DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - DRE

Empresa: PATRICIA BENTO CONFECÇÕES LTDA

Lançamentos 2008 2009 2010

Receita Operacional Bruta
Venda de produtos (liquida do IPI)
Venda de Mercadoria
Venda de Serviços
( - ) Deduções da Receita Bruta
ICMS
ISS
PIS- Faturamento
COFINS
= Receita Operacional Líquida
( - ) Custos Operacionais da Receita
Custo Produto Vendido (fixo + variável)
Custo Mercadoria Vendida (fixo + variável)
Custo do Serviço Vendido (fixo + variável)
= Resultado Operacional Bruto
( - ) Despesas Operacional
Despesas com vendas:
Salários
Comissões sobre Vendas
Encargos Sociais (INSS/FGTS)
PDD - Provissão para Devedores Duvidosos
Despesas Administrativas:
Honorários da Diretoria
Salários
Encargos Sociais (INSS/FGTS)
Serviços de Terceiros
Material de Expediente
Seguros
Depreciação
Despesas Financeiras Líquidas:
Juros Pagos
Encargos sobre Emprestimos e Financimentos
Descontos Concedidos
Variação Monetária do Passivo
Juros Recebidos
Rendimentos de Aplicações Financeiras
Descontos Obtidos
Variações Monetárias Ativas
Outras Receitas/Despesas Operacionais:
Dividendos Recebidos
Reversão de Provisões Constituídas
Ganhos com Participação Societária
Perdas com Participação Societária
= Resultado Operacional Líquido
(+ - ) Receitas/Despesas não Operacionais
Ganhos de Capital
Perdas de Capital
= Resultado antes da C. Social, I.Renda e Participações
( - ) Provisão para Contribuição Social
( - ) Provisão para Imposto de Renda
( - ) Participações (somente para S/A)
de Debenturistas
de Empregados
de Administradores
de Partes Beneficiárias
= Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício
 BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Disponibilidades Fornecedores
Caixa Empresa XLTS ....
Bancos conta movimento Salários e Encargos a Pagar
Aplicações de Liquidez Imediata Salários
Valores a Receber INSS
Clientes (duplicatas á receber) FGTS
( - ) PDD -Provisão para Devedores Duvidosos Impostos e Contribuições á Pagar
( - ) Duplicatas Descontadas ICMS
ICMS a Recuperar ISS
Outras Contas a Receber PIS
Estoques COFINS
Matéria-Prima Empréstimos e Financiamentos
Mat. Secundário Banco Asp .....
Produto Acabado Outras Contas á Pagar
Despesa do Exercício Seguinte Alugueis
Premios de Seguros a Vencer Seguros
Assinaturas de Jornais/Revistas/Publicações

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

Contas de Pessoas Ligadas Contas de Pessoas Ligadas
Empréstimos a Sócios Empréstimos dos Sócios
Outras Contas á Receber Empréstimos e Financiamentos
Empresa CDF Lt..... Banco Axl .....

ATIVO PERMANENTE RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS

Imobilizado Receitas
Imóveis ( - ) Custo ou Despesas
Veículos
Movéis e Utensílios PATRIMONIO LÍQUIDO
Máquinas e Equipamentos Capital Social Realizado
( - ) Depreciação Acumulada Capital Social Subscrito
Diferido ( - ) Capital Social a Integralizar
Benfeitorias em Bens de Terceiros Reservas de Capital
Despesas Pré-Operacionais Correção Monetária do Capital Social Realizado
( - ) Amortização Acumulada Reservas de Lucro
Reserva Legal
Reserva Estatutária
Lucro / ( - ) Prejuízos Acumulados
Lucro / ( - ) Prejuízo Acumulado
Lucro / ( - ) Prejuízo do Período
TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO

Liquidez Geral : Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo

Passivo Circulante + Exigível a Longo Prazo
Mostra a capacidade de pagamento da empresa no longo prazo, considerando tudo que a empresa converterá em
dinheiro e relacionando com tudo o que a empresa já assumiu de dívida a curto prazo - para cada $1,00 de dívida
tem-se $ 1xn de valores a receber a curto e longo prazo.

Liquidez Corrente : Ativo Circulante

Passivo Circulante
Mostra a capacidade de pagamento da empresa no curto prazo.

Liquidez Seca : Ativo Circulante - Estoques

Passivo Circulante
Considera-se caso ocorra a paralisação total das atividades, ou se o estoque fosse obsoleto, a liquidez seca demonstra
as condições da empresa em bancar suas dívidas desconsiderando os estoques.
 GRUPO DE NATUREZA

Código Descrição
1 Outras Despesas Operacionais
2 Despesas Financeiras
3 Despesas Administrativas
4 Despesas com Vendas
5 Despesas não Operacionais
6 Receitas Financeiras
7 Outras Receitas Operacionais
8 Receitas não Operacionais
 NATUREZA

CÓDIGO DESCRIÇÃO GRUPO DESCRIÇÃO DO GRUPO

1 Salários
2 Juros Passivos
3 Material de Expediente
4 Descontos concedidos
5 Ganhos de capital
6 Dividendos recebidos
7 Comissões s/ vendas
8
9
10
4 Despesas com Vendas
2 Despesas Financeiras
3 Despesas Administrativas
2 Despesas Financeiras
8 Receitas não Operacionais
7 Outras Receitas Operacionais
4 Despesas com Vendas
FLUXO DE CAIXA E CAPACIDADE DE PAGAMENTO

Discriminação Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Receita Total
( - ) Custo Total
Custo Fixo
Custo Variável
= Lucro Operacional
( - ) Contribuição Social
( - ) Imposto de Renda
= Lucro após IR e CS
( + ) Depreciação
( - ) Amortização
= Disponibilidade Líquida