Leccin 1. La Importancia del Ahorro 1.2.

Realidad del ahorro en las personas Normalmente, por falta de imaginacin, por carencia de informacin o simplemente por apata, las personas nunca estarn en disposicin de ahorrar. Siempre dejarn para otro momento esta posibilidad. Esto implica que hay una sub aloracin de las necesidades futuras respecto de las actuales. !a concepcin de inmediate" de la ida moderna impide que las personas hagan ahorros. Ese #otromomento$%, en realidad, jams llegar a menos que nosotros mismos lo in itemos. &ajo este concepto, la eje" es un estado de necesidad en irtud del cual las personas ya no pueden ganar el sustento por s mismas. Es una contingencia futura que hay que planear con la debida anticipacin. !a desidia en el ahorro en las etapas j enes de la ida, impactar drsticamente en la ida futura. 'oy, los alumnos de nuestro programa #&uena eje"$ (odo depender de tus ahorros% tienen quince, einte, treinta o hasta cuarenta a)os por delante para iniciar un plan de ahorro, y queremos que lo inicien en este momento. Sin embargo, la mayora de las personas pierde los mejores a)os de la ida y no planifica ese momento. *uando se preocupa ya es demasiado tarde, y ser el Estado el responsable de cubrir dicha contingencia, quedando la persona condenada a i ir con las condiciones mnimas necesarias. No habr una eje" digna. !as personas entienden que es bueno y +til ahorrar, pero a eces se torna complicado decidir lo que es ptimo y es preferible ni siquiera pensar en el problema. En general, las personas e itan enfrentar esta dificultad y se parali"an. ,s, el ahorro pre isional de los trabajadores en *hile, a e-cepcin de los que estn obligados por su sistema de empleo, se ha parali"ado. ,horrar para la jubilacin es difcil, y si agregamos que la eje" tiene una connotacin negati a en nuestras sociedades, entonces las personas optan por no pensar en ella, y por lo tanto, por no hacer nada al respecto. .or +ltimo, otro concepto por el cual no se ahorra es por la a ersin a las p/rdidas. Nos gusta ganar y nos duele perder, pero lo segundo nos duele mucho ms que el placer que nos reporta lo primero. Entonces, en un conte-to de incertidumbre, las personas mantienen su comportamiento para as e itar e entuales p/rdidas

1.2.1. El escenario que viene por la falta de ahorro bien invertido. !as personas que no han contribuido, o lo han hecho de manera intermitente o en bajas sumas durante su ida laboral, llegada la instancia de la eje", e-igirn sus beneficios de la misma manera que los otros que s han contribuido de manera sistemtica. !amentablemente, a causa de la baja acumulacin durante el tiempo en que se debi capitali"ar, originar pensiones muy descendidas. Es por ello que en un sistema de capitali"acin indi idual, como es el nuestro, el ahorro es elemento ms rele ante para la obtencin de una pensin acorde con los intereses del usuario. !amentablemente, hasta este da, un segmento importante de la fuer"a de trabajo en *hile y en la mayora de los pases del mundo, como son los independientes y los trabajadores informales y por cuenta propia, se han encontrado sin la obligacin de coti"ar, lo cual ha incidido en una nula participacin en programas de ahorro. 1.2.2. Reformas de incentivo al ahorro !as reformas que se han propuesto en nuestro pas estn tendiendo a corregir este aco. Es por ello que se han creado figuras interesantes, como la del afiliado oluntario, los planes de ahorro pre isional oluntario colecti o con incenti o del empleador y la coti"acin obligatoria de los trabajadores independientes a contar del a)o 0112. Esto supone un tremendo desafo para nuestra sociedad. Nadie est dispuesto a entregar a un plan de ahorro de pensiones y salud el 013 de los ingresos lquidos mensuales. *reemos que ms all de la a de la obligacin, que lo ser en definiti amente, el trabajador debe con encerse de la urgente necesidad de ahorrar para no depender en el futuro de la asistencialidad del Estado, ya que este siempre dar un piso de sustentacin, pero a ni el bsico, distante del ni el de ida que el trabajador lle en su perodo de acti idad. 1.3. Qu hacer con el ahorro? 4na e" que se ha determinado la importancia del ahorro y sus efectos en el futuro de las personas, debemos determinar qu/ hacer con los recursos ahorrados. .robablemente, si sigui/ramos el consejo de nuestros abuelos, y guardramos bajo el colchn para la eje" 5 1.111.111, en unos 01 a)os ms ese milln de pesos con suerte alcan"ar para comprar unos cuantos 6ilos de pan. El dinero se habr des alori"ado con el paso del tiempo y ya no se podrn adquirir los elementos que en el da de hoy se adquieren.

Es decir, el dinero habr perdido su poder adquisiti o y cada e" aldr menos. .or lo tanto, mientras ms se demore una persona en decidirse a ahorrar el recurso que tiene en sus manos, mayor des alori"acin tendr sobre dicho recurso. 89u/ hacer: *onsiderando que se ha dejado atrs la opcin de guardar el dinero bajo el colchn por ser poco rentable, entonces se deben buscar alternati as que hagan que el dinero cre"ca lo suficiente, no perdiendo nunca el hori"onte de que estamos hablando de ahorros de los fondos de pensiones para la eje". Considere el siguiente escenario: !os multifondos de pensiones partieron en octubre del a)o 0111. En esa oportunidad se defini para el fondo de pensiones tipo , un alor de 5 11.111 pesos. Si usted hubiese depositado en dicha oportunidad 5 1.111.111, habra comprado 111 cuotas del fondo de pensiones. ,l da de hoy, la cuota del fondo , tienen un alor promedio de 5 02.111 pesos. Sus mismas 111 cuotas adquiridas en dicha /poca le permitiran er en su cuenta 5 0.211.111. ,s, los recursos pueden ser colocados en di ersas opciones de in ersin; < < < < =ercado accionario local =ercado accionario internacional >lares ?n ersin en 4@ < < < < @ondos mutuos &onos de renta fija >epsitos a .la"o, =etales preciosos, etc$

.ero, 8>nde deben ser colocados los recursos de los @ondos de .ensiones: =uchas eces se oye decir a las personas que es mejor que cada uno administre su recurso. Sin duda ese es un error, porque la in ersin de estos recursos debe estar en manos de especialistas. 1.4. nvirtiendo con los especialistas !a recomendacin inicial es tener a un administrador efica". En este caso, los recursos de los fondos de pensiones deben ser administrados por entidades reconocidas en esa funcin. .ara eso e-isten las ,dministradoras de @ondos de .ensiones, conocidas como las ,@., las cuales tienen el mandato de administrar efica"mente los recursos para que las personas logren obtener una rentabilidad adecuada, a fin de obtener finalmente una pensin acorde con las necesidades de los ahorristas. 1.4.1. nvirtiendo en una !dministradora de "ondos de #ensiones !as administradoras de @ondos de .ensiones, son entidades pri adas que tienen como misin administrar los fondos de pensiones de los afiliados.

.ara hacerlo, deben regirse por un marco que les regula en materia de in ersiones de tal forma que los recursos de los usuarios siempre se encuentren protegidos de los ai enes naturales de la economa de los tiempos actuales. .or lo mismo, los recursos se in ierten en cuotas. ,s, cuando un trabajador aporta dinero en una cuenta de la ,@., lo que hace es comprar cuotas de un determinado alor. En estas entidades, cada persona es propietaria de sus propios recursos. Nadie podra culpar a otra persona de que ha usurpado sus recursos, ya que estos se registran en cuentas indi iduales y la administradora debe tomar esos recursos e in ertirlos en di ersas opciones de in ersin que se encuentran definidas y autori"adas por ley. >e esta forma, no todos los recursos se colocarn en acciones, o en depsitos a pla"o, sino que se har una combinacin de /stos, buscando siempre el beneficio del afiliado. ?ncluso, los usuarios pueden escoger di ersos multifondos B,, &, *, > y EC, pero cuando se llega a los 21 a)os en el caso de los hombres o 21 en el caso de las mujeres, hay restricciones de ingresar al fondo de mayor riesgo, que es el ,. Es ms, si el afiliado se pensiones, sus recursos deben estar solamente en los fondos de riesgo menor, porque estn siendo requeridos para cumplir el objeti o final, que es pensin. !a pensin, o el retiro programado de los recursos de manera mensual, tambi/n deben ser administrada por esta entidad, de manera que todos los a)os debe ir re isando el comportamiento del saldo, para as,entregar el beneficio que al afiliado le corresponde en funcin del ahorro que haya efectuado. >e esta forma, mientras mayores hayan sido los aportes, mayor ser el monto de pensin que deber pagarla entidad que administra. En este sentido, los ahorros iniciales son los que marcarn la pauta del saldo final. *onsideremos el siguiente esquema, donde en los a)os iniciales de la ida de ahorro, el saldo est integrado casi e-clusi amente por los ahorros, en cambio, en la etapa final, el mayor efecto es dado por la rentabilidad. Medite esta informacin: .ara financiar 1 4@ de pensin, se requieren 5 A.111.111 de pesos en la cuenta indi idual del afiliado. 8*ul sera supensin si usted se acogiese hoy a retiro: .ara financiar una pensin de 5 111.111 pesos se requieren 5 01.111.111 y por lo tanto, sern 5 111.111.111 para tener una pensin de quinientos mil pesos. 8*ul es el saldo de su cuenta: 1.4.2. $pciones de inversi%n en una !"# Duntamente con las opciones de in ersin de los recursos obligatorios, las ,dministradoras de @ondos de .ensiones permiten colocar dineros oluntarios de libre disponibilidad, a fin

de permitir a los usuarios apro echar la e-periencia del administrador para rentabili"ar recursos que en otros instrumentos pueden resultan menos rentables. ,s, las ,@. ofrecen cuentas de ahorro oluntario con regmenes tributarios para rebajar impuestos, sistemas de ahorros pre isionales oluntarios, con incenti os tributarios para trabajadores dependientes e independientes, que se hacen efecti os de manera anual o mensual y planes de depsitos con enidos, donde los empleadores tambi/n pueden ser colaboradores en el incremento de ahorro de los trabajadores. (odos estos recursos se in ierten en los tipos de fondos BportafoliosC que los afiliados deseen, de acuerdo a sus necesidades de corto, mediano y largo pla"o. 1.&. #orqu se debe invertir ahora? No siempre los trabajadores dispondrn de las fuer"as intactas para trabajar. El paso del tiempo disminuya las capacidades fsicas y mentales. Si no se inicia tempranamente un plan de ahorro, finalmente ser el Estado quien deba asumir la responsabilidad de mantenimiento de las personas. &ajo esta ptica, las di ersas personas in olucradas en el mundo del trabajo deben efectuar sus ahorros y participar del sistema de proteccin social. 1.&.1. ndependiente #rofesional Este tipo de trabajador corresponde a alguien que ejerce sus acti idades profesionales de manera libre, sin que e-ista una relacin de dependencia con un empleador. Este trabajador, que tiene un inicio de labores ante el ser icio de impuestos internos, puede ser profesional, t/cnico o prestador de ser icios en general. 8.or qu/ debera ahorrar esta persona: Eepresenta para ellos una nue a opcin de in ersin de recursos que sumar utilidades a sus negocios con los cuales, e entualmente ha planeado sustentar su ida presente y futura. El hecho de coti"arde manera sistemtica le da acceso a obtener beneficios tributarios por los aportes que haga a los sistemas de ahorro complementario, deduciendo impuestos anuales. ,cceso a proteccinen seguridad social ya que al estar con coti"aciones pre isionales al da en salud y pensiones, tiene acceso al seguro de in alide" y sobre i encia, derecho a asignacin familiar, opcin de afiliacin a una caja de compensacin y opcin de incorporacin a una mutualidad de empleadores.

,l hacerlo, brindar proteccin directa a su familia, en caso de in alide" o fallecimiento, ya que quedarn protegidos por los sistemas de proteccin social. .or +ltimo, el slo hecho de ahorrar de modo sistemtico, le permite capitali"ar para obtener pensin en la eje".

1.&.2. 'raba(ador por cuenta propia o informal ,l igual que el trabajador independiente, este un tipo de trabajador que se desempe)a de manera autnoma. >entro de este grupo encontramos a trabajadores feriantes, artistas, artesanos, suplementeros, ta-istas, due)as de casa, estudiantes, gasfter, "apateros, pescadores, etc.(odo aquel que ejerce una labor independiente y no registra renta en Ser icio de ?mpuestos ?nternos. >ada la especial naturale"a de este tipo de trabajador, quien ni en el corto ni en el mediano pla"o estar obligado a tener coti"aciones pre isionales, su situacin pre isional es muy precaria, ya que se encuentra en la total informalidad, careciendo de un r/gimen de salud formal, de un sistema de proteccin contra riesgos del trabajo, de asignacin familiar y de capitali"acin en el sistema de pensiones. 8.or qu/ debera ahorrar esta persona: ,l hacerlo, brindar proteccin directa a su familia, en caso de in alide" o fallecimiento, ya que quedarn protegidos por los sistemas de proteccin social. ,dicionalmente, el acto de coti"ar le dar derecho a las prestaciones de salud, presentes y futuras a tra /s de las redes de atencin p+blicas y pri adas *oti"ar le dar derecho a percibir asignacin familiar por sus cargas debidamente acreditadas.
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.or +ltimo, el slo hecho de ahorrar de modo sistemtico, le permite capitali"ar para obtener pensin en la eje". 1.&.3. 'raba(ador )ependiente Estos trabajadores obedecen a una relacin laboral de dependencia, con un contrato de trabajo de pla"o fijo o indefinido,cumplen un horario de trabajo y deben desempe)ar una o ms funciones que se encuentran definidas en el contrato. !a relacin !aboral les impone participacin obligatoria en los sistemas de proteccin social en materias de pensiones, salud y desempleo. ,dicionalmente, el trabajador dependiente debe efectuar aportes complementarios, para mejorar o anticipar sus beneficios. .ara ello debe establecer un plan de ahorro a largo pla"o. .or ejemplo, una persona de se-o masculino, que inicia su ahorro complementario a los 71 a)os, de manera ininterrumpida, a los F2 a)os habr logrado reunir 5 1F.211.111. Sin embargo, para llegar a la misma meta si comien"a ms tarde, deber incrementar su aporte mensual, conforme se obser a en el cuadro adjunto. En conclusin. =ientras ms tardo sea el inicio del ahorro, mayor ser el esfuer"o mensual que se deba reali"ar para conseguir la meta de capitali"acin propuesta. 8.or qu/ deberan ahorrar de manera adicional estas personas: >ebe hacerlo porque los recursos capitali"ados a ra"n del 113 de su ingreso mensual, sern insuficientes para financiar la pensin deseada. Esto, porque las personas cada e" i en ms y los aportes obligatorios no son suficientes. El acto sistemtico de coti"ar en el presente, les permitir mantener el derecho a las prestaciones de salud, presentes y futuras a tra /s de las redes de atencin p+blica y pri ada. *oti"ar le dar derecho a percibir asignacin familiar por sus cargas debidamente acreditadas. .or +ltimo, el slo hecho de ahorrar de modo sistemtico, le permite capitali"ar para obtener pensin en la eje". 1.&.4. Estudiantes Se trata de personas que no han ingresado a+n al mundo laboral o desarrollan trabajos informales que son de sustento mientras desarrollan sus estudios.

El sistema de capitali"acin indi idual es un modelo que est dise)ado especialmente para los j enes, ya que el efecto del ahorro en el largo pla"o, producir una gran ganancia al t/rmino del perodo de ahorro. Estos ahorros deben comen"ar con la afiliacin al sistema de pensiones en calidad de afiliado oluntario. &ajo esta figura hasta un reci/n nacido podra incorporarse y tener ahorros pre isionales. .or ejemplo, si se coti"a a un reci/n nacido a ra"n de 512.111 pesos mensuales, hasta los 01 a)os, habr logrado acumular para su eje" 5 70.111.111 millones de pesos a una rentabilidad anual del G3. .or lo anterior, sin hacer mayores esfuer"os, con aportes mensuales relati amente bajos y alcan"ables, es posible que los j enes se presenten al momento de la pensin en condiciones muy fa orables. 8.or qu/ deberan ahorrar los estudiantes: ,l hacerlo estarn sentando las bases de una fuerte capitali"acin futura basada en la rentabilidad a largo pla"o de sus aportes, lo cual les asegurar una muy buena perspecti a de ingreso en la eje". >eben inscribirse como afiliados oluntarios. ,l coti"ar,adquieren el derecho al seguro de in alide" y sobre i encia, que les brinda cobertura en caso de enfermedad ?n alidante. .or +ltimo, el slo hecho de ahorrar de modo sistemtico, le permite capitali"ar para obtener pensin en la eje". 1.&.&. *u(eres En regla general, y considerando las e-cepciones propias de la causa, este es uno de los segmentos ms desmejorados desde el punto de ista del ahorro, ya que la mujer re+ne dos elementos muy poderosos que merman su ahorro; ,usencia laboral a causa de la maternidad y remuneraciones mensuales inferiores a las de un hombre a id/ntico cargo. ,dicionalmente, muchas mujeres se desempe)an en labores de temporada, con bajas remuneraciones y en regmenes de trabajo estacionales. El Estado de *hile ha enfati"ado beneficios para ellas, estableciendo el &ono por 'ijo y consagrando la *ompensacin econmica por nulidad o di orcio, como una medida de proteccin social.

8.or qu/ debera ahorrar: ,l hacerlo, brindar proteccin directa a su familia, en caso de in alide" o fallecimiento, ya que quedarn protegidos por los sistemas de proteccin social. ,dicionalmente, el acto de coti"ar le dar derecho a las prestaciones de salud, presentes y futuras a tra /s de las redes de atencin p+blicas y pri adas *oti"ar le dar derecho a percibir asignacin familiar por sus cargas debidamente acreditadas. J .or +ltimo, el slo hecho de ahorrar de modo sistemtico, le permite capitali"ar para obtener pensin en la eje". +ecci%n 2. +as !"# 2.1 Quines son las administradoras de fondos de pensiones? !as ,@. son sociedades annimas abiertas, de derecho pri ado, que se conforman con patrimonios pri ados de un grupo de accionistas, con el propsito de administrar fondos de pensiones. @ueron creadas por el >ecreto !ey 7.211 del a)o 1IH1, y consagran el paso de un sistema de pensiones de reparto, basado en el financiamiento solidario de las pensiones en el cual los trabajadores acti os aportaban para pagar las pensiones de los jubilados, a uno de cuentas indi iduales. ,unque son entidades pri adas, prestan un ser icio al Estado de *hile, en el sentido de que deben administrar efica"mente los recursos de los trabajadores. .or esto mismo, son controladas por /ste en t/rminos de las in ersiones que reali"an, el cumplimiento de los pla"os para el otorgamiento de los beneficios y la calidad de los ser icios prestados. Esta labor la cumple la Superintendencia de .ensiones, que es un organismo p+blico que depende administrati amente de la Subsecretara de .re isin Social. !a formacin de una ,@. supone un capital inicial propio para el desarrollo de la gestin, un sistema de contabilidad donde se separen los recursos de la administradora respecto de aquellos que pertenecen a los afiliados y di ersas herramientas de proteccin a los recursos de los fondos de pensiones. ,dems, las ,@. son de giro +nico. Esto significa que tienen una sola funcin; ,dministrar @ondos de .ensiones y administrar y otorgar las prestaciones y beneficios que establece la ley a fa or de los trabajadores.

2.2.1. "unciones , $b(etivo de las !dministradoras !as ,@. deben desarrollar di ersas funciones a fin de lograr el efica" cumplimiento de su objeti o que le es mandado por ley, que es administrar fondos de pensiones y administrar otorgar los beneficios y prestaciones que le define la ley. 2.2.1.1. !dministraci%n de -uentas En materia de cuentas debe administrar siete cuentas. Esto implica apertura de registros indi iduales recaudar recursos y acreditar los ingresos y egresos de de estos en las cuentas de los trabajadores, efectuar traspasos de ,@. y cambios de fondos, resol er reclamos, etc.

2.2.1.2. Gestin de los Beneficios y Prestaciones !os beneficios y prestaciones que brindan las administradoras de @ondos de .ensiones, se encuentran definidos por ley, y son id/nticos en cada uno de ellas. No hay normati as distintas ni beneficios especiales en una u otra. !as frmulas de clculo de beneficios son id/nticas, como asimismo los requisitos. !os productos que ofrecen tambi/n lo son.

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2.2.1.3. nversi%n de los "ondos de #ensiones !os recursos recaudados y abonados en las cuentas indi iduales, deben ser cuidadosamente in ertidos en los di ersos instrumentos y emisores que se)ala la ley. .ara ello, los recursos se colocan en in ersiones de renta fija y renta ariable y hay una *omisin *lasificadora de Eiesgos que califica si procede o no efectuar una determinada in ersin. ,simismo, los recursos no pueden estar todos in ertidos en un solo tipo de instrumento. .ara ello, el &anco *entral de *hile establece los lmites de in ersin por cada uno de ellos. >e esta forma, los ahorros de las personas se encontrarn resguardados.

2.2.1.4. .esti%n de la nformaci%n !as administradoras tienen el mandato legal de informar oportunamente a los usuarios respecto del estado de los recursos que administran. .ara ello deben emitir cartolas de manera cuatrimestral. ,simismo, deben emplear todos los recursos a su alcance para promo er los ser icios y beneficios, a tra /s de sus oficinas y sitio Keb. 2.2.2. -osto #revisional !as ,dministradoras pueden cobrar comisiones por la administracin de los diferentes tipos de cuentas que pueden mantener los afiliados y trabajadores. !as comisiones tienen distinta estructura seg+n el tipo de cuenta de que se trate. !a !ey establece los siguientes principios para las comisiones con las cuales las ,@. financian sus operaciones; !as ,dministradoras fijan libremente el ni el de las comisiones.

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!as comisiones son uniformes para todos los afiliados de un mismo tipo y para todos los @ondos administrados por una ,@.. Seg+n tipo de cuenta, las comisiones son di ersas y se clasifican en fijas y porcentuales, y se cargan directamente a la cuenta indi idual de cada trabajador. >e esta forma, los tipos de comisiones son los siguientes;

!os alores de comisiones pagadas, seg+n ,@., y seg+n algunos tramos de remuneracin establecidos como ejemplo son los siguientes;

2.2.3. *ultifondos !os objeti os de este sistema son incrementar los saldos de las cuentas de los afiliados para que estos puedan acceder a mejores montos de pensin. No se trata de alores garanti"ados, sino ms bien de montos esperados, pues se espera que los afiliados logren pensiones ms atracti as al seleccionar distintas alternati as de in ersin. 2.2.3.1. $ferta de 'ipos de "ondos !as ,@. deben poner a disposicin de los afiliados A tipos de fondos de pensiones B&, *, > y EC. Dunto a ello, pueden disponer de un fondo opcional denominado (ipo ,, que tienen una alta in ersin en renta ariable, y por ende, sumamente riesgoso en tiempos de crisis en los mercados. *ada uno de los multifondos tiene di ersos porcentajes de in ersin en renta ariable.

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2.2.3.2. -ambio de "ondo de #ensiones La hemos dicho que los afiliados pueden cambiarse de un fondo de pensiones a otro. .ara hacerlo, deben suscribir un formulario denominado #*ambio de @ondo de .ensiones%. El proceso de cambio se har efecti o entre el cuarto y el s/ptimo da hbil, contados desde el da siguiente en que se present la solicitud en la ,@., o se hi"o el requerimiento por internet. El afiliado siempre tiene la opcin de cambiarse de un tipo de fondo de pensiones a otro, pensando, precisamente en la seguridad de los fondos. !os afiliados hasta los 21 a)os si es mujer o 22 a)os si es hombre, pueden permanecer con sus recursos en cualquier tipo de fondo. Sin embargo, un afiliado hombre desde los 2F a)os y mujer desde los 21 a)os, no puede ingresar al fondo tipo ,, por una medida proteccionista, ya que al acercarse la edad para acogerse a pensin, no es con eniente que sus recursos est/n e-puestos a los ai enes propios de los mercados de las acciones. >e la misma forma, los pensionados slo podrn permanecer en los fondos de pensiones tipos * > y E. ,hora bien, estas restricciones afectan solamente los ahorros pre isionales obligatorios, por lo que las cuentas de ahorros oluntarios B*oti"aciones Moluntarias,. >epsitos *on enidos, ,.M *olecti o y ,horro Moluntario tradicionalC no tienen restricciones y pueden mantenerse siempre en cualquiera de los 2 =ultifondos. @inalmente, para que la administradora entregue informacin a los afiliados o realice publicidad o promocin, haciendo referencia a los multifondos, se debe indicar para cada tipo de fondo las siguientes categoras; @ondo ,; =s riesgoso @ondo &; Eiesgoso @ondo *; ?ntermedio @ondo >; *onser ador @ondo E; conser ador =s

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2.2.3.3. $bteniendo el m/0imo provecho de los multifondos Si en este momento, un usuario quisiese efectuar una in ersin, habra que determinar su edad para conocer en qu/ tipo de fondo es recomendable que haga sus colocaciones. *omo los multifondos tienen di ersos alores cuota y estos e olucionan de acuerdo al olumen de in ersin en renta fija y ariable, diremos que los de renta ariable pueden llegar a obtener en el tiempo los mejores resultados.

&ajo este escenario, una persona con un amplio hori"onte de ahorro, debe optar por colocar sus recursos en los fondos de mayor riesgo, en cambio aquellas personas mas cercanas a la edad de pensionarse, deben optar por los fondos ms conser adores, no obstante todos, sin distincin, han obtenido muy buenos resultados en el tiempo. 2.2.4. 1eparaci%n #atrimonial *omo las administradoras de fondos de pensiones son entidades pri adas que administran recursos que no le son propios, la ley e-ige tener una total separacin de sus recursos, respecto del patrimonio de los afiliados. >e esta forma, se debe lle ar una contabilidad separada de ambos tipos de bienes. ,l respecto, es posible hacer las siguientes diferenciaciones respecto de los recursos de la ,@. como sociedad administradora, respecto de los recursos de los afiliados.

2.2.&. 1upervi2ilancia , -ontrol !a Superintendencia de .ensiones BS.C es el organismo contralor que representa al Estado al interior del sistema chileno de pensiones. Es una entidad autnoma, cuya m-ima
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autoridad es el Superintendente. Se relaciona con el Nobierno a tra /s del =inisterio del (rabajo y .re isin Social, por intermedio de la Subsecretara de .re isin Social. Este organismo contralor, t/cnico y altamente profesionali"ado, tiene como objeti o la super igilancia y control de los siguientes sistemas; < Sistema de .ensiones Solidarias que administra el ?nstituto de .re isin Social, < ,dministradoras .ri adas de @ondos de .ensiones B,@.C < ,dministradora de @ondos de *esanta B,@*C El esquema adjunto, muestra el organigrama de funcionamiento del organismo fiscali"ador, el cual tiene dos ejes de accin principales; Eegular el sistema a tra /s de nue as normati as y fiscali"ar el cumplimiento de las normas igentes.

+eccion 3. !horro en el sistema de #ensiones 3.2. Estableciendo la Relaci%n a travs de la !filiaci%n .ara iniciar un plan de ahorro, es fundamental formali"ar la relacin entre el ahorrante y el sistema de pensiones. Esta relacin se formali"a a tra /s de la afiliacin, que es el nculo mediante el cual un trabajador se incorpora al nue o sistema de pensiones. .ara hacer efecti a la afiliacin, los trabajadores deben hacer uso del +nico formulario disponible para este efecto, el cual se denomina#Solicitud de ?ncorporacin%. Este formulario puede ser suscrito en agencias, ante un representante de la ,dministradora o en terreno por el propio empleador. ?ncluso, en la actualidad, las administradoras pueden ofrecer la opcin de suscribir la incorporacin a tra /s del sitio Keb. !a afiliacin es automtica, ya que se origina por el slo hecho de coti"ar al sistema y es permanente, en el sentido de que subsiste durante toda la ida del afiliado. ,dems es +nica, en el sentido de que entrega id/nticos
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beneficios, independientemente de la entidad a tra /s de la cual el trabajador se incorpore al sistema. E-isten di ersos tipos de trabajadores; dependientes, independientes, afiliados oluntarios, afiliados pensionados, etc. *ada uno de ellos representa di ersos intereses y queda afiliado a una ,@. en distintos momentos. .ara todos ellos la afiliacin es opcional, saldo para el trabajador dependiente, para quien ser obligatoria.

3.2.1. !filiaci%n a una sola !"#3 !a afiliacin slo puede reali"arse en una administradora de @ondos de .ensiones, por lo que no es posible estar afiliado a dos entidades. !o que los trabajadores pueden hacer es cambiarse libremente desde una ,@. a otra de su eleccin. .ara ello deben suscribir un formulario denominado Orden de (raspaso ?rre ocable. Esto les permitir en un pla"o apro-imado de 71 das corridos, pertenecer a la nue a administradora. 3.2.2. +icitaci%n de !filiaci%n3 >e acuerdo a lo establecido en la ley de la reforma pre isional, la Superintendencia de .ensiones debe reali"ar el proceso de licitacin p+blica para adjudicar el ser icio de administracin de las cuentas de capitali"acin indi idual de todos los nue os afiliados al sistema de pensiones por un perodo de dos a)os. , tra /s de este proceso, al que deben sumarse todos los afiliados nue os del sistema, se espera que los afiliados consideren el precio que cobra una ,@. como una ariable rele ante a la hora de escoger una. !o anterior implica que los trabajadores dependientes que inician labores por primera e", los trabajadores por cuenta propia que han decidido incorporarse al sistema, los

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profesionales independientes que comen"arn a coti"ar de manera obligatoria a contar del 1P de enero de 0110, los estudiantes que se incorporen en calidad de afiliados oluntarios y las mujeres due)as de casa que se incorporen bajo la misma figura, deben hacerlo a tra /s de la ,@. que se gan esta licitacin, que es la ,@. =odelo. En el proceso de licitacin, que es iniciado por la Superintendencia de .ensiones, postulan todas las ,@. igentes y aquellas que e entualmente se est/n integrando al sistema. !uego la entidad anali"a las postulaciones considerando el costo como la ariable en irtud de la cual se resol er el concurso. 4na e" adjudicada la licitacin, esta permanecer igente por los pr-imos 0A meses, debiendo incorporarse a dicha administradora todos los afiliados nue os. Mer el esquema que se adjunta; Es importante destacar que los afiliados que han ingresado en calidad de obligados, como es el caso de los trabajadores dependientes y los trabajadores independientes, deben permanecer durante todo el perodo que dure la adjudicacin a la ,@. licitada. No es el caso de los afiliados oluntarios, quienes pueden permanecer el tiempo que deseen, teniendo la opcin de cambiarse de ,@. cuando lo estimen con eniente.

3.3. -onsolidando la Relaci%n a travs de las coti4aciones , aportes !a afiliacin al sistema de pensiones, como dijimos antes, supone deberes y derechos. >entro de los deberes se encuentra el acto de coti"ar y aportar al sistema. Si no hay aportes, desaparece la ra"n de ser del sistema de capitali"acin indi idual. !as coti"aciones son de di ersas naturale"as, como tambi/n lo son los aportes oluntarios complementarios del ahorro obligatorio. ,simismo, los distintos tipos de ahorrantes pagan di ersos tipos de coti"aciones y aportes. Ee isemos. 3.3.1. -oti4aciones #revisionales .enerales3 .ara ir conformando el fondo de pensiones, los afiliados deben pagar di ersos tipos de coti"aciones pre isionales. ,lgunas de ellas deben financiarlas ellos mismos, y otras cuentan con el respaldo solidario de los empleadores. ,l mismo tiempo, junto a las coti"aciones obligatorias para fondo de pensiones y complementarias de ahorros pre isionales oluntarios, se suman aquellas destinadas a cubrir los e entos de accidente del trabajo y cesanta, las cuales tienen financiamientos de parte de empleador, trabajador y Estado en algunos casos.

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>e esta forma, el empleador jugar un rol trascendental en la retencin y pago de las coti"aciones pre isionales de los trabajadores, debiendo pagar oportunamente en las entidades establecidas para estos fines, ya que de no hacerlo, deber asumir costas de cobran"a a beneficio fiscal, adems de reajustes de intereses en beneficio de los trabajadores e intereses en beneficio de las entidades administradoras. !as coti"aciones pre isionales que se deben pagar al sistema de seguridad social y los aportes oluntarios, son las siguientes; Cotizacin Obli atoria de capitalizacin! *orresponde al 113 de la remuneracin o renta imponible de un trabajador. Este es el recurso que se destina al fondo de pensiones para capitali"ar recursos para la pensin. @inancia el trabajador. Cotizacin por astos de Administracin! *orresponde a la comisin porcentual que cobra la ,@. por la acreditacin de los recursos pre isionales obligatorios en la cuenta indi idual de coti"aciones obligatorias. *ada e" que se coti"a, se descuenta desde la remuneracin imponible. @inancia el trabajador. Si el trabajador no coti"a, no se origina este pago. "e #ro de In$alidez y "obre$i$encia! Este seguro es el que cubre los e entos de in alide" y muerte del trabajador, complementando los recursos para financiar las pensiones de in alide" y sobre i encia. Su monto asciende al 1,AI3 de la remuneracin o renta imponible del trabajador. @inancia el empleador. Cotizaciones especiales de %raba&os Pesados! Esta coti"acin especial la pagan los trabajadores que se desempe)an en labores calificadas como pesadas, es decir, que producen un en ejecimiento preco", sin ser enfermedad de tipo laboral. Se debe coti"ar el 13 o el 03 de la remuneracin imponible del trabajador de manera adicional a los descuentos normales. Esta coti"acin es compartida. Si se dictamina un 13, entonces el trabajador financia su 13 y el empleador aporta otro 13. Si el dictamen indica 03, se procede de la misma forma. ,c estamos frente a una coti"acin de financiamiento compartido. Cotizaciones 'ol#ntarias! Son los recursos abonados de manera complementaria por el trabajador, por sobre el 113 obligatorio. (ienen como destino ayudar a financiar las pensiones, aunque pueden ser retiradas en cualquier momento. >e paso, originan beneficios tributarios a los aportantes. @inancia el trabajador. (epsitos Con$enidos! Eecursos que tienen como destino una cuenta pre isional de uso obligatorio en el financiamiento de las pensiones. *onsisten en un aporte del empleador

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al trabajador en irtud de un acuerdo pri ado entre ambos. Estos recursos no pueden ser retirados antes de acogerse a pensin. @inancia el empleador. Cotizaciones de AP' Colecti$o! Estos aportes obedecen a un contrato de ahorro suscrito por un empleador con una entidad especiali"ada en administrar estos recursos. ,porta el trabajador y el empleador iguala de manera solidaria los aportes efectuados por aquel. !os recursos del empleador pasan al trabajador dadas ciertas circunstancias definidas en el contrato. El uso de estos recursos es opcional al momento de definir el financiamiento de una pensin. @inancian ambos; trabajador y empleador C#enta de Ahorro 'ol#ntario! (odo trabajador afiliado al sistema de ,@. puede tener una cuenta de ahorro oluntario. Se aportan en las cantidades que se desea y se puede efectuar hasta seis retiros en el a)o. Estos recursos pueden ser mantenidos durante la ida laboral y destinados a pensin. ,dems, pueden solicitarse beneficios tributarios especiales por los aportes. Cotizacin de "al#d! *orresponde al G3 de la remuneracin o renta imponible de los trabajadores, el cual es destinado a cubrir la coti"acin de salud, que se paga en una ?S,.EE o en el @ON,S,. (odo trabajador dependiente debe pagarla. !os profesionales independientes slo estarn obligados a hacerlo a contar del 1P de enero de 011H. Cotizacin para se #ro de (esempleo! *oti"acin destinada a cubrir las contingencias de la p/rdida del trabajo. Esta coti"acin representa el 73 de le remuneracin del trabajador. ,quellos con contrato indefinido aportan un 1,F3 y el empleador el 0,A3 restante. En el caso de los trabajadores con contrato a pla"o fijo, el empleador aporta ntegramente el 73. @inancia trabajador de contrato indefinido y empleador. "e #ro contra ries os laborales! esta coti"acin la paga el empleador respecto de sus trabajadores en casa matri" y sucursales. (iene por finalidad cubrir los riesgos ocurridos en el trabajo y en el trayecto, tanto desde el punto de ista de los accidentes laborales, enfermedades profesionales y accidentes de trayecto. *orresponde pagar una coti"acin de 1,I23 de la remuneracin del trabajador. @inancia el empleador. "it#acin especial! !os afiliados dependientes que se encuentren percibiendo el subsidio pre isional a los trabajadores j enes establecido en la !ey NP 01.022, independientes y oluntarios deben pagar adicionalmente una coti"acin destinada al financiamiento del seguro de in alide" y sobre i encia equi alente a un 1,AI3 de la remuneracin o renta En base a lo anterior, si un trabajador dependiente, que trabaja en una empresa, gana 5 211.111 imponibles, sus descuentos por conceptos de coti"aciones pre isionales sern los siguientes;
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3.3.2. -oti4aciones se25n tipo de traba(ador >ependiendo del tipo de ahorrante, las coti"aciones pre isionales sern distintas. Si estamos frente a un trabajador dependiente, estar afecto a la totalidad de los descuentos que rigen para cubrir los di ersos sistemas de proteccin social. Si estamos frente a un profesional independiente, a contar del 1P de enero de 0110 slo deber coti"ar el fondo de pensiones y sus costos asociados. Si se trata de un afiliado oluntario Bcuenta propia, estudiante o mujer due)a de casaC, slo coti"an ,@., sin que sea para ellos una obligacin hacerlo. 3.3.2.1. -oti4aciones )ependientes3 de 'raba(adores

El trabajador dependiente, en tanto que se encuentra afecto a las retenciones practicadas por el empleador, debe pagar todos los seguros obligatorios definidos. ,dicionalmente, puede aportar en todos los sistemas de ahorro complementario. Sus coti"aciones y aportes son como sigue; 3.3.2.2. -oti4aciones de #rofesionales ndependientes3 El Ser icio de ?mpuestos ?nternos determinar anualmente el monto que debe pagar el afiliado independiente por concepto de coti"aciones al sistema de pensiones. 4na norma que se encuentra en proceso, establecer el procedimiento para efectuar estos pagos. Sin embargo, adelantamos que estos trabajadores pueden hacer uso de las herramientas electrnicas de .EEM?EE> BKKK.pre ired.clC, pago directo en cajas de compensacin, bancos y recaudadoras en con enio con cada ,@.. ,dems, pueden dar una orden a la ,@. para que esta mensualmente traslado desde su cuenta de ahorro oluntario el monto que corresponda pagar, para cubrir as las
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coti"aciones obligatorias del fondo de pensiones. .ara ello, debe e-istir un saldo en la cuenta acorde con el monto que se desee cancelar. !as coti"aciones que pagar este trabajador son las siguientes;

3.3.2.3. -oti4aciones de 'raba(adores por -uenta #ropia3 Estos trabajadores, que operan en el mundo informal, se caracteri"an por su alta ulnerabilidad. 9uienes se desempe)an en el sector tienen baja escolaridad e ingresos ms bajos que los asalariados. ,simismo, hay un grupo de personas que transita entre el desempleo y la inacti idad. Estos trabajadores no se encontrarn obligados a coti"ar en el cercano ni el largo pla"o, por lo que una e entual enfermedad o fallecimiento, pondr a sus familias en una compleja situacin. La hemos anali"ado las ra"ones por las que debera coti"ar. >e hacerlo, debe asumir las siguientes coti"aciones; El trabajador por cuenta propia, no estando obligado a pagar coti"aciones, al hacerlo tiene la opcin de pagar por el monto de coti"acin que estime con eniente. >ebe inscribirse en el sistema de pensiones como afiliado oluntario. ,simismo, puede pagar por ms de un perodo a la e", es decir, al momento de hacer efecti o su pago puede indicar la cantidad de perodos de coti"aciones que desee hacer hacia adelante. Eespecto del monto a coti"ar, tampoco tiene restriccin, pudiendo coti"ar por cualquier monto, cuidando siempre de no bajar del ingreso mnimo.

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3.3.2.4. -oti4aciones de Estudiantes3 !os estudiantes son personas que no trabajan, y por lo tanto no producen renta. Este tipo de personas tiene la gran entaja del largo pla"o para iniciar sus coti"aciones. .ara hacerlo debe inscribirse como afiliado oluntario. Esto implica que no estar obligado a pagar la salud ni tampoco estar obligado a aportar por un determinado monto. Simplemente coti"ar cuando disponga de alg+n recurso. Sus coti"aciones sern; 3.3.2.&. -oti4aciones de mu(eres3 !as mujeres afiliadas al sistema de pensiones, sin son trabajadoras dependientes, deben coti"ar todos los seguros obligatorios que estn definidos para ese tipo de trabajadores, accediendo adems a los beneficios del ahorro complementario son sus correspondientes rebajas tributarias. Sin embargo, al ser due)as de casa o trabajadoras informales, pueden incorporarse como afiliadas oluntarias, teniendo la opcin de coti"ar por los montos que estimen oportunos, sin la obligatoriedad de los aportes peridicos y no coti"ando la salud, ya que al ser oluntarios, t/cnicamente no producen renta. 3.4. $ptimi4ando el uso del sistema a travs de las diversas cuentas *ada trabajador en una ,@., e-ceptuando a los afiliados oluntarios, puede tener hasta siete cuentas indi iduales, teniendo cada una de ellas diferentes usos, dentro de los que se destaca el uso obligatorio para el financiamiento de las pensiones, usos pre isionales opcionales y usos de libre disposicin. Ee isaremos en bre es lneas cada una de las cuentas; 3.4.1. -uenta de -oti4aciones $bli2atorias3 Es la cuenta obligatoria que posee cada afiliado al sistema de capitali"acin indi idual, y que tiene por objeti o el financiamiento de las pensiones de eje", in alide" y sobre i encia. El capital acumulado en esta cuenta le es de uelto al afiliado o a sus beneficiarios sobre i ientes como pensin. Si no hubiere beneficiarios de pensin de sobre i encia al fallecer un afiliado, los fondos ahorrados sern pagados como herencia.
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3.4.2. -uenta de !filiado 6oluntario3 Es una cuenta de propsito pre isional obligatorio, que posee cada afiliado que ha decidido coti"ar como afiliado oluntario, en su calidad de persona natural que reali"a acti idades no remuneradas. En ella se abonan las coti"aciones enteradas por el afiliado o por un tercero. Su +nico objeti o es ser utili"ados para el financiamiento de las pensiones. 3.4.3. -uenta de )ep%sitos -onvenidos3 En esta cuenta se depositan los >epsitos *on enidos, que son aportes en dinero que los trabajadores, afiliados o no al sistema de capitali"acin indi idual pueden con enir con su empleador. Estos son los aportes que el empleador reali"a a la cuenta de capitali"acin del trabajador en forma peridica u ocasional, pre io acuerdo entre ambas partes, no tiene lmite en su monto. Su +nico propsito es ser utili"ados para el financiamiento de las pensiones. 3.4.4. -uenta de -oti4aciones 6oluntarias3 En esta cuenta se depositan aquellas sumas de dinero que los trabajadores afiliados o no al Sistema de ,@., paguen oluntariamente en una ,@. o en una ?nstitucin ,utori"ada. Son aportes peridicos o espordicos, por el monto que los afiliados deseen, la cual posee importantes beneficios tributarios. !os trabajadores dependientes afiliados o no a la ,@.Q los trabajadores independientes siempre que est/n efectuando coti"aciones obligatorias y los imponentes del antiguo r/gimen pre isional pueden tener esta cuenta, y los recursos originados en ella no es obligatorio usarlos para el financiamiento de las pensiones. 3.4.&. -uenta de !#6 -olectivo !a *uenta de ,.M *olecti o son registros que crean las administradoras a nombre de cada trabajador adherente a un plan de ahorro patrocinado por un empleador, donde se an registrando los mo imientos de abonos y cargos que se reali"an en el @ondo de .ensiones, los que corresponden a aportes del trabajador y aportes del empleador. Estos recursos son de uso opcional en el financiamiento de una pensin

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3.4.7. -uenta de !horro 6oluntario !a cuenta de ahorro oluntario es independiente de todas las dems cuentas administradas por las ,@.. En esta cuenta el afiliado puede reali"ar depsitos en forma regular o no, por lo montos que desee. !os recursos de esta cuenta, aun cuando son de total discrecionalidad para el trabajador, pueden ser traspasados a la cuenta que financia las pensiones, en el momento en que el trabajador decide pensionarse. ,dicionalmente, es posible reali"ar desde esta cuenta hasta seis retiros por a)o. 3.4.8. -uenta de !horro de ndemni4aci%n !a *uenta de ,horro de ?ndemni"acin, administrada por las ,@., es un producto que cubre un estado de necesidad originado por el desempleo. Es una cuenta que se hace efecti a con aportes mensuales de los empleadores y es a todo e ento, lo que significa que sus recursos pueden ser retirados con la sola presentacin de un finiquito de contrato debidamente protocoli"ado. Acceden a esta cuenta: < < (rabajadores de casa particular. (rabajadores dependientes en general, con una antigRedad con el empleador de seis a)os o ms.

Estos recursos no pueden ser destinados al financiamiento de las pensiones. +ecci%n 4. #restaciones del 1istema 4.3. 'ipos de #ensiones *omo ya imos, las pensiones son beneficios econmicos destinados a satisfacer estados de necesidad ocasionados por la eje", la in alide" o la muerte. >e esto se desprenden los tres tipos de pensiones del sistema de ,@., los cuales tienen las siguientes caractersticas y requisitos; 4.3.1. #ensi%n de 6e(e43 Esta pensin es el beneficio natural al que acceden las personas, una e" que han acabado su ciclo natural de trabajo. Este beneficio se encuentra relacionado directamente con los aportes efectuados, por lo que mientras mejores hayan sido /stos, mejor ser el monto de la pensin resultante. Esta pensin se calcula en base al saldo e-istente en la cuenta indi idual.
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)e*#isito! !a pensin de eje" consiste en el derecho que tienen los afiliados al sistema a obtener una pensin una e" que hayan cumplido la edad legal para acogerse a pensin; F2 a)os de edad para los hombres y F1 a)os para las mujeres. +inanciamiento! Esta pensin se calcula en base al saldo e-istente en la cuenta indi idual. 4.3.2. #ensi%n de 6e(e4 !nticipada3 Es el derecho que tiene el afiliado de acogerse, si as lo desea, a una pensin de eje" antes de que cumpla la edad de F1 a)os, si es mujer o F2 a)os si es hombre. -aracter9stica3 Este tipo de pensin supone un adelantamiento del beneficio, muchas eces con bajos montos, ya que mientras ms a)os se anticipe la pensin, menor ser el monto resultante. Requisitos3 .ara acceder a este tipo de pensin, el saldo de la cuenta debe financiar a lo menos el G13 del promedio de las remuneraciones o rentas imponibles de los +ltimos 11 a)os. ,dems, la pensin resultante debe ser igual o mayor al 1213 de la .ensin =nima de Meje" garanti"ada por el Estado. Es decir, si se lle a este requisito a pesos, si en un a)o un trabajador en promedio ha ganado en un a)o 5 211.111, en otro 5 A11.111 y en otro 5 G11.111 y as sucesi amente por die" a)os, y ha mantenido un ritmo de ingresos parejo, podramos afirmar que su promedio de ingresos de los die" +ltimos a)os ha sido de 5 211.111. !uego, el principal requisito a cumplir es que el saldo de la cuenta permita financiar una pensin de 5 721.111 pesos. "inanciamiento3 Esta pensin se calcula en base al saldo e-istente en la cuenta indi idual, ms los aportes de ahorro complementario que el trabajador pueda efectuar. 4.3.3. #ensi%n de nvalide43 Es el beneficio en dinero que reciben aquellos afiliados que la *omisin =/dica de la Superintendencia de .ensiones haya declarado in lidos. *uando en un primer dictamen, el trabajador es diagnosticado con una in alide" parcial, las pensiones se pagan con cargo al Seguro de ?n alide" y Sobre i encia. Si la in alide" diagnosticada es total, el dictamen ser definiti o. !uego de un perodo de tres a)os, se emite un segundo dictamen, el cual siempre ser definiti o. En este +ltimo caso, las pensiones se financian con cargo a la cuenta indi idual de la ,@., la cual es complementada por el ,porte ,dicional de la *ompa)a de Seguros que

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administra el Seguro ya mencionado. >e esta forma, los montos de las pensiones de in alide" se encuentran garanti"ados. Caracter,sticas! >ictmenes; !a pensin de in alide" tiene dos instancias. 4n primer dictamen que es transitorio para los declarados en grado parcial y luego de tres a)os un segundo dictamen que es definiti o. .ara los casos en que se determine una in alide" total en el primer dictamen, este ser definiti o de inmediato. Grados de In$alidez! El sistema de pensiones de in alide" tiene dos grados; Nrado parcial, cuando hay un menoscabo entre un 213 y un FF,F3 de la capacidad de trabajo. Nrado total, cuando el menoscabo supera el FF,F3. )e*#isitos! .ara obtener una pensin de in alide", el trabajador debe obtener una calificacin de in alide" igual o superior al 213, la que le es otorgada por una comisin m/dica dependiente de la Superintendencia de .ensiones. ,dems, debe tener una edad inferior a F2 a)os y no debe estar pensionado por eje" o eje" anticipada. +inanciamiento! El financiamiento de las pensiones de in alide" estar en directa relacin con la cobertura del Seguro de ?n alide" y Sobre i encia. (ienen cobertura los afiliados que coti"aron en el mes anterior a la declaracin de in alide". -onto de la Pensin; Eespecto del monto de la pensin, /sta ser un porcentaje del promedio de los ingresos imponibles del los +ltimos 11 a)os. Si la in alide" es parcial, corresponder una pensin del 213 de dicho promedio, y su es total, corresponder un G13 de dicho promedio. .or lo anterior, mientras ms alto sea el promedio de remuneraciones de los +ltimos 11 a)os, mayor ser el monto de la pensin. Si se toma el ejemplo del monto de la pensin de eje" anticipada, con un promedio de los +ltimos die" a)os equi alente a 5 211.111, si la in alide" diagnosticada es parcial, entonces el monto de la pensin ser de 5 021.111 por los tres primeros a)os. !uego, en un segundo dictamen Sdonde se puede mantener o modificar el diagnstico<, si el resultado confirma el diagnstico parcial, el monto del beneficio ser de por ida equi alente a 5 021.111 pesos. Si por el contrario, el resultado arroja un diagnstico de in alide" total, entonces la pensin ser equi alente al G13 del mencionado promedio, es decir 5 721.111 pesos.
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4.3.4. #ensi%n de 1obrevivencia3 Es el beneficio al cual tienen derecho los componentes del grupo familiar del afiliado fallecido que cumplan los requisitos legales respecti os. Caracter,stica! !a pensin de sobre i encia se otorgar siempre a los integrantes del grupo familiar del afiliado BaC fallecido, independientemente de si este se encontraba acti o Bno pensionadoC, o pensionado por un Eetiro .rogramado en la ,@. o por Eenta Mitalicia en una *ompa)a de Seguros. Dams los recursos de los fondos de pensiones quedarn para la ,@. o para el Estado. )e*#isitos; !os beneficiarios de pensin se encuentran definidos por ley, y son los siguientes. La Cny# e! *asada a lo menos F meses antes del fallecimiento o 7 a)os, si el fallecido era pensionado. No se contabili"a este tiempo si al momento del fallecimiento haba hijos en com+n o embara"o. .l Cny# e; *asado a lo menos F meses antes del fallecimiento o 7 a)os, si la fallecida era pensionada. No se contabili"a este tiempo si al momento del fallecimiento haba hijos en com+n. Los /i&os! Siempre hay beneficio hasta los 1H a)os de edad. =ayores de 1H, slo hasta los 0A a)os, a condicin de que se mantengan solteros y estudiando en una entidad de educacin reconocida por el =inisterio de Educacin. -adre de hi&o de filiacin no matrimonial! Soltera o iuda al momento del fallecimiento. ,dems, debe acreditar que i a e-pensas del afiliado fallecido. *omo esta es una con i encia, >E&E haber un hijo en com+n como condicin esencial. Si no lo hay, no e-iste el beneficio. Padre de hi&os de filiacin no matrimonial! Soltero o iudo al momento del fallecimiento. ,dems, debe acreditar que i a e-pensas de la afiliada fallecida. *omo esta es una con i encia, >E&E haber un hijo en com+n como condicin esencial. Si no lo hay, no e-iste el beneficio. Padres! En ausencia de todos los beneficiarios anteriores, los padres son beneficiarios de pensin slo si al momento del fallecimiento eran dependientes del fallecido y estaban acreditados como carga familiar del mismo. +inanciamiento! Si el afiliado no se encontraba bajo la cobertura del Seguro de ?n alide" y Sobre i encia, las pensiones se financian solamente con la *uenta de *apitali"acin

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?ndi idual. ,hora, si haba cobertura, la ,@. enterar un ,porte ,dicional que corresponda, con cargo a la *ompa)a de Seguros. .ara ello se debe calcular el promedio de remuneraciones del fallecido y luego se determina pensin que le corresponde a cada beneficiario. .ara determinar el monto de la pensin se debe considerar el promedio de las remuneraciones de los +ltimos die" a)os. Si continuamos con el ejemplo que hemos enido siguiendo, con un promedio de 5 211.111 pesos, la cobertura del Seguro de ?n alide" y Sobre i encia ser del G13, es decir, 5 721.111 pesos. , esto se denomina .ensin de Eeferencia. !uego, a cada beneficiario le corresponder una fraccin de dicha .ensin de Eeferencia, en base al siguiente esquema; .ara financiar estas pensiones, la ,@. debe tomar el dinero de la cuenta indi idual del afiliado BaC fallecido. Si este es insuficiente, solicitar a la *ompa)a de Seguros de Mida que administra el Seguro de ?n alide" y Sobre i encia, toda el recurso que falta para cubrir la diferencia entre el dinero e-istente y el que se necesita. Este recurso se denomina ,porte ,dicional y consiste en una suma en 4nidades de @omento destinada a cubrir la diferencia de recursos que se origina entre el saldo que e-iste en la cuenta indi idual y el que se necesita. 4na e" enterado el aporte en la *uenta de *apitali"acin indi idual del fallecido BaC, la ,.@... pone el saldo a disposicin de los beneficiarios para que opten por una =odalidad de .ensin. .ara ello se debe suscribir un formulario denominado Seleccin de =odalidad de .ensin%. 4.4. *odalidades de pa2o de #ensi%n 8*mo se paga una pensin: *uando a uno se le informa que debe retirar un dinero desde alguna institucin, iene la pregunta; 8*mo me lo pagarn:... en cheque, en efecti o, en un depsito para retirarlo con una tarjeta de cajero automtico, etc.$ Marias son las formas en que se puede retirar el dinero. ,hora nos hacemos la siguiente preguntaQ 8L cmo se pagan las pensiones: !as modalidades de pensin son la forma en que el sistema pone a disposicin de los afiliados el beneficio pre isional de las pensiones. En este caso, adems de responder la pregunta
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inicial Bpago con cheque, dinero en efecti o o depsito en una cuentaC, se debe determinar si se recibir a tra /s de una ,@. o a tra /s de una *ompa)a de Seguros. !as modalidades de pago de pensin son fundamentalmente dos; Eetiro programado y Eenta Mitalicia. 4.4.1. Retiro #ro2ramado3 Es la modalidad de pensin que paga la ,@. con cargo a la *uenta de *apitali"acin ?ndi idual del afiliado. El monto de la pensin se calcula y actuali"a de manera anual. !o anterior significa que el monto de la pensin ara cada a)o, disminuyendo con el tiempo. En el retiro programado el afiliado mantiene la propiedad de sus fondos y puede cambiarse de ,@. y de modalidad de pensin. En caso de que falle"ca, con el saldo se continuar pagando pensiones de sobre i encia a sus beneficiarios y si /stos no e-isten, los fondos que e entualmente quedaren se pagarn como herencia. En un Eetiro .rogramado, el afiliado mantiene la propiedad de sus fondos, en cambio, en la Eenta Mitalicia el afiliado no es due)o de sus fondos. No obstante, en ambas modalidades, al producirse un fallecimiento, siempre se originar pensin de sobre i encia. 4.4.2. Renta 6italicia nmediata3 Es aquella modalidad de pensin que contrata un afiliado con una *ompa)a de Seguros de Mida, obligndose dicha *ompa)a al pago de una renta mensual, fija en 4@, para toda la ida del afiliado y fallecido /ste, a sus beneficiarios de pensin. En esta modalidad la ,@. traspasa a la *ompa)a de Seguros de Mida los fondos pre isionales del afiliado para financiar la pensin contratada. .or lo tanto, al seleccionar una renta italicia, el afiliado deja de tener la propiedad de sus fondos. !a renta italicia, una e" contratada por el afiliado, es irre ocable, por lo que /ste no puede cambiarse de *ompa)a de Seguros ni de modalidad de pensin. Se debe tener presente que el afiliado puede optar por esta modalidad slo si su pensin es mayor o igual al monto de la pensin mnima igente. 4.&. $tros :eneficios #revisionales Dunto con las pensiones que hemos mencionado, el sistema de pensiones de las ,@.O dispone de otros beneficios pre isionales para los afiliados, los cuales surgen como consecuencia del inicio de un trmite de pensin o un fallecimiento;

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4.&.1. E0cedente de +ibre )isposici%n El E-cedente de !ibre >isposicin son fondos que quedan disponibles en la cuenta de capitali"acin indi idual, luego de efectuado el clculo del monto necesario para la obtencin de pensin. Este recurso es descontado del saldo acumulado y queda a disposicin del afiliado para los usos que /ste estime con eniente, si es que as lo desea. !os retiros de E-cedente de !ibre >isposicin se encuentran libres de impuestos, en cuanto a los recursos de la cuenta de capitali"acin indi idual obligatoria. >e igual forma, estn libres de impuestos las coti"aciones oluntarias y aportes de ,.M *olecti o que tengan una antigRedad igual o mayor a A a)os. Este beneficio tiene un tope de 1.011 4(=, siempre que se efect+en retiros m-imos anuales de hasta 0114(=. ,hora, si el afiliado desea retirar todo el recurso de una sola e", entonces tendr una e-encin tributaria m-ima de hasta H11 4(=. No go"an de este beneficio los recursos del e-cedente de libro disposicin conformados por los >epsitos *on enidos, ya que estos, al no haber pagado impuestos en el momento del ingreso, deben pagarlos en la salida. 4.&.1.1. Requisito .ara tener derecho a retirar dicho e-cedente el trabajador debe tener 11 a)os de afiliacin en cualquier sistema pre isional y cumplir con uno de los siguientes requisitos; Obtener una pensin bajo la modalidad de renta italicia inmediata o diferida al menos igual al G13 del promedio de sus remuneraciones >icha pensin, a su e", debe ser igual o mayor al 1213 de la pensin mnima igente. 4.&.2. -uota *ortuoria Es un beneficio en dinero que consiste en el retiro de una suma equi alente a 12 4@ desde la cuenta indi idual de un afiliado BaC fallecido BaC. Se paga a quien, unido o no por un nculo de parentesco o matrimonio con el afiliado fallecido, acredite haberse hecho cargo de los gastos del funeral. Si quien se hiciese cargo de los gastos del funeral fuese una persona distinta del cnyuge, hijos o padres del afiliado fallecido, el monto m-imo que se pagar ser el alor de la factura que refleje el monto efecti o de su gasto, hasta el monto m-imo de 12 4nidades de @omento quedando el saldo si lo hubiere, hasta completar las 12 4nidades de
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@omento, a disposicin del o la cnyuge sobre i iente, y a falta de /ste, de los hijos o los padres del afiliado. >ocumentacin que debe presentarse para cobrar la *uota =ortuoria; < < < < Solicitud de *uota =ortuoria Bdisponible en cada ,.@...C *ertificado de >efuncin del ,filiado. @acturas o documentos que acrediten los gastos del funeral. >ocumentos que acrediten la relacin de parentesco con el afiliado, cuando corresponda.

4.&.3. ;erencia *uando se produce el fallecimiento de un afiliado al sistema de pensiones y no hay beneficiarios de pensin, los recursos deben ser retornados a los herederos que corresponda. >e esta forma, constituyen herencia los fondos acumulados en la cuenta de capitali"acin indi idual del afiliado que fallece sin dejar beneficiarios de pensin de sobre i encia, o cuando su muerte se ha producido por accidente del trabajo o una enfermedad de carcter profesional, ya que en este +ltimo e ento las pensiones que se originan son cubiertas conforme a la !ey NP 1F.GAA. 4.&.1.1. #a2o del :eneficio !a herencia se paga a los herederos del afiliado fallecido, pre ia presentacin del auto de posesin efecti a inscrito en el *onser ador de &ienes Eaces respecti o. No se requerir acreditar la posesin efecti a de la herencia al cnyuge ni a los padres e hijos legtimos o naturales del afiliado, para retirar los fondos que constituyan herencia cuando correspondan a un monto inferior a 2 4nidades (ributarias ,nuales. 4.7. !lternativas de *e(ora a las #ensiones Esta alternati a de ahorro adicional al ahorro obligatorio, tiene como principal objeti o incrementar el saldo acumulado en la cuenta de capitali"acin indi idual,con lo cual es posible aumentar el monto de la pensin a recibir o, alternati amente, anticipar la fecha de jubilacin. >el mismo modo, estas coti"aciones pueden compensar perodos no coti"ados, generados por desempleo u otras causas, o simplemente en algunos casos ser ir como ahorro para los fines que el afiliado determine. !os trabajadores pueden optar a una amplia gama de instituciones para la administracin de ,.M.
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.ara lograr este objeti o, se puede hacer uso de las siguientes opciones J *oti"aciones Moluntarias yTo >epsitos de ,horro.re isional Moluntario; Estas alternati as, como imos en el mdulo anterior, permiten que el afiliado deposite en su cuenta de capitali"acin indi idual en cualquier fondo de la ,dministradora en que se encuentre afiliadoBcoti"aciones oluntariasC o en alguna de las instituciones autori"adas para la administracin de este tipo de ahorro B>epsitos de ,horro .re isional MoluntarioC, un porcentaje de su renta superior al 113 obligatorio. J >epsitos *on enidos; Estas sumas no tienen ning+n lmite en relacin a la remuneracin imponible y no constituyen renta para el trabajador, por lo tanto, no se encuentran afectas a impuesto. Se aportan directamente a la cuenta indi idual del trabajador y tienen como propsito mejorar o anticipar el beneficio de pensin. Estos recursos no pueden ser retirados antes de queel afiliado se acoja a pensin. +eccion & parte 1. !horro #revisional 6oluntario &.2. nstituciones !as entidades que inter ienen en la recaudacin y administracin de los productos de ahorro pre isional oluntario son las siguientes; ,dministradoras de @ondos de .ensiones, por derecho propio. Estas entidades recaudan recursos de los trabajadores Safiliados o no al sistema de pensiones< y los administran. En algunos casos los transfieren a otras ,@. o ?nstituciones ,utori"adas. ?nstituciones ,utori"adas, cuando hayan obtenido la correspondiente autori"acin para ofrecer planes de ahorro por parte de sus respecti as superintendencias BSuperintendencia de Malores y Seguros y Superintendencia de &ancos e ?nstituciones @inancierasC. Se pueden mencionar entre otras instituciones a entidades tales como &ancos, *ompa)as de Seguros, ,dministradora de @ondos de ?n ersin, etc. !as instituciones autori"adas, recaudan recursos slo para ejercer la administracin, no pudiendo transferirlos mensualmente a otras entidades. ?nstituto de .re isin Social B?.SC, pero slo lo hace como recaudador de aportes, los cuales debe transferir a las entidades elegidas por los clientes. Meamos una sntesis de las funciones de las entidades que inter ienen en el ,.M.

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&.3. #roductos de !horro #revisional 6oluntario ndividual !os productos del ahorro pre isional oluntario tienen un carcter pre isional fundamental y go"an de estmulos tributarios de parte del Estado, a fin de que los trabajadores obtengan, adems de los beneficios finales en las pensiones, beneficios inmediatos, de manera mensual o anual. !os trabajadores pueden acceder a cada uno de ellos, dependiendo de si se trata de trabajadores dependientes o independientes. &.3.1. -oti4aciones 6oluntarias !as coti"aciones oluntarias son sumas de dinero que los trabajadores, dependientes o independientes, afiliados o no, al Sistema de .ensiones del >.!. 7.211, de 1IH1, pueden enterar oluntariamente en una ,dministradora de @ondos de .ensiones. El propsito de este producto es incrementar el capital pre isional para acceder a una mejor pensin o incluso, anticiparla. !os recursos contenidos en esta cuenta son inembargables mientras el afiliado no curse una solicitud de retiro. !os aportes originan beneficios tributarios, los cuales se distinguen por la modalidad en que se obtienen. 4nos aportes permiten rebajar los impuestos de manera mensual, de acuerdo al tramo de la tabla de impuestos a la que se encuentre afecto el trabajador. Otra modalidad es que los trabajadores deciden no recibir beneficios tributarios mensuales, a fin de acogerse a una bonificacin fiscal anual equi alente al 123 del total del ahorro del a)o con tope de 4(= F. &.3.1.1. !dministraci%n

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!a administracin de las coti"aciones oluntarias es lle ada a cabo e-clusi amente por las ,dministradoras de @ondos de .ensiones. *laro que si un trabajador desea poner sus coti"aciones en una entidad distinta de una ,@., puede hacerlo, pero en ese caso, se denominarn >epsitos de ,horro .re isional Moluntario. !os trabajadores go"an de total fle-ibilidad para la administracin de sus coti"aciones oluntarias. Esto significa que estas pueden tenerse en cualquier ,@., independiente de la ,@. en la que este se encuentre afiliado. ?ncluso, las coti"aciones pueden ser traspasadas de una entidad a otra en su totalidad o en porcentajes del saldo registrado. Eespecto de los tipos de trabajadores que pueden tener coti"aciones oluntarias, pueden ser los trabajadores dependientes afectos al >!. 7.211 y el ?.S y los trabajadores independientes. En el caso de estos +ltimos, para obtener beneficios tributarios, deben estar efectuando coti"aciones obligatorias. &.3.1.2. nscripci%n !os trabajadores se incorporan al sistema de ,.M suscribiendo un formulario denominado Seleccin de ,lternati as de ,horro .re isional Moluntario%. En el momento de la suscripcin, deben indicar; < < < < < =onto a aportar Bpesos, 4@ o porcentaje de la remuneracin mensualC Entidad que administra. .eriodicidad del ahorro. Bfecha de inicio y t/rminoC (ipo de fondo de pensiones en el que se acreditarn los aportes E/gimen tributario al que afectar sus aportes

El formulario Seleccin$ puede ser suscrito ante un representante de la administradora, en la agencia de la entidad y a tra /s del sitio Keb. &.3.1.3. !portes !os trabajadores son los responsables de financiar sus coti"aciones oluntarias, ya que se trata este, de un producto de ahorro personal indi idual. Ellos aportar a este sistema de tres maneras; < < < >epsitos directos a la entidad >epsitos directos a tra /s del empleador >epsitos indirectos, a tra /s de una entidad recaudadora

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&.3.1.4. -omisiones3 !as ,dministradoras pueden cobrar comisiones porcentuales por administracin de saldos. Esta comisin debe ser igualitaria para todos los trabajadores adscritos a los planes y es de periodicidad anual. No obstante lo anterior, las administradoras pueden cobrar comisiones di ersificadas a sus afiliados, respecto de aquellos que no lo son. &.3.1.&. 'ratamiento de !portes , Retiros de 'raba(adores )ependientes !os trabajadores dependientes, que se encuentran sujetos a descuentos mensuales de sus coti"aciones pre isionales a tra /s de las retenciones del empleador, tienen dos opciones de acceder a los beneficios tributarios; Obtener un beneficio inmediato, mes a mesQ o reser ar el beneficio para obtenerlo de modo anual. (odo esto se encuentra normado por la !ey de ?mpuestos a la Eenta, en su artculo A0 bis, n+mero 1, y en el >ecreto !ey 7.211, artculo 01!. Meamos ambas situaciones; ,rtculo 01!, letra bC; Eebajar de la remuneracin afecta a impuesto el monto destinado a *oti"aciones Moluntarias y a aportes de ,.M *olecti o. Esto implica no pagar impuestos por estos ahorros al momento de efectuarlos y postergar el pago del impuesto hasta el momento de retirarlos Bpensin u otros finesC. Aportes Esta modalidad implica obtener beneficios tributarios al momento del aporte, rebajando la base imponible para efectos tributarios hasta en 4@ 21 mensual. .or ejemplo. Si una persona obtiene un ingreso de 0.111.111 de pesos, luego de descontar las coti"aciones del fondo de pensiones y la salud, su remuneracin quedar afecta al tramo del 1,11. Esto significa que sus coti"aciones oluntarias o aportes de ,.M *olecti o obtendrn un beneficio del 113.

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,s, si el trabajador ha decidido ahorrar 5 111.111, slo in ertir 5 I1.111 y los 5 11.111 restantes sern ahorro de impuestos. , la cuenta del trabajador ingresarn los cien mil, pero en su liquidacin de remuneraciones slo se descontarn no enta mil. ,s, se originar un beneficio tributario mensual de 5 101.111 pesos, sumando en el total del a)o la nada despreciable suma de 5 1.AA1.111 pesos. )etiros! En caso de retiro de los recursos aportados bajo esta modalidad, la administradora deber retener el 123 del monto retirado y remitirlo a la (esorera Neneral de la Eep+blica, como una pro isin para el pago de una sobretasa tributaria que a entre un 7 y un G por ciento del monto total retirado. ,rtculo 01 !, letra aC; !a modalidad implica tributar al momento de reali"ar el ahorro por concepto de coti"aciones oluntarias o aportes de ,.M *olecti o, es decir, permitir que paguen el tributo que corresponde, de acuerdo al tramo de la tabla de impuestos, no go"ando de beneficios tributarios al momento del aporte, para acceder a una bonificacin anual de carcter fiscal, equi alente al 123 del total del ahorro del a)o, con tope de 4(= F AportesQ !o anterior implica que si el trabajador se encuentra en el tramo del 1,12 y efect+a 5 111.111 pesos de ahorro mensual, bajo la modalidad tributaria de la letra bC ya mencionada, tendra un ahorro de impuestos y un beneficio tributario mensual de 5 2.111 pesos, lo que significa un beneficio total anual de 5 F1.111 pesos. En cambio su opta por la opcin de la letra aC, no ahorrar 5 2.111 pesos todos los meses, pero al cabo de un a)o habr en iado a su cuenta 5 1.011.111 pesos. Esto significa que ha adquirido el derecho a una bonificacin de parte del Estado equi alente al 123 del total de su ahorro, es decir 5 1H1.111 pesos. *laramente, en este caso la modalidad de aporte sin beneficio mensual es ms con eniente, pues le permitir un beneficio anual final que es tres eces mayor que el que se obtendra en la modalidad de la letra bC. Eetiros; En caso de retiro de los fondos acogidos a este r/gimen, no habr retenciones y slo se pagar impuestos por la rentabilidad real girada. ,s, la ,@. o la ?nstitucin ,utori"ada debern cargar a la cuenta del afiliado, en la parte referida a las aportaciones fiscales, un monto equi alente al 123 del retiro y remitirlo a la (esorera Neneral de la Eep+blica.
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Resumen Ee isemos un cuadro que resume el tratamiento tributario de aportes y retiros de ,horros .re isionales Moluntarios en las modalidades tributarias se)aladas.

&.3.1.7. 'ratamiento 'ributario de !portes , Retiros de 'raba(adores ndependientes !os trabajadores independientes tambi/n pueden tener sus coti"aciones oluntarias en cualquier entidad administradora. Estas coti"aciones, al igual que en el caso de los trabajadores dependientes, junto con el aumento del ahorro, tambi/n producirn beneficios tributarios. .ara que el beneficio tributario se haga efecti o, los trabajadores deben encontrarse coti"ando de manera regular al fondo de pensiones. ,portes; !os trabajadores, dependientes o independientes, que acojan todo o parte de su ahorro pre isional oluntario al r/gimen tributario de la letra aC se)alado en el punto anterior y que destinen todo o parte de su saldo de coti"aciones oluntarias, depsitos de ahorro pre isional oluntario o ,.M* reali"ado por el trabajador, a incrementar su pensin o anticiparla, tendrn derecho a una bonificacin de cargo fiscal, equi alente al 123 del monto ahorrado. !a bonificacin tendr en cada a)o calendario un tope de F 4(=, en la actualidad apro-imadamente 5071.111.El Ser icio de ?mpuestos ?nternos determinar la bonificacin
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de acuerdo a lo informado por las ,@. e informar a la (esorera Neneral de la Eep+blica para que deposite la bonificacin en una cuenta especial en la ,@. o en la entidad en la que se haya reali"ado el ahorro. *omo el trabajador independiente no tiene un empleador que retenga las coti"aciones y materialice un beneficio de carcter mensual, la ley deposita en sus manos las opciones de aportes. .ara ello al momento de aportar debe decidir en qu/ modalidad tributaria colocar sus coti"aciones; =odalidad de la letra aC, con una bonificacin anual del 123 del total del ahorro del a)oQ o de la letra bC, con una rebaja a la base que determinar sus impuestos anuales. En el caso de la modalidad basada en la letra bC, la ley se)ala que el trabajador podr descontar de su base afecta a impuestos, el equi alente a H,77 4@ por cada una 4nidad de @omento coti"ada en el @ondo de pensiones. Este beneficio tiene un tope anual de 4@ F11. >e esta forma, cuando un independiente coti"a de manera regular durante un a)o, a ra"n de 4@ F1 Bque es el antiguo tope imponibleC, estar en iando 4@ F mensuales al fondo de pensiones, ya que eso corresponde al 113 obligatorio que se debe coti"ar. ,s, al t/rmino de un a)o, habr logrado en iar G0 4@ al fondo de pensiones. El beneficio se originar al multiplicar G0 4@ por H,77, lo cual da un resultado de 2II,I, cifra que es absolutamente cercana al tope del beneficio. Esto significa que cuando el trabajador independiente haga su declaracin anual de impuestos, podr descontar de su base afecta a impuestos las 2II,I 4@ ya definidas, disminuyendo con eso los impuestos reales a pagar. Si opta por la modalidad de la letra aC, simplemente efectuar sus aportes, pero el beneficio estar topado en una bonificacin fiscal equi alente al 123 del total del ahorro del a)o, con tope de 4(= F. Retiros3 .ara el caso de los retiros, se er en qu/ modalidad fueron aportados los recursos. Si se aport bajo la modalidad de la letra bC, habr una retencin del 123 del monto retirado, el cual ser ir como pro isin para el impuesto que debe pagar por este retiro.

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Si por el contrario, el trabajador aport bajo la modalidad tributaria de la letra aC, entonces su retiro no estar afecto a retenciones, tributando finalmente slo por las rentabilidades obtenidas si corresponde. &.3.2. )ep%sito -onvenido El trabajador puede con enir con su empleador el depsito de sumas en dinero en su cuenta de capitali"acin indi idual, con el +nico propsito de incrementar el monto de su pensin de eje" o de anticiparla. &.3.2.1. !dministraci%n3 !os >epsitos *on enidos pueden ser colocados para ser administrados, tanto en una ,@. como en una ?nstitucin ,utori"ada. En este +ltimo caso, siempre deben ol er a la ,dministradora de @ondos de .ensiones en que se encuentre afiliado el trabajador al momento de pensionarse, ya que su uso es obligatorio en el financiamiento de una pensin. &.3.2.2. nscripci%n3 .ara materiali"ar el con enio entre el empleador y el trabajador, ambos suscriben el formulario U*on enio de >epsito MoluntarioU que emiten las ,@.. Esta suscripcin puede efectuarse en el lugar de trabajo, en una ,gencia de la ,dministradora de @ondos de .ensiones en que se encuentra afiliado el trabajador o a tra /s de un representante de /sta. *onjuntamente a la suscripcin del formulario antes indicado, el trabajador deber suscribir el formulario #Seleccin de ,lternati a de ,horro .re isional Moluntario%. en una ,@. o una ?nstitucin ,utori"ada. &.3.2.3. !portes3 Estos depsitos tienen las siguientes caractersticas; < < Son de cargo del empleador. No constituyen remuneracin para ning+n efecto legal y no se consideran renta para fines tributarios.

!as sumas que pueden con enirse corresponden a un monto fijo pagado en una sola oportunidad por el empleador, un porcentaje mensual de la remuneracin imponible o un monto fijo mensual.

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(ienen un lmite de beneficio tributario, que corresponde a 4@ I11. ,portes por sobre esta cantidad, quedan siempre afectos a impuestos por parte del empleador. ,s, en un ejemplo asociado a las grandes empresas, una minera por ejemplo, donde hay bonos por t/rmino de conflicto de negociacin colecti a. *uando la empresa decide dar un bono de 5 11.111.111 millones de pesos, ese bono al ser percibido de manera lquida se reduce a apro-imadamente 5 G.111.111 millones, ya que los 5 7.111.111 restantes son absorbidos por los impuestos. Si ese &ono se entregara como un >epsito *on enido al trabajador, ingresar en un 1113 a la cuenta de este, no siendo gra ada por ning+n tipo de impuesto. &.3.2.4. Retiro de Recursos3 Estos recursos no pueden ser retirados por el trabajador, sal o como e-cedente de libre disposicin cuando cumpla los requisitos para tal efecto, no teniendo derecho a e-encin tributaria. .or su parte, los imponentes del ?.SC podrn efectuar depsitos con enidos en una ,dministradora de @ondos de .ensiones o en una ?nstitucin ,utori"ada. >ichos montos podrn ser retirados por los trabajadores que se encuentren pensionados, quedando afectos a las disposiciones del artculo A0P ter de la !ey sobre ?mpuesto a la Eenta, es decir, debern pagar impuestos por los retiros de estos recursos. &.3.2.&. -omisiones3 !as ,dministradoras pueden cobrar comisiones porcentuales por administracin de los >epsitos *on enidos. Esta comisin debe ser igualitaria para todos los trabajadores adscritos a los planes y es de periodicidad anual. &.3.3. !horro #revisional 6oluntario -olectivo *on el objeto de ampliar los mecanismos de ahorro pre isional oluntario dispuestos en la ley, la Eeforma .re isional de 011H cre ,horro .re isional Moluntario *olecti o B,.M*C, que permite a los trabajadores complementar su ahorro obligatorio, con aportes oluntarios que contemplan beneficios tributarios. En t/rminos generales, este nue o mecanismo de ahorro pre isional consiste en un contrato de ahorro suscrito entre un empleador y una ,dministradora o ?nstitucin ,utori"ada con la finalidad de incrementar los recursos pre isionales de los trabajadores. El sistema se basa en aportes de los trabajadores y de sus empleadores, con beneficios tributarios para ambas partes, de forma tal que el empleador respalda de manera solidaria el esfuer"o de ahorro del trabajador, aportando un monto similar o una cuota m-ima, si es que el aporte del trabajador es muy alto.
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&.3.3.1. -aracter9sticas de los #lanes3 !a oferta de los planes es oluntaria por parte de los empleadores, sin embargo, una e" igente un contrato, el empleador se obliga a reali"ar los aportes comprometidos. !os t/rminos de la oferta son definidos por el empleador. .or su parte, los trabajadores tienen el derecho y no la obligacin a adherir a los contratos o planes ofrecidos por el empleador en forma indi idual. !a oferta podr establecer un perodo mnimo de permanencia en la empresa, para que el trabajador adquiera la propiedad de los aportes reali"ados por el empleador al plan ,.M*. !a totalidad de los recursos aportados por el empleador pasarn a propiedad del trabajador una e" cumplido dicho perodo mnimo, se hayan cumplido las condiciones del contrato o se haya producido el t/rmino de la relacin laboral por ra"ones no atribuibles al trabajador B@iniquito por artculo 1F1 del *digo del (rabajo, que corresponde a necesidades de la empresaC. &.3.3.2. Requisitos para la e0istencia de un #lan de !#6 -olectivo 4n empleador puede suscribir uno o ms planes de ahorro con una entidad. .ara que este sistema de ,.M *olecti o entre en plena igencia, se deben conseguir la adhesin del 123 del total de los trabajadores de la empresa o 111 personas, el menor alor. .or ejemplo. Si una empresa tiene 0.111 trabajadores, el 123 sera 711 personas. En este caso, bastar con que 111 personas se incorporen. .or el contrario, si la empresa tiene A11 personas, el 123 ser F1 personas, lo cual es menor que 111. En este caso, primar el 123 y no 111. El trabajador como el empleador, tienen sus formas de definir los aportes a un plan de ,.M *olecti o.

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=odo de operar del ,horro pre isional oluntario *olecti o

+ecci%n & parte 2. Recuperaci%n de impuestos a travs de art. &8 bis &.4. #ersonas con sueldos patronales !os ahorros pre isionales oluntarios de estos contribuyentes, considerando su calidad, solo estarn conformado por los >epsitos de ,horro .re isional Moluntario B>,.MC y *oti"aciones Moluntarias B*MC que efect+en durante el a)o calendario respecti oQ no as por el ,horro .re isional Moluntario *olecti o B,.M*C, ya que este slo aplicable a los trabajadores dependientes pactado con sus respecti os empleadores. ,hora bien, conforme a lo establecido en la ley, las personas con sueldos patronales deben efectuar mensualmente una coti"acin obligatoria en su *uenta de *apitali"acin ?ndi idual, equi alente a un 113 sobre las remuneraciones percibidas, considerando para tales efectos, una remuneracin m-ima imponible de FF,F 4@, que se ir incrementando anualmente. .or lo tanto, estos contribuyentes cuando hagan uso de la rebaja por ,horro .re isional en forma mensual en cada mes debern considerar como rebaja m-ima por dicho concepto una cantidad equi alente a F,FF 4@, que resulta de multiplicar una Eenta ?mponible =-ima =ensual de FF,F 4@ por el 113 de coti"acin obligatoria. *uando hagan uso de dicha rebaja en forma anual la rebaja m-ima a considerar equi ale a GI,I0 4@, que resulta de multiplicar F,FF 4@ por cada mes BF,FF 4@ - 10 V GI,I0 4@C. En todo caso se aclara que las GI,I0 4@ antes indicada es la cantidad m-ima a deducir en forma anual, por lo que si el contribuyente en algunos meses no efectu coti"aciones obligatorias dicha cantidad m-ima anual ser equi alente a F,FF 4@ multiplicadas slo por el n+mero de meses en que reali" coti"aciones obligatorias.
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Es decir, s slo coti" siete meses del a)o, su tope m-imo a deducir ser equi alente a 4@ F,FF - G V 4@ AF,0. &.&. $pciones de Recuperaci%n de mpuestos a travs de la modalidad tributaria del art9culo &8 bis de la +e, de mpuestos a la Renta. !os trabajadores que pagan impuestos tienen la pesada carga de asumir su compromiso con el estado de *hile, sin poder e adirlo, ya que esto constituira una falta gra e que tiene sus consecuencias. No obstante, e-isten herramientas especialmente dise)adas para reducir las cargas tributarias, tomando como base los planes de ahorro oluntarios de las ,@.. 4na de estas herramientas es la cuenta de ahorro oluntario acogida al artculo 2G bis, letra ,, de la ley de ?mpuestos a la Eenta. Este es un beneficio a utili"ar como cr/dito contra el impuesto Nlobal *omplementario o ?mpuesto Wnico de Segunda *ategora, por parte de los contribuyentes que se hayan acogido al mecanismo de incenti o al ahorro ya mencionado, el cual le da derecho a in ocar un cr/dito fiscal por el ,horro Neto .ositi o. &.&.1. $peratoria del :eneficio !os contribuyentes acogidos a este beneficio podrn descontar de su declaracin de impuesto anual a la renta, como cr/dito contra el ?mpuesto Nlobal *omplementario o el ?mpuesto Wnico de Segunda *ategora, seg+n corresponda, un 123 del ,horro Neto .ositi o utili"ado en el ejercicio. El Saldo de ,horro Neto se obtiene como la diferencia que resulte de restar al total de depsitos efectuados en el a)o calendario los retiros de ese mismo perodo, calculando cada mo imiento con la proporcin antes indicada. !os depsitos y retiros debern ser reajustados seg+n la ariacin del ?.* entre el +ltimo da del mes anterior a aqu/l que se hayan efectuado y el +ltimo da del mes anterior al del cierre del ejercicio. .ara esto, se debe usar una tabla de proporcionalidad, que es la que se adjunta. En base a esta, cada depsito o retiro debe ser multiplicado por el factor del mes que le corresponda. Esto originar un saldo desde el punto de ista tributario, al cual se le aplicar el 123 definido en la ley y dar el monto que se podr rebajar anualmente desde
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los impuestos a pagar. En suma, este porcentaje se considerar como una suerte de impuesto pagado. *onsideremos un ejemplo de un trabajador con cuenta de ahorro oluntario acogido a esta modalidad tributaria de incenti o al ahorro. (iene depsitos en los meses de mar"o y no iembre, y retiros en los meses de junio, octubre y diciembre. >esde el punto de ista del saldo disponible en la cuenta de ahorro oluntario, dispone de 5 0.721.111 pesos. Sin embargo, desde el punto de ista tributario slo dispone de 5 1.F1F.111. Esto ocurre porque el sistema premia la permanencia de los ahorros dentro de la cuenta, siendo el factor el elemento que determina cunto de lo aportado ser realmente considerado para estructurar el saldo de ahorro neto. En el caso del ejemplo que emos, el saldo de ahorro neto, al ser multiplicado por el 123, nos arroja un beneficio tributario de 5 0A0.AI1, los cuales pueden ser rebajados de los impuestos reales a pagar por parte del trabajador. &.&.2. 'opes al :eneficio !a cifra de ahorro neto del a)o a ser considerada en el clculo del cr/dito mencionado, no podr e-ceder la cantidad menor entre 713 de la renta imponible de la persona o F2 unidades tributarias anuales. &.&.2. 1anciones Si la cifra de ahorro neto del a)o fuera negati a, /sta se multiplicar por una tasa de 123. !a cantidad resultante constituir un d/bito que se considerar ?mpuesto Nlobal *omplementario o ?mpuesto Wnico de Segunda *ategora del contribuyente. En el caso que el contribuyente tenga una cifra de ahorro positi o durante cuatro a)os consecuti os, a contar de dicho perodo, la tasa referida, para todos los giros anuales siguientes, se aplicar slo sobre la parte que e-ceda del equi alente a die" 4nidades (ributarias ,nuales, de acuerdo a su alor al 71 de diciembre del a)o respecti o.

+ecci%n 7. )iversos beneficios de coti4ar 7.2. )iversos :eneficios nmediatos derivados del acto de coti4ar !a coti"acin pre isional es el principal elemento de capitali"acin al sistema de pensiones. Sin embargo, se deri an de este acto ariados actos de cobertura por parte de los di ersos sistemas de proteccin social, a los que se accede slo si hay coti"aciones
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pre isionales pagadas. En suma, coti"ar para pensiones y salud abre las puertas a las restantes opciones de cobertura.

7.2.1. #rotecci%n al 2rupo familiar en caso de muerte Se entiende como ahorro a la parte del ingreso que no se destina al gasto y que se reser a para necesidades futuras. Estos recursos se guardan en alguna institucin autori"ada por la ley para captar dinero del p+blico, tal como una cuenta de ahorros o un depsito a pla"o. (al como una caminata no se puede hacer sin dar un primer paso, el ahorro no se puede conseguir con un solo monto de dinero. !a cla e del ahorro es la capacidad de juntar dinero de manera regular durante un perodo de tiempo. L, como en el caso de la caminata, /sta a a ser ms larga y permitir llegar ms lejos, mientras ms pasos se ayan dando, en el caso del ahorro se contar con ms, si durante ms tiempo se a guardando una cantidad de dinero. En el caso de las pensiones, mientras ms temprano se inicie la caminata, mayor ser la acumulacin durante el proceso de ahorro. ?ncluso, como obser amos en el cuadro de la composicin de la rique"a en el sistema de pensiones, mientras ms temprano sean estos aportes, mayor ser la utilidad BrentabilidadC que /stos produ"can, mayor ser el monto acumulado, y mayor ser la pensin final. ,hora, si el trabajador comien"a a caminar tarde, despu/s de los 71 a)os, su pensin puede erse muy afectada, porque los recursos aportados tendrn poco tiempo para generar utilidades. >e acuerdo al cuadro de las !agunas pre isionales, es posible obser ar que si una persona comien"a a ahorrar Bcoti"arC de manera tarda, su pensin sufrir un deterioro importante, sin embargo, si deja de coti"ar en los +ltimos a)os de la ida laboral, el efecto es menor.
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Es ac donde todos los trabajadores, independiente de su condicin de profesionales independientes, trabajadores por cuenta propia, trabajadores dependientes, estudiantes y mujeres due)as de casa, deben poner sus esfuer"os. !a coti"acin de capitali"acin es la mejor estrategia de cobertura en caso de muerte, ya que permitir que se originen pensiones de sobre i encia a los beneficiarios que se han definido en captulos anteriores. !a ausencia de coti"aciones supone una enorme tarea al Estado, ya que tendr que asumir la tarea de cubrir un estado de necesidad con ndices muy bajos, que normalmente no representarn el promedio de ingresos con el que una familia se encontraba i iendo. ,dems, al estar coti"ando, cada uno de los segmentos de ahorrantes, tendr derecho ala cobertura del seguro de in alide" y sobre i encia, el cual permite mantener un determinado ni el de ingresos. 7.2.2. 1e2uro de nvalide4 , 1obrevivencia3 (odo trabajador que se encuentre coti"ando, tiene derecho a la cobertura del seguro de in alide" y sobre i encia. Este seguro brinda proteccin cuando los trabajadores se enferman con una enfermedad que les impedir trabajar en el futuro, o fallecen. En este caso, la compa)a de seguros que administra el seguro de in alide" y sobre i encia de las ,@., cubrir las pensiones del perodo de in alide" y aportar los recursos que falten para financiar dichas pensiones de in alide" de por ida. Ocurre lo mismo en caso de fallecimiento, ya que cnyuge e los hijos tendrn proteccin. !os trabajadores dependientes que se encuentren cesantes, tambi/n tendrn derecho a la cobertura del seguro de in alide" y sobre i encia, siempre y cuando la cesanta no sea por un periodo superior a 10 meses y en el a)o anterior hayan tenido a lo menos F meses de coti"aciones pre isionales pagadas. 7.2.3. Redes amplias de protecci%n a travs de diversos sistemas de protecci%n social @uera de la proteccin en los sistemas de pensiones que ya hemos indicado, la cobertura de salud, seguridad laboral, cesanta y el acceso a los beneficios sociales de las *ajas de *ompensacin, son beneficios inmediatos a los que an accediendo los trabajadores que pagan sus coti"aciones pre isionales.

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7.2.3.1. #rotecci%n en 1alud (odo trabajador dependiente y pensionado, se encuentra en la obligacin de coti"ar para un sistema de salud en *hile. Sin embargo, el afiliado independiente, en la actualidad, no se encuentra obligado a esta coti"acin. Eeci/n lo estar a contar del 1P de enero de 011H. Si el trabajador por cuenta propia desea estar bajo el beneficio de la cobertura de los sistemas de salud, debe coti"ar como trabajador independiente, ya que bajo esta modalidad, podr pagar sus coti"aciones de salud directamente en la planilla de pago de ,@.. *oti"ar para un sistema de salud, a tra /s de @ON,S, o una ?S,.EE, conlle a beneficios generales, dentro de los que se puede destacar; =edicina pre enti a; ,mbos sistemas deben pro eer a sus afiliados una batera de e-menes pre enti os. Estos tienen la finalidad de detectar cualquier sntoma que pueda deri ar en una enfermedad mayor. este beneficio es gratuito. =edicina *urati a; (anto en ?S,.EE como en @ON,S,, los afiliados tienen acceso a todas las medidas curati as, para lograr el total restablecimiento de la salud del paciente. Estas acciones curati as se erificarn en centros asistenciales, hospitales o clnicas. Subsidio por incapacidad !aboral; (odo trabajador con coti"aciones pre isionales de salud, tiene derecho a una prestacin econmica conocida como #licencia m/dica%, la cual se traduce en un pago de dinero equi alente a los das de reposo recomendado por un m/dico, los cuales se pagan a contar del cuarto da de reposo. ,hora, si se amerita un perodo de reposo igual o superior a 11 das, entonces el pago se har desde el primer da. ,cceso a sistema ,4NE; Este es un derecho que la ley otorga a todas las personas, afiliados a ?S,.EE o @ON,S, y sus respecti as cargas, para ser atendidos de manera especial, con condiciones especiales de oportunidad, acceso e-pedito, calidad en la atencin y proteccin financiera, en caso de sufrir cualquiera de las FI enfermedades que ha definido el sistema de salud. Seguro de enfermedades catastrficas; En el sistema de ?S,.EE se aplica el seguro denominado *,E*, el cual da una cobertura financiera adicional al plan de salud contratado. El @ON,S, tambi/n mantiene un seguro catastrfico al cual ingresan todos los beneficiarios catalogados en las letras ,, &, * y >, y que se atiendan en los establecimientos p+blicos de salud. En este caso, @ON,S, bonificar el1113 de los costos de hospitali"acin, e-menes, procedimientos y todas las prestaciones asociadas a inter enciones quir+rgicas contempladas en el seguro.

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.r/stamos; Es posible acceder a un pr/stamo, otorgado por @ON,S, o ?S,.EE, en cuotas iguales y sucesi as, con encimientos mensuales, que no superen el 23 de los ingresos del afiliado para pagar la atencin de urgencia brindada. 7.3.2.2. #restaciones 1ociales del 1istema de -a(as de -ompensaci%n En este aspecto tenemos una muy buena noticia. , contar del 1P de enero de 0110, los trabajadores independientes que se encuentren coti"ando para pensiones y salud, podrn afiliarse indi idualmente a una **,@, en cuyos estatutos se los considere como beneficiarios de los aludidos regmenes. Este hecho les dar derecho a los siguientes beneficios; Eegmenes de prestaciones adicionales;Son aquellas que otorgan las cajas de compensacin consistentes en dinero, en especie y en ser icio para los trabajadores afiliados y sus familias. Estas prestaciones son causadas por hechos tales como matrimonio, nacimiento, fallecimiento o escolaridad. ,dems, e-isten prestaciones adicionales por acti idades de carcter cultural, deporti o, recreati o, artstico o de asistencia social. .or otra parte e-iste una serie de prestaciones tendientes a ayudar al trabajador afiliado y sus cargas que cursen estudios uni ersitarios, tales como; asignacin de matrcula uni ersitaria, becas de estudio, etc. .or +ltimo, en esta materia, el sistema de cajas de compensacin presenta, en arias de sus entidades, prestaciones dentales, as como tambi/n di ersas prestaciones de orden cultural, recreati o y social, otorgadas en forma directa por la entidad o a tra /s de con enios con otras instituciones. *r/dito Social; El r/gimen consiste en pr/stamos en dinero que otorgan las *ajas de *ompensacin a sus trabajadores afiliados, para cubrir necesidades de estos y de sus causantes de asignacin familiar relati as a; i ienda, bienes de consumo durables, trabajo, educacin, salud, recreacin, contingencias familiares y otras necesidades de anloga naturale"a. !as prestaciones de cr/dito social constituyen una alternati a entajosa para el sector laboral frente a otras pro enientes del mercado financiero, lo que se aprecia es la rapide" y oportunidad en el otorgamiento de los cr/ditos por partes de la *.*.,.@. cuyo monto est relacionado con la remuneracin del trabajador o afiliado solicitante y su pla"o en funcin de las condiciones del mercado. El mecanismo de pago del cr/dito, es entajoso para el trabajador y seguro para la caja acreedora, pues la obligaciones se amorti"an a tra /s de descuentos por planillas,

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aplicndose las mismas normas de pago y cobro que rigen para las coti"aciones pro isionales. E/gimen de prestaciones complementarias; *onsiste en prestaciones particulares que otorgan las cajas de compensacin, contenidas en regmenes que son complementarios a los otros que administran estas entidades. El desarrollo de estos regmenes se manifiesta a tra /s de alternati as de productos tales como; < < ,dministracin de fondos de bienestar de las empresas (urismo < < < .roteccin familiar frente situaciones catastrficas *apacitacin >eporte. a

"istema de Arrendamiento de las 'i$iendas como Promesa de Compra$enta! .ara contribuir al financiamiento de las prestaciones, cada **,@ establecer un aporte de cargo de cada afiliado independiente, de carcter uniforme, cuyo monto podr ser fijo o ariable. >icho aporte no podr e-ceder del 03 de la renta imponible para pensiones. !as **,@ podrn suscribir con enios con asociaciones de trabajadores independientes u otras entidades relacionadas con /stos, para los efectos del otorgamiento de prestaciones complementarias, debiendo establecer la forma de su financiamiento. 7.3.2.3. :eneficios en el sistema de 1e2uridad +aboral3 !os trabajadores dependientes tienen derecho a una serie de beneficios asociados a la legislacin que regula la seguridad en el trabajo. !a reforma pre isional del a)o 011H, tambi/n incorpora a este seguro a los trabajadores independientes, quienes debern incorporarse al sistema y pagar las coti"aciones que define la ley, hasta el da 11 del mes siguiente al informado. !os socios de sociedades de personas, socios de sociedades en comandita por acciones, empresarios indi iduales y directores de sociedades en general, que se desempe)en como trabajadores independientes en la respecti a sociedad o empresa, debern afiliarse al mismo organismo administrador del seguro a que se encuentre afiliada o se afilie la respecti a empresa o sociedad. .ara los efectos de la determinacin de la tasa de coti"acin adicional diferenciada, se considerarn como trabajadores de esta +ltima.

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Este nue o status permite a los trabajadores que se encuentren con sus coti"aciones del seguro al da, acceder a las prestaciones definidas por la ley del seguro contra accidentes del trabajo y enfermedades profesionales; !os beneficios econmicos; Son otorgados a los trabajadores By sus beneficiariosC de empresas afiliadas al ?S! y trabajadores independientes, que sufran alg+n grado de incapacidad o muerte, producto de un accidente laboral, de trayecto o enfermedad profesional. Este beneficio consiste en reempla"ar el sueldo mensual que el afectado dej de recibir producto de alguna de las circunstancias se)aladas. !os beneficios econmicos que entrega el ?S! estn agrupados en categoras, seg+n los efectos que produ"can, y son los siguientes; < < < Subsidio por ?ncapacidad !aboral ?ndemni"aciones .ensin de ?n alide" < < .ensin de Super i encia .ensin de ?n alide" Escolar

&eneficios =/dicos; Son todas aquellas atenciones de salud que un trabajador, accidentado o enfermo a causa o con ocasin del trabajo, recibe sin costo alguno hasta lograr su recuperacin completa, o mientras subsistan los sntomas de las secuelas causadas. (odo trabajador que sufra un accidente del trabajo o enfermedad profesional tendr derecho a los siguientes beneficios; < < < < ,tencin m/dica, quir+rgica y dental. 'ospitali"aciones. =edicamentos. .rtesis y aparatos ortop/dicos. < < Eehabilitacin fsica y reeducacin profesional. Nastos de traslado y cualquier otro necesario para el otorgamiento de estos beneficios.

7.3.2.4. :eneficios del 1e2uro de -esant9a3 (odos los trabajadores y trabajadoras que laboren en *hile acogidos al *digo del (rabajo tienen derecho al Seguro de *esanta. !os trabajadores que han sido contratados a partir del 0 de octubre del 0110, son afiliados por !ey obligatoriamente al Seguro de *esanta. 9uienes tienen contratos igentes con anterioridad a esa fecha, pueden afiliarse oluntariamente en cualquier sucursal de ,@* Bno se requiere de la autori"acin del empleador, basta slo la decisin del trabajadorC. El Seguro de *esanta es complementario a aquellos acuerdos que los trabajadores pacten con sus empleadores en las negociaciones colecti as y con las polticas corporati as de beneficios por despido que tengan las empresas.

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&ajo este escenario, el beneficio del seguro de cesanta es un derecho inherente a los trabajadores dependientes, en tanto mantienen una relacin laboral con el empleador.

+ecci%n 8. :eneficios de la reforma previsional del a<o 2==> 8.2. 1istema de #ensiones :/sicas 1olidarias Es el beneficio financiado por el Estado al que podrn acceder las personas que no tengan derecho a pensin en alg+n r/gimen pre isional, ya sea como titulares o como beneficiarios de pensin de sobre i encia, y que re+nan los requisitos de edad, focali"acin y residencia que se)ala la !ey 01.022. Estos beneficios se manifiestan en pensiones de eje" e in alide". El monto del beneficio, a contar del 1P de Dulio de 0111 es de 5 GH. AAI pesos, a los que no se les aplicar el descuento de G3 de salud. ,dicionalmente, este beneficio se reajustar anualmente a contar del 1P de julio de cada a)o, en conformidad a la ariacin del ?.*. 8.2.1. #ensi%n :/sica solidaria de 6e(e43 (ienen derecho a este beneficio las personas que tengan F2 a)os o ms, sean hombres o mujeres, y que adems no tengan derecho a pensin en ning+n r/gimen pre isional, ya sea en calidad de titular o como beneficiario de pensin de sobre i encia. ,dems de esto, deben cumplir los siguientes otros requisitos; Eesidencia; ,creditar 01 a)os continuos o discontinuos de residencia en *hile contados desde los 01 a)os de edadQ y por un lapso no inferior a A a)os en los +ltimos 2 a)os inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acogerse a los beneficios. Mulnerabilidad; .ertenecer a un grupo familiar clasificado dentro del F13 ms pobre de la poblacin de *hile. En la actualidad, para cumplir con este requisito se requieren 1.01F puntos o menos en el denominado Xndice de @ocali"acin .re isional

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8.2.2. #ensi%n :/sica solidaria de nvalide43 (ienen derecho a este beneficio las personas mayores de 1H a)os y menores de F2 a)os, que hayan sido declaradas in lidas por la *omisin =/dica Eegional, del sistema de pensiones de las ,@. y que no tengan derecho a pensin en alg+n r/gimen pre isional ya sea como titular de la pensin o en calidad de beneficiario de pensin de sobre i encia.. ,dems de esto, deben cumplir los siguientes otros requisitos; Eesidencia; ,creditar 2 a)os continuos o discontinuos de residencia en *hile en los +ltimos F a)os inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acogerse a los beneficios. Mulnerabilidad; .ertenecer a un grupo familiar clasificado dentro del F13 ms pobre de la poblacin de *hile. En la actualidad, para cumplir con este requisito se requieren 1.01F puntos o menos en el denominado Xndice de @ocali"acin .re isional. 8.3. 1istema de !portes #revisionales 1olidarios Este es un beneficio financiado por el Estado al que podrn acceder las personas que tengan una o ms pensiones de eje" en alg+n r/gimen pre isional, ya sea como titulares o como beneficiarios de pensin de sobre i enciaQ o una pensin de in alide" y que re+nan los requisitos de edad, focali"acin y residencia que ya se han se)alado. Estos beneficios se manifiestan en pensiones de eje" e in alide". 8.3.1. !porte #revisional 1olidario de 6e(e43 =ediante este beneficio, todas las pensiones de eje" que se encuentren por debajo de la .ensin =-ima con ,porte Solidario B=,SC, que es de 5 022.111 pesos derecho a un complemento solidario que mejorar el monto de pensin mensual. No significa que todas las pensiones que se encuentran bajo este monto se igualarn a 5 022.111, sino que recibirn un aporte que la mejorar. (ienen derecho a este beneficio las personas que tengan F2 a)os o ms, sean hombres o mujeres, y que adems tengan una pensin que sea inferior a la denominada .=,S B.ensin =-ima con ,porte SolidarioC, que es de 5 022.111. ,dems de esto, deben cumplir los siguientes otros requisitos; Eesidencia; ,creditar 01 a)os continuos o discontinuos de residencia en *hile contados desde los 01 a)os de edadQ y por un lapso no inferior a A a)os en los +ltimos 2 a)os inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acogerse a los

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beneficios. ,dems, si acreditan 01 a)os de coti"aciones pre isionales, tambi/n se le considerar como requisito cumplido. Mulnerabilidad; .ertenecer a un grupo familiar clasificado dentro del F13 ms pobre de la poblacin de *hile. En la actualidad, para cumplir con este requisito se requieren 1.01F puntos o menos en el denominado Xndice de @ocali"acin .re isional. Si obser amos el cuadro, emos que a mayor monto de pensin base, menor es el complemento solidario que entrega el sistema, dado que se aplica un principio de equidad en el cual al que menos tiene es al que ms se le otorgar. En el ejemplo, la pensin que se ha considerado es de 521.111 pesos, lo que arroja un alto aporte. Si la pensin fuere equi alente a 1, entonces el aporte sera equi alente a la pensin bsica solidaria y ya no estaramos frente a un aporte, sino frente a una pensin bsica solidaria de manera directa. 8.3.2. !porte #revisional 1olidario de nvalide43 (ienen derecho a este beneficio las personas mayores de 1H a)os y menores de F2 a)os, que hayan sido declaradas in lidas por la *omisin =/dica Eegional, del sistema de pensiones de las ,@. y que tengan una pensin de in alide" inferior a la .ensin &sica Solidaria de ?n alide". El derecho al aporte implica que todas las pensiones que se encuentren por debajo de la .ensin &sica Solidaria de ?n alide", sern igualadas a dicho monto. ,dems de esto, deben cumplir los siguientes otros requisitos; Eesidencia; ,creditar 2 a)os continuos o discontinuos de residencia en *hile en los +ltimos F a)os inmediatamente anteriores a la fecha de presentacin de la solicitud para acogerse a los beneficios. Mulnerabilidad; .ertenecer a un grupo familiar clasificado dentro del F13 ms pobre de la poblacin de *hile. En la actualidad, para cumplir con este requisito se requieren 1.01F puntos o menos en el denominado Xndice de @ocali"acin .re isional. 8.3.3. El .rupo "amiliar en el sistema solidario

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El grupo familiar determinado para acceder a los beneficios del sistema solidario, est conformado por las siguientes personas; padre, madre hijos menores de 1H a)os. Si son mayores de 1H a)os, lo sern hasta los 0A a condicin de que sean estudiantes. ,dems, el solicitante de un beneficio solidario puede pedir que su grupo sea modificado, incorporando a las siguientes personas; madre o padre de hijos no comprendidos en la categora de cnyuge, hijos in lidos mayores de 1H a)os y menores de F2 a)os y los padres mayores de F2 a)os, cuando no puedan cumplir por si mismos los requisitos de residencia e-igidos por la ley. @inalmente, puede solicitar que sea dados de baja de la composicin de su grupo aquellas personas que no comparten con /l el presupuesto familiar, como es el caso de la cnyuge yTo los hijos 8.4. 1ubsidio a la -ontrataci%n de 'raba(adores ?%venes Este beneficio de la Eeforma .re isional es un subsidio dirigido al empleador, cuyo fin es fomentar la contratacin ju enil e incrementar la cobertura y los fondos pre isionales de estos trabajadoresQ como tambi/n, incenti ar la formali"acin del trabajo hacia los j enes, ya que /stos tienen la tendencia a trabajar de manera informal y no preocuparse de iniciar tempranamente sus ahorros pre isionales. El beneficio se encuentra igente desde el 1 de octubre de 011H. 8.4.1. :eneficio El monto o aporte equi ale al 213 de la coti"acin pre isional de un ingreso mnimo mensual. ,s, a contar del 1P de julio de 0111, ser de 5 I.111 pesos, los cuales sern pagados por el Estado al empleador. Este beneficio es por cada trabajador jo en que tenga contratado en su empresa. En cuanto al reajuste de este beneficio, ser proporcional al que e-perimente el ingreso mnimo. El subsidio se otorga al empleador hasta que el trabajador entere 0A coti"aciones en el sistema de pensiones B,@.C. 8.4.2. 1olicitud del :eneficio Este beneficio se solicita en los *entros de ,tencin del ?.S, de lunes a iernes. .ara ello el empleador debe lle ar la siguiente documentacin; < < < Escritura de la empresa en donde conste el representante legal =andato Ben el caso que el trmite lo realice un terceroC */dula de ?dentidad de los trabajadores por los cuales se solicita el beneficio

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8.4.3. Requisitos *omo se plante, tienen derecho a este subsidio todos aquellos empleadores que tengan contratados a trabajadores de entre 1H y 72 a)os de edad. !os requisitos adicionales a cumplir son los siguientes; El trabajadorBaC debe percibir un ingreso mensual igual o inferior a 1,2 eces el ?ngreso =nimo =ensual. En la actualidad, a contar del 1P de Dulio de 0111, la remuneracin se)alada no debe superar los 5 0G7.111 pesos. !os trabajadores deben tener menos de 0A coti"aciones en una ,@., ya que el subsidio se entrega slo hasta completar dicho n+mero. No es necesario que sean coti"aciones continuas. El empleadorBaC deber enterar las coti"aciones de seguridad social que correspondan al respecti o trabajador, en el pla"o que establece la ley para ello. 8.&. 1ubsidio a la -oti4aci%n Este es beneficio es un subsidio en dinero que se deposita directamente en la cuenta de capitali"acin indi idual del trabajador, con el objeto de fomentar la coti"acin ju enil, incenti ar la formali"acin del trabajo y aumentar en lo posible el monto de su pensin cuando acceda a ella. 8(ienes menos de 72 a)os: Entonces por ,(EN*?ON a esto; El sistema de cuentas indi iduales de las ,@. es un sistema en el que los j enes pueden obtener los mayores pro echos, ya que el paso del tiempo har crecer los aportes, tomando como base la rentabilidad en el largo pla"o. Si eres jo en, con menos de 72 a)os, a+n puedes ser beneficiario de esta bonificacin a la coti"acin, si es que reci/n comien"as a trabajar. Obser a cmo funciona en los siguientes prrafos. El empleador que te contrate tambi/n tendr derecho a una bonificacin de parte del Estado. >eja la informalidad. &usca un empleo como dependiente y obt/n los beneficios del subsidio a la contratacin de mano de obra jo en. 8.&.1. -aracter9sticas El monto del subsidio a la coti"acin ser equi alente a un 213 de la coti"acin pre isional calculada sobre un ingreso mnimo.
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El Subsidio ser mensual y se depositar directamente en la cuenta de capitali"acin indi idual del trabajador. Este subsidio no estar afecto al cobro de comisiones por parte de la ,@. respecti a. Entr en igencia a partir del 1 de Dulio del 0111. 8.&.2. 1olicitud El trabajador o su empleador debern presentar la solicitud en los *entros de ,tencin del ?nstituto de .re isin Social < ?.S, de lunes iernes de a partir del 1 de Dulio del 0111, fecha en que entra en igencia este beneficio. 8.&.3. Requisitos < < < (rabajador tenga entre 1H y 72 a)os de edad. 9ue el trabajador reciba un ingreso igual o inferior a 1,2 eces el ingreso mnimo mensual. (rabajador tenga menos de 0A coti"aciones continuas o discontinuas, ya que el beneficio se otorga hasta completar las primeras 0A coti"aciones, aunque e-ista una laguna de tiempo entre cada una de estas.

8.7. "inanciamiento , -obertura del 1e2uro de nvalide4 , 1obrevivencia >ebido a que los trabajadores en general enfrentan el riesgo de in alide" o fallecimiento, las ,dministradoras estn obligadas a contratar en conjunto un seguro para sus afiliados, denominado Seguro de ?n alide" y Sobre i encia. 8.7.1. :eneficios Este seguro, como ya se plante en captulos anteriores, cubre las beneficios de las pensiones de in alide" y sobre i encia y aporta los recursos para cubrir la diferencia entre el capital e-istente y el que se necesita para el financiamiento de estos beneficios. Este seguro permite que todas las personas que tengan ms de 1H a)os y menos de F2, sean hombres o mujeres, pueden optar por los beneficios del seguro. ?ncluso, !a mujer, que cumple la edad para acogerse a pensin a los F1 a)os, si no se pensiones, puede acogerse a pensin de in alide" hasta los F2 a)os. 8.7.2. "inanciamiento Empresarial , contar del 1P de Dulio de 0111, este seguro es financiado por los empleadores de los trabajadores dependientes y por los propios trabajadores en los casos de los independientes y los afiliados oluntarios.
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!o anterior significa que estamos en presencia de transferencias solidarias de parte del empleador en beneficio del trabajador, por mandato de la ley de la Eeforma .re isional. 8.7.3. -obertura del 1e2uro Trabajador Dependiente: (iene cobertura, por regla general, cuando se encuentra bajo el beneficio de un contrato de trabajo, ya que es el empleador el responsable de financiar y pagar con cargo a su patrimonio la prima mensual del seguro. Trabajadores Independientes y Afiliados Voluntarios: En cuanto a la cobertura del seguro de in alide" y sobre i encia, se ha considerado apropiado mantener la misma cobertura para ambos tipos de coti"antes, esto es, haber coti"ado en el mes calendario anterior al siniestro. Esta cobertura limitada tiene como objeti o que los afiliados mantengan una coti"acin constante si desean estar cubiertos por el riesgo de in alide" o muerte. 8.8. -ompensaci%n Econ%mica por @ulidad o )ivorcio !a ley de Eeforma .re isional estableci una compensacin econmica de carcter pre isional en caso de di orcio, utili"ando parte de los fondos acumulados en la *uenta de *apitali"acin ?ndi idual que mantienen los afiliados al Sistema de .ensiones, los cuales pasarn desde la cuenta de la parte #ofensora%, a la parte #ofendida%. >e acuerdo a la ley antes mencionada, en caso que el jue" determine que en un trmite de nulidad o di orcio, e-iste un menoscabo de carcter pre isional hacia uno de los cnyuges, se podr ordenar el traspaso de fondos desde la cuenta de capitali"acin indi idual del cnyuge que deba compensar, a la cuenta de capitali"acin indi idual del cnyuge compensado, independiente del r/gimen patrimonial del matrimonio. 8.8.1. *onto del :eneficio !a Superintendencia de .ensiones defini que las coti"aciones pre isionales afectas a compensacin econmica corresponden a las coti"aciones obligatorias acumuladas durante el matrimonio, incluidas las rentabilidades que se encuentren abonadas en la cuenta de capitali"acin indi idual de coti"aciones obligatorias del cnyuge compensador a la fecha en que quede ejecutoriada la sentencia. El monto del beneficio podr ascender hasta el 213 del capital acumulado en la cuenta indi idual durante la igencia del matrimonio. Esto no afecta los recursos acumulados en las cuentas de ahorro oluntario, o cuentas de ,.M.

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,simismo, se establece que la compensacin econmica slo afectar al cnyuge que tenga la calidad de afiliado acti o, es decir, que no est/ pensionado a la fecha en que quede ejecutoriada la sentencia de di orcio o nulidad. 8.8.2. Requisitos 9ue el proceso de nulidad o di orcio se desarrolle de manera formal ante los tribunales competentes 9ue el inicio del proceso haya sido a contar del 1P de octubre de 011H. 8.8.3. #rocedimiento .ara el cumplimiento de lo anterior, el (ribunal debe en iar a la ,@. en la que est/ afiliado el cnyuge el mandato de traspaso. !a ,@. debe reali"ar el proceso de acuerdo a lo normado por la Superintendencia de .ensiones. Si la parte compensada es afiliadaTo al sistema de pensiones, los recursos se abonarn a su cuenta indi idual, pudiendo ser usados al momento de acogerse a pensin. Si no registra afiliacin, entonces se crear una afiliacin en base a la figura de afiliadoTa oluntarioTa 8.>. :ono por ;i(o @acido 6ivo 'a quedado lejos, en la historia de nuestros padres o abuelos, la imagen de una familia de 2 o ms hijos. 'oy, eso es prcticamente un absurdo. !amentablemente, gracias a esta planificacin familiar, la familia se ha ido reduciendo y comien"a a escasear la mano de obra, tan necesaria para el crecimiento, desarrollo y mantenimiento de una sociedad. ,l mismo tiempo, asistimos a una /poca en que las madres trabajan y dejan a sus hijos al cuidado de terceras personas o en salas cunas de empresas. Es com+n er a madres con sus hijos de bra"os, a las F,71 o G de la ma)ana, in ierno y erano, a pleno calor o llu ia, subir al metro o al autob+s, para lle ar a sus hijos a la sala cuna y luego partir a una jornada de trabajo de H horas o ms. !os ni)os quedan #abandonados%. En ista de esto, la Eeforma .re isional del a)o 011H, cre un beneficio para todas las madres de hijos nacidos i os que cumplan con determinados requisitos. Se trata esta, de una poltica p+blica de incenti o a la natalidad y a la e" un premio a las mujeres que han aportado con hijos a la sociedad.

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8.>.1. -oncepto El &ono por 'ijo Nacido Mi o es un beneficio que incrementar el monto de la pensin de la mujer a tra /s del otorgamiento de un bono por cada hijo nacido i o o adoptado. Se otorgar a todas las mujeres que cumplan con los requisitos legales y se pensionen a contar del 1P de julio de 011I por el sistema de pensiones solidarias o >.!. 7.211 o adquieran derecho a una pensin de sobre i encia a contar de dicha fecha. 8.>.2. Requisitos < < < < (ener o haber tenido un hijo nacido i o o adoptado. (ener a lo menos F2 a)os de edad. 'aber i ido al menos 01 a)os en *hile. 9ue la mujer se pensione a contar del 1Y de julio de 011I.

8.>.3. !cceso , E0clusiones No todas las mujeres tienen derecho a este beneficio, aunque por regla general, accedern a /l todas las personas afiliadas al sistema de pensiones de las ,@..

8.>.4. *onto del :eneficio El beneficio del &ono por 'ijo Nacido Mi o ser el equi alente al 113 de 1H ingresos mnimos mensuales. >icho en palabras ms simples, es equi alente a 1,H ingresos mnimos, por lo que si nos situamos en la actualidad Sa)o 0111<, en que el ingreso mnimo es de 5 1H0.111 pesos, el bono por 'ijo origina un beneficio de 5 70G.F11 pesos. Este beneficio ser siempre el 113 de 1H ingresos mnimos, igentes al momento del nacimiento del hijo, por lo que el &ono por hijo que se generar en julio de 0110, ser algo mayor, dado que a subiendo el ingreso mnimo. Este monto se ir incrementando anualmente. ,dems, todos los hijos nacidos antes del 1P de julio de 011I, se considerar como si hubiesen nacido en ese da para efectos del beneficio, y habrn originado un beneficio de 5 0IG.111 pesos.
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@inalmente, hay que se)alar que este bono no se entrega de manera lquida a la madre en el momento del nacimiento del hijo, sino que se abona en la cuenta indi idual y se usar en forma de pensin cuando la madre cumpla F2 a)os de edad. El &ono por 'ijo se incrementa desde el 1P de julio de 011I o desde la fecha de nacimiento del hijo, en base a una rentabilidad nominal anual promedio de los @ondos tipo *, de las ,@., descontadas las respecti as comisiones de administracin de estas. !a rentabilidad se mantendr hasta el cumplimiento de los F2 a)os de la madre. 8.A. #ensi%n de 1obrevivencia para hombres 'asta el 71 de septiembre de 011H, cuando un hombre quedaba iudo, no perciba una pensin de sobre i encia de parte de su cnyuge, a menos que hubiese sido pre iamente declarado in lido, total o parcial, por la *omisin =/dica de las ,@.. , contar del 1P de octubre de 011H, todos los hombres sern beneficiarios de pensin de sus cnyuges fallecidas. Este ser un derecho al que se acceda por el slo hecho de ser cnyuge. .ara materiali"ar el beneficio, slo se debe cumplir el siguiente requisito; >ebe haber contrado matrimonio con la cnyuge fallecida a lo menos con F meses de anterioridad a la fecha de su fallecimiento Si el matrimonio se haba efectuado siendo la mujer pensionada de eje" o in alide", entonces la antigRedad del matrimonio debe ser de tres a)os. (ambi/n se incluyen en este beneficio los padres de hijo de filiacin matrimonial Spareja con uno o ms hijos, donde fallece la mujer<, siempre que al fallecimiento de /sta, el hombre se fuese soltero o iudo y acredite que i a a e-pensas de la mujer. 8.1=. !filiaci%n 6oluntaria !a afiliacin oluntaria es un beneficio que establece la afiliacin de aquellas personas que no estn obligadas a incorporarse a una institucin pre isional B,@.C, lo que les permitir acceder a la cobertura del sistema pre isional regulado por el >ecreto !ey NP 7.211 y, por tanto, a las pensiones correspondientes por eje", in alide" y sobre i encia. Este producto entr en igencia el 1Y de octubre de 011H y se reali"a en una ,@.. 8.1=.1. #5blico destinatario Se encuentra dirigido a toda persona natural que no ejer"a una acti idad remunerada, por ejemplo, due)as de casa, estudiantes, trabajadores informales, etc.

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8.1=.2. Requisitos Se debe coti"ar por lo menos por un ?ngreso =nimo =ensual, sin que e-istan las siguientes obligaciones; < < .ago continuado todos los meses .ago de la coti"acin de salud

8.1=.3. -oti4aciones No se ,plicar el lmite m-imo imponible, que en la actualidad es de 4@ FF, por lo que un afiliado oluntario puede pagar coti"aciones por cualquier ingreso. >e todas formas, si hay que entregar un beneficio de in alide" o sobre i encia, entonces se considerarn las coti"aciones pagadas slo hasta el tope imponible. !as coti"aciones, adems, tienen las siguientes caractersticas; < < < < !as coti"aciones puede cancelarlas un tercero en la cuenta de capitali"acin indi idual del afiliado oluntario. No e-istir beneficio tributario por las coti"aciones pagadas. 4n trabajador dependiente puede autori"ar a su empleador para que descuente de su remuneracin liquida la coti"acin de afiliado oluntario de su cnyuge. No e-iste obligacin de coti"ar mensualmente, se puede hacer con la regularidad que se desee. ?ncluso puede reali"arse un slo pago anual.

8.1=.4. :eneficios de coti4ar de modo voluntario ,cceso al Seguro de ?n alide" y Sobre i encia. .ara estar cubiertos deben haber coti"ado en el mes anterior al siniestro. *obertura en el Sistema de .ensiones Solidarias, si cumplen con los requisitos e-igidos para cada beneficio en particular. +ecci%n >3 +as -a(as de -ompensaci%n >.2. @aturale4a de las -a(as de -ompensaci%n !as *ajas son una persona jurdica sin fines de lucro cuya principal funcin es cooperar con el Estado en el mbito de la seguridad social, administrando los fondos correspondientes a asignaciones familiares, licencias m/dicas, subsidios de cesanta, pre y pos natal y que pueden dar m+ltiples y ariados beneficios a sus socios, ya sean trabajadores dependientes, empresas, pensionados y pr-imamente trabajadores independientes.

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>.2.1. !filiaci%n a una -a(a3 .ara obtener los beneficios que otorgan las *ajas de *ompensacin, hay que estar afiliado a una de ellas. !a afiliacin de una empresa a una caja de compensacin es un trmite oluntario y no implica ning+n costo para los trabajadores ni para las propias empresas. 4na e" elegida la caja de compensacin, con el acuerdo de todos los trabajadores, se debe solicitar la afiliacin formal a la caja. Este trmite surtir efecto a contar del primer da del mes subsiguiente al de la aprobacin de dicha solicitud por la respecti a caja. En *hile e-isten cinco cajas de compensacin y cada una de ellas ofrecen di ersos beneficios a sus afiliados; iajes, cursos de capacitacin, con enios m/dicos, enta de bonos @ON,S,, etc.$ >.3. #restaciones ofrecidas !as *ajas de *ompensacin estn dise)adas para entregar tres tipos de prestaciones a los usuarios; .restaciones legales obligadas, prestaciones adicionales retornables y no retornables y prestaciones complementarias. >.3.1. #restaciones +e2ales $bli2adas3 .restaciones que deben ejecutar por mandato de la ley, en irtud del cual perciben un honorario denominado comisin, cuyo monto es calculado por la Superintendencia de Seguridad Social. J ,signacin familiar; Se trata de una asignacin diferenciada, fijada en forma anual, que se otorga a quienes acrediten a sus familiares como cargas. J Subsidio de *esanta; El Subsidio de *esanta es una ayuda de carcter econmico, que se otorga al trabajador que ha perdido su empleo, por un lapso m-imo de 7F1 das. J Subsidio por ?ncapacidad !aboral Be-cluidos los afiliados a sistema de ?S,.EEC; Es una prestacin de carcter pecuniario que se otorga al trabajador con el objeto de sustituir su remuneracin mientras est acogido a licencia m/dica. Se paga por el perodo que dure la incapacidad y permite mantener la continuidad pre isional en los regmenes de pensiones y de salud a que se encuentre afiliado el trabajador. >.3.2. !dicionales no retornables3 Slo pueden ser otorgadas para satisfaccin de las necesidades no cubiertas por las prestaciones obligadas y que sean causadas por hechos tales como nacimiento, fallecimiento u otros. , este fin, surgen beneficios tales como;

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< < <

,signacin de Nupcialidad ,signacin de Natalidad ,signacin por @allecimiento de trabajador o pensionado

< < <

,signacin por @allecimiento de carga =atrcula 4ni ersitaria &ecas de Estudio

>.3.3. #restaciones !dicionales retornables Este tipo de prestaciones se clasifican en aquellas en que los afiliados deben pagar por acceder a ellas, considerando en todo caso, que cuentan con tarifas preferenciales, por cuanto las *ajas de *ompensacin act+an como organi"adoras de demanda y pueden disponer de alores ms con enientes. Este tipo de prestaciones se pueden clasificar en tres categoras; Salud; beneficios de salud otorgados de manera directa o a tra /s de ofertas de prestadores en con enio Educacin; @omento de la capacitacin laboral para mejorar la capacidad de desempe)o de los trabajadores. ,simismo, se incursiona en la actualidad en la formacin de institutos profesionales propios y en el desarrollo de carreras a tra /s de uni ersidades e institutos en con enio. EecreacinTturismo. >esarrollo de una amplia red de infraestructura deporti a, recreati a y de turismo. Esto incluye la organi"acin de acti idades deporti as y suscripcin de con enios con entidades. >.3.4. #restaciones -omplementarias3 !as cajas de *ompensacin pueden establecer regmenes de beneficios que no estn contemplados en los regmenes ya mencionados. Estos son de incorporacin oluntaria y se establecen por medio de con enios con empleadores afiliados, con sindicatos a los que pertene"can los empleadores de las empresas afiliadas, con asociaciones de pensionados y con entidades relacionados con /stos +ltimos. >estacan; < < < Seguros complementarios de salud Seguros complementarios de ida &eneficios educacionales originados por gastos en estudios

>.4. -rdito 1ocial Estos pr/stamos pueden ser otorgados para finalidades relacionadas con necesidades del trabajador o pensionados afiliados y de sus causantes de asignacin familiar. !as

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necesidades contempladas son referidas a i ienda, bienes de consumo durable, trabajo, educacin, salud, recreacin, contingencias familiares y otras necesidades de similar naturale"a. (ratndose de adquisicin de i ienda, slo se pueden entregar pr/stamos para la complementacin de ahorros pre ios. Slo pueden acceder a este beneficio los trabajadores beneficiarios y pensionadoS >.4.1. -aracter9sticas del :eneficio3 < < < < Est afecto a reajustes e intereses (asas de inter/s fijadas de acuerdo a los montos e id/nticas para todos los usuarios .la"o m-imo de pago es de F1 meses >escuento por planilla o pensin con un m/todo similar al que se usa para el descuento y pago de coti"aciones pre isionales en el caso de los acti os. No se requiere estado de situacin *uotas fijas y en pesos Empresa debe estar al da en pago de coti"aciones y descuento de cr/ditos sociales Malor de la cuota es el 023 de la remuneracin lquida o pensin =onto del pr/stamo depende de la capacidad de endeudamiento del usuario ?ncluye seguro de desgra amen @le-ibilidad para pago de cuotas en caso de modificacin de las condiciones laborales del trabajador.

< < < < < < <

>.4.2. Requisitos3 < < < < .ertenecer a una empresa afiliada a la *aja .resentar a al perteneciente a la misma empresa Bpensionados no lo requierenC (ener contrato de trabajo indefinido .oseer antigRedad mnima de seis meses en la empresa

>.&. -onvenios de !finidad ,dicionalmente a los beneficios de cr/dito social, prestaciones adicionales y complementarias, las *ajas de *ompensacin deben promo er, organi"ar, coordinar y ejecutar iniciati as y acciones que tengan por objeto mejo1rar el bienestar social de los

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trabajadores afiliados y su n+cleo familiar. .ara ello han establecido beneficios estructurados como con enios de afinidad, dada la capacidad de compra de sus afiliados. >.&. Emprendimiento >esde comien"os del a)o 0111, las *ajas de *ompensacin han puesto a disposicin de sus afiliados con capacidad emprendedora, un ser icio personali"ado que les otorgue la posibilidad de iniciar un negocio o mejorar el que ya tienen en funcionamiento. !o anterior opera a tra /s de una lnea de cr/dito o =icrocr/dito *OE@O. En irtud de esto, las *ajas estn en condiciones de facilitar los recursos totales o parciales a los afiliados o beneficiarios que postulen y cumplan con todos los requisitos solicitados En esta prestacin, las *ajas entregan un ser icio de orientacin indi idual y personali"ado para formar, formali"ar, promocionar y gestionar la microempresa.

>.&.1. :eneficiarios que pueden solicitar este tipo de financiamiento3 < < (rabajadores o pensionados afiliados a las cajas *nyuges y carga reconocida del trabajador o del pensionado afiliado

>.&.2. -ondiciones para postular al financiamiento3 < < < < El otorgamiento de la lnea de =icrocr/dito estar condicionado a la e aluacin del negocio por parte de la *aja El solicitante debe poseer una microempresa en funcionamiento o un proyecto real de negocio El solicitante debe poseer capacidad de endeudamiento !a *aja someter a anlisis econmico el proyecto de negocio o la microempresa que el solicitante tenga en funcionamiento.

>.&.3. $portunidad para los #rofesionales ndependientes Este hecho adquiere especial rele ancia ahora que los profesionales independientes an a tener la obligatoriedad de coti"ar, ya que la ley establece que todos aquellos que se encuentren con las coti"aciones de pensiones y salud al da, podrn afiliarse a una *aja de *ompensacin. .ara proceder a la incorporacin a las *ajas, los profesionales independientes tendrn que pagar una cuota que no puede sobrepasar el 03 de la coti"acin mensual destinada a

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pensin. , cambio de esto, tendrn acceso a todo el detalle de beneficios que ya se ha descrito. , su e", las *ajas podrn suscribir con enios con asociaciones de trabajadores independientes u otras entidades relacionadas con /stos, para los efectos del otorgamiento de prestaciones complementarias, debiendo establecer la forma de su financiamiento. !o anterior significa que las *ajas podrn desarrollar a fa or de los independientes, ser icios de asesora en la formali"acin de negocios, ser icios de desarrollo empresarial, ser icios de Eepresentacin y s y Ser icios de asesora prctica.

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