INTRODUCCION:

Un proyecto surge de la necesidad de resolver problemas, un proyecto de inversin surge de la necesidad de algunos individuos o empresas para aumentar las ventas de productos o servicios. Actualmente existen muchas herramientas como evaluacin de proyectos, que permite establecer ventajas y desventajas, adems establecer si es rentable o si es factible el mismo. El presente trabajo proporciona un planteamiento real de un

proyecto de inversin privada en la ciudad de Huaraz. De acuerdo a lo aprendido en las determinadas horas tericas de clase, la cual ser de ayuda en nuestro aprendizaje e incremento de habilidades para proyectarnos profesional y empresarialmente.

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NDICE
Introduccin. Conceptualizacin - Proyecto de inversin.

1. Importancia del Proyecto de Inversin 1.1 Conceptualizacin - Proyecto de inversin 1.2 Destinatarios del Proyecto de Inversin 2. Gua para la Realizacin de un Proyecto de Inversin 2.1.
Resumen Ejecutivo

Razn social de la empresa Estructura empresarial Sector donde se desarrollar la empresa Las necesidades que la empresa piensa satisfacer Los productos y/o servicios que la empresa proyecta ofrecer para cubrir dichas necesidades local donde se brindar el servicio. Cules son los impactos positivos y negativos de mi empresa en la sociedad.

2.1.1. Breve Resea Histrica 2.1.2. Aspectos Institucionales 2.1.3. Naturaleza de la Empresa y del Proyecto de Inversin 2.1.4. Diagnostico y Justificacin del Proyecto 2.1.5. Productos y Servicios 2.1.6. Anlisis del ambiente o Entorno 2.1.7. Anlisis del Mercado 2.1.8. Anlisis FODA 2.1.9. Plan de Comercializacin 2.1.10. 2.1.11. Instalaciones de produccin Plan de Personal

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2.1.12. 2.2.

Administracin Financiera y contable

El Proyecto de Inversin 2.2.1. Anlisis Tcnico 2.2.2. Anlisis Econmico-Financiero. Flujos de Fondos 2.2.3. Evaluacin Econmica-Financiera a) Rentabilidad del Proyecto b) Anlisis de Sensibilidad 2.2.4. Impacto Ambiental

3. Contenido del Proyecto de Inversin 3.1. 3.2. Resumen Ejecutivo Antecedentes de la Empresa 3.2.1. Breve Resea Histrica 3.2.2. Aspectos Institucionales 3.2.3. Naturaleza de la Empresa y del Proyecto de Inversin a) Visin b) Misin c) Objetivos 3.2.4. Diagnostico y Justificacin del Proyecto a) Objetivo del Proyecto b) Justificacin del Proyecto 3.2.5. Productos y Servicios 3.2.6. Anlisis del ambiente o Entorno 3.2.7. Anlisis del Mercado a) Competidores Potenciales b) Rivalidad entre Compaas establecidas c) El poder de Negociacin de los Compradores d) El Poder de Negociacin de los Proveedores e) La Amenaza de los Productos Sustitutos 3.2.8. Anlisis FODA 3.2.9. Plan de Comercializacin 3.2.10. 3.2.11. 3.2.12. Instalaciones de produccin Plan de Personal Administracin Financiera y contable

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3.3.

El Proyecto de Inversin 3.3.1. Anlisis Tcnico a) Tamao ptimo b) Localizacin ptima c) Ingeniera del Proyecto 3.3.2. Anlisis Econmico-Financiero. Flujos de Fondos 3.3.3. Evaluacin Econmica-Financiera a) Rentabilidad del Proyecto b) Anlisis de Sensibilidad c) Clculo de los Indicadores

3.4.

Impacto Ambiental

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PROYECTO DE INVERSION
Conceptualizacin: Es una propuesta de accin tcnico econmica para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnolgicos entre otros. Es un documento por escrito formado por una serie de estudios que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable, se puede realizar y dar ganancias. Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo. Comprende desde la intencin o pensamiento de ejecutar algo hasta el trmino o puesta en operacin normal. Responde a una decisin sobre uso de recursos con algn o algunos de los objetivos, de incrementar, mantener o mejorar la produccin de bienes o la prestacin de servicios.

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1. IMPORTANCIA DEL PROYECTO DE INVERSIN 1.1. Destinatarios del Proyecto de Inversin. El proyecto de Inversin privada, est destinada a toda la poblacin huaracina en general: Nios, adolescentes, jvenes y adultos. Personas que les agrada el cine. Es una diversin sana. Personas que necesitan otras distracciones de pasar un momento junto a su familia, pareja, amigos, compaeros de estudio, etc. 2. GUA PARA LA REALIZACIN DE UN PROYECTO DE INVERSIN 2.1. Resumen Ejecutivo La empresa Multiesena constituida en su forma societaria como: Sociedad Annima Carrada (S.A.C), cuenta con 4 socios altamente capaces de enrumbar este proyecto por su alta y basta experiencia en el mercado. Es una empresa de servicios que piensa en el bienestar y comodidad del pblico en general ya que se proyecta a ofrecer un cine que cubrir la satisfaccin de nuestro cliente en cuanto a la distraccin y re creatividad, porque contaremos con salas de diferentes capacidades para la comodidad y eleccin de nuestros clientes, de la misma manera brindaremos calidad y variedad en el servicio a un precio que se ajuste a lo que el cliente desee y pueda pagar.

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2.1.1. Breve Resea Histrica.

BASADO EN LA HISTORIA DE CINEMARK Cinemark es una cadena global de multicines que opera en Estados Unidos, Canad, Mxico, El Salvador, Nicaragua, Guatemala, Panam, Costa Rica, Honduras, Colombia, Ecuador, Brasil, Argentina, Chile, Taiwn y Per, expandindose ao tras ao en los Estados Unidos y el extranjero, en estos mercados donde ocupamos posiciones de liderazgo, ocupando la primera o segunda posicin en la mayora de ellos. Con la apertura del primer multicine en el Per en el Centro Comercial Jockey Plaza el mes de julio del ao 1997, Cinemark revolucion el mercado con la introduccin de nuevos sistemas e innovaciones, siendo la principal de ellas el concepto de multicine con una oferta de pelculas y servicios muy variados. Fuimos los pioneros en la construccin de salas estadio, introdujimos los asientos de nios y los loveseats, as como expandimos las confiteras para comodidad de los clientes y aadimos nuevos productos como la mantequilla lquida y la sal saborizada, pero sobre todo, dirigimos todos nuestros esfuerzos a brindar un servicio personalizado y eficaz. Cinemark continu su expansin en el Per con la inauguracin de Cinemark San Miguel en 1999, Cinemark Mega Plaza inaugurado en el 2002, Cinemark Plaza Lima Sur en el 2006, Cinemark Mall Aventura Plaza en Trujillo en el ao 2008 y finalmente, Cinemark Mall Aventura Plaza Bellavista el ao 2009. As mismo, Cinemark viene renovndose con la remodelacin de nuestro complejo del Jockey Plaza que cuenta ahora con butacas de cuero, una decoracin VIP y una serie de mejoras en el resto de sus instalaciones.

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Basada en el xito de esta empresa pues la inspiracin aseguir sus pasos, hace q pueda llegar a tener una conviccin de lo que se quiere realizar en la ciudad de Huaraz, es as como surge la idea de poner un multicine ya que cubrir la satisfaccin de nuestro cliente en cuanto a la distraccin y re creatividad. 2.1.2. Aspectos Institucionales. CONSTITUCIN DE LA EMPRESA Para la constitucin empresarial del multicine Multiesena S.A.C simularemos los mecanismos correctos que toda empresa debe de seguir paso a paso para su correcta constitucin. Idea Empresarial Minuta de constitucin Escritura pblica de constitucin SUNARP SUNAT-RUC Ministerio (defensa civil) Libros contables. Licencia de funcionamiento Cada paso realizado ser expuesto en un anexo con numero correlativo 1- Constitucin de la empresa Multicine Multiesena S.A.C 2.1.3. Naturaleza de la Empresa y del Proyecto de Inversin. Para la elaboracin de nuestro servicio a nuestros clientes. El Proyecto de Inversin se basa enofrecer un multicine que cubrir la satisfaccin de nuestro cliente en cuanto a la distraccin y recreatividad, porque contaremos con salas de la empresa que

instauraremos ser de servicios, puesto que brindaremos calidad

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diferentes capacidades para la comodidad y eleccin de nuestros clientes, de la misma manera brindaremos calidad y variedad en el servicio a un precio que se ajuste a lo que el cliente desee y pueda pagar. a) Visin: Empresa.-MULTICINE MULTIESENA S.A.C, ser una empresa lder, reconocida y posicionada en el departamento de Ancash, por su excelente calidad y mejor alternativa en entretenimiento generando en nuestros clientes un grado mximo de satisfaccin y atencin. Proyecto.- Empezar en adelante un proyecto de inversin ideado, para el beneficio del equipo y al servicio de recreatividad de la ciudad Huaracina. b) Misin: Empresa.- MULTICINE MULTIESENA S.A.C, tiene como misin satisfacer plenamente las necesidades de los clientes. Cumpliendo con un nivel de servicio e innovaciones, con un equipo humano comprometido a brindar una buena calidad a partir de una relacin con el cliente. Proyecto.- La aceptacin de MULTICINE MULTIESENA S.A.C, en la localidad de Huaraz y anexos para lograr que cada ciudadano, tome nuestros servicios con comodidad, de esta manera generar ingresos y utilidades en la empresa.

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c) Objetivos: Generales: Empresa.-Incentivar la recreacin sana del multicine, por medio de un adecuado servicio, para la comodidad y la plena satisfaccin de nuestros clientes. Proyecto.-Reconocer a nuestroservicio del multicinecomo fuente de entretenimiento del sptimo arte de la zona y la preservacin del mismo rescatndolo de la ignorancia hacia este por parte de la poblacin Huaracina. 2.1.4. Diagnstico y Justificacin del Proyecto. a) Objetivo del Proyecto._ El Proyecto de inversin cine Galaxy se ha elaborado con el objetivo de promover a la poblacin una nueva distraccin sana y adems puede ser cultura por lo que lo pueden disfrutan entre amigos, familia, colegas, etc. El impacto que tendr dentro de la ciudad de Huaraz ser positiva, ya que es una forma sana de recreacin destinado para nios jvenes y adultos pues en la ciudad de Huaraz an faltan este tipo de lugares recreativos para un pblico en general. b) Justificacin del proyecto._ Al ver la falta de un cine en Huaraz y por ello un conjunto de personas insatisfechas tomamos la decisin de crear uno y satisfacer aquellas necesidades de la poblacin huaracina. En tanto a ello tenemos la certeza de que el proyecto ser aceptado por la mayora de la poblacin y esta ser fructuosa.

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2.1.5. Servicios. Entre los mltiples servicios que ofrece nuestro Multicine a nuestros clientes estn: un nmero telefnico dedicado exclusivamente para informacin sobre pelculas y horarios, ventas de entradas anticipadas, venta de entradas por telfono. Y el mismo servicio por va internet. Tambin contamos con Facebook por donde nuestros seguidores tendrn informacin de las pelculas a estrenarse y el horario en que se darn. Se ofrecern paquetes promocionales, rea de snack y sala de espera, atendidos por personal de confianza y calidad. 2.1.6. Anlisis del Ambiente o Entorno. Segmentacin de Mercados

Geogrfica

Caractersticas Los clientes que tenemos provienen en su mayora de los distritos de Independencia y Huaraz, centrado en ellos tenemos las siguientes clasificaciones de clientes. 1. Personas jurdicas (entidades pblicas y privadas). 2. Personas naturales (trabajadores independientes y pblico en general). Nuestros clientes tienen las siguientes caractersticas. Nos especializamos en el pblico en general que busca una diversin y entretenimiento sano; entre nios, jvenes y adultos. La mayora responde a un sector socioeconmico bajo- medio, medio, medio-alto y alto. Sabemos que nuestros clientes son principalmente personas que cuentan con ingresos personales, de ambos sexos. - Tomamos en cuenta el ritmo de vida de nuestro potenciales clientes: - Nios: al estudiar de lunes a viernes su

Demogrfica

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Psicogrfica

participacin ser mas activa los fines de semana. Jvenes: los jvenes tienen un ritmo de vida algo variado ya que entre ellos unos son jvenes universitarios, jvenes que trabajan y entre ellos pues tienen una relacin sentimental a esta etapa de su vida por lo que su ocurrencia entre das de semana y fines de semana ser activa tambin segn las encuestas realizadas. Adultos: al ser trabajadores independientes o dependientes tambin podrn asistir activamente entre semana al menos una vez por estar dispuestos a ir a los estrenos y as como el publico en general su activa participacin pues tambin son los fines de semana.

2.1.7. Anlisis del Mercado. El Mercado Objetivo a tomar en cuenta para la prestacin de nuestro servicio estar formado por la poblacin en general, que segn el ltimo censo del INEI consta de 200,000 personas. a) Competidores Potenciales. El competidor que mas se asemeja al servicio que prestamos, son las proyecciones de cine que esta realizando el teatro municipal de Huaraz, que cuenta con mucha acogida y En Huaraz no existen cines por lo que no contamos con un competidor directo, pero si hay salas de video los cuales tomaremos como competidores directos y estos son: Videouno Blue Baster Una luka Cinescape Cine Planet Video Corrado Entre otros

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b) Rivalidad entre compaas. Las salas de video VIDEOUNO y CINESCAPE, son los ms conocidos y ms acogida.

c) El poder de negociacin de los compradores. Al analizar a los compradores veremos que la mayora responde a un sector socioeconmico bajo, medio, medio-alto y alto, entonces querrn adquirir el servicio de acuerdo a sus posibilidades y exigencias en calidad.

d) El poder de negociacin de los proveedores Analizando el poder de negociacin de los compradores y ver sus exigencias y posibilidades, creamos paquetes promocionales.

e) La amenaza de los productos sustitutos Ante la amenaza de los productos sustitutos en este caso, la empresa presenta valores agregados al servicio por lo que ya desde un inicio lo hace diferente y acogedor a pasar un momento de distraccin , es por lo que a pesar de los productos sustitutos la empresa ira creciendo da a da para la mejora en calidad de servicio.

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f) Encuesta ENCUESTA Marque las alternativas correspondientes a sus respuestas a las preguntas: 1.- Te gusta el cine? a) SI b) NO 2.- Deseara que se implemente un cine en la ciudad de Huaraz? a) SI b) NO 3.- En qu turno desearas ver tus pelculas? a) Maana b) Tarde c) Noche 4.- Con que frecuencia ves tus pelculas? a) Una vez al da b) Una vez a la semana c) Una vez al mes 5.- Qu tipo de pelculas prefiere ver? a) Terror b) Accin c) Drama d) Comedia e) Romance f) Otros 6.- Conoces el sistema 3D en el cine? a) SI b) NO 7.- Te gustara que se estrenaran en tu localidad pelculas en 3D como en la ciudad de Lima? a) SI b) NO 8.- Cunto estaras dispuesto a pagar por dicho servicio? a) S/.6.50 b) S/.9.50 c) S/.13.00 d) S/.16.50 9.- En qu distrito preferiras que se implante dicho cine? a) Independencia b) Huaraz

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GEAFICOS E INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS

PREGUNTA (1) te gusta el cine?

RESPUESTA

FRECUENCIA F %

83.56 16.44

SI NO TOTAL

61 12 73

83,56 16,44 100

Se observa que el 83,56% de la poblacin entrevistada quiere un cine en la ciudad de Huaraz, en tanto que el 16,44% no asistirn al cine que se establecer en la ciudad de Huaraz.

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PREGUNTA (2) Deseara que se implemente un cine en la cuidad de Huaraz?

RESPUESTA No Si TOTAL

FRECUENCIA F 20 53 73

% 27,40 72,60 100

Respuesta 2

No

si

Se observa que el 72,60% de la poblacin entrevistada prefiere pelculas internacionales, en tanto que el 27,40% prefieren las pelculas nacionales dentro de nuestra cartelera. PREGUNTA (3)
En qu turno desearas ver tus pelculas? FRECUENCIA F % 10 13,70 50 68,49 13 17,81 73 100

RESPUESTA MAANA TARDE NOCHE TOTAL

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RESPUESTA
17.81 13.7 MAANA TARDE NOCHE 68.49

Se observa que el 68,49% de la poblacin entrevistada asistir de tarde al multicine en la ciudad de Huaraz, en tanto que el 17,81% asistir de noche a dicho establecimiento y un 13,70% asistir de maana al cine que se establecer en la ciudad de Huaraz.

PREGUNTA (4) Cun frecuente ves tus pelculas?

RESPUESTA F Una vez a la semana Una vez a la semana Una vez al mes TOTAL 67 4 2 73

FRECUENCIA % 6.20 2.40 1.40 100

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rspuesta 4
6.20% 2.40% 1.40%

Se observa que el 8.20% de las personas ira aun cine una veza la semana, el 3,20% de las personas iran frecuentemente, segn las respuestas dadas deducimos que tendramos mayor cliente y a causa de ello mayor ingreso los fines de semana que otro da cualquiera.

PREGUNTA (5) Qu tipo de pelculas refiere ver?

RESPUESTA F Comedia Accin Terror Drama romance TOTAL 24 20 15 8 6 73

FRECUENCIA % 32.88 27.39 20.55 10.96 8.22 100

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Ventas

Comedia

Accion

Terror

Drama

Romance

Se observa que el 32.88% prefiere ver comedia por lo que ofrecer este tipo de pelculas nos generara mas ingresos en comparacin de las pelculas de accin que asciende solo en un 27.39 % y las pelculas de terror en un 20.55 %, y las dems que son las de drama y romance que no tendrn mucha acogida segn nuestros datos estadsticos. PREGUNTA (6) Conoces el sistema 3D en el cine? RESPUESTA FRECUENCIA F %

SI NO TOTAL

43 30 73

41.1 58.9 100

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En el grafico se observa que existe una frecuencia de 41.1 % de personas que conocen el sistema 3D en el cine, puesto que es necesario promocionar para que la poblacin de la ciudad de Huaraz tenga conocimiento de este sistema novedoso para que disfruten mayormente de sus pelculas.

PREGUNTA (7) Te gustara que se estrenaran en tu localidad pelculas en 3D como en la ciudad de Lima?

RESPUESTA

FRECUENCIA F %

83.56 16.44

SI NO TOTAL

61 12 73

83,56 16,44 100

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2.1.8. Anlisis FODA

Fortaleza.

El servicio tiene la ventaja de estar implementada con varias salas de diferentes capacidades, como la sala de 60 butacas, salas individuales, etc. Lo que favorece a la eleccin del cliente. Es una empresa de servicios que piensa en el bienestar y comodidad del pblico en general ya que nos proyectamos a ofrecer un servicio que cubrir la satisfaccin de nuestro cliente en cuanto a la distraccin y Re creatividad. Ofreceremos paquetes promocionales, rea de snack y sala de espera, atendidos por personal de confianza y calidad. Contamos con un rea para los discapacitados, tanto para su fcil movilidad, servicios higinicos especiales y espacio en las salas de proyeccin del video. La fcil accesibilidad vehicular de transporte colectivo, pues tenemos una estrategia de ubicacin al estar establecidos en la zona cntrica de Huaraz. La apertura de un cine en Huaraz, es una idea nueva que beneficiara el entretenimiento huaracino. El aumento de pelculas en estreno, ocasiona mayor inters de asistir a las salas de cine por lo que existe una demanda insatisfecha. Al estar ubicados universidades en Huaraz, la poblacin joven crece por lo que es oportuno este servicio. La falta de experiencia en ofrecer este servicio, pues atravesamos este riesgo por ser una empresa que empieza se cero. No ser reconocidos en el mercado. El riesgo que corre la empresa por la inversin aplicada. La falta de una pantalla gigante para la proyeccin de las pelculas. La competencia con las salas de video. La comercializacin de DVDs piratas que se ofrecen en el mercado a un bajo precio.

Oportunidades.

Debilidades

Amenazas

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2.1.9. Plan de Comercializacin. PLAZA._ El multicine Multiesena cuenta con el mtodo ms frecuente de distribucin de venta que es venta directa ya que con ello tendramos una conexin ms directa con los clientes ya que sera una ventaja de marketing y tener un mejor control de servicio. PROMOCIN._ Para poder influir en las ventas de los servicios como productos La empresa realizar las promociones del servicio: Venta personal: Donde tendremos una conversacin directa con el futuro cliente y as asegurar su participacin como cliente. Publicidad: Se realizar publicaciones del servicio a brindar mediante afiches, televisin, radio, volantes. Como tambin se entregaran mochilas y llaveros como una incentivacin para que acudan al Multiesena.

PAC SoatLove: ESTANDAR Cuenta con una pantalla Ecram de 1.00 x 1.50 1 proyector Sillones cmodos para dos cuerpos.

PREMIUM Cuenta con una pantalla plasma de 40samsumg. Sillones cmodos para dos cuerpos. Lentes 3D para dos personas.

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PAC GROUP 2.1.10.

Blue ray. Sillones para una capacidad de hasta 20 personas. Cuenta con una pantalla plasma de 70Samsung. Blue ray Lentes 3D para 20 personas. Cuenta con una pantalla Ecram de 3.00 x 2.20. Cuenta con butacas con capacidad para 30 personas. Tiene un equipo de sonido. Un proyector.

SALA PRINCIPAL GIGANTE

Instalaciones de produccin. Nuestra empresa multiesena estar ubicada en la ciudad de Huaraz, provincia de Huaraz Av. Sucre N 533 (ex cine Radio), Ya que es la ciudad mayor poblada y hay mayor demanda de concurrencia al multicine. Las instalaciones sern diseadas de acuerdo a las salas que sean necesarias; los compartimientos se estructurarn por un ingeniero civil e industrial para lograr la mejor posicin que se requiera el proyecto de inversin.

2.1.11.

Plan de Personal. El recurso humano que se requerir ser elegido de acuerdo al programa de contratacin que emplear la empresa. Proponiendo para tal efecto personal con experiencia, eficacia y eficiencia en la atencin al pblico que es nuestro mayor objetivo dentro de nuestra empresa multiesena. Los empleados contratados sern designados a los diversos cargos que la empresa posee para su desarrollo de un buen servicio al pblico.

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JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENCIA GENERAL
UNIDAD DE ASESORA LEGAL

OFICINA DE ADMINISTRACIN

UNIDAD DE PLANIFICACIN

UNIDAD DE CONTABILIDAD

GERENCIA DE FINANZAS

GERENCIA GENERAL: FATIMA KATHERIN GOMERO FERNANDEZ OFIICINA DE ADMINISTRACION: YUDITH ESPINOZA VEGA UNIDAD DE PLANIFICACCION: CYNTHIA GRANADOS ALVA GERENCIA DE FINANZAS: LUCILA PACHAS CHICO 2.1.12. Administracin Financiera y contable. La administracin financiera y contable es necesaria en la marcha de toda empresa para saber su desarrollo y los logros que se vayan obteniendo por cada periodo.

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Es por eso que nuestra empresa a formado departamento contable y financiero el cual informara oportunamente de la situacin y obtencin de utilidades y prdidas de la empresa.

2.2.

EL PROYECTO DE INVERSIN. 2.2.1.Anlisis tcnico. a) tamao optimo

SALA DE 30 PERSONAS

BAO VARONES BAO SALA PERZONALISADA DAMAS

SALA PERZONALISADA SALIDA ENTRADA

SALA DE 10 a20

SALA PERZONALISADA

SALA PERZONALISADA

BAO DAMAS CAJA BAO CABALLEROS

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AREA

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b) localizacin optima

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2.2.2. Anlisis econmico financiero.

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RUBRO

VALOR UNITARIO

UNIDADES REQUERIDAS

TOTAL

I.-

ACTIVO FIJO
Implementacion del area

27,808.00
5,000.00 15,600.00 7000 3000 300 900 500 150 1 2 3 1 1 2 7,000.00 6,000.00 900.00 900.00 500.00 300.00 1,908.00 1,500.00 408.00 5,300.00 1,800.00 2,800.00 700.00

1.1. Maquinarias y equipos

Televisor Led 70 - samsung Televisor Led 40 - samsung Blue Ray equipo de sonido
ACTIVO FIJO

pantalla Ecram 3.00 x 2.20 pantalla Ecram 1.00 x 1.50

1.2. HERRAMIENTAS
proyector lentes 3D 500 17 60 100 700 3 24 30 28 1

1.3. MUEBLES Y ENSERES

butacas sillones snack bar
INTANGIBLES

II.-

CAPITAL DE TRABAJO
500 600 1 1

5,622.00
500.00 500.00 600.00 600.00 2,200.00 200 2000 1 1 200.00 2,000.00 -

2.1.- Materia Prima/Mercaderia Dvds 2.2.- Mano de obra trabajador 2.3.- Costos Indirectos
CAPITAL DE TRABAJO - KW

comision de ventas alquiler de local

2.4.- Gastos Administrativos Servicio de agua Servicio de energa elctrica 2.5.- Gastos de ventas Gigantografa Volantes publicidad TV publicidad Radio materiales de promocion INVERSION TOTAL 150 70 400 200 400 2 1 2 2 1 152 200 1 1

352.00 152.00 200.00 1,970.00 300.00 70.00 800.00 400.00 400.00 33,430.00

2.2.3 cuadro de depreciacin

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DEPRECIACION

10%

ACTIVO FIJO
Maquinarias y equipos Televisor Led 70 - samsung Televisor Led 40 - samsung Blue Ray equipo de sonido pantalla Ecram 3.00 x 2.20 pantalla Ecram 2.00 x 1.50 pantalla Ecram 1.00 x 1.50 HERRAMIENTAS proyector lentes 3D MUEBLES Y ENSERES butacas sillones snack bar total 7000 3000 300 900 500 250 150 500 17 60 100 500 1 2 4 3 1 1 2 3 30 30 52 1

27,160.00
17,650.00 7,000.00 6,000.00 1,200.00 2,700.00 500.00 250.00 300.00 2,010.00 1,500.00 510.00 7,500.00 1,800.00 5,200.00 500.00 2,716.00 201.00 750.00 1,765.00

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2.2.4 Los costos variables a) Sala de 30 personas. Costos Variables Estimados Materiales Indirectos Mano de obra directa Total costo variable Costos fijos Gastos de administracin Gastos de ventas Alquileres Publicidad Implementacin Otros gastos Total costos fijos 90% IGV 18% Precio de venta por da Precio de venta por persona costo de deduccin del 1.18 1.75 costo por servicio 2.343047328 2,586.00 170 3836.74 3453.066 7289.81 1312.16508 8601.97 286.732369 5.25311211 4.45178992 18,508.00 93.50 266.90 340.00 1,122.00 3,202.80 4,080.00 31,032.00 2,040.00 46040.88 Mensual 54.17 136.00 190.17 Anual 650.04 1,632.00 2,282.04

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b) Sala de 20 personas Costos Variables Estimados Materiales Indirectos Mano de obra directa Total costo variable Costos fijos Gastos de administracin Gastos de ventas Alquileres Publicidad Implementacin Otros gastos Total Costos Fijos 90% IGV 18% Precio de venta por da Precio de venta por persona Costo de deduccin 1.18 1.9 Costo por servicio 5.659571014 1,724.00 430 4881.38 4393.242 9274.62 1669.43196 10944.05 364.8017987 12.68875821 10.75318493 58,576.56 20,688.00 5,160.00 58576.56 236.50 675.10 860.00 2,838.00 8,101.20 10,320.00 Mensual 133.89 344.00 477.89 Anual 1606.68 4,128.00 5,734.68

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C) salas personalizadas
Los costos variables estimados son: MATERIALES INDIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA Total Costo Variable Los costos fijos GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS ALQUILERES PUBLICiDAD IMPLEMENTACION OTROS GASTOS Total costos Fijos 90% IGV 18% PRECIO DE VENTA POR DIA PRECIO DE VENTA POR PERSONA COSTO DE DEDUCION 1.18 1.9 COSTO POR SERVICIO MENSUAL ANUAL 98.17 1178.04 160.00 1,920.00 258.17 3,098.04 110.00 314.00 400.00 1,000.00 200 2282.17 2053.953 4336.12 780.50214 5116.63 170.554171 8.821769 7.47607543 3.93477654 1,320.00 3,768.00 4,800.00 12,000.00 2,400.00 30484.08 30,484.08

105.86

2.2.3. Evaluacin econmica financiera. Para determinar en anlisis econmico- financiero y la aceptacin del servicio en el mercado, realizamos el estudio de mercado por lo tanto se diseara la encuesta a realizar de la siguiente manera:

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FEO a) FEO de la sala de 30. ANALISIS DE ESCENARIOS Para que el proyecto arranque es necesario una inversin inicial de S/. 3,900.00 Para comprar los equipos que se empleara dentro de nuestra empresa, la cual tendr una vida til de 6 aos, se espera vender 655 Tickets anuales, se estima un costo fijo de S/. 340.00 Y los costos variables S/. 3.00 se utilizara la depreciacin en lnea recta, se estima un valor de rescate de S/. 1,000.00 despus de los costos de mantenimiento. El departamento de ventas u precio de S/. 5.00 el departamento de gerencia solicita una inversin inicial de S/. 900.00 se requiere un rendimiento de 11% y con una tasa de impuesto a la renta del 30%. Cul es el FEO estimado del proyecto? Cul es su VPN del FEO? Debe llevarse a cabo este trabajo? Segn las proyecciones la inversin inicial y la depreciacin se estima entre + -15%, el precio proyectado + - 10% y la estimacin del capital de trabajo y el valor de rescate es de 5%. Diga Cul es el mejor escenario? Cul es el escenario del peor caso? desea llevar a cabo este proyecto? Entonces:

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flujo de efectivo precio de venta por tickets ventas por bloque costo variable por unidad ventas costo variable costos fijos depreciacin utilidad antes de impuestos impuesto utilidad o prdidas ms depreciacin flujo de efectivo de operacin inversin inicial capital de trabajo Neto inicial valor de rescate valor presente neto FEO

base 5.00 655.00 3.00 3,275.00 1,965.00 340.00 650.00 320.00 96.00 224.00 650.00 874.00 3,900.00 900.00 1,000.00 467.28

pesimista optimista 4.50 5.50 655.00 655.00 3.00 3.00 2947.5 3602.5 1,965.00 1,965.00 340.00 340.00 552.50 747.50 90.00 550.00 27.00 165.00 63.00 385.00 552.50 747.50 615.50 1,132.50 3,315.00 855.00 950.00 329.07 4,485.00 945.00 1,050.00 605.48

b) FEO de la sala de 20 ANALISIS DE ESCENARIOS Para que el proyecto arranque es necesario una inversin inicial de S/. 9,640.00 Para comprar los equipos que se empleara dentro de nuestra empresa, la cual tendr una vida til de 6 aos, se espera vender 490Tickets anuales, se estima un costo fijo de S/. 860.00 Y los costos variables S/. 6.00 se utilizara la depreciacin en lnea recta, se estima un valor de rescate de S/. 1,000.00 despus de los costos de mantenimiento. El departamento de ventas u precio de S/. 11.00 el departamento de gerencia solicita una inversin inicial de S/. 900.00 se requiere un rendimiento de 11% y con una tasa de impuesto a la renta del 30%. Cul es el FEO estimado del proyecto? Cul es su VPN del FEO? Debe llevarse a cabo este trabajo?

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Segn las proyecciones la inversin inicial y la depreciacin se estima entre + -15%, el precio proyectado + - 10% y la estimacin del capital de trabajo y el valor de rescate es de 5%. Diga Cul es el mejor escenario? Cul es el escenario del peor caso? desea llevar a cabo este proyecto? Entonces:

flujo de efectivo precio de venta por tickets ventas por bloque costo variable por unidad ventas costo variable costos fijos depreciacin utilidad antes de impuestos impuesto utilidad o prdidas ms depreciacin flujo de efectivo de operacin inversin inicial capital de trabajo Neto inicial valor de rescate valor presente neto FEO

base 12.00 490.00 5.00 5,880.00 2,450.00 860.00 1,606.67 963.33 289.00 674.33 1,606.67 2,281.00 9,640.00 900.00 1,000.00 1,219.52

pesimista optimista 10.80 13.20 655.00 655.00 6.00 6.00 7074 8646 3,930.00 3,930.00 340.00 340.00 1,365.67 1,847.67 1,438.33 2,528.33 431.50 758.50 1,006.83 1,769.83 1,365.67 1,847.67 2,372.50 3,617.50 8,194.00 855.00 950.00 1,268.44 11,086.00 945.00 1,050.00 1,934.06

c) FEO de las salaspersonalizadas ANALISIS DE ESCENARIOS Para que el proyecto arranque es necesario una inversin inicial de S/. 7,068.00 Para comprar los equipos que se empleara dentro de nuestra empresa, la cual tendr una vida til de 6 aos, se espera vender 232 Tickets anuales, se estima un costo fijo de S/. 400.00 Y los costos variables S/. 3.00 se utilizara la depreciacin en lnea recta, se estima un valor de rescate de S/. 1,000.00 despus de los costos de mantenimiento. El departamento de ventas u precio de S/. 7.00 el departamento de gerencia solicita una inversin inicial de S/. 900.00

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se requiere un rendimiento de 11% y con una tasa de impuesto a la renta del 30%. Cul es el FEO estimado del proyecto? Cul es su VPN del FEO? Debe llevarse a cabo este trabajo? Segn las proyecciones la inversin inicial y la depreciacin se estima entre + -15%, el precio proyectado + - 10% y la estimacin del capital de trabajo y el valor de rescate es de 5%. Diga Cul es el mejor escenario? Cul es el escenario del peor caso? Desea llevar a cabo este proyecto? Entonces:

flujo de efectivo base pesimista optimista precio de venta por tickets 7.00 6.30 7.70 ventas por bloque 400.00 655.00 655.00 costo variable por unidad 3.00 6.00 6.00 ventas 2,800.00 4126.5 5043.5 costo variable 1,200.00 3,930.00 3,930.00 costos fijos 400.00 340.00 340.00 depreciacin 1,178.00 1,001.30 1,354.70 utilidad antes de impuestos 22.00 -1,144.80 -581.20 impuesto 6.60 -343.44 -174.36 utilidad o prdidas 15.40 -801.36 -406.84 ms depreciacin 1,178.00 1,001.30 1,354.70 flujo de efectivo de operacin 1,193.40 199.94 947.86 inversin inicial capital de trabajo Neto inicial valor de rescate valor presente neto FEO 7,068.00 900.00 1,000.00 638.04 6,007.80 855.00 950.00 106.90 8,128.20 945.00 1,050.00 506.76

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FLUJO DE CAJA

a) Flujo de caja de la sala de 30. PASOS PARA LA ESTIMACION DE UN FLUJO DE CAJA La gerencia de la sociedad empresarial MULTIESENA S.A.C, dedicada a la prestacin de servicio al pblico en general brindando un cine en la ciudad de Huaraz, se proyecta a servir a la poblacin con un buen servicio de cine y queden satisfecho. Se necesita realizar un minucioso y completo anlisis del Flujo de Efectivo descontando en las primeras fases del proyecto. Se estima los siguientes datos que servir para el desarrollo de los Flujos de Efectivo. 1. La vida del proyecto es de 6 aos. 2. Las ventas se estiman en 655 por cada ao a un precio de S/. 5.00 cada una. 3. Los costos variables estimados son: Materiales indirectos Mano de obra directo Comisin a vendedores. Otros gastos variables. Total costos variable unitario S/. 3.00

4. Los costos fijos totales se estiman de la siguiente manera: Gastos de administracin Gastos de ventas y comercializacin Alquileres SUB TOTAL S/. 700.40 461.72 S/. 93.50 S/. 266.90 S/.340.00

Depreciacin

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TOTAL DE COSTOS FIJOS

S/. 1,162.12

5. La empresas esta afecta al impuesto a la renta del 30%. 6. Tasa de retorno 9% 7. Se tiene en cuenta que el proyecto necesitar una inversin inicial de: Capital de trabajo Maquinaria y equipo S/. 850.00 S/. 3,900.00

La maquinaria y equipo se depreciar en 5 aos con el mtodo de depreciacin lineal y no tendr valor residual. El capital de trabajo es para financiar la compra de materiales necesarios que requiera la empresa. El capital de trabajo del proyecto permanece igual durante la vida til del proyecto. El financiamiento del proyecto se efectuar mediante el siguiente palanqueo: Prstamos Capital propio SE PIDE: Elaborar el presupuesto de estados de ganancias y prdidas del proyecto. Elaborar el presupuesto de flujo de efectivo del proyecto. Elaborar el presupuesto del balance general del proyecto. Calcular el valor actual neto. El periodo de recuperacin. S/. 0.00 S/. 1856.40

~ 38 ~

PRESUESTO DE ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CONCEPTO Ventas costos variables margen de contribucin costos fijos utilidad antes de impuestos impuesto a la renta utilidad despus de impuestos utilidad anterior utilidades retenidas 3,275.00 1,965.00 1310.00 1162.12 147.88 44.36 103.52 0.00 103.52 1 3,275.00 1,965.00 1310.00 1162.12 147.88 44.36 103.52 103.52 207.03 2 3,275.00 1,965.00 1310.00 1162.12 147.88 44.36 103.52 207.03 310.55 3 3,275.00 1,965.00 1310.00 1162.12 147.88 44.36 103.52 310.55 414.06 4 3,275.00 1,965.00 1310.00 1162.12 147.88 44.36 103.52 414.06 517.58 5

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PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO CONCEPTO INGRESOS DE EFECTIVO ventas al contado total de ingresos de efectivo EGRESOS DE EFECTIVO costos variables costos fijos impuesto a la renta total de egresos de efectivo FLUJO DE EFECTIVO caja anterior CAJA FINAL 1,965.00 700.40 44.36 2,709.76 565.24 565.24 1,965.00 700.40 44.36 2,709.76 565.24 565.24 1,130.48 1,965.00 700.40 44.36 2,709.76 565.24 1,130.48 1,695.72 1,965.00 700.40 44.36 2,709.76 565.24 1,695.72 2,260.96 1,965.00 700.40 44.36 2,709.76 565.24 2,260.96 2,826.20 3,275.00 3,275.00 3,275.00 3,275.00 3,275.00 3,275.00 3,275.00 3,275.00 3,275.00 3,275.00 1 2 3 4 5

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PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL DEL PROYECTO CONCEPTO activo corriente y no corriente Caja capital de trabajo 850.00 maquinaria y equipo bruto 3,900.00 depreciacion acumulada maquinaria y equipo neto TOTAL ACTIVO 4,750.00 pasivo y patrimonio neto Prstamo capital social 1,856.40 utilidades retenidas TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,856.40 0 0 1,856.40 1,856.40 1,856.40 1,856.40 103.52 207.03 310.55 414.06 1,959.92 2,063.43 2166.95 2,270.46 0 0 0 0 1,856.40 517.58 2,373.98 461.72 923.44 3,438.28 2,976.56 4,391.80 4,033.60 1,385.16 2,514.84 3,675.40 1,846.88 1,591.40 2,053.12 2,959.00 3,317.20 850.00 850.00 3,900.00 3,900.00 850.00 3,900.00 850.00 3,900.00 2,308.60 850.00 3,900.00 103.52 207.04 310.56 414.08 517.60 0 1 2 3 4 5

~ 41 ~

b) Flujo de caja de la sala de 20. PASOS PARA LA ESTIMACION DE UN FLUJO DE CAJA La gerencia de la sociedad empresarial MULTIESENA S.A.C, dedicada a la prestacin de servicio al pblico en general brindando un cine en la ciudad de Huaraz, se proyecta a servir a la poblacin con un buen servicio de cine y queden satisfecho. Se necesita realizar un minucioso y completo anlisis del Flujo de Efectivo descontando en las primeras fases del proyecto. Se estima los siguientes datos que servir para el desarrollo de los Flujos de Efectivo. 1. La vida del proyecto es de 6 aos. 2. Las ventas se estiman en 405 por cada ao a un precio de S/. 12.00 cada una. 3. Los costos variables estimados son: Materiales indirectos Mano de obra directo Comisin a vendedores. Otros gastos variables. Total costos variable unitario S/. 6.00

4. Los costos fijos totales se estiman de la siguiente manera: Gastos de administracin Gastos de ventas y comercializacin Alquileres SUB TOTAL Depreciacin TOTAL DE COSTOS FIJOS S/. 2,939.48 S/. 1771.60 1167.88 S/. 236.50 S/. 675.10 S/.860.00

5. La empresas esta afecta al impuesto a la renta del 30%. 6. Tasa de retorno 9%

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7. Se tiene en cuenta que el proyecto necesitar una inversin inicial de: Capital de trabajo Maquinaria y equipo S/. 2,150.00 S/. 9640.00

La maquinaria y equipo se depreciar en 5 aos con el mtodo de depreciacin lineal y no tendr valor residual. El capital de trabajo es para financiar la compra de materiales necesarios que requiera la empresa. El capital de trabajo del proyecto permanece igual durante la vida til del proyecto. El financiamiento del proyecto se efectuar mediante el siguiente palanqueo: Prstamos Capital propio SE PIDE: Elaborar el presupuesto de estados de ganancias y prdidas del proyecto. Elaborar el presupuesto de flujo de efectivo del proyecto. Elaborar el presupuesto del balance general del proyecto. Calcular el valor actual neto. El periodo de recuperacin. S/. 0.00 S/. 4695.60

~ 43 ~

PRESUESTO DE ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CONCEPTO Ventas costos variables margen de contribucin costos fijos utilidad antes de impuestos impuesto a la renta utilidad despus de impuestos utilidad anterior utilidades retenidas 5,880.00 2,025.00 3855.00 2939.48 915.52 274.66 640.86 0.00 640.86 1 5,880.00 2,025.00 3855.00 2939.48 915.52 274.66 640.86 640.86 1281.73 2 5,880.00 2,025.00 3855.00 2939.48 915.52 274.66 640.86 1281.73 1922.59 3 5,880.00 2,025.00 3855.00 2939.48 915.52 274.66 640.86 1922.59 2563.46 4 5,880.00 2,025.00 3855.00 2939.48 915.52 274.66 640.86 2563.46 3204.32 5

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PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

CONCEPTO INGRESOS DE EFECTIVO ventas al contado total de ingresos de efectivo EGRESOS DE EFECTIVO costos variables costos fijos impuesto a la renta total de egresos de efectivo FLUJO DE EFECTIVO caja anterior CAJA FINAL 2,025.00 1,771.60 5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 1,551.92 3,103.84

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 3,103.84 4,655.76

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 4,655.76 6,207.68

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 6,207.68 7,759.60

531.48 4,328.08 1,551.92 1,551.92

~ 45 ~

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PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

CONCEPTO INGRESOS DE EFECTIVO ventas al contado total de ingresos de efectivo EGRESOS DE EFECTIVO costos variables costos fijos impuesto a la renta total de egresos de efectivo FLUJO DE EFECTIVO caja anterior CAJA FINAL 2,025.00 1,771.60 5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

5,880.00 5,880.00

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 1,551.92 3,103.84

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 3,103.84 4,655.76

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 4,655.76 6,207.68

2,025.00 1,771.60 531.48 4,328.08 1,551.92 6,207.68 7,759.60

531.48 4,328.08 1,551.92 1,551.92

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PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL DEL PROYECTO CONCEPTO activo corriente y no corriente Caja capital de trabajo 2,150.00 maquinaria y equipo bruto 9,640.00 depreciacion acumulada maquinaria y equipo neto 8,472.12 TOTAL ACTIVO 11,790.00 pasivo y patrimonio neto Prstamo capital social 4,695.60 utilidades retenidas TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 4,695.60 0 7,304.24 6,136.36 10,735.97 11,262.98 10,208.95 0 0 0 4,968.48 9,681.94 0 3,800.60 9,154.92 0 1,167.88 2,335.76 3,503.64 4,671.52 5,839.40 9,640.00 9,640.00 9,640.00 9,640.00 9,640.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00 0 1 640.864 2 1281.728 3 1922.592 4 2563.456 3,204.32 5

4,695.60 4,695.60 4,695.60 4,695.60 4,695.60 640.86 1281.73 1922.59 2563.46 3204.32 6618.192 5,336.46 5,977.33 7,259.06 7,899.92

~ 47 ~

c) Flujo de caja de las salaspersonalizadas. PASOS PARA LA ESTIMACION DE UN FLUJO DE CAJA La gerencia de la sociedad empresarial MULTIESENA S.A.C, dedicada a la prestacin de servicio al pblico en general brindando un cine en la ciudad de Huaraz, se proyecta a servir a la poblacin con un buen servicio de cine y queden satisfecho. Se necesita realizar un minucioso y completo anlisis del Flujo de Efectivo descontando en las primeras fases del proyecto. Se estima los siguientes datos que servir para el desarrollo de los Flujos de Efectivo. 1. La vida del proyecto es de 6 aos. 2. Las ventas se estiman en 400 por cada ao a un precio de S/. 7.00 cada una. 3. Los costos variables estimados son: Materiales indirectos Mano de obra directo Comisin a vendedores. Otros gastos variables. Total costos variable unitario S/. 3.00 S/. S/. S/. S/.

4. Los costos fijos totales se estiman de la siguiente manera: Gastos de administracin Gastos de ventas y comercializacin Alquileres SUB TOTAL Depreciacin TOTAL DE COSTOS FIJOS S/. 824.00 543.20 S/. 1,367.20 S/. 110.00 S/. 314.00 S/.400.00

5. La empresas esta afecta al impuesto a la renta del 30%. 6. Tasa de retorno 9%

~ 48 ~

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7. Se tiene en cuenta que el proyecto necesitar una inversin inicial de: Capital de trabajo Maquinaria y equipo S/. 1000.00 S/. 7068.00

La maquinaria y equipo se depreciar en 5 aos con el mtodo de depreciacin lineal y no tendr valor residual. El capital de trabajo es para financiar la compra de materiales necesarios que requiera la empresa. El capital de trabajo del proyecto permanece igual durante la vida til del proyecto. El financiamiento del proyecto se efectuar mediante el siguiente palanqueo: Prstamos Capital propio SE PIDE: Elaborar el presupuesto de estados de ganancias y prdidas del proyecto. Elaborar el presupuesto de flujo de efectivo del proyecto. Elaborar el presupuesto del balance general del proyecto. Calcular el valor actual neto. El periodo de recuperacin. S/. 0.00 S/. 2,184.00

~ 49 ~

PRESUESTO DE ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CONCEPTO Ventas costos variables margen de contribucin costos fijos utilidad antes de impuestos impuesto a la renta utilidad despus de impuestos utilidad anterior utilidades retenidas 2,800.00 1,200.00 1600.00 1367.20 232.80 69.84 162.96 0.00 162.96 1 2,800.00 1,200.00 1600.00 1367.20 232.80 69.84 162.96 162.96 325.92 2 2,800.00 1,200.00 1600.00 1367.20 232.80 69.84 162.96 325.92 488.88 3 2,800.00 1,200.00 1600.00 1367.20 232.80 69.84 162.96 488.88 651.84 4 2,800.00 1,200.00 1600.00 1367.20 232.80 69.84 162.96 651.84 814.80 5

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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO CONCEPTO INGRESOS DE EFECTIVO ventas al contado total de ingresos de efectivo EGRESOS DE EFECTIVO costos variables costos fijos impuesto a la renta total de egresos de efectivo FLUJO DE EFECTIVO caja anterior CAJA FINAL 1,200.00 824.00 247.20 2,271.20 528.80 528.80 1,200.00 824.00 247.20 2,271.20 528.80 528.80 1,057.60 1,200.00 824.00 247.20 2,271.20 528.80 1,057.60 1,586.40 1,200.00 824.00 247.20 2,271.20 528.80 1,586.40 2,115.20 1,200.00 824.00 247.20 2,271.20 528.80 2,115.20 2,644.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 1 2 3 4 5

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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO

PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL DEL PROYECTO CONCEPTO activo corriente y no corriente Caja capital de trabajo maquinaria y equipo bruto 7,068.00 depreciacion acumulada maquinaria y equipo neto TOTAL ACTIVO pasivo y patrimonio neto Prstamo capital social utilidades retenidas TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,184.00 543.20 1,086.40 1,629.60 2,172.80 6,524.80 5,981.60 5,438.40 4,895.20 7,687.76 8,068.00 7,307.52 6,927.28 6,547.04 0 2,184.00 0 2,184.00 0 0 0 0 1 162.96 1000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 7,068.00 7,068.00 7,068.00 7,068.00 2,716.00 4,352.00 6,166.80 7,068.00 2 325.92 3 488.88 4 651.84 814.80 1,000.00 5

0 2,184.00 814.80 2,998.80

2,184.00 2,184.00 2,184.00 162.96 325.92 488.88 651.84 2,346.96 2672.88 2,509.92 2,835.84

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VAN Y EL TIR DE LA SALA DE 30 VAN (9%)

UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO

VAN=(-1856.4+(565.24/(1.09)^1)+(565.24/(1.09)^2)+(565.24/(1.09)^3)+(565.24/(1.09)^4)+(565.24/(1.09)^5)+(565.24/(1.09)^6)) VAN = 679.220624

PERIODO DE RECUPERACION Periodo de recuperacion = invercion inicial PR= 1856.4/565.24 = flujo neto anual estimado de efectivo VAN (9%) VAN=(-1856.4+(565.24/(1.09)^1)+(565.24/(1.09)^2)+(565.24/(1.09)^3)+(565.24/(1.09)^4)+(565.24/(1.09)^5)+(565.24/(1.09)^6)) VAN = VAN (11%) VAN=(-1856.4+(565.24/(1.11)^1)+(565.24/(1.11)^2)+(565.24/(1.11)^3)+(565.24/(1.11)^4)+(565.24/(1.11)^5)+(565.24/(1.11)^6)) VAN = 534.869216 679.220624 3.28426863

TASA INTERNA DE RETORNO

TIR=((0.09)+(0.11-0,09/679.22-534.87)*679.22)*100 TIR= 18.41%

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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO

VAN Y TIR DE LA SALA DE 20 VAN (9%) VAN=(-4,695.60+(1551.91/(1.09)^1)+(1551.91/(1.09)^2)+(1551.91/(1.09)^3)+(1551.91/(1.09)^4)+(1551.91/(1.09)^5)+(1551.91/(1.09)^6)) VAN = 2266.14

PERIODO DE RECUPERACION Periodo de recuperacion = invercion inicial PR= 4,695.60/1551.91= flujo neto anual estimado de efectivo 3.02569092

VAN (9%) VAN=(-4,695.60+(1551.91/(1.09)^1)+(1551.91/(1.09)^2)+(1551.91/(1.09)^3)+(1551.91/(1.09)^4)+(1551.91/(1.09)^5)+(1551.91/(1.09)^6)) VAN = VAN (11%) VAN=(-4,695.60+(1551.91/(1.11)^1)+(1551.91/(1.11)^2)+(1551.91/(1.11)^3)+(1551.91/(1.11)^4)+(1551.91/(1.11)^5)+(1551.91/(1.11)^6)) VAN = 1869.814001 2266.141919

TASA INTERNA DE RETORNO

TIR=((0.09)+(0.11-0.09/2266.14-1869.81)*2266.14)*100 TIR= 20.44%

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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO

VAN Y TIR DE LA SALA PERSONALISADA VAN (9%) VAN=(-2,184.00+(528.8/(1.09)^1)+(528.8/(1.09)^2)+(528.8/(1.09)^3)+(528.8/(1.09)^4)+(528.8/(1.09)^5)+(528.8/(1.09)^6)) VAN = 188.153751

PERIODO DE RECUPERACION Periodo de recuperacion = invercion inicial flujo neto anual estimado de efectivo PR= 2184/528.8 = 4.1301059

VAN (9%) VAN=(-2,184.00+(528.8/(1.09)^1)+(528.8/(1.09)^2)+(528.8/(1.09)^3)+(528.8/(1.09)^4)+(528.8/(1.09)^5)+(528.8/(1.09)^6)) VAN = VAN (11%) VAN=(-2184+(528.8/(1.11)^1)+(528.8/(1.11)^2)+(528.8/(1.11)^3)+(528.8/(1.11)^4)+(528.8/(1.11)^5)+(528.8/(1.11)^6)) VAN = 53.1084171 188.153751

TASA INTERNA DE RETORNO

TIR=((0.09)+(0.11-0,09/188.15-53.11)*188.15)*100 TIR= 3.69%

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2.3.

El impacto ambiental. La aplicacin del ISO 14000 estar incluida dentro de las polticas de la empresa. Se tratara de implementar una poza de oxidacin, planta de reciclaje de los residuos como la cascara y los productos defectuosos.

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