DISEO

Y
CONTROL DE PRESUPUESTOS

Bloque: FIN- 4B
Trabajo: Avance 01
PASTAS PINA






Presentado por:
Acua Orihuela, Sebastin
Arnao Vilcarroman,Rosalia
Berisso Queirolo, Daniela
Crcamo Asencio, Lucia
Castaeda Gutirrez, Miguel

Lima, 31 de marzo del 2014
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PER ANLISIS MACROECONMICO DE LA SITUACIN DEL PAS
El Per puede crecer a su nivel potencial (entre 6,0% 6,5% por ao) durante el 2013-
2016. As, se mantendr como uno de los pases ms dinmicos del mundo, en la
medida que la economa mundial se recupere paulatinamente, se materialicen
importantes proyectos de inversin privada y se mantenga elevada la confianza de los
agentes econmicos. Mantener un crecimiento en torno del 6% en medio de una lenta
recuperacin de las economas avanzadas y cada de los precios de materias primas,
requiere de importantes esfuerzos para promover y facilitar la inversin privada, as
como aumentar la productividad y competitividad del pas.
El PBI per cpita del pas an se encuentra entre los ms bajos de la regin, y sin un
crecimiento alto y sostenido, no se podr continuar reduciendo la pobreza a ritmos
significativos ni alcanzar la deseada inclusin social. Por el lado de la poltica fiscal,
luego que en el 2012 se alcanz un supervit en cuentas estructurales, hacia adelante
se busca aumentar los gastos de acuerdo con los ingresos permanentes, en un
contexto de precios de exportacin an histricamente elevados pero con una
tendencia decreciente. Las proyecciones del presente Marco Macroeconmico
Multianual son consistentes con un supervit fiscal en torno del 0,6% del PBI durante el
2013- 2016. Por el lado de los ingresos fiscales, se buscar elevar gradualmente la
presin tributaria para lo cual se requerir un importante esfuerzo de la SUNAT, as se
buscar garantizar los ingresos fiscales necesarios para cumplir gradualmente con los
objetivos del Gobierno. En la medida que se materialice el incremento de los ingresos
fiscales permanentes, el gasto pblico se expandir de manera articulada y focalizada
en las reas prioritarias de la presente administracin (gasto social, infraestructura,
seguridad y orden interno).

Producto Bruto Interno
En el 2013, la economa peruana crecer alrededor de 6,0%-6,3% (en lnea con lo
previsto en el MMM anterior) debido al dinamismo de la demanda interna que
compensar la debilidad del sector externo. La demanda interna crecer en torno al
7,4%, y continuar expandindose por encima del PBI, gracias al fuerte crecimiento de
la inversin privada (10,0%) y pblica (20,1%).

Para el 2014-2016 el crecimiento anual del PBI se ubicar entre 6,0%-6,5%, as el
Per se mantendr como una de las economas ms dinmicas del mundo. Estas
proyecciones estn en lnea con el crecimiento potencial y una brecha del producto
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cerrada. Las favorables perspectivas para este periodo se explican por la recuperacin
de la economa mundial, bajos costos de financiamiento, elevadas expectativas e
inversin privada, as como la puesta en operacin de una serie de proyectos mineros
que duplicar la produccin de cobre al 2016.







En el 2016, el PBI per cpita ascender a alrededor de US$ 9 000 corrientes o US$
14 000 en PPP (paridad del poder de compra). Si bien Per liderar el crecimiento
en la regin an el PBI per cpita se ubicar en niveles por debajo de los otros
pases. Recin en el 2005 Per recuper el nivel de PBI per cpita de 1975 en dlares
constantes, y en los ltimos aos ha ido reduciendo la distancia respecto de otros
pases de la regin. Para alcanzar los primeros lugares de la regin se necesitar
mantener un crecimiento por encima del 6% durante al menos los prximos 15 aos.
Sostener dicho ritmo de crecimiento por un perodo largo y en medio de un contexto de
menores cotizaciones internacionales de metales requerir importantes esfuerzos por:
i) mantener elevadas las expectativas y materializar importantes anuncios de inversin
privada, ii) aumentar la productividad y competitividad del pas.







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En el 1T2013, el PBI creci 4,8% respecto del mismo perodo del ao anterior y a
una tasa de 6,0% en trminos desestacionalizados anualizados. A partir del
2T2013 se esperan tasas de crecimiento en torno del 6,5% respecto del mismo perodo
del ao anterior y 6,2% en trminos desestacionalizados anualizados. Cabe resaltar,
que el menor crecimiento del primer trimestre medido respecto del mismo perodo del
ao anterior se vio influenciado por un menor nmero de das laborables (el 2012 fue
bisiesto y la Semana Santa del 2013 se registr en marzo).



















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ANLISIS DEL SECTOR PASTAS PINA

o ANLISIS P.E.S.T.
A travs de esta herramienta se identificar los factores del entorno
general que afectaran a Pastas Pina.

Factor Poltico:

Alta proteccin y control (Haccp) de acuerdo a las normas sanitarias,
para la elaboracin y comercializacin de los productos terminados.
La legislacin laboral, en nuestro pas el 70% de los trabajadores labora
de manera informal y el 30% es formal esto se debe a la carga tributaria y
los sobrecostos laborales.
Nuevas leyes y normativas sobre la alimentacin variada, en estado
natural o procesamiento mnimo, que aporte nutrientes esenciales para
cada persona.
Preocupacin por parte del consumidor (Indecopi).El estado defiende el
inters de los consumidores y usuarios.
Apoyo directo del estado a la pequea y media empresa (Produce).




















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Factor Econmico:

La cada del dlar es favorable para todas las personas y empresas que
sus ingresos son en soles y sus deudas son en dlares. Esto origina una
reduccin de su deuda.
El ciclo econmico se estima que el Per crecer en promedio 5.7%
anual entre el 2014 y 2016- BCR.
Inflacin, los precios de los insumos suben, se afecta el precio de venta.
Por lo contrario se proyecta para el 2014 la inflacin se ubicara entre
1.5 y 2.5 por ciento.
Si el PBI es positivo, muestra un crecimiento favorable en el sector de
produccin manufacturera.
El poder adquisitivo de la sociedad es de manera paulatina a mayor
crecimiento se generara mejoras en los ingresos.























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D. PRODUCCIN MANUFACTURERA

15.8 PRODUCCIN DE LA INDUSTRIA DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS Y BEBIDAS,

2007 - 2012




CIIU


Divisin Producto 2007 2008 P/ 2009 P/ 2010 P/ 2011 P/ 2012 P/


Grupo


15 Elaboracin de Productos Alimenticios y Bebidas


151-154 Produccin, Procesamiento y Conservacin de



Productos Alimenticios (Toneladas)



Hot dog - Salchichas 17 826 20 879 21 250 22 177 23 313 23 328



Jamn 4 376 4 807 4 896 5 434 6 105 6 410



Jamonada 9 836 10 758 10 866 10 989 11 227 11 659



Carne de ave beneficiada 590 986 672 855 739 772 782 365 832 131 896 734



Carne de vacuno beneficiada 163 233 163 320 164 704 171 872 178 582 183 557



Conservas de pescados y mariscos 84 100 105 165 89 157 69 700 126 800 64 000


Harina de anchoveta, otras especies y residuos
1 399
000
1 406 818 1 348 458 785 600 1 637 600 846 200



Jugos y refrescos diversos 217 180 292 825 287 298 310 346 337 954 363 847



Tomate catchup / ketchup 1 136 1 339 1 410 1 626 1 762 2 388



Esprragos congelados 9 401 11 939 8 715 10 435 13 339 13 964



Conservas de esprragos 37 418 43 909 32 761 31 674 37 868 37 453



Margarina 16 428 16 736 18 118 21 920 19 802 19 525



Aceites vegetal y compuesto 204 227 188 146 204 996 238 217 228 807 249 546



Leche evaporada 384 012 397 825 363 596 409 469 418 933 425 476



Quesos 7 317 7 186 5 906 6 359 6 690 6 257



Yogurt 73 137 100 444 116 025 135 352 143 968 158 138


Harina de trigo
1 047
558
1 043 470 1 081 104 1 091 103 1 236 459 1 254 785



Smola de trigo 9 215 9 212 8 227 7 885 8 070 8 668


Arroz pilado
1 715
120
1 955 790 2 093 800 1 981 310 1 837 110 2 099 380


Alimentos balanceados para aves
1 925
541
2 077 312 2 197 211 2 303 491 2 379 489 2 557 143



Alimentos balanceados para porcino 81 397 86 583 95 935 104 539 110 925 133 196



Alimentos balanceados para vacuno 75 593 68 633 92 490 102 998 103 869 121 907



Azcar refinada 910 325 1 007 170 1 064 499 1 019 353 1 076 215 1 097 829



Chocolates diversos 13 656 12 038 11 403 15 357 15 204 21 518



Cocoa 1 609 1 833 1 774 1 759 1 290 1 452



Caramelos diversos 12 685 12 073 9 832 11 441 11 035 10 790



Fideos a granel 40 185 50 627 45 047 45 331 51 466 48 699



Fideos envasados 249 355 234 836 255 805 279 318 359 098 365 365



Filtrantes e infusiones 286 425 459 548 539 391



Refrescos Instantneos 1 836 1 806 1 822 1 348 1 159 1 449



Postres Instantneos 6 671 7 483 8 042 8 551 9 012 9 425



Snacks diversos 9 205 9 758 8 861 9 526 9 622 9 306



Fuente: Ministerio de la Produccin - Viceministerio de MYPE e Industria.
Ministerio de Agricultura - Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos.








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Factor Social:

Es posible mencionar ciertas tendencias, como el aumento del nmero de
comidas realizadas fuera de los domicilios (hogares u oficinas), el
incremento de los negocios de comida rpida (fast-food), o la
incorporacin creciente de la mujer al mercado laboral. En consecuencia
ha crecido la demanda de alimentos congelados o listos para consumir.
Actitud hacia el ahorro de tiempo, al comprar los productos de
preparacin instantnea.
El estilo de vida es cambiante, es cada vez ms exigente.

Factor Tecnolgico:

Nuevas tecnologas en maquinarias favorecen la produccin a gran
escala. (ahorro de tiempo)
La globalizacin permite adquisicin de productos que no estn dentro
mismo del pas. En este caso como la demanda de alimentos listos para
consumir.
Tecnologas como el Internet permiten el crecimiento empresarial, es una
oportunidad para hacer conocer el producto terminado.
Financiamiento para creacin de nuevas tecnologas (tecnologas
sustitutas).











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o LAS 5 FUERZAS DE PORTER

1. RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES EXISTENTES
Pastas Pina es una empresa con grandes competidores que actualmente
estn presentes con una alta participacin en el mercado a nivel nacional.
Sus competidores son:
Della nonna,
Il Pastificio Classico
Don Italo
Pastas Napoles entre otros.

2. AMENAZA DE NUEVOS COMPETIDORES
Entre los nuevos competidores tienen a los nuevos restaurantes de comida
italiana que cada vez van creciendo como: Dnica,La Romana, Il Piccolo
Pomadoro y la Bodega de la Trattoria.
Otros nuevos competidores son los fabricantes de pastas industrializadas:
Don Vittorio y Molitalia, los Supermercados: Tottus, Wong que elaboran sus
propios productos entre otros.

3. PODER NEGOCIADOR DE LOS PROVEEDORES
Los proveedores suministran los insumos necesarios para la elaboracin de
un buen producto, si ellos brindan un mal insumo, lo ms probable es que el
producto resulte de mala calidad. Es importante tener buenos proveedores
lo cual es esencial en este mercado. Mantener previa coordinacin en las
compras con los proveedores sino se perderia un da de produccin. Por
consiguiente , la competencia se beneficiaria ante esta debilidad.

4. PODER NEGOCIADOR DE LOS CLIENTES
Los clientes perciben que las pastas frescas son hechas con los mejores
ingredientes .Adems se adiciona un valor agregado cada vez que son
atendido, se busca fidelizarlos otorgandoles el mejor servicio y producto. De
esta manera poder destacar como marca.

5. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
En el mercado hay diversos productos que podran cubrir la misma
necesidad de comer, ya que no necesariamente consumirian pastas, es por
ello que los mercados se encuentran una gran variedad de sustitutos como
fast-foods y diversos tipos de comidas.
Con las nuevas tendencias, muchas personas prefieren comer saludable y
optan por comidas con menos grasa y ms diettica.
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o ANLISIS DEL MARKETING MIX
Producto: Pastas Pina cuenta con una serie de productos estos varan entre
pastas congeladas, no congeladas, salsas, entre otros.
- Fettuccine.
- Spaghetti.
- Cannelloni Rellenos con carne.
- Cannelloni Rellenos con Ricotta / Pollo.
- Lasagna Bolognesa.
- Lasagna quesos.

Plaza:
Minorista o al detalle: Los Ravioles Rellenos de Carne son puestos a la venta
en Supermercados, bodegas y a pedidos (Personales y/o por internet).

Precio:
Ravioles de carne (kg) S/.35

Ravioles de espinaca y ricota (kg) S/.40
Capeletis (kg) S/.40 Panzotti de espinaca y ricota (kg) S/.40
Panzotti de ricota y parmesano (kg) S/.40 Panzotti de ricota y alcachofa (kg) S/.40

Promocin:
- Facebook.
- Twitter.
- Pginas amarillas.
- Blogs.
- Groupon.com
- Folletos.



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Anlisis de FODA

Fortalezas
Producto de alto valor agregado.
Maquinaria con tecnologa semi industrial.
El precio no es elevado.
Contamos con la certificacin HACCAP
Pago de tributacin bajos.
Contar con patentes, licencias y permisos de ley.


Debilidades
Poco conocimiento del mercado.
Capital humano reducido.
La marca no es muy conocida.
Empresa pequea, con altos costos fijos.
No existe un plan de marketing


Oportunidades
Crecimiento del consumo interno de pastas frescas y secas.
Auge econmico en peru
La liciencia permite venta de licores ( vino por ejemplo)
Adquirir un local solo de ventas y produccin de pastas.

Amenazas
Alto poder de sustitucin en el mercado.
Perdida de mercado por competencia dentro de la plaza de alimentos
congelados.
El porcentaje de ganancia solo cubre el punto de equilibrio, no lo excede.
No tenemos una cartera de clientes fija
No hay marketing de por medio.

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RESEA HISTORICA

Pastas Pina es una empresa familiar que se inici con la venta de pastas frescas
y congeladas, desde febrero del 2002, aos antes se estuvieron vendiendo
algunos productos en una lechera ubicada en pueblo libre. Con el tiempo se
observ que a los clientes frecuentes les gustaban nuestras pastas, por ello,
decidimos incursionar por completo en la venta de las mismas. Naci de la
pasin por la comida Italiana y de la familia, de ah el nombre pina por la
matriarca de la familia la nonna, que le enseo los secretos y las recetas a la
persona que en estos momentos, es el gerente de produccin. El nombre de
pina es el alma y corazn de la empresa, viene del nombre italiano Giussepina
que en castellano es Josefina.
Nuestra experiencia en el rubro nos ha enseado que contar con los mejores
ingredientes da como resultado el mejor producto con la mejor calidad, prueba
de eso es que contamos con la certificacin de HACCAP, lo que nos permiti
ingresar a los supermercados peruanos, en este momento estamos en los
Supermercados de Tottus y en un futuro se planea entrar al resto de
supermercados como Metro, Wong y Vivanda.


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REGISTRO DE RUC







Nmero de
RUC:
10082378591 - QUEIROLO OLIVIERI ROSA JOSEFINA NORMA
Tipo
Contribuyente:
PERSONA NATURAL CON NEGOCIO
Tipo de
Documento:
DNI 08237859 - QUEIROLO OLIVIERI DE BERISSO, ROSA JOSEFINA NORMA
Nombre
Comercial:
RESTAURAN - BAR

Fecha de
Inscripcin:
09/03/1993
Fecha de Inicio de
Actividades:
01/07/1990
Estado del
Contribuyente:
ACTIVO

Condicin del
Contribuyente:
HABIDO
Direccin del
Domicilio
Fiscal:
AV. LAS CASTAITAS NRO. 131 URB. EL PALOMAR (ESPALDA MINISTERIO DE
INDUSTRIAS) LIMA - LIMA - SAN ISIDRO
Sistema de
Emisin de
Comprobante:
MANUAL
Actividad de Comercio
Exterior:
SIN ACTIVIDAD
Sistema de
Contabilidad:
MANUAL

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CENTRAL DE RIESGO


Ofrece mltiples beneficios a sus usuarios, tales como: Proveerlos de
informacin para una reaccin anticipada y oportuna, evitar prdidas por una
reaccin tarda, disminucin del costo de la informacin, facilitar el seguimiento
y el anlisis, mejorar la calidad de cartera al facilitar el proceso de
cobranza. Sentinel es fcil de usar, slo ser necesario tener una PC o Laptop y
una conexin fsica, domiciliaria o empresarial, o inalmbrica de alguno de los
proveedores locales de internet.
Sus productos han sido diseados para usuarios de empresas de todo tipo y
tamao, para profesionales independientes, representantes de instituciones, as
como personas naturales y familias.
En este caso para Pastas Pina es importante tener previa informacin de sus
clientes mayoritarios para realizar una respectiva seleccin, con quienes s
podran trabajar y quienes deben ser descartados. Asimismo evitar posibles
prdidas en las cuales se podran producir como las provisiones de cobranza
dudosa.
Sentinel mini
Estas son las tarifas de sus productos
# USUARIOS
Plan consultas Forma de pago
por mes Anual Semestral Trimestral Mensual
1 5 S/. 150 S/. 90 S/. 50 S/. 20
1 10 S/. 300 S/. 180 S/. 100 S/. 40
1 20 S/. 500 S/. 370 S/. 200 S/. 80
1 30 S/. 700 S/. 525 S/. 275 S/. 100
1 40 S/. 1,000 S/. 700 S/. 360 S/. 130
1 70 S/. 1,600 S/. 850 S/. 500 S/. 200

Incluye IGV
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ORGANIGRAMA






















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ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL


ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo corriente Pasivo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 15,900.00 Impuestos a la renta (4ta categ.) 400.00
Cuentas por cobrar comerciales 9,400.00 Cuentas por pagar comerciales 3,220.00
Mercaderas 8,750.00 Remuneraciones 2,500.00
Total activo corriente 34,050.00 Total Pasivo corriente 6120.00

Activo no corriente Patrimonio
Inmuebles y equipos (activos fijos) 12,900.00 Capital 30,000.00
Depreciacin acumulada 1290.00 Utilidad del periodo 9540.00
Total Patrimonio 39,540.00
Total activo no corriente 11,610.00

TOTAL ACTIVO 45,660.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45,660.00









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ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
Por el periodo 01 al 31 de diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

(+) Ventas 20,000.00
(-) Costo de ventas 9,000.00
Utilidad bruta 11,000.00
(-) Gastos de administracin 1,000.00
(-) Gastos de ventas 250.00
Utilidad operativa 9750.00
(+) Ingresos financieros 850.00
(-) Gastos financieros 660.00
Utilidad antes de participaciones e impuestos 9,940.00
(-) Participacin laboral 0.00
Utilidad antes de impuestos 9,940.00
(-) Impuesto a la Renta (Cuota) 400.00
Utilidad Neta 9,540.00







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CITAS BIBLIOGRFICAS

http://elcomercio.pe/gastronomia/peruana/delicias-llevar-5-lugares-comprar-pastas-
frescas-lima-noticia-1585611
http://www.hnseb.gob.pe/epi/descargas/2013/sama/func_restaurantes.pdf
http://www.larepublica.pe/29-11-2012/la-legislacion-laboral-en-peru-protege-al-30-de-
trabajadores
http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/normasLegales/DS_003_1997_TR.pdf
http://www.minedu.gob.pe/files/6231_201305171019.pdf
http://www.crecemype.pe/portal/index.php/coleccion-planes-de-negocio
http://elcomercio.pe/economia/personal/dolar-cae-quienes-ganan-quienes-pierden-noticia-
1409749
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2013/marzo/reporte-de-
inflacion-marzo-2013-sintesis.pdf
http://peru21.pe/2012/01/10/emprendedores/negocio-tradicion-italiana-2006861
Pertenece a las empresas del rubro PYMES, aqu esta el link del directorio
http://perupymes.com/pastas-pina
http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/jcrS00Alias