Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
Pr"#$p$"#to Fi%a%ci"ro Ej"rcicio N& ' La empresa de Alimentos Cuyanos ha realizado una proyeccin de efectivo, presupuesto financiero, para los meses de abril a septiembre. Los supuestos para su confeccin son los siguientes: 1. Feb %&& entas en miles son: !ar '&& Abr (&& !ay )&& "un *&& "ul *&& Ago )&& #et (&& $ct '&&
+. ,l +&- de las ventas se cobra en el mes de la venta, un '&- se cobra en el mes siguiente y el .& - restante se cobrar/ el segundo mes despu0s del hecho econmico .. Las compras son el (&- de las ventas y se pagan un mes antes de a1uellas %. Los sueldos y salarios son el 1+- de las ventas y se pagan en el mes de la venta. '. #e paga un al1uiler mensual de 21&.&&&. 3e abril a 4ulio se estiman gastos operativos de 2.&.&&& mensuales 1ue disminuyeran a 2+'.&&& en agosto y septiembre. (. Los impuestos ser/n de 2+&.&&& en abril y 2.&.&&& en 4ulio. ,n el mes de 4unio habr/ un egreso de capital por 21'&.&&& m/s un pago por hipoteca de 2(&.&&& en mayo. ). ,l saldo de efectivo a fines de marzo es de 21'&.&&& y la gerencia desea mantener un saldo m5nimo de 21&&.&&& en todo momento. La compa65a pedir/ restado al banco el monto necesario para mantener el saldo m5nimo re1uerido y cual1uier efectivo por encima de a1uel valor se usara para reintegrar los pr0stamos. G$(a Abri) 7ngresos de efectivo Cobranzas 8actual9 +&8mes anterior9 '&8+: mes anterior9 .&;otal 7ngresos de efectivo 3esembolsos de efectivo Compras #ueldos y salarios Al1uiler <astos operativos 7mpuestos ,gresos de capital =ago hipoteca ;otal desembolso efectivo #aldo final efectivo Flu4o de efectivo neto #aldo efectivo inicial #aldo disponible =restamos del mes >estituciones del mes #aldo de efectivo final #do acumulado pr0stamo Ma*o +$%io +$)io A,o#to S"p
1 de 6
UNIVERSIDAD CHAMPAGNAT FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Administracin Financiera Trabajo Prctico N ! Pr"#$p$"#to Fi%a%ci"ro Ej"rcicio N& ?na empresa del mercado local firmo hace ( a6os un convenio con la Comisin ,uropea con el ob4etivo de adherirse a un programa de cooperacin internacional entre la Argentina y la ?nin ,uropea. Con tal motivo se creo la $ficina de Cooperacin ,?@!endoza 1ue se encarga de la organizacin y desarrollo de misiones comerciales para pymes argentinas pertenecientes a distintos sectores econmicos. ,l convenio prev0 dos tipos de subsidios para el desarrollo de esta actividad: uno general por contrato de funcionamiento y otro espec5fico para cada proyecto de evento. Los ingresos y egresos previstos se detallan a continuacin. R"."r"%cia# / I%,r"#o# - Contrato general: ,l a6o pasado esta institucin logr la renovacin del contrato general de funcionamiento el 1ue le aseguraba un anticipo de 2.*'&& para el primer a6o operativo enero@diciembre +&&+. ,l cobro se prev0 para el mes de marzo +&&+. @ ,ventos para pymes: durante el presente e4ercicio se prev0 el desarrollo de cuatro eventos importantes. @ #ector vitivin5cola: el contrato fue firmado en noviembre de +&&1 y tiene una vigencia de un a6o. ,l evento se realizar/ en el mes de mayo. #ubsidio de 21&&&&&. ,l anticipo e1uivalente al *&- se cobrar/ en el mes de febrero +&&+ y el saldo reci0n para mayo +&&.. @ #ector frutihort5cola: el contrato ser/ firmado el prAimo mes de mayo y tendr/ una vigencia de 1& meses. ,l evento est/ organizado para el mes de noviembre +&&+. #ubsidio de 21&&&&&. #e cobrar/ la totalidad en el mes de agosto +&&+. @ #ector de servicios inform/ticos: el contrato ser/ firmado el prAimo mes de 4unio y tendr/ una vigencia de 1+ meses. ,l evento est/ organizado para el mes de febrero de +&&.. #ubsidio de 21&&&&&. #e espera recibir un adelanto del '&- para el mes de diciembre de +&&+ y el saldo a cobrar para 4unio +&&.. @ #ector metalmec/nico: el contrato se firm en el mes de mayo de +&&1 y tiene una vigencia de 1& meses. #ubsidio de 21&&&&&. ,l evento se realiz en diciembre de +&&1. Bay un saldo pendiente a cobrar por el +&- en el mes de 4ulio de +&&+. E,r"#o# La oficina cuenta con la siguiente estructura de gastos <asto fi4os Co%c"pto #ueldos personal #ervicios de comunicaciones !aterial de traba4o i/ticos =ublicidad y promocin: un mes antes del evento y en el mes del evento. I0port" 0"%#$a) 1'.'&& 1.*&& 1.+&& '&& 2..'&&
2 de 6
<astos variables
=or cada evento se contratan distintas instituciones para la prestacin de servicios varios. #e considera como momento econmico: .&- de costos + meses antes del evento, %&al momento del evento y .&- restante, distribuidos los . meses subsiguientes. Financieramente los pagos se hacen a los 1*& d5as posteriores al evento. Co%c"pto #s. subcontratacin #ector vitivin5cola #s. subcontratacin #ector frutihort5cola #s. subcontratacin #ector de servicios inform/ticos #s. subcontratacin sector metalmec/nico #e le solicita la siguiente informacin: 1. 7dentifi1ue los hechos financieros +. Confeccione el presupuesto financiero / GUIA
Co%c"pto Contrato operativo Contrato evento 1
Bechos financieros
F"c4a "#ti0a5a 6 Cobro S# #$bco%trat Pa,o
=resupuesto Financiero
I%,r"#o# Contrato operativo Contrato evento 1 Contrato evento + Contrato evento . Contrato evento % ;otal ingresos E,r"#o# #ueldos =romocin y publicidad !aterial de traba4o "%" ."b Mar abr 0a* j$% j$) a,o #"p oct %o7 5ic Tota)
3 de 6
Comunicaci ones i/ticos #s subcontrata cion Contrato evento 1 Contrato evento + Contrato evento . Contrato evento % ;otal egresos #aldo mensual #aldo inicial #aldo Ceto
INVERSIONES A CORTO
Prof.: Videla, Juan Antonio
4 de 6
CONCEPTO Constitucin Plazo Fijo P Constitucin Plazo Fijo P Constitucin Plazo fijo ' Constitucin Plazo Fijo ( Constitucin Plazo Fijo ) (ecu*ero Plazo fijo + (ecu*ero PF , (eno-acin Plazo fijo . (eno-acin Plazo Fijo / (eno-acin Plazo Fijo 0 (eno-acin Plazo Fijo V Constitucin Plazo Fijo P Constitucin Plazo Fijo P (eno-acin Plazo Fijo ' Constitucin Plazo Fijo 1 Constitucin Plazo Fijo 2 (eno-acin Plazo Fijo ( (ecu*ero Plazo Fijo ) (eno-acin Plazo Fijo V (ecu*ero Plazo fijo . (eno-acin Plazo Fijo /
Vencido -20.000.000,00
Plazo #0 6$ 6$ 6$ #0 0 0 6$ 6$ 6$ $ #0 6 6$ &! 6 6$
Fec a 1#-10-0 1#-10-0 $1-10-0 0#-11-0 0#-11-0 1&-11-0 21-11-0 2"-11-0 0 -12-0 12-12-0 1!-12-0 1!-12-0 26-12-0 02-01-06 02-01-06 02-01-06 0!-01-06 16-01-06 2$-01-06 $0-01-06 06-02-06
Intere"
1"1.!6!."6$,#6 162.11$.#2",1& 1&1.""1.2$2,61 121. 1&.& #,$6 121.6!6.226,!0 121.""1. 06,$2 122.06&.0 !," 122.16 .62$,62 122.2 !.# 1, 0 122.$61.& 2,"# 1$2.&60.#02,!0 1&2.&60.#02,!0 1 2.&60.#02,!0
-20.2 2.100,& -20.2 2. 1",!0 -20.2#$.$& ,21 -10.1$&.260,00 -10.2"".!2",&& -10.000.000,00 -10.000.000,00
$0-01-06 %&'%('%& )*'%('%& 2$-01-06 (+'%('%& (%'%('%& %&'%*'%& (%'%('%& (+'%('%& )*'%*'%&
202."06,22 202."& ,20 20$.02&," &!.0" ,6" 11&. 1",00 " .2&6,&0 1!!.&" ,11 #$." 0,$" "&.$"",16 101.!$$,&#
10.2$ ."2$,#" 10.$"$.0 6,$2 10.101.#01,$# 20.0!!.2 0,0$ 10.000.000,00 10.000.000,00 10.2#0.$#1,#0
!1.$10.2#",16
&,10"%
#.#$6.120,
5 de 6
TOTAL
2/&)*/(*,31 +
6 de 6