GESTO DE CRDITO E COBRANA (GCC)

APRESENTAES
1. PROFESSOR 2. DISCIPLINA 3. ALUNOS

PROFESSOR
PESSOAIS Nome: SILFRAN MARTINS DE SOUZA Telefones: 9922 99 78 E-mail: silfran@terra.com.br

PROFESSOR
HISTRICO Formao Profisso Especializao Experincia

PROFESSOR
OBJETIVOS Conduo das aulas/ Relacionamento Aulas, Presenas, Condutas Avaliaes/Trabalhos/Tarefas

DISCIPLINA
IMPORTNCIA
FORMAO NECESSIDADE EMPRESARIAL CONHECIMENTO PRAGMATISMO

DISCIPLINA OBJETIVO GERAL: - Conhecer os princpios e instrumentos bsicos da Gesto de Crdito e Cobrana.

DISCIPLINA

OBJETIVOS ESPECFICOS: Analisar a concesso de crdito a clientes, visando atenuar os riscos operacionais. Analisar as mudanas no cenrio econmico externo, identificando a repercusso no cenrio interno. Empregar os cinco Cs do crdito, levando em conta a poltica institucional. Utilizar Demonstraes Financeiras para conceder crdito.

DISCIPLINA

OBJETIVOS ESPECFICOS: Utilizar Tcnicas Estatsticas para conceder crdito. Utilizar modelos para previso de insolvncia. Calcular e interpretar ndices e quocientes financeiros. Redigir relatrios explicativos sobre a concesso de crdito. Explicar a concesso ou recusa de crdito a clientes.

DISCIPLINA
CONTEDOS PROGRAMTICOS: 1. MERCADO DE CRDITO 1.1. Introduo; 1.2. Intermediao. 2. LINHAS DE CRDITO 2.1. Introduo; 2.2. Linhas de crdito s pessoas fsicas; 2.3. Linhas de crdito s empresas.

DISCIPLINA 3. GARANTIAS 3.1. Introduo; 3.2. Formalizao; 3.3. Garantias pessoais; 3.4. Garantias reais;

DISCIPLINA
4. ANLISE DE CRDITO BASEADA EM TCNICAS DE JULGAMENTO 4.1. Os Cs do crdito; 4.2. Fases da anlise subjetiva do crdito; 4.3. Fases da anlise subjetiva pessoas fsicas; 4.4. Fases da anlise subjetiva empresas;

DISCIPLINA
5. ANLISE DAS DEMONSTRAES FINANCEIRAS 5.1. Introduo; 5.2. Balano Patrimonial; 5.3. Demonstrao de resultados; 5.4. Demonstrao do Fluxo de Caixa; 5.5. Oramento de Caixa; 5.6. Anlise Horizontal e Anlise Vertical.

DISCIPLINA
6. ANLISE DE CRDITO BASEADA EM TCNICAS ESTATSTICAS 6.1. Introduo; 6.2. O ponto de corte; 6.3. Redes Neurais; 6.4. Modelos desenvolvidos para a previso de insolvncia de empresas.

DISCIPLINA
7. O PROCESSO DE COBRANA 7.1. Introduo; 7.2. Alertas de risco; 7.3. Medidas preventivas; 7.4. O processo de cobrana.

DISCIPLINA
Bibliografia Bsica COSTA, R. R. Anlise empresarial avanada para crdito. Rio de Janeiro: Qualitymark, 2003. SANTOS, Jos Odlio dos. Anlise de Crdito. Empresas, pessoas fsicas, agronegcio e pecuria. 3. ed. So Paulo: Atlas, 2009. SILVA, Jos Pereira de. Gesto e anlise de risco de crdito . So Paulo: Atlas, 2007. Bibliografia Complementar PAIVA, Alberto de carvalho. Administrao do risco de crdito. Rio de Janeiro: Qualitymark, 2004. LUNKES, Rogrio Joo. Controle de gesto: estratgico, ttico, operacional, interno e de risco. So Paulo: Atlas, 2010.

ALUNOS
SITUAO ESCOLAR
QUESTIONRIO DIVERSOS

Mudanas importantes

Caractersticas de um acadmico:

Adulto
Autnomo

Determinado
tico e cidado

Estrutura da Faculdade
Site
www.fatene.edu.br

Aluno on-line
Plano das aulas Notas Frequncias Material didtico

FATENE Aula Inaugural 2012.1

Direitos dos alunos

Receber ensino de qualidade. Deve ter acesso, no incio do perodo letivo, a:
Programa da disciplina Bibliografia bsica Explicaes acerca da metodologia de ensino, e ainda, sobre os critrios, perodo e tipo de avaliao.

Deveres dos alunos

Valorizar a Faculdade. Frequentar as atividades de ensino e entregar os trabalhos escolares nos prazos estabelecidos pelo professor. Cumprir as tarefas determinadas pelo professor.

Adequao
A faculdade um local de apreenso e produo de conhecimento. o local onde voc pode desenvolver boas relaes profissionais e pessoais.

Regras para a boa convivncia Chegar antes do horrio e preparar o material da aula.

Caso tenha que chegar atrasado, entre em silncio, sente-se na primeira cadeira vazia que houver e no converse com ningum, a aula j est acontecendo!

Regras para a boa convivncia

Evitar sair da sala antes do fim da aula.

Cada vez que algum abre ou fecha a porta, normalmente todo mundo olha. Faa o teste!

Regras para a boa convivncia

CELULAR!!
Precisa dizer alguma coisa? Conversas paralelas, cruzadas ou afins: No tem como voc conversar sem desrespeitar os colegas.

Regras para a boa convivncia

Participe da aula. Voc aprende mais quando tem dvidas: Pergunte! Trabalhe bem em grupo: fundamental para o seu aprendizado. No est conseguindo fazer algo? Pea ajuda! (mas no na hora da prova).

Valorize o seu curso!

SEJAM TODOS BEM-VINDOS AO 2014/ 1!

DISCIPLINA
CONTEDOS PROGRAMTICOS: 1. MERCADO DE CRDITO 1.1. Introduo; 1.2. Intermediao. 2. LINHAS DE CRDITO 2.1. Introduo; 2.2. Linhas de crdito s pessoas fsicas; 2.3. Linhas de crdito s empresas.

DISCIPLINA
CONTEDOS PROGRAMTICOS: 1. MERCADO DE CRDITO

1.1. Introduo;
1.2. Intermediao. 2. LINHAS DE CRDITO 2.1. Introduo; 2.2. Linhas de crdito s pessoas fsicas; 2.3. Linhas de crdito s empresas.

REFLEXES
POR QUE AS EMPRESAS RESOLVEM FINANCIAR SEUS CLIENTES? COMO SE PREVINIR PARA VENDER A CRDITO?

POR QUE OS CLIENTES NO PAGAM SUAS CONTAS?

POR QUE AS EMPRESAS ENCONTRAM DIFICULDADES DE COBRAR? COMO POSSVEL COBRAR DO CLIENTE DE FORMA MENOS CONSTRANGEDORA?

QUAIS SO OS MAIORES ERROS COMETIDOS NA HORA DA COBRANA?

O QUE CRDITO ?
uma forma de obter recursos para atender alguma necessidade. Exemplificando, a venda de um bem, mercadoria ou servio por uma promessa de pagamento, aceitando que o vencimento seja posterior ao da transao realizada.

Capa da Obra

CRDITO a modalidade de financiamento

destinada a possibilitar a realizao de transaes comerciais entre

empresas e seus clientes

CRDITO

Capa da Obra

DUAS NOES FUNDAMENTAIS: PROMESSA DE PAGAMENTO TEMPO- ENTRE A AQUISIO E A LIQUIDAO DA DVIDA

Capa da Obra

REFERE-SE TROCA DE UM VALOR PRESENTE POR UMA PROMESSA DE REEMBOLSO FUTURO, NO NECESSARIAMENTE CERTA, EM VIRTUDE DO FATOR RISCO

CREDOR: ANLISE CRITERIOSA DA CAPACIDADE FINANCEIRA DO CLIENTE

ATENDE A MLTIPLAS NECESSIDADES ECONMICAS

PESSOAS FSICAS: -COMPRA DE BENS - REFORMA DE IMVEIS

Capa da Obra

- GASTOS COM SADE, EDUCAO, LAZER... EMPRESAS: -COMPRA DE MATRIA-PRIMA - COMPRA DE MQUINAS E EQUIPAMENTOS - AMPLIAO DA FBRICA

QUESTO DO REEMBOLSO

Capa da Obra

COMPATIBILIDADE DAS

FONTES PRIMRIAS DE
RECEITA DO CLIENTE COM O PLANO DE AMORTIZAO

PROPOSTO.

GERENTE DE CRDITO

Capa da Obra

AO VENDER UM CRDITO EST

AUTOMATICAMENTE

COMPRANDO UM RISCO.

A QUALQUER MOMENTO...

Capa da Obra

ACONTECIMENTOS
IMPREVISTOS- REDUO DA

PROBABILIDADE DE
RECEBIMENTO.

CRDITO Envolve, normalmente trs aspectos: FINANCEIROS: prazos, amortizaes e garantias MERCADOLGICOS: promoes,

descontos e acrscimos
JURIDICOS: Cdigo de Defesa do

Consumidor, Cdigo Civil e Comercial, etc.

MODALIDADES DE CRDITO
CRDITO COMERCIAL: Onde o objeto da transao um bem ou servio qualquer. a modalidade normalmente praticada na indstria e comrcio em geral CRDITO FINANCEIRO: Onde o objeto de transao uma quantia em dinheiro, modalidade normalmente empregada por bancos e demais instituies financeiras.

RISCO DE CRDITO
Representa a possibilidade de no recebimento do todo ou parte da venda a crdito realizada. Havendo concesso de crdito, h risco inerente de perdas com devedores duvidosos.

RISCO

INADIMPLNCIA

FATORES DETERMINANTES DO RISCO DE INADIMPLNCIA

FATOR INTERNO: A FRACA QUALIDADE NO PROCESSO DE ANLISE DE CRDITO.

Capa da Obra

FATOR EXTERNO:
O AGRAVAMENTO DA SITUAO

MACROECONMICA

Os vrios Planos Econmicos Lei N 2.284, de 10/03/1986, com a unidade monetria cruzado (Cz$); Plano Cruzado Novo ou Plano Vero: o

Capa da Obra

Plano Cruzado: consolidado pelo Decreto-

Decreto-Lei N 7.730, de 31/01/89, substituiu o cruzado pelo cruzado novo (NCz$); Plano Collor: a Lei N 8.024, de 12/04/90, instituiu o cruzeiro (Cr$) como moeda nacional;

Os vrios Planos Econmicos

Capa da Obra

Plano Real: em 1 de Agosto de 1993, foi

criada uma nova moeda, o cruzeiro real

(CR$) para substituir o cruzeiro, esta moeda

teve apenas 11 meses de vida.

Em 28/02/1994, por meio de uma Medida

Provisria, foi criada a URV (Unidade Real

de Valor). Em 1 de Julho de 1994, a URV

deixou de existir com essa denominao e

passou a se chamar Real (R$).

Capa da Obra

Inflao

a depreciao do valor de moeda

(ou a reduo do seu poder

aquisitivo).

Ttulos de Crdito

o comprovante de uma dvida

a um credor.

Ttulos de crdito podem ser: aplicao de um capital com vencimento predeterminado. Duplicata: um ttulo emitido por uma pessoa jurdica para o cliente, para qual vendeu mercadorias a prazo. Letra de Cmbio: semelhante nota promissria, porm, um ttulo ao portador.

Capa da Obra

Nota Promissria: um comprovante da

Emprstimo a curto ou a mdio prazo

Quando no ultrapassa um ou
trs anos, respectivamente.

POLTICA DE CRDITO
tem por objetivo bsico a orientao nas decises de crdito em face dos objetivos desejados e estabelecidos. Podemos dizer que a Poltica de Crdito : Um guia para a deciso de crdito, porm no a deciso;

Rege a concesso de crdito, porm no concede o crdito;

Orienta a concesso de crdito para o objetivo desejado, mas no objetivo em si.

POLTICA DE CRDITO:
Principais fatores e componentes de uma Poltica de Crdito: Normas Legais Definio Estratgica do Banco Objetivos a serem alcanados Forma de deciso e de delegao de poder Limites de crdito Anlise de crdito Administrao e controle de crdito

DISCIPLINA
CONTEDOS PROGRAMTICOS:
1. MERCADO DE CRDITO 1.1. Introduo;

1.2. Intermediao.
2. LINHAS DE CRDITO 2.1. Introduo; 2.2. Linhas de crdito s pessoas fsicas; 2.3. Linhas de crdito s empresas.

A administrao financeira estrutura

Presidncia

Diretoria Comercial

Diretoria Financeira Gerncia Financeira

Diretoria Industrial

Controladoria

Gerncia Financeira

Tesouraria

Crdito e Cobrana

O ambiente

O mundo de constantes mudanas. A velocidade das informaes. As tecnologias das informaes.

ANLISE DE FATORES ECONMICOS Economia americana: dficit do tesouro - guerra Efeito China: reviso investimento
MUNDIAIS

Petrleo: especulao e guerra Desvalorizao do dlar no mundo

ANLISE DE FATORES ECONMICOS CONTROLE DA INFLAO BALANA COMERCIAL

NACIONAIS

SUPERVIT PRIMRIO CRESCIMENTO ECONMICO

ANLISE DE FATORES ECONMICOS RISCO PAS - MELHORA BUSCA DE NOVOS MERCADOS

NACIONAIS

CMBIO FAVORVEL QUEDA DO ENDIVIDAMENTO

A EMPRESA CONCORRNCIA INGERNCIAS POLTICAS

AMBIENTE EXTERNO

CARGA TRIBUTRIA REDUO DA TAXA DE JUROS

A EMPRESA COMPRAS PRODUO

AMBIENTE INTERNO

CONTROLE DE QUALIDADE GERENCIAMENTO FINANCEIRO

A EMPRESA COMPOSIO DO PATRIMNIO CAPITAIS DE TERCEIROS

ANLISE DO EMPREENDIMENTO

CAPITAIS PRPRIOS POLTICA DE INVESTIMENTOS

PAPEL DOS BANCOS

Estabelecer limite de crdito na anlise cadastral;

Definir e negociar garantias;

Avaliar a concesso do crdito e acompanhar a operao;

Mercados Financeiros

Segmentos de intermediao financeira

Mercado monetrio Mercado de capitais Mercado de crdito

Mercado cambial

Mercados Financeiros

Mercado monetrio
Operaes de curto e curtssimo prazos Permitem o controle da liquidez monetria Papis do Banco Central e Ttulos de Estados e Municpios

Mercados Financeiros Ligao entre agentes superavitrios e deficitrios Supre necessidades de longo prazo Concesses de crdito para giro e capital fixo

Mercado de capitais

Mercados Financeiros Compra e venda de moedas conversveis

Agentes econmicos que operam no exterior:

Importadores/exportadores, investidores e inst. financeiras

Mercado cambial

Mercados Financeiros

Mercado de crdito
Constitudo por bancos comerciais e mltiplos Supre necessidades de curto e mdio prazos Concesses de crdito por emprstimos e financiamentos

Entendendo a estrutura

Operacional
Intermediao

Superavitrio
Deficitrio