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Formulas para Prstamo de Consumo

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PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACION DE INTERESES DE
CREDITOS DE CONSUMO


En este documento establecemos el procedimiento de liquidacin de intereses para Crditos
de Consumo.

Le brindamos informacin sobre frmulas, procedimientos de clculo, ejemplos, etc., que le
permite verificar los montos de intereses comisiones y gastos cobrados por el BBVA Banco
Continental para las obligaciones de Crditos de Consumo contradas con nuestra entidad.

Este documento es aplicable a clientes del BBVA Banco Continental (persona natural) que
soliciten prstamos de consumo.

1. CALCULO DE INTERES COMPENSATORIO EFECTIVO ANUAL FIJA - TEA PARA
PRESTAMOS CON CUMPLIMIENTO DE PAGO

1.1 PRESTAMO SIN PERIODO DE GRACIA

Este monto se calcula entre las fechas de cumplimiento de pago de las cuotas de un
prstamo.

a. Clculo de Intereses:
Total de inters del periodo t




Donde: I (t ) = Frmula para el clculo del monto total de inters corrido para el
periodo t
i (t ) = Tasa Efectiva del periodo t
D(t ) = Deuda de Capital del periodo t
t = Das

Adems:
Factor de inters para el periodo t








Donde: i (t ) = Frmula para el clculo del factor de inters corrido para el periodo t
i (a) = Tasa efectiva anual


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b. Clculo del Seguro Desgravamen
En sus 4 modalidades (monto inicial 1 titular / monto inicial mancomunado / saldo insoluto 1
titular / saldo insoluto mancomunado) se calcula un tanto/mil sobre el monto inicial del
prstamo (lo nico que cambia es el factor asignado).



Donde: SD = Clculo del Seguro Desgravamen
P0 = Monto inicial del prstamo


c. Comisiones (Com)

Comisin por envo de informacin peridica (*)

(*) Monto fijo que se aplica segn tarifario publicado por el Banco.

d. Clculo de la cuota del periodo t





Donde: Cuota(t ) = Cuota a pagar en el perodo t
k (t ) = Monto de Capital amortizado en el periodo t
Com = Comisiones

EJEMPLO PARA PRESTAMO DE CONSUMO:
CON CUMPLIMIENTO DE PAGO













Saldo de capital Adeudado 13,000.00

Plazo 36 meses

Tasa de inters (TEA) 15.00%
TCEA (Tasa de costo
efectivo anual) 17.58%

Da de pago 30

Seguro desgravamen 4.55*

Comisin por envo de
informacin peridica
10.00

Periodo cuota 31 das

Cuota total a pagar
460.50


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* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.

Fecha de desembolso: 29.11.2012

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 31 das para la primera cuota,
utilizando la siguiente frmula:

Factor de Inters i(t ) :


i (S1) = __1 +
1S
1uu
]

31
360
1_ = u.u121u77

Con el factor hallado calculamos el inters total a pagar por el periodo 1. Para ello
multiplicamos el factor de inters por el saldo adeudado a la fecha:

Inters I (t ) : u.u121u77 1S,uuu.uu = 1S7.4u
Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, el seguro de
desgravamen y las respectivas comisiones, de la siguiente manera:

Ejemplo Cuota (1 ) : 288.SS +1S7.4u +4.SS +1u.uu = 46u.Su


1.2 PRESTAMO CON PERIODO DE GRACIA

1.2.1 Inters de gracia sin capitalizacin periodicidad del inters de la gracia
igual al plazo de la gracia

Durante el periodo de gracia no se realiza ningn pago, pero el inters acumulado en dicho
periodo de gracia mas la cuota por periodo calculado se suma esto es para la primera cuota;
las cuotas restantes tendrn su valor normal, es decir el primer pago ser mayor a las
restantes.

EJEMPLO
Saldo de capital Adeudado
13,000.00

Plazo
36 meses

!racia
4 meses

Tasa de inters (TEA)
15.00%

TCEA (Tasa de costo
17.19%


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efectivo anual)
Da de pago
30

Seguro desgravamen
4.94*
Comisin por envo de
informacin peridica 10.00

Periodo cuota 153 das

Total Primera Cuota a pagar
1163.86

Cuotas restantes
505.92

* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.
Fecha de desembolso 28.11.2012.
Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 153 das, utilizando la siguiente
frmula:

Factor de Inters i(t ) :

i(1SS) = __1 +
1S
1uu
]
153
360
1_ = u.u61198


Con el factor hallado calculamos el inters total a pagar por el periodo. Para ello multiplicamos
el factor de inters por el saldo adeudado a la fecha:

Inters I (t ) : u.u61198 1S,uuu.uu = 79S.S8
Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (existe periodo de gracia para esta fecha de pago), los intereses generados en el
periodo, la comisin por envo de informacin peridica y el seguro de desgravamen.



Donde: Cuota(t ) = Cuota a pagar en el perodo t
K (t ) = Monto de Capital amortizado en el periodo t
I (t ) = Inters en el periodo t
Com = Comisiones
Seg (*) = Seguro desgravamen + Otros seguros
Ejemplo Cuota (1 ) =SSS.S8 +79S.S8 +24.7u + 1u.uu = 116S.86


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1.2. 3 Inters de gracia con capitalizacin

Durante el periodo de gracia no se realiza ningn pago, pero el inters acumulado en dicho
periodo de gracia se capitaliza teniendo un nuevo importe de saldo adeudado.

EJEMPLO

Datos para este ejemplo:
Importe solicitado: 13,000.00
Tasa efectiva anual: 15%
Plazo: 36 meses
Gracia: 4 meses

En base a estos datos, el importe solicitado es de S/. 13,000.00 pero como est sujeto a
inters de gracia con capitalizacin a 4 meses, entonces se debe capitalizar los intereses
generados en los 4 meses de gracia, para ello se realiza el siguiente clculo:

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 121 das, utilizando la siguiente
frmula:




Factor de Inters i(t ) :

i(121) = __1 +
1S
1uu
]
121360
1_ = u.u48u96S7


Con el factor hallado calculamos el inters total a pagar por el periodo. Para ello multiplicamos
el factor de inters por el saldo adeudado a la fecha:


Inters I (t ) : u.u48u96S7 1S,uuu.uu =62S.2S2864
Importe Capitalizado: 1S,uuu.uu + 62S.2S = 1S,62S.2S

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 32 das, utilizando la siguiente
frmula:

Factor de Inters i(t ) : i(S2) = _[1 +
15
100

32
360
1_ = u.u12Suu8
Con el factor hallado calculamos el inters total a pagar por el periodo. Para ello multiplicamos
el factor de inters por el saldo adeudado a la fecha:

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Inters I (t ) : u.u12Suu8 1S,62S.2S = 17u.SS
EJEMPLO
Saldo de capital Adeudado
13,000.00

Plazo
36 meses

!racia
4 meses

Tasa de inters (TEA)
15.00%
TCEA (Tasa de costo efectivo
anual) 17.04%

Da de pago
30

Seguro desgravamen
5.18*
Comisin por envo de
informacin peridica 10.00

Periodo cuota 153 das

Cuota total a pagar
529.97
* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.
Fecha de desembolso: 28.11.2012

Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (existe periodo de gracia para esta fecha de pago), los intereses generados en el
periodo, la comisin por envo de informacin peridica y el seguro de desgravamen.


Donde: Cuota(t ) = Cuota a pagar en el perodo t
K (t ) = Monto de Capital amortizado en el periodo t
I (t ) = Inters en el periodo t
Com = Comisiones
Seg (*) = Seguro desgravamen + Otros seguros
Ejemplo Cuota (1 ) = S49.7S + 16S.u4 +1u.uu + S.18 = S29.97





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2. CALCULO DE INTERES COMPENSATORIO EFECTIVO ANUAL FIJA - TEA
Y MORATORIO FIJA PARA PRSTAMOS EN SITUACION DE INCUMPLIMIENTO DE
PAGO.

2.1 PRESTAMO SIN PERIODO DE GRACIA

a. Clculo de Inters Compensatorio efectiva anual fija - TEA

Es el inters que se aplica en los casos de incumplimiento del pago de por lo menos una cuota
(capital ms inters) en las fechas establecidas en el Cronograma de Pago.

Inters Compensatorio:
( ) ( ) ( ) [ ] t I t K x t i IC + =
1

Donde: IC = Inters Compensatorio efectiva anual fija TEA
t
1
= das de incumplimiento
t = das de la cuota
b. Clculo de Inters Moratorio fija

Es el inters que se aplica en los casos de incumplimiento del pago de por lo menos una cuota
en las fechas establecidas en el cronograma de Pago.

Inters Moratorio:
( ) ( ) ( ) [ ] t I t K x t i IM + =
1

Donde: IM = Inters Moratorio fija
t
1
= das de incumplimiento
t = das de la cuota




EJEMPLO PARA PRESTAMO DE CONSUMO:
CON INCUMPLIMIENTO DE PAGO MENOR A 30 DAS


Saldo de capital Adeudado 11,602.77
Plazo 36 meses
Tasa de inters (TEA) 15.00%
TCEA (tasa de costo efectivo anual) 17.78%
Da de pago 30

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Seguro desgravamen 4.06*
Comisin por envo de informacin
peridica
10.00
Tasa de inters moratorio fi"a 28.50%
#nters moratorio 1.39
#nters compensatorio 0.77
Das de incumplimiento 5 das
Cuota total a pagar 412.31
Cuota total a pagar por mora 414.47

* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.
La fecha de desembolso es 28.11.2012.
La cuota de incumplimiento es la cuota 10.

En el caso de prstamos con incumplimiento de pago se debe calcular el inters
compensatorio anual fija TEA y el inters moratorio fija respectivo, para poder calcular la
nueva cuota total a pagar.

Inters Compensatorio efectivo anual fija - TEA

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 5 das, utilizando la siguiente frmula:

Factor de Inters i(t ) : |(S) = _[1 +
15
100

5360
1_ = u.uu194Su

La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida ms los intereses
generados en el periodo.

Cuota impagada (10) : 298.11 +1uu.14 = S98.2S
Con el factor hallado calculamos el inters compensatorio efectivo anual fija TEA
correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de inters por el total de la cuota impagada.

Inters Compensatorio: u.uu194Su x S98.2S = u.77

Inters Moratorio fija

Igual que en el caso de inters compensatorio, primero debemos proceder a calcular el factor
de inters a 5 das utilizando la siguiente frmula:



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Factor de Inters i(t ) : |(S) = _[1 +
28.5
100

5360
1_ = u.uuS4888

Con el factor hallado calculamos el inters moratorio efectivo anual fija correspondiente. Para
ello multiplicamos el factor de inters por el capital cuota vencida.

Inters Moratorio: u.uuS4888 x ( 298.11 +1uu.14) = 1.S9

Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, el seguro de
desgravamen, la comisin por envo de informacin peridica, el inters compensatorio y
moratorio generado.

Cuota(t ) : 298.11 +1uu.14 +4.u6 +1u.uu +u.77 +1.S9 = 414.47




EJEMPLO PARA PRESTAMO DE CONSUMO:
CON INCUMPLIMIENTO DE PAGO MAYOR A 30 DAS
Saldo de capital Adeudado 11,602.77
Plazo 36 meses
Tasa de inters (TEA) 15.00%
TCEA (tasa de costo efectivo anual) 17.78%
Da de pago 30
Seguro desgravamen 4.06*
Comisin por envo de informacin
peridica
10.00
Tasa de inters moratorio fi"a 28.50%
#nters moratorio 9.26
#nters compensatorio 5.13
Das de incumplimiento 33 das
Cuota total a pagar 412.31
Cuota total a pagar por mora 426.70

* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.
La fecha de desembolso es 28.11.2012.
La cuota de incumplimiento es la cuota 10.

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Para este caso igual que en el ejemplo anterior debemos calcular el inters compensatorio
efectiva anual fija - TEA y el inters moratorio fija respectivo, para poder calcular la nueva
cuota total a pagar.


Inters Compensatorio efectiva anual fija - TEA

Como siempre el primer paso que debemos realizar es hallar el factor de inters a 33 das,
utilizando la siguiente frmula:

Factor de Inters i(t ) : |(SS) = _[1 +
15
100

33360
1_ = u.u1289S9

La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida ms los intereses
generados en el periodo.

Cuota impagada (10) : 298.11 +1uu.14 = S98.2S


Con el factor hallado calculamos el inters compensatorio correspondiente. Para ello
multiplicamos el factor de inters por el total de la cuota impagada.

Inters Compensatorio u.u1289S9 x S98.2S = S.1S


Inters Moratorio fija

Igual que en el caso de inters compensatorio efectiva anual fija - TEA, primero debemos
proceder a calcular el factor de inters a 33 das utilizando la siguiente frmula:
Factor de Inters i(t ) : i (SS) = _[1 +
28.5
100

33360
1_ = u.u2S2S2
Con el factor hallado calculamos el inters moratorio correspondiente. Para ello multiplicamos
el factor de inters por el capital cuota vencida.

Inters Moratorio: u.u2S2S2 x (298.11 +1uu.14) = 9.26
Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, el seguro de
desgravamen, la comisin por envo de informacin peridica, el inters compensatorio y
moratorio generado.
Cuota(t ) : 298.11 +1uu.14 +4.u6 +1u.uu +S.1S +9.26 = 426.7u


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2.2 PRESTAMO CON PERIODO DE GRACIA

2.2.1 Inters de gracia sin capitalizacin

o Periodicidad del inters igual a la periodicidad de amortizacin.
o Periodicidad del inters de la gracia igual al plazo de la gracia
EJEMPLO Con incumplimiento de pago Menor a 30 das.
Saldo de capital Adeudado 13,000.00
Plazo 36 meses
Periodo de !racia 4 meses
Tasa de inters (TEA) 15.00%
TCEA (tasa de costo efectivo anual) 17.19%
Da de pago 30
Seguro desgravamen 4.94*
Comisin por envo de informacin
peridica
10.00
Tasa de inters moratorio fi"a 28.50%
#nters moratorio 1.71
#nters compensatorio 0.95
Das de incumplimiento 5 das
Total Primera cuota a pagar 1163.86
Cuotas restantes a pagar 505.92
Cuota a pagar por mora 508.58

* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.
Fecha de desembolso 28.11.2012.
La cuota impaga es la segunda.

En el caso de prstamos con incumplimiento de pago se debe calcular el inters
compensatorio efectiva anual fija TEA y el inters moratorio fija respectivo, para poder
calcular la nueva cuota total a pagar.

Inters Compensatorio efectiva anual fija - TEA

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 5 das, utilizando la siguiente frmula:


Factor de Inters i(t ) : |(S) = _[1 +
15
100

5360
1_ = u.uu194Su


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La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida ms los intereses
generados en el periodo.

Cuota impagada (2) : S42.S9 +148.S9 = 49u.98

Con el factor hallado calculamos el inters compensatorio efectiva anual fija - TEA
correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de inters por el total de la cuota impagada.

Inters Compensatorio : u.uu194Su x 49u.98 = u.9S
Inters Moratorio fija
Igual que en el caso de inters compensatorio efectiva anual fija - TEA, primero debemos
proceder a calcular el factor de inters a 5 das utilizando la siguiente frmula:


Factor de Inters i(t ) : |(S) = _[1 +
28.5
100

S
360
1_ = u.uuS4888
Con el factor hallado calculamos el inters moratorio fija correspondiente. Para ello
multiplicamos el factor de inters por el capital cuota vencida.

Inters Moratorio: u.uuS4888 x (S42.S9 +148.S9) = 1.71

Clculo de la cuota

Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, el seguro de
desgravamen, la comisin por envo de informacin peridica, el inters compensatorio y
moratorio generado.

Cuota(t ) : 342.59 + 148.39 + 4.94 + 10.00 + 0.95 + 1.71 = 508.58

EJEMPLO Con incumplimiento de pago Mayor a 30 das.
Saldo de capital Adeudado 13,000.00
Plazo 36 meses
Periodo de !racia 4 meses
Tasa de inters (TEA) 15.00%
TCEA (tasa de costo efectivo anual) 17.19%
Da de pago 30

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Seguro desgravamen 4.94*
Comisin por envo de informacin
peridica
10.00
Tasa de inters moratorio fi"a 28.50%
#nters moratorio 11.42
#nters compensatorio 6.33
Das de incumplimiento 33 das
Total Primera cuota a pagar 1163.86
Cuotas restantes a pagar 505.92
Cuota a pagar por mora 523.67

* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.
Fecha de desembolso 28.11.2012.
La cuota impaga es la segunda.


En el caso de prstamos con incumplimiento de pago se debe calcular el inters
compensatorio efectiva anual fija - TEA y el inters moratorio fija respectivo, para poder
calcular la nueva cuota total a pagar.

Inters Compensatorio efectiva anual fija - TEA

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 33 das, utilizando la siguiente
frmula:


Factor de Inters i(t ) : |(SS) = _[1 +
15
100

33360
1_ = u.u1289S9

La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida ms los intereses
generados en el periodo.

Cuota impagada(2): S42.S9 +148.S9 = 49u.98

Con el factor hallado calculamos el inters compensatorio efectiva anual fija TEA
correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de inters por el total de la cuota impagada.

Inters Compensatorio: u.u1289S9 x 49u.98 = 6.SS


Inters Moratorio fija

Igual que en el caso de inters compensatorio efectiva anual fija - TEA, primero debemos
proceder a calcular el factor de inters a 33 das utilizando la siguiente frmula:

Formulas para Prstamo de Consumo
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Factor de Inters i(t ) : i (SS) = _[1 +
28.5
100

33360
1_ = u.u2S2S2
Con el factor hallado calculamos el inters moratorio fija correspondiente. Para ello
multiplicamos el factor de inters por el capital cuota vencida.

Inters Moratorio: u.u2S2S2 x (S42.S9 +148.S9) = 11.42
Clculo de la cuota

Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, el seguro de
desgravamen, la comisin envo de informacin peridica, el inters compensatorio y
moratorio generado.
Cuota(t ) : S42.S9 +148.S9 +4.94 + 1u.uu +6.SS +11.42 = S2S.67

2.2.2 Inters de gracia con capitalizacin

EJEMPLO Con incumplimiento de pago Menor a 30 das.
Saldo de capital Adeudado 13,000.00
Plazo 36 meses
Periodo de !racia 4 meses
Tasa de inters (TEA) 15.00%
TCEA (tasa de costo efectivo anual) 17.04%
Da de pago 30
Seguro desgravamen 5.18*
Comisin por envo de informacin
peridica 10.00
Tasa de inters moratorio fi"a 28.50%
#nters moratorio 1.80
#nters compensatorio 1.00
Das de incumplimiento 5 das
Cuota total a pagar 529.97
Cuota a pagar por mora 532.77

* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.

Fecha de desembolso 28.11.2012.
La cuota impaga es la segunda.

Formulas para Prstamo de Consumo
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En el caso de prstamos con incumplimiento de pago se debe calcular el inters
compensatorio efectiva anual fija TEA y el inters moratorio fija respectivo, para poder
calcular la nueva cuota total a pagar.

Inters Compensatorio efectiva anual fija - TEA

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 5 das, utilizando la siguiente frmula:

Factor de Inters i(t ) : |(S) = _[1 +
15
100

5360
1_ = u.uu194Su

La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida ms los intereses
generados en el periodo.

Cuota impagada(2): SS9.21 +1SS.S8 = S14.79


Con el factor hallado calculamos el inters compensatorio efectiva anual fija - TEA
correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de inters por el total de la cuota impagada.

Inters Compensatorio: u.uu194Su x S14.79 = 1.uu


Inters Moratorio fija

Igual que en el caso de inters compensatorio efectiva anual fija - TEA, primero debemos
proceder a calcular el factor de inters a 5 das utilizando la siguiente frmula:


Factor de Inters i(t ) : |(S) = _[1 +
28.5
100

S
360
1_ = u.uuS4888

Con el factor hallado calculamos el inters moratorio efectiva anual fija - TEA
correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de inters por el capital cuota vencida.

Inters Moratorio: u.uuS4888 x (SS9.21 +1SS.S8) = 1.8u



Clculo de la cuota


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Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, el seguro de
desgravamen, la comisin por envo de informacin peridica, el inters compensatorio y
moratorio generado.

Cuota(t ) : 359.21 + 155.58 + 5.18 + 10.00 + 1.00 + 1.80 = 532.77

EJEMPLO Con incumplimiento de pago Mayor a 30 das.

Saldo de capital Adeudado 13,000.00
Plazo 36 meses
Periodo de !racia 4 meses
Tasa de inters (TEA) 15.00%
TCEA (tasa de costo efectivo anual) 17.04%
Da de pago 30
Seguro desgravamen 5.18*
Comisin por envo de informacin
peridica 10.00
Tasa de inters moratorio fi"a 28.50%
#nters moratorio 11.97
#nters compensatorio 6.64
Das de incumplimiento 33 das
Cuota total a pagar 529.97
Cuota a pagar por mora 548.58

* Calculado por el saldo insoluto un titular basado en una persona nacida el 23 de octubre de
1987.
Fecha de desembolso 28.11.2012.
La cuota impaga es la segunda.

En el caso de prstamos con incumplimiento de pago se debe calcular el inters
compensatorio efectiva anual fija - TEA y el inters moratorio fija respectivo, para poder
calcular la nueva cuota total a pagar.

Inters Compensatorio efectiva anual fija - TEA

Como primer paso debemos hallar el factor de inters a 33 das, utilizando la siguiente
frmula:

Factor de Inters i(t ) : |(SS) = _[1 +
15
100

33360
1_ = u.u1289S9

Formulas para Prstamo de Consumo
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La cuota impagada se calcula sumando el capital de la cuota vencida ms los intereses
generados en el periodo.

Cuota impagada(2) : SS9.21 +1SS.S8 = S14.79

Con el factor hallado calculamos el inters compensatorio efectiva anual fija - TEA
correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de inters por el total de la cuota impagada.

Inters Compensatorio: u.u1289S9 x S14.79 = 6.64

Inters Moratorio fija


Igual que en el caso de inters compensatorio efectiva anual fija - TEA, primero debemos
proceder a calcular el factor de inters a 33 das utilizando la siguiente frmula:

Factor de Inters i(t ) : i (SS) = _[1 +
28.5
100

33360
1_ = u.u2S2S2

Con el factor hallado calculamos el inters moratorio efectiva anual fija - TEA
correspondiente. Para ello multiplicamos el factor de inters por el capital cuota vencida.

Inters Moratorio: u.u2S2S2 x (SS9.21 +1SS.S8) = 11.97



Clculo de la cuota

Finalmente para determinar el monto de la cuota total a pagar, se debe sumar el capital
amortizado (capital cuota vencida), los intereses generados en el periodo, el seguro de
desgravamen, la comisin por envo de informacin peridica, el inters compensatorio y
moratorio generado.

Cuota(t ) : SS9.21 +1SS.S8 +S.18 + 1u.uu +6.64 +11.97 = S48.S8




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EJEMPLO PARA PRESTAMO DE CONSUMO:
CALCULO DE TASA DE COSTO EFECTIVO ANUAL (TCEA)

Para este ejemplo tenemos un prstamo de S/. 13,000.00, a una tasa efectiva anual (TEA) de
14%, por un plazo de 12 meses. El desembolso fue realizado el 01.11.2012 y el vencimiento
mensual son los 30 de cada mes.

Cronograma de Pago

$ro%
Cuota
&ec'a de
(encimiento
Saldo Amortizacin #nters
Seguro
Desg%
Com%
Env%
Cuota
Total
1 30/12/2012 12106.86 893.14 282.18 4.55 10.00 1189.87
2 30/01/2013 11068.92 1037.94 137.38 4.55 10.00 1189.87
3 28/02/2013 10011.05 1057.87 117.45 4.55 10.00 1189.87
4 30/03/2013 8945.64 1065.41 109.91 4.55 10.00 1189.87
5 30/04/2013 7871.83 1073.81 101.51 4.55 10.00 1189.87
6 30/05/2013 6782.93 1088.90 86.42 4.55 10.00 1189.87
7 30/06/2013 5684.58 1098.35 76.97 4.55 10.00 1189.87
8 30/07/2013 4571.67 1112.91 62.41 4.55 10.00 1189.87
9 30/08/2013 3448.22 1123.45 51.87 4.55 10.00 1189.87
10 30/09/2013 2312.03 1136.19 39.13 4.55 10.00 1189.87
11 30/10/2013 1162.09 1149.94 25.38 4.55 10.00 1189.87
12 30/11/2013 0.00 1162.09 13.19 4.55 10.00 1189.83

Con estos datos se obtiene una Cuota financiera (amortizacin + inters) de S/. 1175.32

Importe Neto: Es el monto del prstamo
- Importe del Prstamo: S/. 13,000.00
- Importe Neto: S/. 13,000.00
Comisiones por envo de informacin peridica: Estas comisiones se
cobran en cada cuota y forman parte de la Cuota Total a pagar en cada periodo. Para el
ejemplo ser de S/. 10.00

Seguro de desgravamen: Dependiendo del tipo de prstamo se puede aadir a este
concepto el seguro Vehicular o Hipotecario. El seguro tambin forma parte de la Cuota Total a
pagar en cada periodo. Para el ejemplo ser de S/. 4.55

Cuota Total: Es el monto total a pagar en cada periodo el cual incluye:
- Cuota: S/. 1175.32
- Comisin por envo de informacin peridica: S/. 10.00
- Seguro de desgravamen: S/. 4.55
- Cuota Total: S/. 1189.87

Formulas para Prstamo de Consumo
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Aproximacin para hallar el Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA):

Tomando en cuenta los valores del ejemplo; se realiza sumatorias del Valor Actual de las
Cuotas Totales de los 12 periodos, buscando la tasa que permita que esta sumatoria se
aproxime al Importe Neto de S/. 13,000.00. La tasa que permita obtener el valor ms cercano
es considerada como la Tasa de Costo Efectivo Anual:

TCEA aproximada: Valor Actual de Sumatoria de las Cuotas Totales:
16.30 % 13,000.00

Como se muestra en el ejemplo, la tasa que permite obtener el Valor Actual ms aproximado
al Importe Neto de S/. 13,000.00 es la de 16.30 %






IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS (ITF)

Impuesto que grava bsicamente todos los retiros o depsitos en cualquier modalidad de
cuenta abierta en alguna de las empresas del sistema financiero nacional, as como la
adquisicin de cheques de gerencia, giros, certificados bancarios u otros instrumentos
financieros que no estn expresamente exoneradas, adems de otras operaciones, con la
tasa del monto total de la transaccin, segn sea el caso y el porcentaje que se aplique de
acuerdo a la ley vigente. El Importe a las Transacciones Financieras (ITF) es el 0.005% del
monto de la operacin.

Se encuentran inafectas al ITF, a partir del 27 de marzo de 2004, la acreditacin, dbito o
transferencia entre cuentas de un mismo titular mantenidas en una misma Empresa del
Sistema Financiero o entre sus cuentas mantenidas en diferentes Empresas del Sistema
Financiero.

Adems, se encuentran exonerados del ITF, entre otras operaciones, tanto los abonos de
remuneraciones, pensiones y CTS, as como cualquier pago o retiro que se realice desde
estas cuentas hasta por el monto de la remuneracin y/o pensin, independientemente de si
se realiza por ventanilla, cajero automtico, Internet o banca telefnica.

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