ANEXO NICO Altera o Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para o PIS/Pasep, da Cofins e da Contribuio Previdenciria

sobre a Receita Bruta EFD-Contribuies, do Anexo nico do ADE Cofis n 20, de 14 de maro de 2012. 2.6.1- Tabela de Registros e de obrigatoriedade de apresentao EFD-Contribuies. 2.6.1.1 Abertura do arquivo digital e Bloco 0 Bloco 0 Descrio Regi N Ocorr Obrigatoriedade do Registro stro vel ncia 1:N O (se no registro 0000 o campo IND_NAT_PJ for igual a 03, 04 ou 05)

Identificao da Sociedade em Conta 003 2 de Participao 5 SCP 2.6.1.3 Bloco C

Bloco C

Descrio Abertura do Bloco C

Escriturao Obrigatoried Regi Ni Ocorr Contri ade do stro vel ncia buio Crdito Registro Social C00 1 1 O 1

Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota C10 Fiscal de Produtor 3 0 (cdigo 04), NF-e (cdigo 55) e NFC-e (cdigo 65) Complemento de Documento Itens do C17 4 Documento (cdigos 01, 0 1B, 04 e 55) Registro Analtico do C17 4 Documento (cdigo 65) 5 Consolidao de Documentos Emitidos C49 por ECF (Cdigos 02, 2D 0 e 60) Cupom Fiscal Eletrnico C80 - CF-e (Cdigo 59) 0 Registro Analtico do C85 Documento CF-e 0 (cdigo 59) C89 Processo Referenciado 0

1:N OC

O (se existir C100 e 1:N COD_MOD S diferente de 65) O (se existir C100 e 1:N COD_MOD S igual a 65) 1:N OC 1:N 1:N S

C C C C

3 3 4 4

N N N N

OC N(se S existir C860) O (se existir S C800) S

1:N OC

2.6.1.5A Bloco I Escriturao Obrigatorie Contri Regi N Ocorr dade do bui stro vel ncia Crdito Registro o Social I199 4 1:N OC S N I299 5 1:N OC S N I399 6 1:N OC S N

Bloco I I I

Descrio Processo Referenciado Processo Referenciado Processo Referenciado

2.6.1.6 Bloco M Bloco M Descrio Detalhamento dos Ajustes do Crdito de Pis/Pasep Apurado Regi N Ocorr Obrigatoriedade do Registro stro vel ncia M11 4 5 1:N O (Se existir o registro M110) O (Se M200.VL_CONT_NC_REC >0 ou M200.VL_CONT_CUM_REC > 0) N (Se M200.VL_CONT_NC_REC =0 1:N ou no preenchido E M200.VL_CONT_CUM_REC = 0 ou no preenchido) 1:N O (Se existir o registro M220) 1:N O (Se existir o registro M510) O (Se M600.VL_CONT_NC_REC >0 ou M600.VL_CONT_CUM_REC > 0) N (Se M600.VL_CONT_NC_REC =0 1:N ou no preenchido E M600.VL_CONT_CUM_REC = 0 ou no preenchido) 1:N O (Se existir o registro M620)

Contribuio para o PIS/Pasep a Recolher M20 Detalhamento por 3 5 Cdigo de Receita (Viso Dbito DCTF) Detalhamento dos M22 5 Ajustes da Contribuio 5 para o Pis/Pasep Apurada Detalhamento dos M51 Ajustes do Crdito de 4 5 Cofins Apurado Contribuio para a Seguridade Social COFINS a Recolher M60 3 Detalhamento por 5 Cdigo de Receita (Viso Dbito DCTF) Detalhamento dos M62 Ajustes da Cofins 5 5 Apurada

M M

REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA N 01 Campo Descrio REG Texto fixo contendo 0000. Tip Ta Dec o m C 00 4*

13

IND_N Indicador da natureza da pessoa jurdica: N 00 AT_PJ 00 Pessoa jurdica em geral 2* 01 Sociedade cooperativa 02 Entidade sujeita ao PIS/Pasep exclusivamente com base na Folha de Salrios Indicador da natureza da pessoa jurdica, a partir do ano-calendrio de 2014: 00 Pessoa jurdica em geral (no participante de SCP como scia ostensiva) 01 Sociedade cooperativa (no participante de SCP como scia ostensiva) 02 Entidade sujeita ao PIS/Pasep exclusivamente com base na Folha de Salrios 03 - Pessoa jurdica em geral participante de SCP como scia ostensiva 04 Sociedade cooperativa participante de SCP como scia ostensiva 05 Sociedade em Conta de Participao SCP

REGISTRO 0035: IDENTIFICAO DE SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAO SCP N 01 02 03 04 Campo Descrio REG Texto fixo contendo 0035. COD_S Identificao da SCP CP DESC_ Descrio da SCP SCP INF_C Informao Complementar OMP Tip Taman Dec. o ho C 004* C 014* C C -

Observaes: Registro de preenchimento obrigatrio, quando no campo 13 do Registro 0000 constar o indicador 03, 04 ou 05. No caso de constar no Campo 13 do Registro 0000 o indicador 03 ou 04, podem ser gerados vrios registros 0035, 01 (um) para cada SCP em que a pessoa jurdica titular da escriturao, participe na condio de scio ostensivo. No caso de constar no Campo 13 do Registro 0000 o indicador 05, ser gerado apenas 01 (um) registro 0035, identificando a SCP a que se refere a escriturao em separado. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia 1:N REGISTRO C175: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO (CDIGO 65) N 01 02 Campo REG CFOP Descrio Texto fixo contendo "C175 Cdigo fiscal de operao e prestao Tip Ta Dec o m C 00 4* N 00 4*

03

VL_OPR

04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Valor da operao na combinao de N CFOP, CST e alquotas, correspondente ao somatrio do valor das mercadorias e produtos constantes no documento. VL_DESC Valor do desconto comercial / Excluso N CST_PIS Cdigo da Situao Tributria referente N ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. VL_BC_PIS Valor da base de clculo do PIS/PASEP N (em valor) ALIQ_PIS Alquota do PIS/PASEP (em percentual) N QUANT_BC Base de clculo PIS/PASEP (em _PIS quantidade) ALIQ_PIS_Q Alquota do PIS (em reais) N UANT VL_PIS Valor do PIS/PASEP N CST_COFIN Cdigo da Situao Tributria referente N S a Cofins, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. VL_BC_COF Valor da base de clculo da Cofins N INS ALIQ_COFI Alquota da Cofins (em percentual) N NS QUANT_BC Base de clculo COFINS (em N _COFINS quantidade) ALIQ_COFI Alquota da COFINS (em reais) N NS_QUANT VL_COFINS Valor da Cofins N COD_CTA Cdigo da conta analtica contbil C debitada/creditada INFO_COMP Informao complementar C L

02

- 02 00 2* - 02

00 04 8 N - 03 04

- 02 00 2* - 02 00 04 8 - 03 04

- 02 06 0 - -

Observaes: Registro Filho de C100, para escriturao na viso analtica (similar ao registro C190, da EFD ICMS/IPI). A ser utilizado para a escriturao da NFC-e (cdigo 65) segmentado por CST, CFOP e alquotas do PIS/Pasep e da Cofins. Referido registro dever ser disponibilizado na verso 2.07 do PVA da EFD-Contribuies. Nvel hierrquico 4 Ocorrncia - 1:N REGISTRO C850: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO CF-e (CDIGO 59) N 01 02 03 Campo REG CFOP VL_OPR Descrio Texto fixo contendo "C850 Cdigo fiscal de operao e prestao Valor da operao na combinao de Tip Ta o m C 00 4* N 00 4* N Dec 02

04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18

CFOP, CST e alquotas, correspondente ao somatrio do valor das mercadorias e produtos constantes no documento. VL_DESC Valor do desconto comercial / Excluso N CST_PIS Cdigo da Situao Tributria referente N ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. VL_BC_PIS Valor da base de clculo do PIS/PASEP N (em valor) ALIQ_PIS Alquota do PIS/PASEP (em percentual) N QUANT_BC Base de clculo PIS/PASEP (em _PIS quantidade) ALIQ_PIS_Q Alquota do PIS (em reais) N UANT VL_PIS Valor do PIS/PASEP N CST_COFIN Cdigo da Situao Tributria referente N S a Cofins, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. VL_BC_COF Valor da base de clculo da Cofins N INS ALIQ_COFI Alquota da Cofins (em percentual) N NS QUANT_BC Base de clculo COFINS (em N _COFINS quantidade) ALIQ_COFI Alquota da COFINS (em reais) N NS_QUANT VL_COFINS Valor da Cofins N COD_CTA Cdigo da conta analtica contbil C debitada/creditada INFO_COMP Informao complementar C L

- 02 00 2* - 02

00 04 8 N - 03 04

- 02 00 2* - 02 00 04 8 - 03 04

- 02 06 0 - -

Observaes: Registro Filho de C800 (Cupom Fiscal Eletrnico CF-e, cdigo 59), para escriturao na viso analtica (similar ao registro C850, da EFD ICMS/IPI). Representa a escriturao do CF-e (cdigo 59) segmentado por CST, CFOP e alquotas do PIS/Pasep e da Cofins. As regras de validao deste registro so as mesmas das definidas e construdas para o Registro C175. As regras definidas para transferncia de valores para M210 (PIS/PASEP) e M610 (COFINS) so as mesmas das definidas para o registro C170 e C175. Referido registro dever ser disponibilizado na verso 2.07 do PVA da EFD-Contribuies. Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:N REGISTRO C890: PROCESSO REFERENCIADO N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "C890" Tip Ta Dec o m C 00 4*

02 03

NUM_PR Identificao do processo ou ato concessrio C OC IND_PRO Indicador da origem do processo: C C 1 - Justia Federal; 3 Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 - Outros.

02 0 00 1*

Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:N

REGISTRO I199: PROCESSO REFERENCIADO N 01 02 03 Campo Tip Ta Dec o m REG Texto fixo contendo "I199" C 00 4* NUM_PR Identificao do processo ou ato concessrio C 02 OC 0 IND_PRO Indicador da origem do processo: C 00 C 1 - Justia Federal; 1* 3 Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 - Outros. Descrio

Observaes: Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:N REGISTRO M115: DETALHAMENTO DOS AJUSTES DO CRDITO DE PIS/PASEP APURADO N 01 02 03 04 05 06 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "M115 Tip Ta o m C 00 4* N De Obrig c - S 02 S

DET_VA Detalhamento do valor do crdito LOR_AJ reduzido ou acrescido, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M110. CST_PIS Cdigo de Situao Tributria referente N operao detalhada neste registro. DET_BC Detalhamento da base de clculo N _CRED geradora de ajuste de crdito DET_ALI Detalhamento da alquota a que se refere N Q o ajuste de crdito DT_OPE Data da operao a que se refere o ajuste N R_AJ informado neste registro.

00 - N 2* - 03 N 08 04 N 00 8* S

07 08 09

DESC_AJ Descrio da(s) operao(es) a que se C - refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) COD_CT Cdigo da conta contbil C 06 A debitada/creditada 0 INFO_C Informao complementar C - OMPL

N N N

Observaes: Registro de detalhamento dos valores de crditos ajustados, informados no registro M110 (Registro Pai). Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:N REGISTRO M205: CONTRIBUIO PARA DETALHAMENTO POR CDIGO DE RECEITA N Campo 01 02 Descrio O PIS/PASEP A RECOLHER

03 04

Tip Ta o m REG Texto fixo contendo "M205" C 00 4* NUM_C Informar o nmero do campo do registro C 00 AMPO M200 (Campo 08 (contribuio no 2* cumulativa) ou Campo 12 (contribuio cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro. COD_RE Informar o cdigo da receita referente C 00 C contribuio a recolher, detalhada neste 6* registro. VL_DEBI Valor do Dbito correspondente ao N TO cdigo do Campo 03, conforme informao na DCTF.

De Obrig c - S S

02 S

Observaes: Nvel hierrquico 3 Ocorrncia Vrios por arquivo. REGISTRO M225: DETALHAMENTO DOS AJUSTES DA CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP APURADA N Campo 01 02 03 04 05 Tip Ta o m REG Texto fixo contendo "M225 C 00 4* DET_VA Detalhamento do valor da contribuio N LOR_AJ reduzida ou acrescida, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M220. CST_PIS Cdigo de Situao Tributria referente N 00 operao detalhada neste registro. 2* DET_BC Detalhamento da base de clculo N _CRED geradora de ajuste de contribuio DET_ALI Detalhamento da alquota a que se refere N 08 Q o ajuste de contribuio Descrio De Obrig c - S 02 S N

03 N 04 N

06 DT_OPE R_AJ 07 DESC_A J

Data da operao a que se refere o ajuste N informado neste registro. Descrio da(s) operao(es) a que se C refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) 08 COD_CT Cdigo da conta contbil C A debitada/creditada 09 INFO_C Informao complementar C OMPL

00 8* - 06 0 - -

S N N N

Observaes: Registro de detalhamento dos valores de contribuies ajustados, informados no registro M220 (Registro Pai). Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia 1:N REGISTRO M515: DETALHAMENTO DOS AJUSTES DO CRDITO DE COFINS APURADO N Campo 01 REG Descrio Texto fixo contendo "M515 Tip Ta o m C 00 4* N De Obrig c - S 02 S

02 DET_VA Detalhamento do valor do crdito LOR_AJ reduzido ou acrescido, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M510. 03 CST_CO Cdigo de Situao Tributria referente N FINS operao detalhada neste registro. 04 DET_BC Detalhamento da base de clculo N _CRED geradora de ajuste de crdito 05 DET_ALI Detalhamento da alquota a que se refere N Q o ajuste de crdito 06 DT_OPE Data da operao a que se refere o ajuste N R_AJ informado neste registro. 07 DESC_AJ Descrio da(s) operao(es) a que se C refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) 08 COD_CT Cdigo da conta contbil C A debitada/creditada 09 INFO_C Informao complementar C OMPL

00 - N 2* - 03 N 08 04 N 00 8* - 06 0 - S N N N

Observaes: Registro de detalhamento dos valores de crditos ajustados, informados no registro M510 (Registro Pai). Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia 1:N REGISTRO M605: COFINS A RECOLHER DETALHAMENTO POR CDIGO DE RECEITA N Campo Descrio Ti D p Tam Obrig ec o

01 REG

Texto fixo contendo "M605"

02 NUM_CA Informar o nmero do campo do registro MPO M600 (Campo 08 (contribuio no cumulativa) ou Campo 12 (contribuio cumulativa)), objeto de detalhamento neste registro. 03 COD_RE Informar o cdigo da receita referente C 006 - S C contribuio a recolher, detalhada neste * registro. 04 VL_DEBI Valor do Dbito correspondente ao cdigo N 0 S TO do Campo 03, conforme informao na 2 DCTF. Observaes: Nvel hierrquico 3 Ocorrncia Vrios por arquivo. REGISTRO M625: DETALHAMENTO DOS AJUSTES DA COFINS APURADA N Campo 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Tip Ta De Obrig o m c REG Texto fixo contendo "M625 C 004 - S * DET_VA Detalhamento do valor da contribuio N - 02 S LOR_AJ reduzida ou acrescida, informado no Campo 03 (VL_AJ) do registro M620. CST_COF Cdigo de Situao Tributria referente N 002 - N INS operao detalhada neste registro. * DET_BC_ Detalhamento da base de clculo N - 03 N CRED geradora de ajuste de contribuio DET_ALI Detalhamento da alquota a que se refere N 08 04 N Q o ajuste de contribuio DT_OPE Data da operao a que se refere o ajuste N 008 - S R_AJ informado neste registro. * DESC_AJ Descrio da(s) operao(es) a que se C - - N refere o valor informado no Campo 02 (DET_VALOR_AJ) COD_CT Cdigo da conta contbil C 060 - N A debitada/creditada INFO_CO Informao complementar C - - N MPL Descrio

C 004 - S * C 002 - S *

Observaes: Registro de detalhamento dos valores de contribuies ajustados, informados no registro M620 (Registro Pai). Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia 1:N REGISTRO 1300: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE PIS/PASEP N Campo Descrio Tip Ta De Obrig o m c

02 IND_NA Indicador de Natureza da Reteno na N 002 T_RET Fonte: * 01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais 02 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal 03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado 04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos 99 - Outras Retenes Indicador de Natureza da Reteno na Fonte, a partir de 2014: Reteno Rendimentos sujeitos ao Regime No Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Real) e ao Regime Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Presumido/Arbitrado): 01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais 02 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal 03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado 04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos 99 - Outras Retenes - Rendimentos sujeitos regra geral de incidncia (no cumulativa ou cumulativa) Reteno Rendimentos sujeitos ao Regime Cumulativo, auferido por Pessoa Jurdica Tributada pelo Lucro real: 51 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais 52 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal 53 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado

54 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 55 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos 59 - Outras Retenes - Rendimentos sujeitos regra especfica de incidncia cumulativa (art. 8 da Lei n 10.637/2002 e art. 10 da Lei n 10.833/2003) Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia Vrios (por arquivo) REGISTRO 1700: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE COFINS N Campo Descrio Tip Ta De Obrig o m c N 002 - S *

02 IND_NA Indicador de Natureza da Reteno na T_RET Fonte: 01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais 02 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal 03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado 04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos 99 - Outras Retenes Indicador de Natureza da Reteno na Fonte, a partir de 2014: Reteno Rendimentos sujeitos ao Regime No Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Real) e ao Regime Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Presumido/Arbitrado): 01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais 02 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal 03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado 04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa

05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos 99 - Outras Retenes - Rendimentos sujeitos regra geral de incidncia (no cumulativa ou cumulativa) Reteno Rendimentos sujeitos ao Regime Cumulativo, auferido por Pessoa Jurdica Tributada pelo Lucro real: 51 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais 52 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal 53 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado 54 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 55 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos 59 - Outras Retenes - Rendimentos sujeitos regra especfica de incidncia cumulativa (art. 8 da Lei n 10.637/2002 e art. 10 da Lei n 10.833/2003) Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia Vrios (por arquivo)