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INJUPEMP
de Planificacin y Presupuesto
INJUPEMP
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CONTENIDO
GESTION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS Y GASTOS
Pgina
RECURSOS Y GASTOS
PRESUPUESTO DE RECURSOS
I.
II.
III.
Ingresos Corrientes
Recursos de Capital
Fuentes Financieras
9
9
10
PRESUPUESTO DE GASTOS
13
I.
II.
III.
GASTOS CORRIENTES:
- Beneficios Directos del Sistema
- Costos por Programas
- Aplicacin de Norma Actuarial
- Gastos de Personal
- Gastos de Almacn
16
17
19
20
23
26
GASTOS DE CAPITAL.
ACTIVOS FINANCIEROS
27
31
ESTRATEGIA DE FINANCIAMIENTO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE CAJA
ANEXOS
Liquidacin Presupuestaria
35
36
37
38
40
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I Trimestre,2009
Liquidacin Presupuestaria
INJUPEMP
Pgina 3
I Trimestre,2009
INJUPEMP
GESTION PRESUPUESTARIA
I TRIMESTRE, 2009
Este anlisis se fundamenta en los artculos 45 y 46 de la Ley Orgnica de Presupuesto, lo establecido en el
articulo 3 de las Normas Generales de la Ejecucin y Evaluacin presupuestaria del 2008 y numeral 1 de las
Disposiciones Transitorias para la Ejecucin Presupuestaria 2009, Circular No. 001 2009 de la Secretara de
Finanzas del 08 de enero de 2009 (prorroga la vigencia del Decreto No. 171-2008 del 26 de diciembre de
2008). El Presupuesto de Ingresos y Egresos 2008 del Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de los
Empleados y Funcionarios del Poder Ejecutivo, INJUPEMP, en ejecucin es de LPS. 4,284,053,900.
La Gestin Presupuestaria del Periodo Fiscal 2009, esta orientada a la consecucin de los objetivos
fundamentales del Instituto, estos son:
-
Incrementar los Recursos Financieros que se perciben en calidad de ingresos provenientes de las
contribuciones patronales (11%) y aportes personales (7%), mediante el fortalecimiento del Sistema
para garantizar el pago actual y futuro de beneficios a sus miembros.
Racionalizar el gasto corriente y de capital, a fin de tener un Sistema de Previsin sano y solvente.
Liquidacin Presupuestaria
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I Trimestre,2009
INJUPEMP
RECURSOS Y GASTOS
El balance de estos conceptos a nivel presupuestario, reportan Lps. 1,622,566,290,
37.9% del Presupuesto Prorrogado 2008.
La mayor contribucin de los ingresos provienen de las contribuciones patronales y
aportes personales y las rentas de la propiedad, 46.8%. Las fuentes financieras
participan con el 53.2%.
Por el lado del gasto, las salidas de efectivo ms relevantes estn representadas por
las transferencias de los beneficios directos del sistema (Lps. 242,336,567) y los
nuevos prstamos otorgados (lps. 722,510,739).
Liquidacin Presupuestaria
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I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 1
INGRESOS
(En lempiras)
Detalle
I TRIMESTRE, 2009
Ejecutado
%
Programado
I. Ingreso Corriente
620.983.979
Disponible
3/2*100 = 4
759.946.570
Programado
2-3=5
122,4
-138.962.591
2.432.724.800
0,0
150.000.000
ACUMULADO, 2009
Ejecutado
%
Disponible
7/6*100 = 8
759.946.570
6-7=9
31,2
1.672.778.230
0,0
150.000.000
520.337.636
862.619.720
165,8
-342.282.084
1.701.329.100
862.619.720
50,7
838.709.380
1.141.321.615
1.622.566.290
142,2
-481.244.675
4.284.053.900
1.622.566.290
37,9
2.661.487.610
CUADRO No. 2
EGRESOS
(En lempiras)
Detalle
Programado
Disponible
3/2*100 = 4
2-3=5
Programado
6
ACUMULADO, 2009
Ejecutado
%
7
Disponible
7/6*100 = 8
6-7=9
244.947.309
272.603.330
111,3
-27.656.021
1.514.313.900
272.603.330
18,0
1.241.710.570
1.874.273
1.193.175
63,7
681.098
169.740.000
1.193.175
0,7
168.546.825
894.500.033
1.348.769.785
150,8
-454.269.752
2.600.000.000
1.348.769.785
51,9
1.251.230.215
1.141.321.615
1.622.566.290
142,2
-481.244.675
4.284.053.900
1.622.566.290
37,9
2.661.487.610
I. Gasto Corriente
II. Gastos de Inversin Real
III. Activos Financieros
TOTAL
I TRIMESTRE, 2009
Ejecutado
%
Liquidacin Presupuestaria
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I Trimestre,2009
Liquidacin Presupuestaria
INJUPEMP
Pgina 7
I Trimestre,2009
INJUPEMP
PRESUPUESTO DE RECURSOS
Los recursos aprobados para el ejercicio fiscal 2008 fueron Lps. 4,284,053,900. Los trminos de este
presupuesto estn vigentes hasta el 31 de marzo de 2009.
CUADRO No. 3
PRESUPUESTO DE RECURSOS PROGRAMADO/EJECUTADO
Detalle
1
I. Ingreso Corriente
II. Recursos por Trans. de Capital
III. Fuentes Financieras
TOTAL
Liquidacin Presupuestaria
I TRIMESTRE, 2009
Ejecutado
Programado
2
620.983.979
-
759.946.570
-
Disponible
Programado
3/2*100 = 4
2-3=5
122,4
-138.962.591
0,0
ACUMULADO, 2009
Ejecutado
%
7
2.432.724.800
759.946.570
150.000.000
Disponible
7/6*100 = 8
6-7=8
31,2
1.672.778.230
0,0
150.000.000
520.337.636
862.619.720
165,8
-342.282.084
1.701.329.100
862.619.720
50,7
838.709.380
1.141.321.615
1.622.566.290
142,2
-481.244.675
4.284.053.900
1.622.566.290
37,9
2.661.487.610
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I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 4
CODIGO
DENOMINACION CLASIFICADOR
I TRIMESTRE, 2009
EJECUTADO
PROGRAMADO
DISPONIBLE
PROGRAMADO
3/2*100 = 4
2-3=5
ACUMULADO, 2009
EJECUTADO
7
620.983.979
759.946.570
122,4
-138.962.591
2.432.724.800
759.946.570
10000
13201
13202
13203
17000
17100
17200
17300
17400
17900
340.846.739
383.711.412
112,6
-42.864.673
1.296.824.905
200.721.266
224.894.608
112,0
-24.173.342
770.763.410
127.750.342
143.180.366
112,1
-15.430.024
12.375.131
15.636.438
126,4
280.137.240
376.235.158
122.531.896
3.606.350
152.754.445
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Contribuciones Patronales
Aportes Personales
Otros Ingresos por Ingresos
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Intereses por Prestamos
Intereses por Depositos
Intereses por Titulos Valores
Benef. por Invs. Empresariales
Otros Derechos
1.244.549
21101 TERRENOS
Terrenos
23000
DISMINUCION A LA INVERSION
FINANCIERA
23100
23101
23300
23301
23400
23301
23401
TITULOS Y VALORES
Titulos y Valores de corto plazo
PRESTAMOS PERSONALES
Prestamos a corto plazo
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Prestamos a Largo plazo
Convenios Proyectos S.P.S.
DISMINUCION DE DISPONIBILIDAD
TOTAL DE RECURSOS
383.711.412
29,6
913.113.493
224.894.608
29,2
545.868.802
490.485.800
143.180.366
29,2
347.305.434
-3.261.307
35.575.695
15.636.438
44,0
19.939.257
134,3
-96.097.918
1.135.899.895
376.235.158
33,1
759.664.737
140.618.344
114,8
-18.086.448
449.908.500
140.618.344
31,3
309.290.156
4.229.319
117,3
-622.969
16.506.400
4.229.319
25,6
12.277.081
215.620.563
141,2
-62.866.118
599.560.500
215.620.563
36,0
383.939.937
-13.200.000
10.444.500
13.200.000
-2.755.500
-1.322.383
59.479.995
2.566.932
4,3
56.913.063
13.200.000
2.566.932
150.000.000
150.000.000
862.619.720
165,8
-342.282.084
1.701.329.100
370.668.833
100,0
-370.668.833
370.668.833
100,0
-370.668.833
257.198.672
433.469.799
168,5
-176.271.127
257.198.672
433.469.799
168,5
40.244.626
58.481.088
145,3
27.131.342
32.528.336
13.113.284
25.952.752
Liquidacin Presupuestaria
206,3
150.000.000
1.141.321.615
6-7=9
1.672.778.230
222.894.338
DISPONIBLE
31,2
520.337.636
%
7/6*100 = 8
1.622.566.290
150.000.000
150.000.000
150.000.000
862.619.720
50,7
838.709.380
370.668.833
100,0
-370.668.833
370.668.833
100,0
-370.668.833
1.346.968.000
433.469.799
32,2
913.498.201
-176.271.127
1.346.968.000
433.469.799
32,2
913.498.201
-18.236.462
354.361.100
58.481.088
16,5
295.880.012
119,9
-5.396.994
354.361.100
32.528.336
9,2
321.832.764
-100,0
-12.839.468
25.952.752
-100,0
-25.952.752
-100,0
222.894.338
142,2
-481.244.675
Pgina 9
4.284.053.900
1.622.566.290
37,9
I Trimestre,2009
2.661.487.610
I.
INJUPEMP
II.
a.
Las Contribuciones a la Seguridad Social del Sector Publico al 30 de marzo superaron los
valores estimados en un 12.6% y representan el 29.6% de la programacin anual.
Conformados por: Contribuciones patronales 58.7%, Aportes personales 37.3%, otros
ingresos derivados de las afiliaciones, 4.0%.
b.
c.
Las contribuciones del sector publico representan el 50.5% de los Ingresos corrientes, el
49.5% restante son producto de las rentas de la propiedad.
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 10
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 5
PRESTAMOS PERSONALES
meses
Enero
Febrero
Marzo
Total I Trimestre, 09
TRIMESTRES
I TRIMESTRE, 2009
TOTAL
Liquidacin Presupuestaria
Montos
Programados
85.732.891
85.732.891
85.732.890
257.198.672
Presupuesto
2008
Montos
Recuperados
Diferencia
137.102.552
153.567.460
142.799.787
433.469.799
-51.369.661
-67.834.569
-57.066.897
-119.204.230
Montos
Recuperados
% Recuperado
159,9
179,1
166,6
168,5
%
Recuperado
Diferencia
1.346.968.000
433.469.799
913.498.201
32,2
1.346.968.000
433.469.799
913.498.201
32,2
Pgina 11
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 6
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
meses
Enero
Febrero
Marzo
Total/ promedio:
TRIMESTRES
I TRIMESTRE, 2009
TOTAL
Montos
Programados
Montos
Recuperados
9.043.781
9.043.781
9.043.780
27.131.342
9.372.124
11.481.015
11.675.197
32.528.336
Presupuesto
2008
Montos
Recuperados
Saldo
Disponible
%
Recuperado
-328.343
-2.437.234
-2.631.417
-5.396.994
103,6
126,9
129,1
119,9
%
Recuperado
Diferencia
354.361.100
32.528.336
321.832.764
9,2
354.361.100
32.528.336
321.832.764
9,2
c. Convenios Proyecto San Pedro Sula: Revelan una ejecucin superior del 2.2% respecto de la
programacin trimestral.
CUADRO No. 7
RECUPERACIONES DE CONVENIOS PROYECTOS SAN PEDRO SULA
meses
Montos
Programados
Montos
Recuperados
Saldo
Disponible
Enero
4,371,095
5,458,173
-1,087,078
Febrero
4,371,095
12,548,121
-8,177,026
Marzo
4,371,094
7,946,458
-3,575,364
Total/ promedio:
13,113,284
13,404,631
-4,662,442
Montos programados, basados en el POA del Depto. de Fidecomisos
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 12
%
Recuperado
124.9
287.1
181.8
102.2
I Trimestre,2009
INJUPEMP
La recuperacin acumulada de prestamos es de 28.9% de las cifras programadas para 2008. Las
recuperaciones percibidas de los prstamos personales son satisfactorias. La recuperacin de los
prstamos hipotecarios es bastante baja y, segn reportes del Departamento de Ingresos, al cierre
del I Trimestre, 2009, se cancelaron 325 prestamos hipotecarios por finalizacin del termino de la
hipoteca. Los niveles de recuperacin provenientes de convenios S.P.S. son superiores a los
proyectados.
Los Recursos Totales recibidos sumaron Lps.1,622,566,290; 37.9% del Presupuesto Aprobado (2008).
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 13
I Trimestre,2009
Liquidacin Presupuestaria
INJUPEMP
Pgina 14
I Trimestre,2009
INJUPEMP
PRESUPUESTO DE GASTOS
El Presupuesto de Gastos aprobado para el ejercicio fiscal 2008 fue de Lps. 4,284,053,900. Los trminos de
este presupuesto estn vigentes para el I Trimestre de 2009.
Ejecucin
El Presupuesto de Egresos al cierre del Primer Trimestre del 2009 es superior que las cifras programadas
para el trimestre, 2009 en 42.2% influenciado por la expansin de los activos financieros, que a su vez fue
determinado por el otorgamiento de prestamos y por el incremento de las disponibilidades que produjo la
contraccin de inversiones en ttulos valores y, las cifras representan el 37.9% del Presupuesto anual.
El nivel de ejecucin real esta conformados por:
CUADRO No. 8
PRESUPUESTO DE RECURSOS PROGRAMADO/EJECUTADO
Detalle
1/
I. GASTOS CORRIENTES
II. GASTOS DE INVER. DE CAPITAL
III. ACTIVOS FINANCIEROS
TOTAL
Liquidacin Presupuestaria
I TRIMESTRE, 2009
PROGRAMADO
EJECUTADO
2/
3/
ACUMULADO, 2009
%
4/
DISPONIBLE
PROGRAMADO
EJECUTADO
2/ - 3/ = 5/
6/
7/
DISPONIBLE
8/
6-7=9
244.947.309
272.603.330
111,3
(27.656.021)
1.514.313.900
272.603.330
18,0
1.241.710.570
1.874.273
1.193.175
63,7
681.098
169.740.000
1.193.175
0,7
168.546.825
894.500.033
1.348.769.785
150,8
(454.269.752)
2.600.000.000
1.348.769.785
51,9
1.251.230.215
1.141.321.615
1.622.566.290
142,2
(481.244.675)
4.284.053.900
1.622.566.290
37,9
2.661.487.610
Pgina 15
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 9
CODIGO
DENOMINACION CLASIFICADOR
1
I.
GASTOS CORRIENTES
10000
20000
30000
50000
Servicios Personales
Servicios No Personales
Materiales y Suministros
Transferencias
II.
ACTIVOS FINANCIEROS
62110
62110
63110
63110
PRESTAMOS PERSONALES
Prestamos a corto plazo
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Prestamos a Largo plazo
Convenios Proyectos S.P.S.
64100 TITULOS Y VALORES
64100 Titulos y Valores de corto plazo
I TRIMESTRE, 2009
EJECUTADO
%
PROGRAMADO
2
Liquidacin Presupuestaria
PROGRAMADO
2-3=5
ACUMULADO, 2009
EJECUTADO
%
7
DISPONIBLE
6/7*100 = 8
6-7=9
244.947.309
272.603.330
111,3
-27.656.021
1.514.313.900
272.603.330
18,0
1.241.710.570
20.610.127
22.351.427
108,4
-1.741.300
100.813.900
22.351.427
22,2
78.462.473
6.806.367
6.699.493
98,4
106.874
35.000.000
6.699.493
19,1
28.300.507
1.242.877
1.215.843
97,8
27.034
7.500.000
1.215.843
16,2
6.284.157
216.287.938
242.336.567
112,0
-26.048.629
1.371.000.000
242.336.567
17,7
1.128.663.433
1.874.273
1.193.175
63,7
681.098
169.740.000
1.193.175
0,7
168.546.825
448.155
464.174
103,6
681.098
-16.019
8.500.000
464.174
5,5
8.035.826
1.426.118
729.001
0,0
51,1
697.117
500.000
160.740.000
729.001
0,0
0,5
500.000
160.010.999
894.500.033
1.348.769.785
150,8
-454.269.752
2.600.000.000
1.348.769.785
51,9
1.251.230.215
381.385.032
632.872.343
165,9
-251.487.311
1.417.329.100
632.872.343
44,7
784.456.757
381.385.032
632.872.343
165,9
-251.487.311
1.417.329.100
632.872.343
44,7
784.456.757
48.946.378
89.638.396
183,1
-40.692.018
284.000.000
89.638.396
31,6
194.361.604
48.946.378
73.197.749
149,5
-24.251.371
284.000.000
73.197.749
25,8
210.802.251
16.440.647
-100,0
-16.440.647
16.440.647
-100,0
-16.440.647
0,0
464.168.623
898.670.900
0,0
898.670.900
0,0
464.168.623
898.670.900
0,0
898.670.900
-626.259.046
464.168.623
464.168.623
INCREMENTO DE DISPONIBILIDAD
TOTAL DE GASTOS
3/2*100 = 4
DISPONIBLE
626.259.046
1.141.321.615
1.622.566.290
-100,0
142,2
Pgina 16
-626.259.046
-481.244.675
4.284.053.900
626.259.046
1.622.566.290
37,9
2.661.487.610
I Trimestre,2009
INJUPEMP
I. GASTOS CORRIENTES:
Los Gastos Corrientes Aprobados son Lps. 1,514,313,900. Al cierre de marzo ascendieron a Lps.
272,603,330, 11.3% sobre la programacin trimestral y, 18.0% del presupuesto anual aprobado
(2008) .
Las Transferencias principal componente de los gastos corrientes sumaron Lps. 242,336,567 y
representa el 89.0% de los desembolsos realizados, ( jubilaciones y pensiones que el Instituto otorg, Lps.
241,417,100).
Las ejecuciones detalladas al cierre del I trimestre, de los beneficios directos del sistema se muestran en
el cuadro No. 10.
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 17
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Cuadro No. 10
Detalle
1/
EJECUTADO
DISPONIBLE
PRESUPUESTO 2008
EJECUTADO
DISPONIBLE
2/
3/
4/
2/ - 3/ = 5/
6/
7/
8/
6 - 7 = 9/
126.302.647
143.468.091
113,6
(17.165.444)
551.788.900
143.468.091
26,0
408.320.809
23.612.241
26.256.109
111,2
(2.643.868)
95.000.000
26.256.109
27,6
68.743.891
7.861.259
7.353.338
93,5
34.771.400
7.353.338
21,1
27.418.062
40.000.000
ACUMULADO, 2009
PROGRAMADO
507.921
40.000.000
15.382.487
17.728.495
115,3
(2.346.008)
45.000.000
17.728.495
39,4
27.271.505
Jubilaciones Transferidas
7.622.019
9.219.534
121,0
(1.597.515)
26.000.000
9.219.534
35,5
16.780.466
Retiro de Aportaciones
7.884.135
6.776.622
86,0
1.107.513
65.000.000
6.776.622
10,4
58.223.378
12.768.963
14.873.426
-100,0
(2.104.463)
52.746.400
14.873.426
28,2
37.872.974
Aguinaldo Pensionados
13.659.611
15.378.909
-100,0
(1.719.298)
55.402.100
15.378.909
27,8
40.023.191
197.335
216.658
109,8
(19.323)
950.000
216.658
22,8
733.342
84.066
45.918
54,6
38.148
300.000
45.918
1,0
254.082
100.000
100.000
100,0
350.000
100.000
28,6
250.000
215.474.763
241.417.100
112,0
967.308.800
241.417.100
(25.942.337)
25,0
725.891.700
El presupuesto aprobado 2008, para el Grupo 50000 TRANSFERENCIAS es de Lps. 1,371,000,000 (Beneficios Directos del
Sistema Lps. 967,308,800, otras transferencias a organismos nacionales e internacionales por Lps. 3,691,200 y
Transferencia especial del IPM Lps. 400,000,000.00).
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 18
I Trimestre,2009
INJUPEMP
BENEFICIOS
PRESUPUESTO
SOLICITADO 2009
VARIACIONES
TRIMESTRAL
ANUAL
651.000.000
22%
88%
106.430.000
25%
99%
40.000.000
18%
74%
74.000.000
24%
96%
Jubilaciones Transferidas
39.000.000
24%
95%
Retiro de Aportaciones
65.000.000
10%
42%
65.000.000
23%
92%
Aguinaldo Pensionados
70.000.000
22%
88%
Gastos Fnebres
980.000
22%
88%
300.000
15%
61%
10
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 19
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 11
PROGRAMAS
01 Direccin y Administracin
11 Administracin de Servicios Sociales y Previsionales
12 Otorgamiento de Prestamos
TOTALES
Liquidacin Presupuestaria
Programado
I TRIMESTRE 2009
Ejecutado
%
15.847.035,00
16.723.904,73 105,5
Saldo
Presupuestado
ACUMULADO 2009
Ejecutado
%
Saldo
(876.869,73)
80.763.790,00
16.723.904,73 20,7
64.039.885,27
82,8
409.692,49
11.592.439,00
1.965.958,51 17,0
9.626.480,49
10.436.685,00
10.671.160,90 102,2
(234.475,90)
50.957.671,00
10.671.160,90 20,9
40.286.510,10
28.659.371,00
29.361.024,14 102,4
(701.653,1)
143.313.900,00
2.375.651,00
1.965.958,51
Pgina 20
29.361.024,14
20,5
113.952.875,86
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 12
Presupuesto
Anual
Conceptos
1 Aportaciones
10% Aportaciones
Ejecutado
I Trimestre, 2009
1,261,249,210.00
126,124,921.00
368,074,974.00
36,807,497.40
2 Gastos de Funcionamiento
Prog. 11 Administracin de Servicios
Sociales y Previsionales
11,592,439.00
1,965,958.51
80,763,790.00
92,356,229.00
16,723,904.73
18,689,863.24
92,356,229.00
126,124,921.00
= 7.3 %
= 10.0 %
18,689,863.24
36,807,497.40
= 5.1 %
= 10.0 %
= 73.0%
= 50.7%
Al 31 de Marzo del 2009 los gastos de funcionamiento de los Programas 11 y 01 Actividades Centrales alcanzaron en conjunto
una ejecucin de Lps 18,689,863.24 que al relacionarlo con el 10% del monto de las aportaciones ejecutadas se determina que
los gastos de funcionamiento operados por estos programas, representan una cifra menor que el permitido estimado.
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 21
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Consecuentemente, para calcular la tasa actuarial permitida para este programa, se aplica la siguiente
frmula:
Rendimiento al I Trimestre
----------------------------------- x 10%
Tasa Ponderada
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 22
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Al 31 de Marzo del 2009, los rendimientos generados por los Prstamos Personales e Hipotecarios, registran
los siguientes valores:
Cuadro No.13
RENDIMIENTOS SOBRE PRSTAMOS
(En Lempiras)
Descripcin
Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
TOTALES
Rendimiento
Lempiras
98.063.301,00
42.555.043,00
140.618.344,00
0,70
0,30
1,00
Inters/
% Tasa
Prstamos
Ponderada
17
* variable
11,9
3,3
15,2
* Esta tasa ha variado de acuerdo al monto del prstamo en forma ascendente de L. 50,000.00 a L. 2,000,000.00, entre 11% y
16%. Para efectos del clculo de la tasa ponderada se considera el 11%.
Rendimiento Total
(-) Tasa Actuarial Permitida
Excedente Actuarial
(-) Gastos de Func. Prog. 12
Excedente Real
Liquidacin Presupuestaria
140.618.344,00
92.608.135,82
48.010.208,18
10.671.160,90
37.339.047,28
Pgina 23
I Trimestre,2009
INJUPEMP
GASTOS DE PERSONAL
Al 31 de Marzo, 2009, el Instituto contaba con 411 empleados de los cuales 318 corresponden a personal
permanente, 86 personal de contrato y 7 contratos especiales, excluyndose 17 empleados asignados por
contrato a los diversos proyectos en ejecucin, cuyos costos son imputados a los gastos capitalizables de los
mismos.
La distribucin de este personal en los programas presupuestarios, as como los gastos causados al trmino
del I Trimestre as como, sus costos promedios mensuales, se muestran en la siguiente estructura:
Cuadro No.14
DISTRIBUCION DE PERSONAL POR PROGRAMAS
(Nmero de Personal y Valores en Lempiras)
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 24
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 15
CLASIFICACION DE PERSONAL
(En Lempiras)
INSTITUCIN: 362, INJUPEMP
CDIGO
CLASIFICACION DE PERSONAL
A.
PROGRAMADO
PRIMER TRIMESTRE
EJECUTADO
M
T
4
VARIACION
ABSOLUTA
%
5
6
PROGRAMADO
7
F
8
ACUMULADO
EJECUTADO
M
T
VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10
CANTIDAD
404
238
173
411
-7
(1,7)
404
238
173
411
-7
(1,7)
318
187
131
318
318
187
131
318
14
273
31
2
168
17
12
105
14
14
273
31
0
0
0
14
273
31
2
168
17
12
105
14
14
273
31
0
0
0
86
51
42
93
-7
(8,1)
86
51
42
93
-7
(8,1)
86
45
6
41
1
86
7
0
-7
0,0
(100,0)
86
45
6
41
1
86
7
0
-7
0,0
(100,0)
15.571.148,0
9.796.117
6.545.060
16.341.177
(770.029,0)
(4,9)
63.218.000
9.796.117
6.545.060
16.341.177
46.876.823
74,2
13.875.500
7.648.530
6.432.029
14.080.559
(205.059)
(1,5)
55.502.000
7.648.530
6.432.029
14.080.559
41.421.441
74,6
13.875.500
7.648.530
6.432.029
14.080.559
(205.059)
(1,5)
55.502.000
7.648.530
6.432.029
14.080.559
41.421.441
74,6
1.695.648
2.147.587
113.031
2.260.618
(564.970)
(33,3)
7.716.000
2.147.587
113.031
2.260.618
5.455.382
70,7
1.695.648
2.147.587
113.031
2.260.618
(564.970)
(33,3)
7.716.000
2.147.587
113.031
2.260.618
5.455.382
70,7
481.925
481.925
329.507
329.507
17.342
17.342
346.849
346.849
135.076
28,0
17.342
76,9
329.507
17.342
346.849
346.849
1.153.151
28,0
1.500.000
1.500.000
329.507
135.076
1.153.151
76,9
EJECUTIVO
ADMINISTRATIVO
DE SERVICIO
12.000 PERSONAL NO PERMANENTE
12100 PERSONAL NO PERMANENTE
12900 PERSONAL TEMPORAL
B.
GASTOS
CONTRATOS ESPECIALES
OBSERVACIONES:
12900 CONTRATOS ESPECIALES: Estas contrataciones son para cubrir la ausencia de personal por el goce de derechos adquiridos (Licencia por enfermedad, maternidad, vacaciones anuales y becas)- Este personal no adquiere permanencia.
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 25
I Trimestre,2009
11100
INJUPEMP
12100
12900
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 26
I Trimestre,2009
INJUPEMP
GASTOS DE ALMACEN
La administracin del sistema de almacn, tiene a su cargo 9 renglones en el presupuesto de gastos,
especficamente el grupo 30000: Materiales y Suministros, el cual brinda informacin pormenorizada,
actualizada y oportuna de los gastos y las compras realizadas en cada unidad ejecutora y los saldos de la
existencias en almacn.
A continuacin se presenta el estado comparativo registrado del sistema de Almacn:
Cuadro No.16
RENGLONES PRESUPUESTARIOS DE ALMACEN
(Valores en Lempiras)
I TRMESTRE, 2009
OBJETOS DEL GASTO
Programado
Ejecutado
ACUMULADO 2009
Saldo
Presupuestado
Ejecutado
Saldo
69.250,00
94.242,00
(24.992,00)
(36,1)
350.900,00
94.242,00
256.658,00
73,1
20.365,00
9.253,00
11.112,00
54,6
137.000,00
9.253,00
127.747,0
93,2
27.368,00
46.424,00
(19.056,00)
(69,6)
360.000,00
46.424,00
313.576,0
87,1
70.371,00
91.217,00
(20.846,00)
(29,6)
297.300,00
91.217,00
206.083,0
69,3
50.848,00
29.855,00
20.993,00
41,3
160.000,00
29.855,00
130.145,0
81,3
25.445,00
610,00
24.835,00
97,6
150.000,00
610,00
149.390,0
99,6
43.641,00
19.587,00
24.054,00
55,1
130.000,00
19.587,00
110.413,0
84,9
28.262,00
27.764,00
498,00
1,8
150.000,00
27.764,00
122.236,0
81,5
Liquidacin Presupuestaria
28.395,00
35.318,00
(6.923,00)
(24,4)
254.300,00
35.318,00
218.982,0
86,1
312.668,00
676.613,00
354.620,00
708.890,00
(41.952,00)
(32.277,00)
(13,4)
(4,8)
1.414.000,00
3.403.500,00
354.620,00
708.890,00
1.059.380,00
2.694.610,00
74,9
79,2
Pgina 27
I Trimestre,2009
II.
INJUPEMP
GASTOS DE CAPITAL
Los Gastos de Capital aprobados ascienden a Lps. 169,740,000. cierre de marzo la ejecucin sum Lps.
1,193,175, 63.7% de la programacin trimestral y 0.7% de la proyeccin anual, ver cuadro No.17.
Cuadro No. 17
BIENES CAPITALIZABLES
(En Lempiras)
Conceptos
BIENES CAPITALIZABLES
MAQUINARIA Y EQUIPO 1/
APLICACIONES INFORMATICAS
CONSTRUCCIONES 2/
TOTAL
Programado
448.155
1.426.118
1.874.273
I TRIMESTRE
Ejecutado
%
464.174
729.001
1.193.175
103,6
51,1
63,7
Saldo
(16.019)
697.117
681.098
Presupuestado
8.500.000
500.000
160.740.000
169.740.000
ACUMULADO 2009
Ejecutado
%
464.174
729.001
1.193.175
Saldo
5,5
0,5
0,7
8.035.826
500.000
160.010.999
168.546.825
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 28
I Trimestre,2009
INJUPEMP
42000 Maquinaria y Equipo: Al cierre de marzo la ejecucin acumulada de este rengln, ascendi a
Lps. 448,155, 23.8% de la programacin trimestral y 1.6% del presupuesto aprobado.
Cuadro No. 18
MAQUINARIA Y EQUIPO
(En lempiras)
c
Conceptos
Programado
I TRIMESTRE 2009
Ejecutado
%
Saldo
Presupuestado
ACUMULADO 2009
Ejecutado
%
Saldo
317.429
110.720
34,9
206.709
Equipo de Computacin
Equipo de Transporte, Traccin y
Evaluacin
TOTAL
130.726
353.454
270,4
448.155
464.174
103,6
3.200.000
110.720
3,5
3.089.280
(222.728)
800.000
353.454
44,2
446.546
(16.019)
4.500.000
8.500.000
5,5
4.500.000
8.035.826
464.174
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 29
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Presupuesto Aprobado
2008
Ejecutado
Acumulado
%
Ejecutado
Saldo
Disponible
23,700,000
337,709
1.4
23,362,291
-
1,000,000
6,000,000
298,130
5.0
1,000,000
5,701,870
39,579
-100.0
16,700,000
-39,579
391,292
-
0.3
-
136,648,708
22,940,000
16,700,000
137,040,000
22,940,000
37,000,000
5,000,000
6,300,000
25,000,000
17,000,000
12,000,000
9,000,000
2,800,000
160,740,000
99,942
160,544
130,806
729,001
-100.0
1.3
1.5
0.5
37,000,000
5,000,000
6,300,000
25,000,000
17,000,000
-99,942
11,839,456
8,869,194
2,800,000
160,010,999
Fue nte : Conci l i a ci n de l a UTPP de l a cue nta ge ne ra l de "Cons trucci one s e n Proce s o"
Los valores registrados acumulados 2009, sern reversados y registrados en la provisin de fondos 2008.
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 30
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Cuadro No. 20
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
VALORES PROVISIONADOS 2008-2009
(En Lempiras)
Detalle
Provisin de Fondos
2008
Ejecutado contra
Provisin de Fondos
Valores Disponibles
9.588.578
5.327.099
4.261.479
19.573.907
6.300.000
4.841.242
14.732.665
6.300.000
25.000.000
25.000.000
17.000.000
17.000.000
5.000.000
303.600
4.932.900
5.000.000
303.600
4.932.900
37.000.000
37.000.000
Terrenos
22.940.000
22.940.000
1.813.707
459.950
1.353.757
9.388.172
8.790.704
597.468
10.184.913
4.458.124
887.407
2.011.472
301.131
3.873.183
1.271.888
6.311.730
3.186.236
887.407
2.011.472
301.131
176.683.911
24.564.066
152.119.845
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 31
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Los desembolsos financieros al cierre del I trimestre, 2009, muestran una ejecucin de 27.8% del
presupuesto 2008.
CUADRO No. 21
PRESTAMOS PERSONALES
meses
Enero
Febrero
Marzo
Total I Trimestre, 09
Liquidacin Presupuestaria
Montos
Programados
127.128.344
127.128.344
127.128.344
381.385.032
Pgina 32
Montos
Desembolsados
Diferencia
194.993.735
236.253.764
201.624.844
632.872.343
-67.865.391
-109.125.420
-74.496.500
-251.487.311
%
Desembolsado
153,4
185,8
158,6
165,9
I Trimestre,2009
TRIMESTRES
I TRIMESTRE, 2009
TOTAL
INJUPEMP
Presupuesto
2008
Montos
Desembolsado
Diferencia
% Desembolsado
1.417.329.100
632.872.343
784.456.757
44,7
1.417.329.100
632.872.343
784.456.757
44,7
b.
CUADRO No. 22
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
meses
Enero
Febrero
Marzo
Total I Trimestre, 09
TRIMESTRES
I TRIMESTRE, 2009
TOTAL
Montos
Programados
Montos
Desembolsados
16.315.459
16.315.459
16.315.460
48.946.378
Presupuesto
2008
21.287.209
30.567.826
21.342.714
73.197.749
Montos
Desembolsados
Diferencia
%
Desembolsado
-4.971.750
-14.252.367
-5.027.254
-24.251.371
Diferencia
130,5
187,4
130,8
149,5
% Desembolsado
284.000.000
73.197.749
210.802.251
25,8
284.000.000
73.197.749
210.802.251
25,8
Pgina 33
I Trimestre,2009
c.
INJUPEMP
Tambin se emitieron ordenes de pago por intermedio de la Banca Privada por Lps.
4,785,756 (Prstamos Convenios S.P.S).
Cuadro No. 23
CONVENIOS PROYECTOS DE SAN PEDRO SULA:
meses
Enero
Febrero
Marzo
Total/Promedio:
Monto
Programado
Monto
Desembolsado
4,584,710
7,527,278
4,328,659
16,440,647
Saldo
Disponible
-4,584,710
-7,527,278
-4,328,659
-16,440,647
%
Desembolsado
-100.0
-100.0
-100.0
-100.0
Los gastos totales desembolsados del periodo sumaron Lps. 1,622,566,290 y representan el 37.9% del
presupuesto aprobado.
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 34
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 35
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 24
ESTRATEGIA DE FINANCIAMIENTO
(En Lempiras)
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 36
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 25
ESTADO DE RESULTADOS
(En Lempiras)
INSTITUCIN: 362, INJUPEMP
CDIGO
CUENTAS
INGRESOS CORRIENTES
PROGRAMADO
EJECUTADO
ACUMULADO
VARIACION
ABSOLUTA
%
5
6
PROGRAMADO
EJECUTADO
VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10
620.983.979
759.946.570
(138.962.591)
-22,4
2.432.724.800
759.946.570
1.672.778.230
68,8
13000
13100
13200
13103
13203
340.846.739
200.721.266
127.750.342
4.697.596
7.677.535
-
383.711.412
224.894.608
143.180.366
4.617.927
11.018.511
-
(42.864.673)
(24.173.342)
(15.430.024)
79.669
(3.340.976)
-
(12,6)
(12,0)
(12,1)
1,7
(100,0)
0,0
1.296.824.905
770.763.410
490.485.800
21.345.417
14.230.278
-
383.711.412
224.894.608
143.180.366
4.617.927
11.018.511
-
913.113.493
545.868.802
347.305.434
16.727.490
3.211.767
-
70,4
70,8
70,8
78,4
22,6
0,0
16000
16100
16200
16300
16400
16900
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Intereses por Prstamos
Intereses por Depsitos
Intereses por Ttulos Valores
Beneficios por Inversiones Empresariales
Otros Derechos
280.137.240
122.531.896
3.606.350
152.754.445
1.244.549
376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932
(96.097.918)
(18.086.448)
(622.969)
(62.866.118)
(13.200.000)
(1.322.383)
(34,3)
(14,8)
(17,3)
(41,2)
0,0
(106,3)
1.135.899.895
449.908.500
16.506.400
599.560.500
10.444.500
59.479.995
376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932
759.664.737
309.290.156
12.277.081
383.939.937
(2.755.500)
56.913.063
66,9
68,7
74,4
64,0
(26,4)
95,7
244.947.309
272.603.330
(27.656.021)
(11,3)
1.514.313.900
272.603.330
1.241.710.570
82,0
20.610.127
6.806.367
1.242.877
216.287.938
22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567
(1.741.300)
106.874
27.034
(26.048.629)
(8,4)
1,6
2,2
(12,0)
100.813.900
35.000.000
7.500.000
1.371.000.000
22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567
78.462.473
28.300.507
6.284.157
1.128.663.433
77,8
80,9
83,8
82,3
376.036.670
487.343.240
(111.306.570)
(29,6)
918.410.900
487.343.240
431.067.660
46,9
GASTOS CORRIENTES
100
200
300
500
Servicios Personales
Servicios No Personales
Materiales y Suministros
Transferencias
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 37
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 26
CDIGO
CUENTAS
ORIGEN
EJECUTADO
896.374.306
1.349.962.960
(453.588.654)
370.668.833
491.950.887
487.343.240
(370.668.833)
(194.507.589)
(111.306.570)
222.894.338
896.374.306
1.349.962.960
(453.588.654)
448.155
464.174
1.426.118
381.385.032
48.946.378
464.168.623
729.001
632.872.343
89.638.396
(16.019)
697.117
(251.487.311)
(40.692.018)
464.168.623
(626.259.046)
Venta de Activos
Inversiones
Recuperacin de Prestamos
Resultado del Ejercicio
297.443.298
376.036.670
Disminucin de Disponibilidades
222.894.338
APLICACION
42000
45000
47110
62110
63110
64100
PROGRAMADO
Maquinaria y Equipo
Activos Intangibles
Construcciones en Proceso
Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
Inversiones
Incremento de Disponibilidades
Liquidacin Presupuestaria
ACUMULADO
VARIACION
ABSOLUTA
%
5
6
626.259.046
Pgina 38
PROGRAMADO
EJECUTADO
(50,6) 2.769.740.000
(100,0)
(65,4)
(29,6)
100,0
1.349.962.960
1.419.777.040
51,3
1.701.329.100
918.410.900
-
370.668.833
491.950.887
487.343.240
-
(50,6) 2.769.740.000
1.349.962.960
1.419.777.040
51,3
464.174
729.001
632.872.343
89.638.396
626.259.046
8.035.826
500.000
160.010.999
784.456.757
194.361.604
898.670.900
(626.259.046)
94,5
100,0
99,5
55,3
68,4
100,0
-
(3,6)
48,9
(65,9)
(83,1)
100,0
(100,0)
150.000.000
VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10
8.500.000
500.000
160.740.000
1.417.329.100
284.000.000
898.670.900
-
150.000.000 100,0
(370.668.833)
1.209.378.213
71,1
431.067.660
46,9
(100,0)
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 27
CDIGO
1
CUENTAS
2
INGRESOS CORRIENTES
PROGRAMADO
EJECUTADO
VARIACION
ABSOLUTA
5
ACUMULADO
%
6
PROGRAMADO
EJECUTADO
VARIACION
ABSOLUTA
9
%
10
918.427.277
1.622.566.290
-704.139.013
(76,7)
4.284.053.900
1.622.566.290
2.661.487.610
62,1
13000
13100
13103
13200
13203
340.846.739
200.721.266
7.677.535
127.750.342
4.697.596
383.711.412
224.894.608
11.018.511
143.180.366
4.617.927
-42.864.673
-24.173.342
-3.340.976
-15.430.024
79.669
(12,6)
(12,0)
(100,0)
(12,1)
1,7
1.296.824.905
770.763.410
14.230.278
490.485.800
21.345.417
383.711.412
224.894.608
11.018.511
143.180.366
4.617.927
913.113.493
545.868.802
3.211.767
347.305.434
16.727.490
242,6
70,8
22,6
70,8
78,4
16000
16100
16200
16300
16400
16900
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Intereses por Prstamos
Intereses por Depsitos
Intereses por Ttulos Valores
Beneficios por Inversiones Empresariales
Otros Derechos
280.137.240
122.531.896
3.606.350
152.754.445
376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932
-96.097.918
-18.086.448
-622.969
-62.866.118
-13.200.000
-1.322.383
(34,3)
(14,8)
(17,3)
(41,2)
0,0
(106,3)
1.135.899.895
449.908.500
16.506.400
599.560.500
10.444.500
59.479.995
376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932
759.664.737
309.290.156
12.277.081
383.939.937
(2.755.500)
56.913.063
276,5
68,7
74,4
64,0
(26,4)
95,7
30000
31304
31404
31404
31504
FUENTES FINANCIERAS /
Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
Prstamos Convenios Proyectos S.P.S.
Inversiones
Venta de Activos
297.443.298
257.198.672
27.131.342
13.113.284
862.619.720
433.469.799
32.528.336
25.952.752
370.668.833
-565.176.422
-176.271.127
-5.396.994
-12.839.468
-370.668.833
0
(190,0)
(68,5)
(19,9)
(100,0)
0,0
(100,0)
1.851.329.100
1.346.968.000
354.361.100
862.619.720
433.469.799
32.528.336
25.952.752
370.668.833
-
988.709.380
913.498.201
321.832.764
(25.952.752)
(370.668.833)
150.000.000
53,4
67,8
90,8
(100,0)
(100,0)
100,0
Liquidacin Presupuestaria
1.244.549
Pgina 39
150.000.000
I Trimestre,2009
INJUPEMP
CUADRO No. 27
CDIGO
1
CUENTAS
2
EGRESOS CORRIENTES
10000
20000
30000
50000
16000
42000
45000
47110
62110
63110
63110
64100
Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
Prstamos Convenio S.P.S.
Inversiones
DEFICIT - SUPERAVIT
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
FINACIAMIENTO REQUERIDO
APLICACIONES FINANCIERAS /
Liquidacin Presupuestaria
PROGRAMADO
EJECUTADO
ACUMULADO
VARIACION
ABSOLUTA
5
%
6
PROGRAMADO
EJECUTADO
VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10
1.141.321.615
996.307.244
-1.107.503.721
(97,0)
3.050.153.900
996.307.244
2.053.846.656
67,3
244.947.309
20.610.127
6.806.367
1.242.877
216.287.938
272.603.330
22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567
-27.656.021
-1.741.300
106.874
27.034
-26.048.629
(11,3)
(8,4)
1,6
2,2
(12,0)
280.413.900
100.813.900
35.000.000
7.500.000
137.100.000
272.603.330
22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567
7.810.570
78.462.473
28.300.507
6.284.157
(105.236.567)
2,8
77,8
80,9
83,8
(76,8)
1.874.273
448.155
1.193.175
464.174
1.426.118
729.001
681.098
-16.019
0
697.117
36,3
(3,6)
0,0
48,9
169.740.000
8.500.000
500.000
160.740.000
1.193.175
464.174
729.001
168.546.825
8.035.826
500.000
160.010.999
99,3
94,5
100,0
99,5
894.500.033
722.510.739
632.872.343
73.197.749
16.440.647
-1.080.528.798
-251.487.311
-24.251.371
-16.440.647
464.168.623
722.510.739
632.872.343
73.197.749
16.440.647
-
1.877.489.261
784.456.757
210.802.251
(16.440.647)
898.670.900
72,2
55,3
(100,0)
(100,0)
(100,0)
626.259.046
415.514.662
1.041.773.708
-
-849.153.384
222.894.338
-626.259.046
0
(120,8)
(65,9)
(49,5)
(100,0)
0,0
(100,0)
34,9
(150,7)
0,0
2.600.000.000
381.385.032
48.946.378
626.259.046
1.872.309.000
2.498.568.046
-
607.640.954
(1.233.900.000)
(626.259.046)
-
(100,0)
(193,3)
(33,4)
464.168.623
(222.894.338)
638.409.000
415.514.662
-
Pgina 40
1.417.329.100
284.000.000
898.670.900
1.233.900.000
638.409.000
1.872.309.000
-
I Trimestre,2009
0,0
Liquidacin Presupuestaria
INJUPEMP
Pgina 41
I Trimestre,2009
INJUPEMP
Liquidacin Presupuestaria
Pgina 42
I Trimestre,2009