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Taller Final

Taller Final Para Tercer Corte Neiva, 30 de Mayo 2013 Docente: Carlos Eduardo Aguirre Rivera
Ejercicio Restaurante Filo de Hambre y Ca. Ltda., presenta la siguiente situacin a diciembre 31 de2012: Caja General Banco Ganadero Cliente A Equipo de oficina Proveedor A Obligacin Fra. Banco Ganadero $2.000.000 $12.000.000 $5.000.000 $4.000.000 $2.500.000 $3.000.000

Objeto Social: Prestacin de servicios de Restaurante. Durante el mes de enero se presentaron las siguientes transacciones comerciales: 1) Compra de vveres al proveedor A por la suma de $450.000. Se cancela el 50% en efectivo y el saldo a crdito. 2) Se cancela con cheque del Banco Ganadero el 50% del saldo de proveedores. 3) Se venden 300 almuerzos a $3.000 cada uno. Se recibe efectivo. 4) Se compra a crdito al Almacn Electrolux, un ventilador para uso de la empresa por valor de $120.000. 5) Se cancela con cheque la suma de $500.000 para abonar a obligacin con el Banco Ganadero. $400.000 corresponde abono a capital y $100.000 intereses. 6) Se compra en efectivo elementos de aseo por valor de $150.000 7) Se consigna en banco el saldo de caja. 8) Recibimos intereses del banco por valor de $45.000. El banco los consigna a nuestra cuenta. 9) Se venden de contado 20 almuerzos a $3.500 cada uno. 10) Se recibe nota dbito del banco por valor de una chequera: $80.000. Solucin

ACTIVO
CODIGO 110505 Caja 11050501 Caja General 1110 Bancos 11101001 Banco Ganadero 1305 Deudores -Clientes 1305050501 Cliente A 15240501 Equipo de Oficina $ $ 5.000.000 4.000.000 $ 12.000.000 $ 2.000.000 CUENTA DEBE CREDITO

$ 23.000.000
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PASIVO
21 Obligaciones Financieras 21050501 Banco Ganadero 22 Proveedores 22050501 Proveedores A $ 2.500.000 $ 5.500.000 PATRIMONIO Patrimonio=Activo- Pasivo $ 17.500.000 $ 3.000.000

1) Compra de vveres al proveedor A por la suma de $450.000. Se cancela el 50% en efectivo y el saldo a crdito. Cdigo Cuenta Debe Crdito $225.000 $225.000 14050101 Materia Prima-Suministros $450.000 11050501 Caja General 22050101 Proveedores A

2) Se cancela con cheque del Banco Ganadero el 50% del saldo de proveedores. Cdigo Cuenta Debe $225.000 $225.000 Crdito 22050101 Proveedores 11101001 Banco Ganadero

3) Se venden 300 almuerzos a $3.000 cada uno. Se recibe efectivo. Cdigo 11050501 Caja General 41350501 Comercio al por mayor y al por menor Cuenta Debe $900.000 $900.000 Crdito

4) Se compra a crdito al Almacn Electrolux, un ventilador para uso de la empresa por valor de $120.000. Cdigo 2305 Cuenta Cuentas Por pagar Debe Crdito 15240401 Muebles y equipos- Ventilador $120.000 23050101 Almacn Electrolux $120.000

5) Se cancela con cheque la suma de $500.000 para abonar a obligacin con el Banco Ganadero. $400.000 corresponde abono a capital y $100.000 intereses. Cdigo Cuenta Debe $400.000 $500.000 Crdito 21050501 Obligacin Financiera 11100501 Bancos

23350501 Costos y gastos por Pagar. Intereses $100.000

6) Se compra en efectivo elementos de aseo por valor de $150.000 Cdigo Cuenta Debe $150.000 Crdito 51952501 Gastos Operacionales de AdministracinPagina No.2 de 8

Contabilidad General Elementos de Aseo y Cafetera 11050501 Caja General 7) Se consigna en banco el saldo de caja. Cdigo 1110 Cuenta Bancos Debe $2.525.000 $2.525.000 Crdito

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$150.000

11101001 Banco Ganadero 11050501 Caja General

8) Recibimos intereses del banco por valor de $45.000. El banco los consigna a nuestra cuenta. Cdigo 1110 Bancos Cuenta Debe $45.000 $45.000 Crdito

11101001 Banco Ganadero 42100501 Ingresos no Operacionales - Intereses 9) Se venden de contado 20 almuerzos a $3.500 cada uno. Cdigo 110505 Caja General Cuenta

Debe $70.000

Crdito $70.000

41350501 Comercio al por mayor y al por menor 10) Se recibe nota dbito del banco por valor de una chequera: $80.000. Cdigo 530505 1110 Bancos Cuenta Debe

Crdito

Gastos Bancarios - Chequera $80.000 $80.000

11101001 Banco Ganadero

Balance de Prueba Cdigo 11050501 Caja General 11100501 Banco Ganadero 14050101 Materia Prima Suministro 15240401 Muebles y Equipo 23350501 Costos y gastos por Pagar. Intereses 21050501 Obligacin Financiera 22050101 Proveedores A 23050101 Cuentas por pagar- Almacn Electrolux 41350501 Comercio Al por mayor y x menor 42100501 Ingresos no Operacionales - Intereses 51952501 Gastos Operacionales de Administracinde Aseo y Cafetera Elementos $ 150.000 $ 80.000
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Cuenta $ $ $ $ $ $

Debito $ 2.570.000 $ 450.000 120.000 100.000 400.000 225.000 $ $ $ $

Crdito 805.000

970.000 $ 2.900.000

225.000 120.000 970.000 45.000

53050501 Gastos Bancarios - Intereses

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SUMAS IGUALES

$ 5.065.000 $ 5.065.000

Determinacin de Nuevos Saldos

11050501 Caja General Debito $2.000.000 $900.000 $70.000 $70.000 14050101 Materia Prima Suministro Debito $450.000 $450.000 220501 Proveedores A Debito $225.000 Crdito $2.500.000 $225.000 $2.500.000 23350501 21050501 Cuentas por Pagar Debito Crdito $120.000 $120.000 41350501 Comercio al x mayor y x menor Debito Crdito $900.000 $70.000 $970.000 Debito $100.000 $100.000 421050501 Ingresos no Operacionales Debito Crdito $45.000 $45.000 Costos y gastos x Pagar Intereses Crdito Debito Crdito Crdito $225.000 $150.000 $2.525.000 11100501 Banco Ganadero Debito $12.000.000 $2.525.000 $45.000 $13.765.000 15240401 Muebles y equipos Debito $120.000 $120.000 210505 Obligaciones Financieras Crdito $2.600.000 $400.000 $3.000.000 Crdito Crdito $225.000 $500.000 $80.000

51952501 Gastos Operacionales de 53050501 Gasto Bancarios Intereses

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Administracin. Elementos de Aseo

Contabilidad General Debito $80.000 $80.000 Crdito Debito $150.000 $150.000 Crdito

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Cierre de las Cuentas de Resultados 41350501 Comercio al x mayor y x menor Debito C1 $970.000 Crdito $900.000 $70.000 $970.000 51952501 Gastos Operacionales de 53050501 Gasto Bancarios Intereses Debito Crdito $80.000 $80.000 C3 $80.000 $150.000 $150.000 C4 $150.000 Debito Administracin. Elementos de Aseo Crdito 421050501 Ingresos no Operacionales Debito C2 $45.000 Crdito $45.000 $45.000

59050501 Ganancias y Perdidas Debito $80.000 $150.000 $450.000 C6 $335.000 Crdito $970.000 $45.000 Debito

3605 Utilidad del Ejercicio Crdito $335.000

71050501 1405010501 Materia Prima Suministro Debito Crdito $450.000 $450.000 Debito $450.000 Costos de Produccin Prima Crdito $450.000 $ 450.000 C5 Mat.

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Restaurante Filo del hambre y Cia Ltda Nit.800.000.000 Estado de Resultados Del 1 Enero al 31 de Enero del 2013 4135 INGRESOS OPERACIONALES 71 -COSTOS DE VENTAS $450.000 $ $ $ $ 970.000 (450.000) 520.000 (150.000)

.= UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 51 . - GASTOS OPERACIONALES 519525 Gastos Operacionales de Administracin $150.000

.= UTILIDAD NETA OPERACIONAL 42 .+ INGRESOS NO OPERACIONALES 421005 Ingresos Financieros Intereses $45.000

370.000 $ 45.000

. - GASTOS NO OPERACIONALES 530505 Gastos Financieros- Intereses $80.000 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

(80.000) $ 335.000

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Contabilidad General Restaurante Filo del hambre y Cia Ltda Nit.800.000.000 Balance General Del 1 Enero al 31 de Enero del 2013

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ACTIVO
CODIGO CUENTA 11050501 Caja General 11101001 Banco Ganadero 13050501 Cliente A 15240501 Equipo de Oficina TOTAL ACTIVO PASIVO 21050501 Obligaciones Financieras. Banco Ganadero 22050501 Proveedores A 21050501 Cuentas por Pagar Electrolux 23350501 Costos y gastos x pagar $ $ TOTAL PASIVO PATRIMONIO Resultados de Ejercicios Anteriores 36050501 Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ $ $ $ 17.500.000 335.000 17.835.000 22.955.000 100.000 100.000 $ $ 5.220.000 5.120.000 $ $ $ 2.600.000 2.500.000 120.000 $ $ $ $ $ DEBE 70.000 13.765.000 5.000.000 4.120.000 22.955.000 CREDITO

FIN DEL EJERCICIO

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