MINISTERIO DE SALUD PBLICA Y BIENESTAR SOCIAL

INFORME DE INTERVENCIN REA INTERVENIDA: SERVICIO DE EMERGENCIAS MDICAS EXTRA-HOSPITALARIAS

PERIODO: 18/OCT/2012 A 29/NOV2012

AO: 2012

RESOLUCION S.G. N 1.085/12 Y RESOLUCIN S.G. N 1.217/12 - INTERVENCIN DE LA DIRECCIN ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO DE EMERGENCIAS MDICAS EXTRAHOSPITALARIAS (S.E.M.E.)
Lic. Marta Vzquez / Lic. Ral Mornigo

1.- Fundamentos y objetivos

La Intervencin fue establecida para verificar la situacin administrativa, financiera y presupuestaria de la citada dependencia; y adoptar las medidas correctivas que fueren necesarias (Resolucin S.G. 1.085/12).

El objetivo es verificar la gestin administrativa y las causas posibles de la baja ejecucin presupuestaria, observada a inicios del ltimo trimestre del Ejercicio Fiscal 2012

2.- Ejes centrales de la intervencin

Revisin Administrativa
Plan Anual de contrataciones Estado de los llamados a contrataciones Ejecucin de los llamados adjudicados Combustibles

Revisin Financiera
Compromisos pendientes de Obligacin Ejecucin Presupuestaria

Revisin Presupuestaria
Presupuesto Asignado y sus Modificaciones Plan Financiero Institucional y sus Modificaciones

2.1.- Revisin Administrativa

Plan Anual de contrataciones (PAC) Impreso desde el portal de Direccin Nacional Contrataciones Pblicas, del cual pueden observarse las siguientes contrataciones programadas, para el presente ejercicio fiscal:
SE OBSERVA UN TOTAL DE 19 LLAMADOS, DISTRIBUIDOS DE LA SIGUIENTE MANERA: CONTRATACIONES DIRECTAS (CD) :9 LICITACIN POR CONCURSO DE OFERTAS (LCO) :4 LICITACIN PBLICA NACIONAL (LPN) :6

2.1.- Revisin Administrativa

Estado de los llamados a contrataciones Estado de los llamados a contrataciones indicando: N de Pac, Fecha Prog. De ejecucin segn Pac, Modalidad (Ej.: LPN-SBE-PLURI), O.G., N CDP, Fecha de Apertura, Etapa (Ej.: Evaluacin, Adjudicado), Estado (Ej.: Publicado, Retenido).
PROCESO FUERA DE PLAZO DILACIN EXCESIVA ADJUDICADO PROCESO EN PLAZO NORMAL 2 (con ms de 40 das de evaluacin) 2 (dentro de plazo, pudo adjudicarse en menos das) 5 10

Al cierre de la intervencin el P.A.C. del S.E.M.E. se encuentra 100% ejecutado.

2.1.- Revisin Administrativa

Ejecucin de los llamados adjudicados a la fecha.

A la fecha 22 de octubre de 2012 el S.E.M.E. contaba con un total de 5 (cinco) llamados adjudicados, con contratos ejecutados o en ejecucin, lo que representaba un 26,3% de un total de 19 llamados programados. Un total de 9 llamados se encontraban en ejecucin, pendientes de adjudicacin, y 5 llamados en estado no publicado o pendiente de ejecucin de P.A.C., lo que representa un 73,7% de un total de 19 llamados programados.

Al cierre de la Intervencin, el S.E.M.E cuenta con: - 10 (diez) llamados adjudicados, - 03 (tres) llamados en evaluacin, - 05 (cinco) llamados en ejecucin, -01 (uno) llamado Cancelado.

2.1.- Revisin Administrativa

Ejecucin de los llamados adjudicados a la fecha.

2.1.- Revisin Administrativa

Ejecucin de los llamados adjudicados a la fecha. RECOMENDACIONES

La Administracin debera arbitrar los medios necesarios para contar con las documentaciones bsicas como el Plan Anual de Contrataciones, verificando copias en los estamentos pertinentes de Nivel Central.

El responsable de la SUOC deber tener en cuenta las disposiciones establecidas por actos administrativos de la mxima autoridad del M.S.P. y B.S. en lo que refiera a metas en porcentajes de ejecucin a ser cumplidos durante el ejercicio fiscal.
El responsable de la SUOC debe dar cumplimiento indefectiblemente a los plazos establecidos en la Ley 2.051 para los procesos de contrataciones pblicas. La administracin debe programar y priorizar aquellos llamados considerados ms crticos para el cumplimiento en tiempo y forma de las funciones generales del SEME. Este equipo interventor gestion ante la D.O.C. la posibilidad de que el SEME sea incluido en un llamado para contratacin de Servicios de Seguro de Vehculos. Por lo cual la Administracin deber dar seguimiento a estas gestiones. Este equipo interventor recomend la Cancelacin del llamado a Concurso de Ofertas de ADQUISICIN DE SOFTWARE DE SISTEMA OPERATIVO DE DESPACHO Y GESTION DE RECURSOSAd. Ref. I.D. 229.702, teniendo en cuenta que no ha cambiado de estado en el Sistema del Portal de la Direccin nacional de Contrataciones Pblicas desde hace ms de 97 das en contravencin a lo dispuesto en la LEY 2.051.

2.1.- Revisin Administrativa

Combustibles RECOMENDACIONES
La Administracin a travs de la Gerencia del S.E.M.E. debera arbitrar los medios necesarios establecer de manera oficial los mecanismos de control adecuados para un mejor control de expedicin y rendicin de los mismos. Las mximas autoridades administrativas (Director y Administrador) son las responsables de velar por la buena utilizacin de los bienes y servicios de la Institucin, por lo tanto en los formularios FORM MSPBS N 002 Solicitud de Cupos de Combustible debern dar su conformidad o autorizacin para la utilizacin de los mismos otorgando el correspondiente Visto Bueno, salvo autorizacin escrita. La administracin debera arbitrar los medios necesarios para dar cumplimiento a lo establecido por la Resolucin S.G. N 210/2009.

2.1.- Revisin Administrativa

Combustibles RECOMENDACIONES Procedimiento propuesto

Este equipo interventor recomienda, para la utilizacin de los vales de combustibles el siguiente procedimiento: 1. Previa motivacin de la necesidad, el Jefe del Departamento de Transporte del S.E.M.E. deber, a travs del FORM MSPBS N 002 Solicitud de Cupos de Combustible, solicitar a la administracin la cantidad de vales necesarios para el cumplimiento de las actividades descritas en la Reporte del Despachador. Se deber adjuntar una copia de dicha planilla al FORM MSPBS N 002, resaltando el mvil y cdigo correspondientes. Es responsabilidad del Jefe de Transporte la programacin y distribucin de los vehculos para las actividades de la Institucin, por lo cual deber guardar especial atencin para realizar la solicitud de vales de combustible en horarios de oficina ordinarios, salvo casos fortuitos y/o de fuerza mayor debidamente constatados. 2. La Administracin, previa verificacin del llenado del FORM MSPBS N 002 Solicitud de Cupos de Combustible, otorgar su VB y entregar los vales de combustibles requeridos, consignado en el FORM MSPBS N 002 la numeracin de los vales. La Administracin es la responsable de conservar la correlatividad de la numeracin de los cupos de combustibles durante la entrega de los mismos, adems de verificar que el FORM MSPBS N 002 est correctamente completado. 3. El Jefe del Departamento de Transporte llevar un registro mensual de movimiento de vehculos a travs del FORM MSPBS N 004, debiendo consignar en la columna Conductor el nombre, apellido, y entre parntesis el cdigo del mismo.

2.1.- Revisin Administrativa

Combustibles RECOMENDACIONES Procedimiento propuesto

El jefe de del Departamento de Transporte es el responsable de la confeccin y correcto llenado del FORM MSPBS N 004, adems de su remisin mensual a la Administracin para su correspondiente control. 4. La Administracin deber completar el FORM MSPBS N 005 de RENDICIN DE CUENTAS PARA USO DE COMBUSTIBLES que llevar un registro mensual y por factura de la utilizacin de los vales de combustible, en concordancia con los datos consignados en los dems formularios establecidos en la Resolucin S.G. N 210/2009.

Es responsabilidad de las mximas autoridades de la institucin las operaciones de control, obligacin, pago, y rendicin de cuentas de las adquisiciones de bienes y/o servicios. La Ley 1535/99 DE ADMINISTRACIN FINANCIERA DEL ESTADO

2.2.- Revisin Financiera

Compromisos pendientes de Obligacin

En base, a lo remitido por la Administracin del Seme, encontramos que en lo que refiere al PAC 2.012 el presupuesto fue ejecutado en un 30% a la fecha del inicio de la Intervencin. (Total PAC: Gs. 18.154.480.756 / TOTAL EJECUCIN DE CONTRATOS: Gs. 5.500.000.000). Y esta ejecucin corresponde a los contratos de un solo llamado: SERVICIOS DE TERAPIA INTENSIVA. Del total de los llamados constatados como programados en el portal de la DNCP para el presente ejercicio fiscal, el SEME est ejecutando nicamente el de SERVICIOS DE TERAPIA INTENSIVA.

2.2.- Revisin Financiera Compromisos pendientes de Obligacin

ID
229.690 239.812 239.826 239.817 239.829 239.796 239.793 239.827 239.828 239.799

LLAMADOS ADJUDICADOS

IMPORTE CONTRATADO

IMPORTE OBLIGADO

% EJEC.

LICITACION PUBICA NACIONAL TERAPIA INTENSIVA LPN 1 11.000.000.000 5.900.000.000 54% CONCURSO DE OFERTAS Textiles Vestuarios CO 2 149.241.500 0 0% CONTRATACION DIRECTA UTILES DE OFICINA CD 1 87.023.090 85.049.690 98% ELEMENTOS DE LIMPIEZA CD 2 39.116.900 39.116.900 100% CUBIERTAS Y CMARAS DE AIRE CD 3 35.508.000 0 0% MANT. Y REP. DE EQ. DE COMUNICACIN CD 4 48.047.800 48.047.800 100% MANT. Y REP. DE EQ. DE OFICINA CD 5 18.731.000 0% MATERIALES ELECTRICOS CD 6 16.146.925 4.469.000 28% REPUESTOS Y ACCESORIOS MENORES CD 7 41.485.000 0 0% ALIMENTOS P/PERSONAS CD 8 21.201.805 0 0% 11.456.502.020 6.076.683.390 53%

Las OBSERVACIONES deben ser analizadas individualmente caso a caso.

2.2.- Revisin Financiera

Ejecucin presupuestaria

GRUPO DEL GASTO 200 300 500 TOTAL

PRESUPUESTO VIGENTE 26.404.752.056 1.945.498.818 8.832.679.718 37.146.993.880

OBLIGADO 14.963.078.960 158.795.320 4.117.791.130 19.239.665.410 51,7%

PAGADO 14.759.027.296 153.050.210 2.101.028.319 17.013.105.825 45,8%

EJECUCIN PRESPUESTARIA

2.2.- Revisin Financiera

Ejecucin presupuestaria Representacin Grfica

2.2.- Revisin Financiera

Ejecucin presupuestaria
RECOMENDACIONES
La Administracin debera arbitrar los medios necesarios para contar con las documentaciones bsicas como el Listado de Ejecucin Presupuestaria por Objeto del Gasto y otras que permitan identificar la utilizacin de los crditos presupuestarios asignados a SEME, adems del concepto por el cual fueron reservados o utilizados. La Administracin debera arbitrar y/o solicitar los mecanismos adecuados que permitan una mejor ejecucin de los contratos adjudicados, as como tambin a travs de una mejor programacin y ejecucin del PAC se pueda lograr al tercer trimestre una ejecucin presupuestaria superior al 50% en lo que refiere a los llamados del presente ejercicio fiscal.

Asimismo, se recomienda que la Administracin del SEME arbitre los medios administrativos necesarios para el cumplimiento de los objetivos misionales, conforme el Decreto N 8.127/00 por el cual se establecen las disposiciones legales administrativas que reglamentan la implementacin de la Ley N 1535/99, de administracin financiera del estado.
El responsable de Patrimonio debe dar cumplimiento indefectiblemente a lo establecido en las reglamentaciones vigentes para el pago en tiempo y forma de los compromisos asumidos en bienes de capital. Se debera dar seguimiento a la Nota D.G. S.E.M.E. N 39/2012 del 13 de Agosto de 2.012, por la cual se solicita el reemplazo del Jefe del Departamento de Patrimonio.

2.3.- Revisin Presupuestaria

Presupuesto Asignado y sus Modificaciones

OBJETO DEL GASTO 141 142 144 230 240 250 270 280 310 310 320 330 350 360 360 520 530 530 530 910 TOTAL F.F. 10 10 10 30 30 10 30 10 10 30 10 10 10 10 30 10 10 20 30 30 CONCEPTO CONTRATAC. DE PERSONAL TCNICO CONTRATAC. DE PERSONAL DE SALUD JORNALES PASAJES Y VITICOS GASTOS POR SERVICIOS DE ASEO, MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ALQUILERES Y DERECHOS SERVICIO SOCIAL OTROS SERVICIOS EN GENERAL PRODUCTOS ALIMENTICIOS PRODUCTOS ALIMENTICIOS TEXTILES Y VESTUARIOS PRODUCTOS DE PAPEL, CARTN E IMPRESOS PRODUCTOS E INSTRUMENTALES QUIMICOS Y MEDICINALES COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CONSTRUCCIONES ADQUISICIN DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, Y HERRAMIENTAS EN GRAL. ADQUISICIN DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, Y HERRAMIENTAS EN GRAL. ADQUISICIN DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, Y HERRAMIENTAS EN GRAL. ADQUISICIN DE EQUIPOS DE OFICINA Y COMPUTACIN 1.958.429.718 1.847.803.787 4.246.446.213 46.636.414.246 1.624.424.241 1.600.000.000 1.273.416.632 1.900.000.000 8.579.984.135 - 7.659.576.741 PRESPUESTO INICIAL 39.000.000 28.819.049.400 7.139.288.000 70.000.000 80.000.000 100.000.000 493.162.200 100.000.000 168.694.010 1.000.000.000 574.540.918 39.937.050 792.211.212 - 1.624.424.241 80.000.000 25.000.000 6.278.500 450.000.000 200.000.000 54.995.000 500.000.000 30.000.000 54.995.000 AUMENTO 10.000.000 - 3.500.000.000 - 1.473.879.000 DISMINUCION PRESUPUESTO VIGENTE 49.000.000 25.319.049.400 5.665.409.000 520.000.000 280.000.000 154.995.000 500.000.000 30.000.000 438.167.200 180.000.000 25.000.000 162.415.510 614.477.968 792.211.212 334.005.477 3.472.228.028 5.846.446.213 1.273.416.632 1.900.000.000 45.656.821.640

- 1.000.000.000

2.3.- Revisin Presupuestaria

Presupuesto Asignado y sus Modificaciones

OBSERVACIONES a) Luego de las correspondientes verificaciones pudo advertirse que fue remitida a la Direccin de Presupuesto una solicitud de Ampliacin Presupuestaria en el S.G.O.G: 270 para el pago de Servicios de Terapia Intensiva. Sin embargo, para el clculo del importe solicitado fueron incluidos aquellos servicios realizados en cumplimento a exhortos judiciales (Recursos de Amparos), y cabe destacar que para estos casos la imputacin presupuestaria se realiza en el S.G.O.G. 910. Por lo cual la solicitud de ampliacin no cubrira el pago de los servicios de terapias intensivas realizadas por rdenes judiciales. En fecha 26 de Octubre esto fue subsanado por el Equipo Interventor, solicitando la modificacin de la ampliacin presupuestaria solicitada, incluyendo el S.G.O.G. 910 para el pago correspondiente segn lo referido en el prrafo anterior. A la fecha esta solicitud con S.I.M.E. N 42.798 ya cuenta el Decreto Presidencial N 10.152/12.

2.3.- Revisin Presupuestaria

Presupuesto Asignado y sus Modificaciones

RECOMENDACIONES
a) La Administracin debera distinguir los O.G. del Clasificador Presupuestario, y/o ante cualquier duda consultar y agotar las instancias respectivas para certificar el O.G. al cual corresponden las imputaciones presupuestarias de los diferentes bienes y servicios referente a sus funciones. Esto a los efectos de no incurrir en omisiones que impidan honrar los compromisos asumidos y por ende embarguen una efectiva ejecucin presupuestaria. b) La administracin del S.E.M.E. deber dar el respectivo seguimiento a la Ampliacin Presupuestaria de los S.G.O.G. 270 y 910 respectivamente, aprobada por Decreto Presidencial N 10.152/12.

2.3.- Revisin Presupuestaria

Presupuesto Asignado y sus Modificaciones

RECOMENDACIONES
a) La Administracin debera distinguir los O.G. del Clasificador Presupuestario, y/o ante cualquier duda consultar y agotar las instancias respectivas para certificar el O.G. al cual corresponden las imputaciones presupuestarias de los diferentes bienes y servicios referente a sus funciones. Esto a los efectos de no incurrir en omisiones que impidan honrar los compromisos asumidos y por ende embarguen una efectiva ejecucin presupuestaria. b) La administracin del S.E.M.E. deber dar el respectivo seguimiento a la Ampliacin Presupuestaria de los S.G.O.G. 270 y 910 respectivamente, aprobada por Decreto Presidencial N 10.152/12.

2.3.- Revisin Presupuestaria

Plan Financiero Institucional y sus Modificaciones

OBSERVACIONES
Este Equipo Interventor no encuentra, a pesar de las modificaciones del P.F., impedimento alguno para la ejecucin del mismo. Ya que para esto demuestra que los montos y las cuotas del Plan Financiero Institucional pueden ser modificados segn necesidades de las dependencias con criterios de orden y objetividad.

2.3.- Revisin Presupuestaria

Plan Financiero Institucional y sus Modificaciones RECOMENDACIONES

Si bien cabe resaltar que el Nivel Central tiene la potestad de realizar las modificaciones necesarias, aun cuando las dependencias no remitan las correspondientes solicitudes, a los efectos de dar cumplimento con las reglamentaciones vigentes. Esto no impide que las dependencias se adecuen a las necesidades institucionales. Para el efecto los responsables de cada dependencia deberan llevar un control mensual de las posibles modificaciones de las cuotas del P.F. coordinando con los estamentos pertinentes del Nivel Central. As mismo se deber tener en cuenta el Decreto N 8.450/12 por el cual se aprueba el Plan Financiero y se establecen Normas y Procedimientos para el proceso de ejecucin del P.G.N. para el ejercicio 2.012 aprobado por la Ley N 4.581/2011 La Administracin deber dar seguimiento al expediente S.I.M.E. N 48.844., de solicitud de modificacin de las cuotas del mes de noviembre del P.F.I.

2.4.- CONCLUSIONES
Luego del presente anlisis se pudo verificar que el escenario administrativo del S.E.M.E, para el presente ejercicio fiscal, dispone de las herramientas necesarias para el cumplimiento de sus funciones. Por lo tanto luego de estas consideraciones, concluimos que el S.E.M.E. muestra las siguientes debilidades: BAJA EJECUCIN DEL P.A.C BAJA EJECUCIN PRESUPUESTARIA. DEUDAS CONTRAIDAS POR SERVICIOS DE TERAPIAS, FUERA DE CONTRATO. INCUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN LAS REGLAMENTACIONES VIGENTES. Al cierre de la Intervencin qued demostrada la factibilidad de los procedimientos previstos para la utilizacin, por parte del S.E.M.E. de los formularios establecidos para la rendicin de la utilizacin de Combustibles. Debido a que se observa que el Jefe de Transporte cuenta con todos los datos requeridos para dar cumplimiento en las normativas dictadas para la Rendicin de Utilizacin de Combustibles. Sin embargo, a pesar de las recomendaciones del Equipo Interventor, los formularios establecidos no se utilizan segn lo establecido.

Agradecemos a todos por la colaboracin, en el fortalecimiento institucional

GRACIAS!!