera otras clases de alicientes !ue tiendan a facilitar su colocacin) <or los dem%s, los depsitos de a orro amparados por bonos de a orro !uedar%n sujetos a los mismos encajes bancarios y a cuales!uiera otras condiciones !ue, de conformidad con la ley, estable"ca la .unta /onetaria la !ue podr%, adem%s, dictar un reglamento para la emisin de bonos de a orro por los +ancos de a orro y pr#stamo) 1 2e&to 3riginal 1 Reformado por el -rtculo > del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO 5. * 'a emisin de bonos ipotecarios re!uerir%, en cuanto a su oportunidad y condiciones generales la autori"acin de la .unta /onetaria$ la aprobacin de las condiciones especficas de la emisin, corresponde a la Comisin de @alores) 'os bonos deber%n estar totalmente cubiertos con activos !ue consisten en saldos de cr#ditos ipotecarios efectivos a favor de la institucin) No podr% emitirse por un monto superior al setenta y cinco por ciento =;9A0 del valor total de los inmuebles dados en garanta de tales cr#ditos) <ara la contratacin de empr#stitos en el e&terior se re!uerir% la aprobacin previa de la .unta /onetaria) 1 2e&to 3riginal ipotecaria central, de

1 Reformado el segundo p%rrafo por el -rtculo 2 del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO 6. * 'os depsitos de a orro !ue se definen en los t#rminos del artculo *;, inciso a0, fraccin B@ de la 'ey 3rg%nica del +anco de :uatemala, !uedar%n sujetos a los encajes bancarios y dem%s condiciones !ue se estable"can de acuerdo con los artculos *4 y ;>, inclusive, de la misma ley y a las obligaciones prescritas especialmente en los artculos 6* y 9> inclusive y en los artculos 94 y 96 de la 'ey de +ancos) Cin embargo, no les es aplicable el ltimo p%rrafo del artculo 9D de la mencionada 'ey de +ancos por estar regulado el caso en el artculo ; del presente decreto) - estos depsitos de a orro, los +ancos podr%n abonar adem%s de los intereses, bonificaciones adicionales por perseverancia !ue podr%n distribuirse en forma de premios, asignados por sorteo u otro mecanismo apropiado u otra clase de alicientes !ue tiendan a estimular el %bito de a orro entre las clases populares, todo lo cual deber% estipularse en un reglamento e&pedido por el respectivo +anco y aprobado por la .unta /onetaria) 2al reglamento podr% contener tambi#n cuales!uiera otras regulaciones tendientes a esas finalidades) 1 2e&to 3riginal 1 -dicionado el ltimo p%rrafo por el -rtculo 4 del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO . En caso de li!uidacin, tendr%n privilegio sobre la generalidad de los activos, inmediatamente despu#s de los cr#ditos garanti"ados por afectaciones especiales, los siguientes pasivos, en su orden( los depsitos de a orro simple, los bonos de a orro, los bonos ipotecarios asta por un mil !uet"ales =Q)>,DDD)DD0 por persona o entidad, salvo !ue se trate de sociedades mutualistas o cooperativas !ue go"ar%n del mismo privilegio asta por cinco mil !uet"ales =Q)9,DDD)DD0 por sociedad y los depsitos de a orro especial constituidos bajo contratos de a orro y pr#stamo asta por dos mil !uinientos !uet"ales =Q(2,9DD)DD0 por persona o entidad) ARTICULO !. El contrato de a orro y pr#stamo consiste en un convenio mediante el cual el a orrante se obliga a entregar cuotas de a orro peridicas de monto fijo mnimo y el banco se compromete a otorgarle un pr#stamo ipotecario destinado a la ad!uisicin, construccin, ampliacin, o reparacin de una vivienda o a levantar un gravamen ipotecario sobre la misma asta por la suma especificada en el contrato, una ve" !ue el a orrante aya acumulado una cantidad no menor de veinte por ciento =2DA0 del total de la suma suscrita en un pla"o mnimo de doce =>20 meses) El pla"o de amorti"acin del pr#stamo no podr% e&ceder de veinticinco =290 a,os) ARTICULO ". * 'os a orrantes de a orro y pr#stamo podr%n rescindir sus contratos en cual!uier momento de la vigencia de los mismos, sin obligacin de acer pagos ulteriores, en cuyo caso los +ancos estar%n obligados a devolver las cantidades recibidas, dentro de los noventa das siguientes, previa deduccin de los gastos y comisiones !ue en forma general, autorice la .unta /onetaria) En todo caso, los +ancos podr%n estipular en los contratos de a orro y pr#stamo la facultad de renunciar en favor del suscriptor aun en el caso de rescisin, a una parte o al total de las cantidades recibidas de #ste en concepto de gastos y comisiones) 1 2e&to 3riginal 1 Reformado por el -rtculo 6 del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO 1#. 1 En los planes de a orro y pr#stamo no se usar% procedimiento alguno de a"ar o sorteo, salvo el caso de adjudicacin de los pr#stamos, cuando deba establecerse sistemas de

preferencia, para lo cual deber%n tomarse en cuenta la antigEedad de los a orrantes y regularidad de los a orros, as como otras circunstancias !ue se,alen los reglamentos) 'os +ancos podr%n incluir en sus contratos de a orro y pr#stamo, como aliciente adicional, el beneficio de premios en efectivo para sus suscriptores, asta por un monto igual al valor nominal del respectivo contrato, los cuales podr%n ser adjudicados por el procedimiento de sorteo) 'a contratacin de este beneficio adicional ser% optativa para el suscriptor, pero una ve" !ue #ste lo contrate, estar% obligado a cubrir su costo juntamente con las cuotas ordinarias de a orro !ue deba pagar durante el perodo de integracin de su contrato) Cual!uiera !ue sea la periodicidad, procedimiento y forma de estos sorteos, todo lo cual debe constar en una cl%usula especial de contrato de a orro y pr#stamo, los +ancos slo actuar%n, por lo !ue se refiere a este beneficio, como simples mandatarios administradores de los suscriptores !ue lo ayan contratado, car%cter !ue tendr%n para el cumplimiento de las siguientes obligaciones( a0 'levar por separado cuenta y ra"n de las cantidades !ue recauden por concepto de dic o beneficio$ b0 5istribuir en forma de premios, en las condiciones y periodicidad !ue los respectivos contratos estable"can, el total acumulado !ue, por concepto de este beneficio, ubieren recaudado$ c0 /antener sin cambio ni alteracin algunos los dem%s derec os y obligaciones estipulados en el contrato de a orro y pr#stamo del suscriptor !ue resulte agraciado con un premio$ y No cobrar comisin alguna por el manejo de este beneficio adicional) 1 2e&to 3riginal 1 Reformado por el -rtculo 9 del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO 11. El 3rganismo Ejecutivo dictar%, a propuesta de la .unta /onetaria y previa audiencia de la Cuperintendencia de +ancos y de la entidad !ue funcione como institucin ipotecaria central, reglamentos en los cuales se regular%n las condiciones generales de los contratos de a orro y pr#stamo y los elementos y bases actuariales de los c%lculos financieros con los !ue los bancos de a orro y pr#stamo deber%n operar, incluyendo las bases de valuacin de sus obligaciones) -ntes de dar principio a sus operaciones, los bancos de a orro y pr#stamo deber%n obtener de la Cuperintendencia de +ancos la aprobacin de los planes especficos con los !ue se propongan operar y de los modelos impresos de sus contratos) ARTICULO 12. 1 'a operacin activa ordinaria y principal de los bancos de a orro y pr#stamo consistir% en la concesin de pr#stamos ipotecarios a sus a orrantes en cumplimiento de sus contratos de a orro y pr#stamo, con destino e&clusivo a la ad!uisicin, construccin, reparacin o ampliacin de viviendas familiares o a la liberacin de un gravamen ipotecario) Ce entender% por vivienda familiar, casas de abitacin preferentemente dedicadas al uso propio del a orrante y de su familia en edificios unifamiliares o multifamiliares) El cr#dito efectivo de cada contrato no podr% e&ceder de !uince mil !uet"ales =Q)>9,DDD)DD0, pero la .unta /onetaria podr% elevar dic o m%&imo, a solicitud ra"onada de un +anco de a orro y pr#stamo, cuando ocurran sensibles al"as en los costos de construccin) Ce entender% por cr#dito efectivo la diferencia entre el valor nominal de la suma suscrita y los a orros acumulados) En las propiedades urbanas o suburbanas, el valor del terreno no podr% e&ceder en ningn caso del treinta

y cinco por ciento =49A0, del valor conjunto de la propiedad, y asta el veinticinco por ciento =29A0 de este ltimo podr% ser dedicado a pe!ue,os locales o salones de comercio) 1 2e&to 3riginal 1 Reformado el tercer p%rrafo por el -rtculo * del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO 13. 1 Cuando los +ancos de a orro y pr#stamo tuvieren e&ceso de disponibilidades, podr%n asimismo conceder pr#stamos ipotecarios con igual destino y limitaciones a los se,alados anteriormente, a personas !ue no sean a orrantes$ invertir en ttulos de cr#dito de valor estable y de f%cil reali"acin, emitidos o garanti"ados por el Estado, las entidades pblicas, las instituciones financieras estatales, los +ancos !ue operen en el pas y las empresas privadas de primer orden$ y participar de cual!uier modo en proyectos de urbani"acin y construccin de casas para uso de familias de medianos y modestos recursos) Ce entender% por Fe&ceso de disponibilidadesG los recursos !ue provengan de las fuentes indicadas en el artculo 4 de esta ley, e&ceptuados los del inciso a0 de dic o artculo) Con Fe&cedentes de a orro y pr#stamoG los recursos acumulados provenientes de a orro y pr#stamo, !ue no deban ser aplicados de manera inmediata por los +ancos al cumplimiento de tales contratos) Estos e&cedentes se computar%n cada mes y podr%n ser invertidos temporalmente slo en valores l!uidos de los !ue comprende el p%rrafo primero del presente artculo) Cin embargo, la Cuperintendencia de +ancos podr% conceder a los +ancos autori"aciones especficas para emplearlos en otras inversiones temporales de las autori"adas en esta ley, en las condiciones !ue determine la propia Cuperintendencia de +ancos y sin !ue en ningn caso puedan ser mayores del oc enta por ciento =?DA0 de los e&cedentes de !ue se trate) El monto y aplicabilidad de los e&cesos de disponibilidad y de los e&cedentes de a orro y pr#stamo deber%n acerse constar en acta del Consejo directivo con los pormenores del caso) 1 2e&to 3riginal 1 Reformado por el -rtculo ; del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO 14. 1 'os pr#stamos a suscriptores de contratos de a orro y pr#stamo podr%n representar asta un noventa por ciento =8DA0 del valor total de la propiedad !ue sirva de garanta) El monto de los pr#stamos !ue se concedan a personas !ue no suscriban un contrato de a orro y pr#stamo no podr% e&ceder del oc enta por ciento =?DA0 del valor total de la propiedad !ue sirva de garanta) 1 2e&to 3riginal 1 Reformado el segundo p%rrafo por el -rtculo ? del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica 1 Reformado por el -rtculo > del 5ecreto Nmero 66789 del Congreso de la Repblica ARTICULO 15. 'os intereses !ue en cual!uier concepto recono"can o carguen los bancos de a orro y pr#stamo, deber%n ajustarse a los lmites m%&imos !ue estable"ca la .unta /onetaria en uso de sus funciones legales)

ARTICULO 16. Cual!uier persona !ue pretenda celebrar o celebre contratos de a orros con promesa de otorgar pr#stamos ipotecarios, au!ue la operacin de a orro tome la forma de colocacin de intervalos, deber% organi"arse como banco de a orro y pr#stamo y sujetarse a todo lo !ue prescribe la presente ley) En caso de duda acerca de la naturale"a de las operaciones a !ue se refiere el presente artculo, la Cuperintendencia de +ancos resolver% lo procedente, de oficio o a solicitud de parte$ de tal resolucin podr% interponerse recurso de apelacin ante la .unta /onetaria) ARTICULO 1 . 'os a orros constituidos bajo contrato de a orro y pr#stamos y los bonos de a orro !ue dic as instituciones ser%n inembargables asta por la cantidad de dos mil !uet"ales =Q)2,DDD)DD0, a menos !ue se trate de deudas !ue provengan de pensiones alimenticias o de deudas contradas con la misma institucin) Bgualmente ser% inembargable la casa ad!uirida directamente por medio de contratos de a orro y pr#stamo, siempre !ue est# abitada por el suscriptor o por sus ascendientes o descendientes directos y !ue su valor total no e&ceda de die" mil !uet"ales =Q)>D,DDD)DD0, a menos !ue se trate de deudas !ue provengan de pensiones alimenticias o de deudas contradas con la misma institucin) ARTICULO 1!. 1 'a Cuperintendencia de +ancos estar% encargada de la vigilancia y fiscali"acin de los bonos de a orro y pr#stamo para la vivienda familiar) 'os +ancos de - orro y <r#stamo se regir%n, en todo lo pertinente, por las dem%s leyes bancarias y podr%n reali"ar tambi#n las siguientes actividades( a0 -d!uirir terrenos urbanos o para urbani"arlos a fin de vender parcelas destinadas a edificacin de viviendas unifamiliares o multifamiliares, o las viviendas ya edificadas debiendo mediar la previa anuencia de los suscriptores de a orro y pr#stamo, cuando las viviendas se destinen a dic os suscriptores$ b0 <restar los servicios de fiduciario para el desempe,o de fideicomisos !ue tengan por objeto fines lcitos relativos a urbani"acin de terrenos, administracin de lotificaciones, edificacin de viviendas unifamiliares o multifamiliares, as como a la administracin de estas ltimas) <or el contrato o acto constitutivo de fideicomiso, el fideicomitente traslada el dominio del bien o derec o de !ue se trate, al +anco fiduciario, pero slo para !ue #ste cumpla los fines !ue a!uel le encomienda, en beneficio del propio difeicomitente, o de un tercero denominado fideicomisario, en los t#rminos estipulados en el mismo contrato o acto constitutivo de fideicomiso) Cuando los bienes entregados en fideicomiso sean inmuebles o derec os reales, se inscribir% en el Registro de la <ropiedad Bnmueble el contrato o acto constitutivo del fideicomiso y mientras esta inscripcin est# vigente no podr%n venderse ni gravarse el respectivo inmueble o los derec os reales, sin el consentimiento e&preso del +anco fiduciario) -l e&tinguirse la vigencia del contrato o acto constitutivo del fideicomiso por aberse cumplido #ste, por aber terminado su duracin o por cual!uiera otra causa, se ar%n las inscripciones correspondientes en el Registro de la <ropiedad Bnmueble, debiendo comparecer el +anco fiduciario en la solicitud de tales inscripciones) El ejercicio de estas actividades se ajustar% a las reglamentaciones !ue la .unta /onetaria dictare) En tanto dic as reglamentaciones se e&pidan, los +ancos las llevar%n a cabo de acuerdo con los reglamentos !ue al efecto emitan$ y

c0 Bntervenir en la emisin de c#dulas ipotecarias e incluso garanti"ar su pago, cuando el producto de las mismas, se destine a financiar actividades de mejoramiento o desarrollo de la vivienda familiar) El ejercicio de esta actividad ser% reglamentado por la .unta /onetaria) 'a emisin de las c#dulas ipotecarias, cuyo pago garanticen los +ancos de a orro y pr#stamo se regir% adem%s, por las siguientes disposiciones( B) El monto de la emisin por concepto de capital adecuado no podr% e&ceder del oc enta por ciento =?DA0 del valor total de los inmuebles !ue !ueden gravados con ipoteca, salvo !ue la obligacin est# asegurada en el HI-, en cuyo caso el importe de la emisin podr% ascender asta el noventa y cinco por ciento =89A0 del valor total de los inmuebles !ue sirven de garanta) El pla"o para pagar la totalidad de la obligacin ipotecaria no e&ceder% de 29 a,os) BB) 'os +ancos dispondr%n de todas las facultades necesarias para verificar la garanta y el destino de la emisin de c#dulas) BBB) 'os +ancos tambi#n tendr%n derec o de asegurarse en la escritura de la emisin de las c#dulas y con la misma ipoteca !ue ampare el pago de a!uellas, el cobro de los derec os, cuotas, comisiones, intereses penales y gastos !ue causen su intervencin en la emisin, tendr%n asimismo el derec o de e&igir al deudor la entrega de cuotas peridicas para formar el fondo destinado al pago de los servicios de las c#dulas, reserv%ndose el derec o de dar por vencida anticipadamente toda la emisin en el caso de !ue los deudores dejen de entregar una de las referidas cuotas, caso en el !ue bastar% para ejercer las acciones correspondientes copia legali"ada de la escritura de emisin) B@) 'os +ancos responder%n solidariamente del importe del principal e intereses y dem%s derec os atribuidos a las c#dulas en los mismos t#rminos del deudor) @) 'os +ancos representar%n con las facultades generales y especiales !ue la ley re!uiera y con las responsabilidades del mandatario, a todos los tenedores de las c#dulas para todos los actos y contratos !ue corresponda ejecutar como acreedor ipotecario) <odr%n, adem%s, otorgar en nombre del conjunto de tenedores de c#dulas, cancelaciones de la ipoteca, documentos, actos o contratos !ue deban celebrarse, con el deudor comn de acuerdo con los t#rminos de la escritura de emisin) @B) 'as c#dulas ipotecarias emitidas con la garanta de un +anco, as como a!uellas en cuya emisin slo aya intervenido, pueden ser ad!uiridas, negociadas o cedidas por el propio +anco garanti"ador o interventor$ asimismo, el +anco !ue garantice o intervenga en la emisin de c#dulas ipotecarias podr% encargarse de custodiar y administrar #stas por cuenta y orden de sus tenedores) 'as c#dulas ipotecarias cuyo pago garanticen los +ancos de a orro y pr#stamo, o en cuya emisin intervengan, contendr%n los re!uisitos e&igidos por la ley y en ve" de la firma del registrador de la <ropiedad Bnmueble, llevar%n la firma del representante legal de +anco !ue aya intervenido en la emisin o garanti"ado el pago y el sello del propio +anco) 'as c#dulas ipotecarias as emitidas son ttulos de cr#dito y constituyen ttulo ejecutivo) En los dem%s se aplicar%n las respectivas prescripciones del Cdigo Civil) En ningn caso, las actividades se,aladas en los incisos a0 y c0 de este artculo, podr%n afectar los fondos provenientes de los contratos de a orro y pr#stamo)

1 2e&to 3riginal 1 Reformado por el -rtculo 8 del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica 1 Reformado la literal B0 por el -rtculo 2 del 5ecreto Nmero 66789 del Congreso de la Repblica ARTICULO 1". 1 'os contratos de a orro y pr#stamo y los contratos de pr#stamos derivados de los mismos, su transferencia, negociacin o cancelacin, estar%n e&entos del impuesto de papel sellado y timbres, sin perjuicio de !ue los +ancos de a orro y pr#stamo go"ar%n de las dem%s e&oneraciones de dic os impuestos, !ue otorguen las leyes a las instituciones bancarias) 'os contratos de pr#stamos ipotecarios !ue los +ancos de a orro y pr#stamo otorguen a personas no a orrantes, as como los contratos de administracin o fideicomiso !ue celebren, go"ar%n tambi#n de las mismas e&oneraciones se,aladas en el p%rrafo anterior, incluyendo el impuesto de alcabala en su caso, siempre !ue los pr#stamos ipotecarios se destinen a financiar el ogar propio de personas !ue no posean otra propiedad inmueble y !ue las operaciones de administracin o fideicomiso !ue se encomienden a los +ancos, tengan por objeto la planificacin, financiamiento o ejecucin de obras de urbani"acin para viviendas unifamiliares o multifamiliares, o la edificacin o administracin de las mismas) 1 2e&to 3riginal 1 Reformado por el -rtculo >D del 5ecreto Nmero >6?; del Congreso de la Repblica ARTICULO 2#. El presente decreto entrar% en vigor el da de su publicacin en el 5iario 3ficial) <-CE -' 3R:-NBC/3 E.ECJ2B@3 <-R- CJ <J+'BC-CB3N K CJ/<'B/BEN23) 5-53 EN E' <-'-CB3 5E' 3R:-NBC/3 'E:BC'-2B@3( EN :J-2E/-'-, E' 5BEL 5E -:3C23 5E /B' N3@ECBEN23C CJ-REN2- K 3CI3, -M3 CJ-R23 5E '- RE@3'JCB3N) @) /) :B3R5-NB, <RECB5EN2E) 5) -) CE2BN- <), CECRE2-RB3 <E5R3 /) 5-R53N, CECRE2-RB3 <-'-CB3 N-CB3N-'( :uatemala, trece de agosto de mil novecientos cuarenta y oc o) <J+'BQJECE K CJ/<'-CE .J-N .3CE -RE@-'3 E' /BNBC2R3 5E EC3N3/B- K 2R-+-.3 -'H3NC3 +-JER <-BL