Asociacin de Administradores de Propiedades Inmuebles

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LEY 19.210
ACCESO DE LA POBLACIN A SERVICIOS FINANCIEROS Y
PROMOCIN DEL USO DE MEDIOS DE PAGO ELECTRNICOS

TTULO I
DE LOS MEDIOS DE PAGO ELECTRNICOS
CAPTULO NICO
Artculo 1. (Medio de pago electrnico).- Se entender por medio de pago electrnico las
tarjetas de dbito, las tarjetas de crdito, los instrumentos de dinero electrnico y las
transferencias electrnicas de fondos, as como todo otro instrumento anlogo que permita
efectuar pagos electrnicos a travs de cajeros automticos, por Internet o por otras vas, de
acuerdo a lo que establezca la reglamentacin. Los pagos efectuados a travs de medios de
pago electrnicos tienen pleno efecto cancelatorio sobre las obligaciones en cumplimiento de
las cuales se efectan.
Artculo 2. (Dinero electrnico).- Se entender por dinero electrnico los instrumentos
representativos de un valor monetario exigible a su emisor, tales como tarjetas prepagas,
billeteras electrnicas u otros instrumentos anlogos, de acuerdo a lo que establezca la
reglamentacin, con las siguientes caractersticas:
A) El valor monetario es almacenado en medios electrnicos, tales como un chip en una
tarjeta, un telfono mvil, un disco duro de una computadora o un servidor.
B) Es aceptado como medio de pago por entidades o personas distintas del emisor y tiene
efecto cancelatorio.
C) Es emitidos por un valor igual a los fondos recibidos por el emisor contra su entrega.
D) Es convertible a efectivo por el emisor, a solicitud del titular, segn el importe
monetario del instrumento de dinero electrnico emitido no utilizado.
E) No genera intereses.
Exceptense de lo previsto en el literal D) precedente los instrumentos de dinero electrnico
emitidos en el marco de lo previsto en el artculo 19 de la presente ley. La reglamentacin
podr extender esta excepcin para la implementacin del pago a travs de estos
instrumentos de beneficios, prestaciones o subsidios que no habiliten la conversin a efectivo
de los mismos. Podrn emitir dinero electrnico las instituciones de intermediacin financiera
y las instituciones emisoras de dinero electrnico.




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Artculo 3. (Emisin y uso de dinero electrnico).- Las actividades de emisin y uso de dinero
electrnico comprenden las operaciones de emisin propiamente dicha de los mencionados
instrumentos, su reconversin a efectivo, las operaciones de transferencias, pagos, dbitos
automticos y cualquier movimiento u operacin relacionada con el valor monetario del
instrumento de dinero electrnico emitido.
TTULO II
DE LAS INSTITUCIONES EMISORAS DE DINERO ELECTRNICO
CAPTULO NICO
Artculo 4. (Autorizacin para operar y rgimen sancionatorio).- Las instituciones emisoras
de dinero electrnico debern obtener la autorizacin previa del Banco Central del Uruguay
(BCU) para desarrollar esa actividad y quedarn sujetas a las disposiciones de la presente ley, a
su reglamentacin y a las normas generales e instrucciones particulares que dicte el BCU.
Para el otorgamiento de la autorizacin para operar como institucin emisora de dinero
electrnico, el BCU tendr en cuenta razones de legalidad, de oportunidad y de conveniencia.
Las instituciones emisoras de dinero electrnico que infrinjan las leyes y decretos que rijan su
actividad o las normas generales e instrucciones particulares dictadas por el BCU, sern
pasibles de las sanciones previstas en el artculo 20 del Decreto-Ley N 15.322, de 17 de
setiembre de 1982, en la redaccin dada por el artculo 2 de la Ley N 16.327, de 11 de
noviembre de 1992, y por el artculo 6 de la Ley N 17.613, de 27 de diciembre de 2002.
Artculo 5. (Fondos administrados).- Los fondos correspondientes a los instrumentos
emitidos por las instituciones emisoras de dinero electrnico originados en la provisin de los
servicios de pago a los que refiere el Ttulo III de la presente ley, se radicarn en cuentas en
instituciones de intermediacin financiera afectadas nicamente a tales efectos. Dichas
cuentas constituirn patrimonios de afectacin independientes del patrimonio de la institucin
emisora y en relacin con las cuales sta tendr la responsabilidad de un fiduciario. El Banco
Central del Uruguay podr habilitar otros medios donde radicar tales fondos, as como
autorizar a las instituciones emisoras de dinero electrnico a mantener parte de dichos fondos
en otro tipo de activos lquidos a efectos de atender las necesidades de liquidez asociadas a la
prestacin de los servicios referidos.
Artculo 6. (Objeto).- Las instituciones emisoras de dinero electrnico tendrn como objeto el
indicado en el artculo 3 de la presente ley, pudiendo efectuar las dems actividades que el
Banco Central del Uruguay les autorice o exija de acuerdo con sus facultades, no pudiendo en
ningn caso realizar actividades de intermediacin financiera, captar depsitos ni otorgar
crditos. Las instituciones emisoras de dinero electrnico podrn brindar los servicios de pago
a los que refiere el Ttulo III de la presente ley, en los trminos previstos en el mismo, adems
de otras actividades que determine la reglamentacin.
Artculo 7. (Proteccin del pago de remuneraciones, honorarios, pasividades, beneficios
sociales y otras prestaciones).- La declaracin judicial de concurso, la presentacin de un
acuerdo privado de reorganizacin o cualquier otra medida adoptada al amparo de la Ley N
18.387, de 23 de octubre de 2008, modificativas y concordantes, en relacin con una
institucin emisora de dinero electrnico, no impedir en ningn caso el pago a cada titular del


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respectivo instrumento de dinero electrnico de los fondos no utilizados que le hubiesen sido
acreditados en cumplimiento de lo dispuesto en el Ttulo III de la presente ley.
Dichos fondos, tratndose de un patrimonio de afectacin independiente, no integrarn la
masa activa del concurso y debern ser entregados sin dilacin a sus titulares. A tales efectos,
no se requerir la resolucin previa del Juez de Concurso ni el informe favorable del sndico o
interventor a que hace referencia el artculo 88 de la Ley N 18.387. El Banco Central del
Uruguay (BCU) ser el responsable de instrumentar esta devolucin.
En caso de que se disponga la suspensin de actividades o la revocacin de la habilitacin o de
la autorizacin a funcionar de una institucin emisora de dinero electrnico, en el marco de las
potestades sancionatorias previstas en el artculo 4 de la presente ley, tambin
corresponder la entrega sin dilacin de los fondos no utilizados a sus titulares, de acuerdo a
los procedimientos que establezca el BCU.
Artculo 8. (Otras disposiciones).- Los fondos acreditados en instrumentos de dinero
electrnico en cumplimiento de lo dispuesto en los Captulos I, III y IV del Ttulo III de la
presente ley, que no hayan sido utilizados por sus titulares, o los que estuvieren pendientes de
acreditacin por tales conceptos, estarn alcanzados por las previsiones de la Ley N 18.139,
de 15 de junio de 2007.
Artculo 9. (Poderes jurdicos de la Corporacin de Proteccin del Ahorro Bancario).- Para el
cumplimiento de sus cometidos, la Corporacin de Proteccin del Ahorro Bancario tendr
respecto de las instituciones emisoras de dinero electrnico los poderes jurdicos establecidos
en los literales A), B), E) y K) del artculo 16 de la Ley N 18.401, de 24 de octubre de 2008.
TTULO III
DEL PAGO DE REMUNERACIONES, HONORARIOS, PASIVIDADES,
BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS PRESTACIONES
CAPTULO I
REMUNERACIONES Y OTRAS PARTIDAS EN DINERO
Artculo 10. (Pago de nmina).- El pago de las remuneraciones y toda otra partida en dinero
que tengan derecho a percibir los trabajadores en relacin de dependencia, cualquiera sea su
empleador, deber efectuarse a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de
intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que
ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con
las disposiciones complementarias que se dicten para reglamentarla. El sistema de pago que se
instituye no implica aceptacin de la liquidacin por parte del dependiente, ni enerva la
obligacin del empleador de extender los recibos de haberes, en las condiciones previstas en
las normas reglamentarias del artculo 10 de la Ley N 16.244, de 30 de marzo de 1992.




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Facultase al Poder Ejecutivo a establecer un sistema de recibo de haberes y de firma en
formato electrnico.
Artculo 11. (Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma para
que los empleadores se adapten a lo sealado en el artculo anterior. El cronograma de
incorporacin no podr comenzar antes de treinta das contados a partir de la fecha en que el
Banco Central del Uruguay reglamente la actividad de las instituciones emisoras de dinero
electrnico y tendr una duracin de hasta seis meses. El Poder Ejecutivo podr prorrogar
dicho plazo por hasta un mximo de seis meses.
El trabajador tendr derecho a elegir libremente la institucin de intermediacin financiera o
la institucin emisora de dinero electrnico en la cual cobrar su remuneracin y toda otra
partida en dinero que tenga derecho a percibir. En caso de que el trabajador no lo indique, el
empleador queda facultado a elegir por l, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin,
pudiendo luego el trabajador elegir libremente otra institucin.
El trabajador podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de realizada cada
eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la forma y los
requisitos que establezca la reglamentacin.
CAPTULO II
PROFESIONALES UNIVERSITARIOS Y TRABAJADORES NO DEPENDIENTES
Artculo 12. (Pago de honorarios profesionales).- El pago de honorarios pactados en dinero
por servicios prestados por profesionales fuera de la relacin de dependencia, deber
efectuarse mediante medios de pago electrnicos o a travs de acreditacin en cuenta en
instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en
instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en
consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para reglamentarla.
El profesional elegir libremente el o los medios de pago previstos en el inciso anterior a travs
de los cuales cobrar sus honorarios profesionales.
Artculo 13. (Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma para
que los pagos a los profesionales universitarios se adapten a lo sealado en el artculo anterior.
El cronograma de incorporacin no podr exceder de dos aos contados desde la vigencia de
la presente ley. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un
ao.
Artculo 14. (Pago a trabajadores que presten servicios personales fuera de la relacin de
dependencia).- Facultase al Poder Ejecutivo a extender el rgimen aplicable al pago de
honorarios profesionales previsto en el presente Captulo, a los pagos que se realicen a otros
trabajadores que obtengan ingresos originados en la prestacin de servicios personales fuera
de la relacin de dependencia.
CAPTULO III
PASIVIDADES


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Artculo 15. (Pago de las actuales jubilaciones, pensiones y retiros).- Las personas que a la
fecha de inicio del cronograma al que refiere el artculo 11 de la presente ley estuvieran
percibiendo jubilaciones, pensiones o retiros de cualquier instituto de seguridad social o
compaa de seguros podrn optar, en cualquier momento, por percibir dichas prestaciones a
travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en
instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, en las
condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con las disposiciones
complementarias que se dicten para reglamentarla. Para ello, debern notificar dicha decisin
al instituto de seguridad social o compaa de seguros del que perciben la prestacin,
directamente o a travs de la institucin seleccionada a los efectos del cobro, en las
condiciones que establezca la reglamentacin. Los beneficiarios podrn cambiar de institucin
una vez transcurrido un ao de realizada cada eleccin. La eleccin deber realizarse
cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la reglamentacin.
Artculo 16. (Pago de las nuevas jubilaciones, pensiones y retiros).- Los institutos de
seguridad social y las compaas de seguros debern abonar las jubilaciones, pensiones o
retiros que se concedan a partir de la fecha de inicio del cronograma al que refiere el artculo
11 de la presente ley a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin
financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio,
en las condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con las disposiciones
complementarias que se dicten para reglamentarla.
El beneficiario, al momento de solicitar la prestacin, deber especificar la institucin elegida a
los efectos del cobro. En caso de que el beneficiario no lo indique, el instituto de seguridad
social o la compaa de seguros quedan facultados a elegir por l, pudiendo luego el
beneficiario elegir libremente otra institucin, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin.
El beneficiario podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de realizada cada
eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la forma y los
requisitos que establezca la reglamentacin.
CAPTULO IV
BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS PRESTACIONES
Artculo 17. (Pago de beneficios sociales, asignaciones familiares, complementos salariales,
subsidios, indemnizaciones temporarias y rentas por incapacidades permanentes).- El pago
de beneficios sociales, complementos salariales, subsidios de cualquier naturaleza y otras
prestaciones no mencionadas en los Captulos anteriores del presente Ttulo, realizado por los
institutos de seguridad social o las compaas de seguros, deber efectuarse a travs de
acreditaciones en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de
dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas
en la presente ley y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para
reglamentarla. Cuando el beneficio, complemento, subsidio o prestacin se derive de una




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relacin laboral, el pago se realizar en la institucin en la cual el trabajador percibe su
remuneracin.
Artculo 18. (Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma para
que los institutos de seguridad social y las compaas de seguros se adapten a lo sealado en
el artculo anterior. El cronograma de incorporacin no podr comenzar antes de treinta das
contados a partir de la fecha en que el Banco Central del Uruguay reglamente la actividad de
las instituciones emisoras de dinero electrnico y tendr una duracin de hasta seis meses. El
Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de seis meses.
El beneficiario tendr derecho a elegir libremente la institucin de intermediacin financiera o
la institucin emisora de dinero electrnico en la cual cobrar los beneficios sociales, subsidios
o prestaciones que no se deriven de una relacin laboral. En caso de que el beneficiario no lo
indique, el instituto de seguridad social o la compaa de seguros quedan facultados a elegir
por l, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin, pudiendo luego el beneficiario elegir
libremente otra institucin.
El beneficiario podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de realizada cada
eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la forma y los
requisitos que establezca la reglamentacin.
Artculo 19. (Prestaciones de alimentacin).- Las prestaciones de alimentacin previstas en el
artculo 167 de la Ley N 16.713, de 3 de setiembre de 1995, que no sean suministradas en
especie, slo se podrn pagar mediante instrumento de dinero electrnico destinado
exclusivamente a suministrar dicha prestacin de alimentacin. La reglamentacin establecer
la fecha a partir de la cual regir la presente disposicin.
CAPTULO V
RGIMEN DE INEMBARGABILIDAD Y OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 20. (Inembargabilidad).- Las sumas acreditadas en cumplimiento de las disposiciones
establecidas en los Captulos I, III y IV del presente Ttulo tendrn el rgimen de
inembargabilidad previsto en el numeral 1) del artculo 381 de la Ley N 15.982, de 18 de
octubre de 1988 (Cdigo General del Proceso), en la redaccin dada por el artculo 1 de la Ley
N 19.090, de 14 de junio de 2013, por el trmino de ciento ochenta das corridos a contar
desde la fecha en que se realiz la acreditacin.
A los efectos del conocimiento de las sumas acreditadas a que refiere el inciso anterior, ser de
aplicacin lo previsto en el artculo 3 de la Ley N 18.139, de 15 de junio de 2007. La
reglamentacin establecer el criterio para determinar cul es el saldo a computar como de
naturaleza salarial. Eliminase el numeral 12) del artculo 381 de la Ley N 15.982 (Cdigo
General del Proceso), en la redaccin dada por el artculo nico de la Ley N 19.153, de 24 de
octubre de 2013.
Artculo 21. (Excepcin).- Durante los dos primeros aos de vigencia de la presente ley, en los
casos a que refieren los artculos 10, 16 y 17 precedentes, las remuneraciones, las pasividades,
los beneficios sociales y otras prestaciones adeudadas podrn abonarse a travs de medios


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diferentes a los previstos, siempre que exista acuerdo entre acreedor y deudor. El Poder
Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un ao.
Si a la fecha de entrada en vigencia del cronograma al que refiere el artculo 11 de la presente
ley el empleador, el instituto de seguridad social o la compaa de seguros mantuviera en vigor
un acuerdo con alguna institucin para el pago de las remuneraciones, pasividades, beneficios
sociales u otras prestaciones, segn corresponda, dicho acuerdo se mantendr vigente por un
plazo mximo de un ao o hasta que el acuerdo se extinga, si esto acontece antes de
transcurrido el ao. En esos casos, la libre eleccin del trabajador, pasivo o beneficiario
prevista en los artculos 11, 15, 16 y 18 de la presente ley recin podr ser ejercida una vez
finalizada la vigencia del acuerdo.
Artculo 22. (Principios de informacin clara y legible, y buena fe).- Las ofertas de productos y
servicios que realicen las entidades prestadoras de servicio de pago de remuneraciones,
honorarios, pasividades, beneficios sociales y otras prestaciones a travs de acreditacin en
cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico,
en instituciones que ofrezcan este servicio, de acuerdo a lo establecido en la presente ley,
debern ajustarse a los principios de informacin clara y legible, y buena fe, y estarn sujetas a
las disposiciones de la Ley N 17.250, de 11 de agosto de 2000.
Artculo 23. (Devolucin de prestaciones abonadas incorrectamente).- Los institutos de
seguridad social y las compaas de seguros podrn reclamar a las instituciones de
intermediacin financiera y a las instituciones emisoras de dinero electrnico, con relacin a
las sumas acreditadas en cumplimiento de lo dispuesto en los artculos 15, 16 y 17 de la
presente ley con posterioridad al fallecimiento del beneficiario o que hayan sido acreditadas
en forma indebida, la devolucin de los saldos disponibles que tenga el beneficiario, el
beneficiario fallecido o la persona debidamente autorizada. La reglamentacin establecer las
condiciones en las que se podr realizar este reclamo.
TTULO IV
DE LOS INSTRUMENTOS PARA EL PAGO DE REMUNERACIONES,
HONORARIOS, PASIVIDADES, BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS
PRESTACIONES
CAPTULO I
CARACTERSTICAS DE LOS INSTRUMENTOS PARA EL PAGO DE
REMUNERACIONES, HONORARIOS, PASIVIDADES, BENEFICIOS SOCIALES
Y OTRAS PRESTACIONES
Artculo 24. (No discriminacin y gratuidad).- Las instituciones de intermediacin financiera y
las instituciones emisoras de dinero electrnico que ofrezcan los servicios descritos en el Ttulo




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III de la presente ley tendrn la obligacin de brindar dichos servicios a todos los trabajadores,
pasivos y beneficiarios que lo soliciten, ofreciendo, como mnimo, las condiciones bsicas
establecidas en el artculo siguiente. Asimismo, no podrn cobrar cargo alguno por la
prestacin de dichos servicios.
Los beneficios y cualquier otro tipo de promocin que las instituciones otorguen a
trabajadores, pasivos y beneficiarios como parte de la oferta de los servicios descritos en el
Ttulo III de la presente ley, debern estar disponibles a todos los trabajadores, pasivos y
beneficiarios, respectivamente. Asimismo, la reglamentacin podr establecer las condiciones
que debern cumplir dichos beneficios y promociones.
Artculo 25. (Condiciones bsicas mnimas).- Las cuentas en instituciones de intermediacin
financiera y los instrumentos de dinero electrnico en los que se acrediten los importes que
reciban los trabajadores, pasivos y beneficiarios de acuerdo a lo establecido en el Ttulo III
debern adecuarse a lo establecido en la presente ley y su reglamentacin, as como a las
disposiciones complementarias que dicte el Banco Central del Uruguay y debern cumplir,
como mnimo, las siguientes condiciones bsicas:
A) No tendrn costo de apertura, adquisicin, mantenimiento ni cierre, ni exigencia de
saldos mnimos.
B) Permitirn la extraccin de los fondos en cualquier momento, sin necesidad de
preaviso ni requisitos de permanencia mnima.
C) Tendrn asociadas, en el caso de las cuentas en instituciones de intermediacin
financiera, una tarjeta de dbito que habilite a sus titulares a efectuar retiros en
efectivo y pagos electrnicos en comercios, as como a realizar transferencias entre
instituciones a travs de distintos medios como ser cajeros automticos, terminales de
auto consulta y pginas Web.
D) Permitirn realizar consultas de saldos gratuitos ilimitados, as como un mnimo, en
cada mes, de cinco extracciones gratis en la red a que refiere el literal siguiente y, en el
caso de las cuentas en instituciones de intermediacin financiera, ocho transferencias
domsticas gratuitas al mismo u otro Banco de plaza. El Poder Ejecutivo queda
facultado a modificar la cantidad de extracciones y transferencias previstas
precedentemente, as como a determinar un monto mximo a cada transferencia
gratuita, por encima del cual las instituciones podrn cobrar por las mismas.
E) Garantizarn el acceso a una red con mltiples puntos de extraccin en todo el
territorio nacional. La reglamentacin establecer las condiciones mnimas que deber
cumplir dicha red.
F) Los instrumentos de dinero electrnico, las tarjetas de dbito y los otros medios fsicos
que sean necesarios para utilizar los servicios previstos en el presente artculo, as
como dos reposiciones, no tendrn costo para el titular. Tampoco lo tendr su
utilizacin en los comercios. La reglamentacin establecer mecanismos y condiciones
que permitan, dentro del plazo previsto en el inciso primero del artculo 21 de la
presente ley, el acceso de todos los trabajadores, pasivos y beneficiarios a medios que
habiliten la conversin a efectivo de los fondos acreditados en cuentas en instituciones
de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, de acuerdo a lo
establecido en el Ttulo III de la presente ley, tanto en zonas urbanas como suburbanas
y rurales de todo el territorio nacional.


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Un mismo titular tendr derecho a mantener una cuenta en instituciones de intermediacin
financiera o un instrumento de dinero electrnico con las condiciones bsicas mnimas
establecidas en este artculo.
CAPTULO II
DE LAS CUENTAS SIMPLIFICADAS PARA EMPRESAS DE REDUCIDA
DIMENSIN ECONMICA
Artculo 26. (Cuentas simplificadas para empresas de reducida dimensin econmica).- Las
instituciones de intermediacin financiera que ofrezcan los servicios descritos en el Ttulo III
de la presente ley, tendrn la obligacin de ofrecer a quienes se encuentren incluidos en los
regmenes de Monotributo y a los contribuyentes comprendidos en el literal E) del artculo 52
del Ttulo 4 del Texto Ordenado 1996 que as lo soliciten, la apertura de cuentas a los efectos
de los pagos previstos en la presente ley. La Superintendencia de Servicios Financieros del
Banco Central del Uruguay establecer las caractersticas que debern cumplir estas cuentas
simplificadas a los efectos de que las instituciones de intermediacin financiera puedan
aplicar, con relacin a las mismas, procedimientos de debida diligencia simplificados y
monitoreos limitados.
Artculo 27. (Condiciones bsicas mnimas de las cuentas simplificadas para empresas de
reducida dimensin econmica).- Las cuentas simplificadas a las que refiere el artculo
anterior debern adecuarse a lo establecido en la presente ley y su reglamentacin, as como a
las disposiciones complementarias que dicte el Banco Central del Uruguay y debern cumplir,
como mnimo, las condiciones bsicas detalladas en el artculo 25 de la presente ley para las
cuentas en instituciones de intermediacin financieras.
Una misma empresa tendr derecho a mantener una cuenta en instituciones de
intermediacin financiera con las condiciones bsicas mnimas establecidas en este artculo.
CAPTULO III
OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 28. (Competencias del Banco Central del Uruguay (BCU).- Compete al BCU
reglamentar y controlar el cumplimiento de lo dispuesto en los artculos 24 a 27 de la presente
ley, as como establecer requerimientos que aseguren el cumplimiento de la normativa contra
el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Artculo 29. (Informacin a proporcionar a los usuarios de servicios financieros).- En
oportunidad de ofrecer los servicios descritos en el Ttulo III y en el Captulo II del Ttulo IV de
la presente ley, las instituciones de intermediacin financiera y las instituciones emisoras de
dinero electrnico debern proporcionar informacin sobre el rgimen establecido en la
presente ley, as como el funcionamiento general del sistema financiero y los derechos de los




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usuarios de los servicios financieros. El Banco Central del Uruguay establecer los criterios y
contenidos bsicos de la informacin a ser proporcionada y controlar el cumplimiento de lo
previsto en el presente artculo, pudiendo aplicar, en caso de incumplimiento, las sanciones
previstas en los numerales 1) y 2) del artculo 47 de la Ley N 17.250, de 11 de agosto de 2000.
TTULO V
DEL CRDITO DE NMINA
CAPTULO NICO
Artculo 30. (Crdito de Nmina).- Los trabajadores y pasivos que elijan una institucin de
intermediacin financiera para el cobro de su remuneracin o pasividad, de acuerdo a lo
establecido en la presente ley y sus disposiciones reglamentarias, podrn solicitar a dicha
institucin o a las instituciones a las que refiere el artculo 2 de la Ley N 17.829, de 18 de
setiembre de 2004, el otorgamiento de un Crdito de Nmina y autorizar a su empleador,
instituto de seguridad social o compaa de seguro a realizar el descuento legal sobre su
salario o pasividad de las sumas necesarias para el pago de las cuotas respectivas. Los
trabajadores y pasivos que elijan una institucin emisora de dinero electrnico para el cobro
de su remuneracin o pasividad, de acuerdo a lo establecido en la presente ley y sus
disposiciones reglamentarias, podrn solicitar a las instituciones a las que refiere el artculo 2
de la Ley N 17.829, el otorgamiento de un Crdito de Nmina y autorizar a su empleador,
instituto de seguridad social o compaa de seguro a realizar el descuento legal sobre su
salario o pasividad de las sumas necesarias para el pago de las cuotas respectivas.
En caso de que el trabajador o pasivo opte por cambiar de institucin en la cual percibe sus
ingresos, se mantendr el descuento legal sobre su salario o pasividad para el pago de las
cuotas de los Crditos de Nmina contrados con anterioridad. La autorizacin a realizar el
descuento legal no ser vlida si el Crdito de Nmina concedido no cumple con las siguientes
condiciones:
A) Que haya sido otorgado en la moneda en la cual el trabajador o pasivo percibe su
remuneracin o prestacin, o en unidades indexadas.
B) Que el valor de la cuota o la suma de las cuotas en caso de ms de un Crdito de
Nmina no supere el 20% (veinte por ciento) de los haberes mensuales nominales del
trabajador o pasivo al momento de solicitar el crdito. En el caso de crditos
hipotecarios de vivienda, dicho porcentaje podr alcanzar el 35% (treinta y cinco por
ciento).
C) Que la tasa de inters implcita del prstamo, en los trminos definidos en la Ley N
18.212, de 5 de diciembre de 2007, a la fecha de concesin del mismo, no supere en
un porcentaje mayor a 20% (veinte por ciento) la tasa media de inters de los crditos
al consumo a que hace referencia el literal A) del inciso tercero del artculo 12 de la
mencionada ley, considerando monedas y plazos similares. En el caso de crditos
hipotecarios de vivienda se tomar como referencia la tasa media de inters de los
crditos para vivienda informada por el Banco Central del Uruguay.
La reglamentacin de la presente ley podr establecer otras condiciones que deber reunir el
Crdito de Nmina para quedar comprendido en lo dispuesto en este artculo.


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Artculo 31. (Consentimiento expreso).- El consentimiento otorgado por el trabajador
autorizando el descuento de sus haberes deber otorgarse en forma expresa y mediante
documento firmado. Sern nulos absolutamente los descuentos que se realicen en
cumplimiento de una solicitud del prestamista que no incluya el consentimiento recin
referido.
Artculo 32. (Prioridad en las retenciones sobre retribuciones salariales y pasividades).-
Sustityase el artculo 1 de la Ley N 17.829, de 18 de setiembre de 2004, en la redaccin
dada por el artculo 382 de la Ley N 19.149, de 24 de octubre de 2013, por el
siguiente: ARTCULO 1.- En las retenciones sobre retribuciones salariales y pasividades
tendrn prioridad las dispuestas por Juez competente destinadas a servir pensiones
alimenticias y luego, por su orden, las siguientes:
A) Retenciones por concepto de servicio de garanta de alquileres provisto por la
Contadura General de la Nacin, por las compaas de seguros autorizadas a funcionar
por el Banco Central del Uruguay o por cualquier otra entidad habilitada al efecto.
B) Cuota sindical.
C) Cuotas correspondientes a crditos otorgados por la Divisin Crdito Social del Banco
de la Repblica Oriental del Uruguay.
D) Cuotas correspondientes a crditos concedidos por el Banco Hipotecario del Uruguay,
la Agencia Nacional de Vivienda y la Comisin Honoraria pro Erradicacin de la
Vivienda Rural Insalubre (MEVIR - Doctor Alberto Gallinal Heber).
E) Cuotas correspondientes a la contratacin de seguros de vida colectivos con el Banco
de Seguros del Estado u otras compaas de seguros autorizadas a funcionar por el
Banco Central del Uruguay.
F) Cuotas de afiliacin a instituciones de asistencia mdica colectiva u otras instituciones
de asistencia mdica de rgimen de prepago.
G) Cuotas correspondientes a Crditos de Nmina otorgados por las instituciones
habilitadas a tales efectos y a actos cooperativos realizados por sus socios en
Cooperativas de Consumo con autorizacin legal a retencin de haberes.
Quedan incluidas dentro de lo previsto en el literal D) anterior las retenciones solicitadas por el
Ministerio de Defensa Nacional derivadas de los prstamos con destino a vivienda otorgados al
personal del Inciso en actividad, retirados, pasivos y pensionistas.
En caso de concurrencia de operaciones en un mismo nivel de prioridad, prevalecer la
operacin comunicada con anterioridad ante la empresa o entidad obligada a retener. La
reglamentacin establecer la fecha que corresponda a las operaciones de tracto sucesivo con
comunicacin mensual.
Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a
contar desde la fecha de reglamentacin de la presente ley.
Artculo 33. (Tasa de inters mxima de los Crditos con Retencin de Haberes).- Sustityase
el artculo 2 de la Ley N 17.829, de 18 de setiembre de 2004, por el siguiente: ARTCULO 2.-




12
Entre las dems retenciones sobre retribuciones salariales y pasividades que presenten las
cooperativas y las asociaciones civiles habilitadas a tales efectos, el orden de prioridad estar
dado por la antigedad en que la institucin que ordena la retencin hubiere hecho valer el
derecho de fuente legal, en cada empresa u organismo pblico o privado que oficie como
agente de retencin. Cuando la retencin se origine en el otorgamiento de un crdito en
efectivo o en el financiamiento en cuotas de la venta de productos o prestacin de servicios,
dicha operacin se denominar Crdito con Retencin de Haberes. En estos casos, las
instituciones slo podrn hacer uso de dicho derecho de fuente legal en aquellas operaciones
cuya tasa de inters implcita, en los trminos definidos en la Ley N 18.212, de 5 de diciembre
de 2007, a la fecha de concrecin de la operacin, no supere en un porcentaje mayor a 30%
(treinta por ciento) la tasa media de inters de los crditos al consumo a que hace referencia el
literal A) del inciso tercero del artculo 12 de la mencionada ley, considerando monedas y
plazos similares. En el caso de crditos hipotecarios de vivienda, se tomar como referencia la
tasa media de inters de los crditos para vivienda informada por el Banco Central del Uruguay
(BCU).
Las instituciones a las que refieren los incisos anteriores del presente artculo tambin podrn
ofrecer crditos sin hacer uso de dicho derecho de fuente legal, en cuyo caso sern de
aplicacin los topes mximos de inters previstos en el artculo 11 de la Ley N 18.212,
modificativas y concordantes, computados sobre la tasa media de inters de los crditos al
consumo a que hace referencia el literal B) del inciso tercero del artculo 12 de la mencionada
ley. En el caso de crditos hipotecarios de vivienda se tomar como referencia la tasa media de
inters de los crditos para vivienda informada por el BCU. Lo dispuesto en el presente
artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la fecha de
reglamentacin de la presente ley, salvo el tope de intereses referido en el inciso segundo del
artculo 2 de la Ley N 17.829, que comenzar a regir a partir del primer da del mes siguiente
a los dos aos de igual fecha.
Artculo 34. (Mnimo intangible).- Sustityase el artculo 3 de la Ley N 17.829, de 18 de
setiembre de 2004, en la redaccin dada por el artculo 107 de la Ley N 18.083, de 27 de
diciembre de 2006, por el siguiente: ARTCULO 3.- Ninguna persona fsica podr percibir por
concepto de retribucin salarial o pasividad una cantidad en dinero inferior al 30% (treinta por
ciento) del monto nominal, deducidos los impuestos a las rentas y sus correspondientes
anticipos, y las contribuciones especiales de seguridad social. Dicho porcentaje se elevar a
35% (treinta y cinco por ciento) a partir del 1 de enero de 2015, a 40% (cuarenta por ciento) a
partir del 1 de enero de 2016, a 45% (cuarenta y cinco por ciento) a partir del 1 de enero de
2017 y a 50% (cincuenta por ciento) a partir del 1 de enero de 2018. En el caso de las
retenciones previstas en el literal A) del artculo 1 de la presente ley y de las correspondientes
a los actos cooperativos a los que refiere el literal G) del mismo, dicho porcentaje se
mantendr en 30% (treinta por ciento).
TTULO VI
OTROS PAGOS REGULADOS
CAPTULO NICO
Artculo 35. (Restriccin al uso del efectivo para ciertos pagos).- A partir del primer da del
mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, no podr abonarse con
efectivo el precio de toda operacin de enajenacin de bienes o prestacin de servicios cuyo


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importe total sea igual o superior al equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil unidades
indexadas), en la que al menos una de las partes de la relacin sea una persona jurdica o
persona fsica que acte en calidad de titular de una empresa unipersonal, socio de una
sociedad de hecho, sociedad irregular, sociedad civil o similar. Se entender por efectivo el
papel moneda y la moneda metlica, nacionales o extranjeros.
Artculo 36. (Medios de pago admitidos para operaciones de elevado monto).- A partir del
primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, el pago del
precio de toda operacin de enajenacin de bienes o prestacin de servicios cuyo importe
total sea igual o superior al equivalente a 160.000 UI (ciento sesenta mil unidades indexadas),
cualesquiera sean los sujetos contratantes, slo podr realizarse a travs de medios de pago
electrnicos o cheques diferidos cruzados no a la orden. Tambin se podr admitir para
realizar los pagos a los que refiere el inciso anterior, durante el plazo y en los casos y
condiciones que establezca la reglamentacin, la utilizacin de cheques cruzados no a la
orden.
Artculo 37. (Fraccionamiento de operaciones o pagos).- Para determinar los montos
establecidos en los artculos precedentes del presente Captulo, se sumarn los importes de
todas las operaciones o pagos en que se haya fraccionado la enajenacin de bienes o
prestacin de servicios, de acuerdo a los criterios que establezca la reglamentacin.
Artculo 38. (Excepciones).- Lo dispuesto en los artculos 35 y 36 precedentes no ser de
aplicacin en los casos en que una de las partes de la relacin sea una institucin de
intermediacin financiera, una institucin emisora de dinero electrnico o una entidad que
preste servicios financieros de cambio, crdito o transferencias domsticas y al exterior
regulada por el Banco Central del Uruguay, ni en aquellos en que la operacin involucrada
haya sido objeto de una regulacin especfica y diversa en la presente ley.
La reglamentacin podr extender esta excepcin a otras instituciones de similar naturaleza a
las previstas en el inciso anterior.
Artculo 39. (Arrendamientos, subarrendamientos y crdito de uso de inmuebles).- A partir
del primer da del mes siguiente a los ciento ochenta das a contar desde la vigencia de la
presente ley, el pago del precio en dinero de todo arrendamiento, subarrendamiento o crdito
de uso sobre inmuebles, cuyo importe supere las 40 BPC (cuarenta Bases de Prestaciones y
Contribuciones) en el ao civil o su equivalente mensual, deber cumplirse mediante
acreditacin en cuenta abierta en una institucin de intermediacin financiera a nombre del
arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso. La identificacin de la cuenta
deber constar obligatoriamente en todo contrato que se celebre a partir de la vigencia de la
presente ley. En el caso de los contratos en curso de ejecucin, la parte arrendadora,
subarrendadora u otorgante del crdito de uso deber comunicar en forma fehaciente al
deudor, dentro del trmino de ciento veinte das a contar desde la vigencia de la presente ley,
la cuenta en la cual debern acreditarse los referidos pagos en cumplimiento de lo aqu
previsto. Queda prohibido a la Contadura General de la Nacin y a toda otra entidad que
otorgue garantas de alquileres, conceder la misma cuando en el contrato de arrendamiento




14
no se estipule el pago del precio de acuerdo a lo dispuesto en el inciso primero del presente
artculo. La omisin referida impedir tambin que el monto abonado pueda computarse a los
efectos de los crditos y deducciones admitidos para la liquidacin del Impuesto a la Renta de
las Personas Fsicas y el Impuesto a las Rentas de las Actividades Econmicas.
No se dar curso a ninguna accin judicial que se funde en alguno de los contratos referidos en
este artculo, si no se acredita en el primer acto procesal el cumplimiento de lo previsto en el
inciso primero, o hasta tanto se presente en los autos el comprobante de pago de la multa
prevista en el inciso siguiente. Los pagos realizados por el deudor solo podrn probarse a
travs de la presentacin de los recibos de depsito en la cuenta del arrendador,
subarrendador u otorgante del crdito de uso identificada en el contrato, o por medio de
informacin brindada por la institucin de intermediacin financiera donde aqulla est
radicada, la que quedar exonerada del secreto profesional a que refiere el artculo 25 del
Decreto-Ley N 15.322, de 17 de setiembre de 1982, a los solos efectos de lo previsto en este
inciso. Estas instituciones debern permitir a sus clientes la identificacin de los referidos
pagos y suministrar a la Direccin General Impositiva, en los plazos y condiciones que sta
establezca, la informacin correspondiente a los mismos. Todos los contratos que se celebren
a partir de la vigencia de la presente ley debern especificar, en forma clara y destacada, los
medios de prueba de los pagos que realice el deudor aqu establecidos. En el caso de los
contratos en curso de ejecucin, la comunicacin que la parte arrendadora, subarrendadora u
otorgante del crdito de uso debe realizar, prevista en el inciso primero de este artculo,
deber especificar, en forma clara y destacada, dichos medios de prueba.
El arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso que aceptare el pago de su
crdito por medio diverso al exigido en la presente ley, o que suscribiera un contrato que no
estipule expresamente el exigido en el inciso primero del presente artculo o no identifique la
cuenta donde deben acreditarse los pagos, deber abonar a la Administracin Tributaria una
multa equivalente a tres veces el precio mensual pactado en el contrato.
Cuando un administrador de bienes inmuebles participe en la contratacin y acte en calidad
de administrador realizando cobros por cuenta y orden del arrendador, subarrendador u
otorgante del crdito de uso, se habilitar a que la acreditacin en cuenta a la que refiere el
inciso primero del presente artculo pueda realizarse en su cuenta, siendo responsable
solidario en caso de incumplimiento de la multa establecida en el inciso anterior.
La reglamentacin establecer los requisitos y condiciones que deber cumplir dicho
administrador a efectos de dar cumplimiento a lo establecido en este artculo.
Artculo 40. (Enajenaciones y otros negocios sobre bienes inmuebles).- A partir del primer da
del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, el pago del precio en
dinero de toda transmisin de derechos sobre bienes inmuebles a travs de cualquier negocio
jurdico que constituya ttulo hbil para transmitir el dominio y los derechos reales menores,
as como el de las cesiones de promesas de enajenacin, de derechos hereditarios y de
derechos posesorios sobre bienes inmuebles, cuyo importe total supere el equivalente a
40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), deber cumplirse a travs de medios de pago
electrnicos, cheques certificados cruzados no a la orden o letras de cambio cruzadas emitidas
por una institucin de intermediacin financiera a nombre del comprador.
El instrumento que documente la operacin deber contener la individualizacin del medio de
pago utilizado, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.


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Los escribanos pblicos no autorizarn escrituras ni certificarn firmas de documentos
privados respecto de los actos antes relacionados que no cumplan con dicha individualizacin
o cuyo medio de pago sea distinto a los previstos en el presente artculo, los que, en cualquier
caso, sern nulos. En caso de incumplimiento, adems de otras eventuales responsabilidades
que correspondan, sern de aplicacin las sanciones disciplinarias establecidas en el Captulo II
del Ttulo V de la acordada de la Suprema Corte de Justicia N 7.533, de 22 de octubre de
2004, o la que la sustituya.
Artculo 41. (Adquisiciones de vehculos motorizados).- A partir del primer da del mes
siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, el pago del precio en dinero en
las adquisiciones de vehculos motorizados, cero kilmetro o usados, cuyo importe total
supere las 40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), deber cumplirse a travs de medios
de pago electrnicos, cheques certificados cruzados no a la orden, cheques diferidos cruzados
no a la orden o letras de cambio cruzadas emitidas por una institucin de intermediacin
financiera a nombre del comprador. Los instrumentos en que se documente la operacin,
incluidas las facturas emitidas por las automotoras, concesionarias o similares, debern
contener la individualizacin del medio de pago utilizado, de acuerdo a lo que establezca la
reglamentacin. Los escribanos pblicos no autorizarn escrituras ni certificarn firmas de
documentos privados respecto de los actos antes relacionados que no cumplan con dicha
individualizacin o cuyo medio de pago sea distinto a los previstos en el presente artculo, los
que, en cualquier caso, sern nulos. En caso de incumplimiento, adems de otras eventuales
responsabilidades que correspondan, sern de aplicacin las sanciones disciplinarias
establecidas en el Captulo II del Ttulo V de la acordada de la Suprema Corte de Justicia N
7.533, de 22 de octubre de 2004, o la que la sustituya.
Artculo 42. (Proveedores del Estado).- A partir del primer da del mes siguiente a los ciento
ochenta das a contar desde la vigencia de la presente ley, todos los pagos que deba realizar el
Estado a proveedores de bienes o servicios de cualquier naturaleza por obligaciones contradas
con posterioridad a la vigencia de la presente ley, debern cumplirse a travs de acreditacin
en cuenta en instituciones de intermediacin financiera.
Lo dispuesto en el inciso precedente no ser de aplicacin cuando el pago del precio se pacte
al contado y su monto sea inferior al 15% (quince por ciento) del lmite mximo establecido en
el literal B) del artculo 33 del Texto Ordenado de la Contabilidad y Administracin Financiera
del Estado (TOCAF), aprobado por Decreto N 150/012, de 11 de mayo de 2012.
Artculo 43. (Tributos nacionales).- A partir del primer da del mes siguiente al ao a contar
desde la vigencia de la presente ley ser obligatorio el pago de los tributos nacionales, as
como las devoluciones que corresponda efectuar, mediante medios de pago electrnicos,
certificados de crdito emitidos por la Direccin General Impositiva o cheques diferidos
cruzados no a la orden. Ser obligatoria tambin la utilizacin de los mencionados medios de
pago para los pagos que recauden los institutos de seguridad social para otras instituciones.




16
Tambin se podr admitir para realizar los pagos a los que refiere el inciso anterior, durante el
plazo y en los casos y condiciones que establezca la reglamentacin, la utilizacin de cheques
cruzados no a la orden.
La obligacin dispuesta en este artculo no ser de aplicacin para aquellos pagos cuyo
importe sea inferior al equivalente a 10.000 UI (diez mil unidades indexadas), quedando el
Poder Ejecutivo facultado a modificar dicho importe.
Artculo 44. (Adquisiciones de bienes y servicios realizadas en el marco de regmenes
tributarios especiales).- Facltese al Poder Ejecutivo a determinar que el pago del precio de
toda operacin de enajenacin de bienes o prestacin de servicios realizada en el marco de
regmenes tributarios especiales, slo podr efectuarse a travs de medios de pago
electrnicos. A los efectos de lo establecido en el inciso anterior, se entender por regmenes
tributarios especiales aquellos que dispongan la desgravacin total o parcial de los Impuestos
Especfico Interno o al Valor Agregado.
Artculo 45. (Prrroga).- Facltese al Poder Ejecutivo a prorrogar por un ao la entrada en
vigencia de lo previsto en los artculos 35, 36 y 39 a 43 de la presente ley.
Artculo 46. (Incumplimientos y sanciones).- El incumplimiento de la obligacin de realizar los
pagos en las formas previstas en los artculos 35, 36, 40 y 41 de la presente ley ser sancionado
con una multa de hasta el 25% (veinticinco por ciento) del monto abonado o percibido por
medios de pago distintos a los permitidos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.
Sern responsables en forma solidaria tanto quienes paguen como los que reciban los pagos
realizados, total o parcialmente, por medios no admitidos.
La Administracin Tributaria ser la autoridad competente para controlar el cumplimiento de
lo dispuesto en el presente Captulo, as como para aplicar las sanciones que correspondan en
caso de incumplimiento. A tales efectos, y en el marco de lo dispuesto por el artculo 504 de la
Ley N 16.320, de 1 de noviembre de 1992, la Administracin Tributaria podr solicitar
informacin a las empresas que administren medios de pago electrnicos y que intervengan
en las ventas de bienes y prestaciones de servicios regulados en el presente Captulo,
cualquiera sea la modalidad utilizada a tal fin.
Las infracciones previstas en este artculo prescribirn a los cinco aos de su consumacin.
TTULO VII
PROGRAMA DE AHORRO JOVEN PARA VIVIENDA
CAPTULO NICO
Artculo 47. (Promocin del ahorro de los jvenes para facilitar el acceso a soluciones de
vivienda).- Crase el Programa de Ahorro Joven para Vivienda, que tendr por objeto
promover el ahorro de los trabajadores formales jvenes con el fin de facilitar el acceso a una
solucin de vivienda.
Artculo 48. (Beneficiarios).- Podrn inscribirse en el programa los trabajadores formales que
tengan entre dieciocho y veintinueve aos de edad al momento de su inscripcin y que
acrediten tener una cuenta de ahorro para vivienda, denominada Cuenta Vivienda a los


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efectos de esta ley, en instituciones de intermediacin financiera que cumplan con las
condiciones establecidas en el presente Captulo.
Se entiende por trabajador formal a los efectos del presente Captulo a aqul que est
inscripto en el instituto de seguridad social que corresponda segn la actividad que
desempea, ya sea como dependiente o como trabajador que preste servicios fuera de la
relacin de dependencia.
Artculo 49. (Cuenta Vivienda).- El ahorrista que cumpla las condiciones establecidas en el
presente Captulo podr inscribir una nica Cuenta Vivienda en el programa, pudiendo ser sta
una cuenta de ahorro preexistente o una nueva cuenta que las instituciones de intermediacin
financiera ofrezcan a quienes lo soliciten.
La cuenta inscripta no podr estar denominada en moneda extranjera, restriccin que deber
ser comunicada al cliente por la institucin.
El ahorrista podr disponer de sus ahorros en la forma que pacte con la institucin de
intermediacin financiera. No obstante, en caso de que se produzcan retiros durante la
vigencia del programa, el titular de la Cuenta Vivienda no podr acceder a los beneficios
establecidos en este Captulo.
Artculo 50. (De las caractersticas del Programa de Ahorro Joven para Vivienda).- El
programa tendr una duracin de seis aos desde la fecha en que se reglamente la presente
ley. Una vez finalizado este plazo, los inscriptos en el programa no generarn derecho al
beneficio previsto en este Captulo. Para acceder a los beneficios previstos en el presente
Captulo, la Cuenta Vivienda del titular deber verificar simultneamente los siguientes
requisitos:
i) Haber recibido depsitos en no menos de dieciocho meses, consecutivos o no,
desde la fecha de apertura de la cuenta o desde su adhesin al programa, en caso
de cuentas de ahorro preexistentes, por un monto igual o superior al equivalente a
500 UI (quinientas unidades indexadas) cada uno de los depsitos.
ii) No haber registrado retiros desde la fecha de apertura de la cuenta o desde su
adhesin al programa en caso de cuentas de ahorro preexistentes. Asimismo, el
acceso a los beneficios que dispone este Captulo estar condicionado a que el
titular de la Cuenta Vivienda acredite ser titular, o uno de los titulares, en alguno
de los siguientes casos:
A) Compraventa o promesa de compraventa de un inmueble con destino a
vivienda.
B) Ser arrendatario de inmueble con destino a vivienda.
C) Ser beneficiario de alguno de los programas de soluciones de vivienda del
Ministerio de Vivienda, Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente o de la
Agencia Nacional de Vivienda, de acuerdo a la reglamentacin del Ministerio
de Vivienda, Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente vigente al momento
de acceder al beneficio.




18
D) Acceso a otras soluciones de vivienda, de acuerdo a lo que establezca la
reglamentacin.
Artculo 51. (Beneficio econmico).- El titular de la Cuenta Vivienda inscripta en el programa
podr solicitar el beneficio econmico que se define en el presente artculo, cuando acredite,
de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin, que los ahorros se utilicen para acceder a una
solucin de vivienda, de acuerdo a lo establecido en el artculo anterior.
El beneficio econmico consistir en un aporte de dinero equivalente al 30% (treinta por
ciento) del saldo final computable, el que se determinar como la suma de todos los depsitos,
con un tope mensual de 750 UI (setecientas cincuenta unidades indexadas) o su equivalente,
realizados desde la fecha de inscripcin de la Cuenta Vivienda al Programa y hasta finalizado el
cuarto ao corrido de vigencia del Programa. El beneficio econmico ser financiado por la
Agencia Nacional de vivienda con cargo a la recaudacin de los fideicomisos administrados por
la misma y ser abonado al beneficiario en la forma que defina la reglamentacin.
Artculo 52. (Cierre del programa).- Facltese al Poder Ejecutivo a disponer el cierre del
programa una vez que se alcancen los cincuenta mil inscriptos.
TTULO VIII
DISPOSICIONES TRIBUTARIAS
CAPTULO NICO
Artculo 53. (Reduccin del Impuesto al Valor Agregado).- Sustityase el artculo 87 del Ttulo
10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin dada por el artculo 9 de la Ley N 18.910, de 25
de mayo de 2012, por el siguiente: ARTCULO 87.- Redcese en dos puntos porcentuales la
tasa del Impuesto al Valor Agregado, aplicable a las enajenaciones de bienes y prestaciones de
servicios efectuadas a consumidores finales, siempre que la contraprestacin se efecte
mediante la utilizacin de tarjetas de dbito, instrumentos de dinero electrnico u otros
instrumentos anlogos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.
La reduccin prevista en el inciso anterior tambin regir para las enajenaciones de bienes
efectuadas a los socios de las cooperativas de consumo que se registren electrnicamente,
siempre que la enajenacin no se financie en cuotas. Lo previsto en el presente artculo regir
a partir del primer da del mes siguiente a los noventa das contados desde la vigencia de la
presente ley.
Artculo 54. (Reducciones adicionales transitorias del Impuesto al Valor Agregado).- Agrgase
al Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, el siguiente artculo: ARTCULO 87 Bis.- Facltese al
Poder Ejecutivo a incrementar la reduccin prevista en el artculo 87 del presente Ttulo para
las operaciones por montos inferiores al equivalente a 4.000 UI (cuatro mil unidades
indexadas), segn el siguiente detalle: en hasta dos puntos porcentuales durante el primer ao
de vigencia de lo dispuesto en el mencionado artculo y en hasta un punto porcentual en el
segundo ao.
Facltese al Poder Ejecutivo a reducir la tasa del Impuesto al Valor Agregado, aplicable a las
enajenaciones de bienes y prestaciones de servicios efectuadas a consumidores finales por
montos inferiores al equivalente a 4.000 UI (cuatro mil unidades indexadas), siempre que la


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contraprestacin se efecte mediante la utilizacin de tarjetas de crdito u otros instrumentos
anlogos de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin, segn el siguiente detalle: en hasta
dos puntos porcentuales durante el primer ao de vigencia de lo dispuesto en el artculo 87 del
presente Ttulo y en hasta un punto porcentual en el segundo ao.
Artculo 55. (Extensin de la reduccin del Impuesto al Valor Agregado para la Tarjeta
Uruguay Social y Asignaciones Familiares).- Sustityase el inciso primero del artculo 88 del
Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin dada por el artculo 9 de la Ley N 18.910,
de 25 de mayo de 2012, por el siguiente: ARTCULO 88.- Cuando la contraprestacin a que
refiere el artculo 87 del presente Ttulo sea efectuada mediante la utilizacin de tarjetas de
dbito Uruguay Social, tarjeta de dbito para cobro de Asignaciones Familiares o para
prestaciones similares, que determine el Poder Ejecutivo, emitidas con financiacin del Estado,
la reduccin del impuesto podr ser total.
Artculo 56. (No superposicin de regmenes de reduccin del Impuesto al Valor Agregado).-
Sustityase el artculo 93 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin dada por el
artculo 9 de la Ley N 18.910, de 25 de mayo de 2012, por el siguiente: ARTCULO 93.- Las
operaciones incluidas en el rgimen de reduccin del Impuesto al Valor Agregado previsto en
la Ley N 17.934, de 26 de diciembre de 2005, continuarn en vigencia y no podrn
superponerse con la reduccin a que refieren los artculos 87, 87 Bis y 88 del presente Ttulo.
Artculo 57. (Reduccin del Impuesto al Valor Agregado para adquisiciones de empresas de
reducida dimensin econmica).- Agrgase al Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, el siguiente
artculo: ARTCULO 94.- Facltese al Poder Ejecutivo a reducir la tasa del Impuesto al Valor
Agregado en dos puntos porcentuales, aplicable a las adquisiciones de bienes y servicios
efectuadas por contribuyentes que se encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo y
a los contribuyentes comprendidos en el literal E) del artculo 52 del Ttulo 4 del presente
Texto Ordenado, siempre que la contraprestacin se efecte mediante la utilizacin de tarjetas
de dbito, instrumentos de dinero electrnico u otros instrumentos anlogos, de acuerdo a lo
que establezca la reglamentacin.
Artculo 58. (Deducciones no admitidas).- Agrguense al artculo 24 del Ttulo 4 del Texto
Ordenado 1996, los siguientes literales:
H) Los importes abonados por concepto de arrendamientos, subarrendamientos y
contratos de crdito de uso de inmuebles; en tanto no se hubiera previsto en el
contrato respectivo que los correspondientes importes pactados en dinero se
acrediten en cuenta en una institucin de intermediacin financiera, o que no se
hayan hecho efectivos mediante esa modalidad.
I) Los importes abonados por concepto de fletes y honorarios por servicios prestados por
profesionales fuera de la relacin de dependencia en tanto no se hayan hecho
efectivos mediante medios de pago electrnicos o a travs de acreditacin en cuenta
en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico.




20
Lo dispuesto en los literales H) e I) anteriores ser de aplicacin para ejercicios iniciados a
partir de la vigencia de las disposiciones de los artculos 39 y 12 de la presente ley,
respectivamente.
Artculo 59. (Exoneracin de los intereses de prstamos otorgados por empresas
administradoras de crdito).- Sustituyese el primer inciso del literal E) del numeral 2) del
artculo 19 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, por el siguiente:
E) Las operaciones bancarias efectuadas por los Bancos, Casas Bancarias y por las
Cooperativas de Ahorro y Crdito comprendidas en el artculo 28 del Decreto-Ley N 15.322,
de 17 de setiembre de 1982, con excepcin del Banco de Seguros del Estado. Quedan
asimismo exonerados los intereses de prstamos concedidos por las empresas
administradoras de crdito reguladas por el Banco Central del Uruguay.
Artculo 60. (Exoneracin de los intereses de prstamos otorgados a empresas de reducida
dimensin econmica y a contribuyentes del Impuesto a la Enajenacin de Bienes
Agropecuarios).- Agrguense al literal E) del numeral 2) del artculo 19 del Ttulo 10 del Texto
Ordenado 1996, los siguientes incisos: Quedan exonerados los intereses de prstamos
otorgados a quienes se encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo, a los
contribuyentes comprendidos en el literal E) del artculo 52 del Ttulo 4 del presente Texto
Ordenado y a los contribuyentes del Impuesto a la Enajenacin de Bienes Agropecuarios. Dicha
exoneracin regir en tanto las operaciones de prstamo sean otorgadas por instituciones
registradas a tales efectos en la Direccin General Impositiva y sean informadas a dicha
Direccin, de acuerdo a los requisitos, plazos y dems condiciones que sta establezca.
A efectos de determinar la inclusin del tomador del prstamo en las condiciones previstas en
el inciso anterior, se deber considerar su situacin al momento de obtener el crdito.
Artculo 61. (Crdito fiscal por arrendamiento de inmuebles).- Sustituyese el inciso primero
del artculo 39 bis del Ttulo 7 del Texto Ordenado 1996, por el siguiente: ARTCULO 39 bis.
(Crdito fiscal por arrendamiento de inmuebles).- Los contribuyentes que fueran arrendatarios
de inmuebles con destino a vivienda permanente, podrn imputar al pago de este impuesto,
hasta el monto equivalente al 6% (seis por ciento) del precio del arrendamiento, siempre que
se identifique al arrendador y el pago se hubiera pactado y hecho efectivo mediante la
acreditacin en cuenta en una institucin de intermediacin financiera local. Dicha imputacin
se realizar por parte del titular o titulares del contrato de arrendamiento, en las condiciones
que establezca la reglamentacin.
Lo dispuesto en el inciso anterior ser de aplicacin para ejercicios iniciados a partir de la
vigencia de las disposiciones del artculo 39 de la presente ley.
Artculo 62. (Rendimientos del capital inmobiliario. Arrendamientos).- Sustituyese el literal C)
del inciso primero del artculo 14 del Ttulo 7 del Texto Ordenado 1996, por el siguiente: C)
Cuando se trate de subarrendamientos, se podr deducir, adems de lo establecido en los
literales A) y B) si fuera de cargo del subarrendador, el monto del arrendamiento pagado por
ste, siempre y cuando el precio a ser integrado en moneda nacional o extranjera se hubiera
pactado y hecho efectivo mediante la acreditacin en cuenta en una institucin de
intermediacin financiera local. Lo dispuesto en el presente literal ser de aplicacin para
ejercicios iniciados a partir de la vigencia de las disposiciones del artculo 39 de la presente ley.


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Artculo 63. (Resultado de enajenaciones de inmuebles).- Agregase al artculo 20 del Ttulo 7
del Texto Ordenado 1996, el siguiente inciso: Cuando se trate de transmisiones de inmuebles
cuyo importe total supere el equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), el
cmputo del valor de adquisicin estar condicionado a que el pago del precio en dinero de la
referida operacin se hubiera cumplido a travs de medios de pago electrnicos, cheques
certificados cruzados no a la orden o letras de cambio cruzadas emitidas por una institucin de
intermediacin financiera a nombre del comprador.
Lo dispuesto en el inciso anterior ser de aplicacin a los inmuebles adquiridos a partir de la
vigencia de las disposiciones del artculo 40 de la presente ley.
TTULO IX
OTRAS DISPOSICIONES
CAPTULO I
PAGOS CON EFECTIVO Y CON TARJETA DE DBITO
Artculo 64. (Equiparacin entre el pago con efectivo y el pago con tarjeta de dbito o
instrumento de dinero electrnico).- Los proveedores o comercios no podrn cobrar por los
productos o servicios que ofrezcan un precio mayor si el pago se realiza mediante tarjeta de
dbito o instrumento de dinero electrnico que si el mismo se realiza con efectivo.
Cualquier promocin que ofrezca beneficios, monetarios o no, a los consumidores que
adquieran los productos o servicios involucrados contra el pago en efectivo, realizada por
cualquier proveedor o comercio, deber extenderse a los pagos realizados con tarjeta de
dbito o con instrumento de dinero electrnico. Quedan exonerados de lo previsto en los
incisos anteriores aquellos proveedores y comercios que a la entrada en vigencia de la
presente ley tengan en vigor acuerdos escritos que estipulen condiciones diferentes a las
previstas en dichos incisos. Esta exoneracin se extender por el plazo del acuerdo o hasta un
mximo de doce meses contados desde la vigencia de la presente ley, si el plazo referido
venciera con posterioridad.
Artculo 65. (Prohibicin de condicionar a los proveedores o comercios la aceptacin de pago
con tarjeta de dbito y crdito).- Los proveedores o comercios podrn optar por aceptar
tarjetas de dbito o crdito como medio de pago por la venta de sus productos o prestacin de
sus servicios, quedando prohibido a los emisores de tarjetas exigir a aqullos que deban
aceptar ambos tipos de instrumentos. Sern nulas las clusulas contractuales que no respeten
la prohibicin referida.
Artculo 66. (Competencias del rea Defensa del Consumidor).- El Ministerio de Economa y
Finanzas, a travs del rea Defensa del Consumidor de la Direccin General de Comercio, ser
la autoridad nacional de fiscalizacin del cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 64 de la




22
presente ley. A tal efecto, podr exigir el acceso, realizar inspecciones y requerir la informacin
que necesite en los locales de los emisores, proveedores o comercios.
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el mencionado artculo ser pasible de
las sanciones que disponga la Direccin General de Comercio, dentro de las previstas en los
numerales 1) y 2) del artculo 47 de la Ley N 17.250, de 11 de agosto de 2000.
Artculo 67. (Competencias del Banco Central del Uruguay (BCU).- Compete al BCU, en
relacin a lo previsto en el presente Captulo:
A) Informar y asesorar a los tenedores de tarjetas de dbito e instrumentos de dinero
electrnico sus derechos.
B) Controlar el cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 65 de la presente ley.
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el mencionado artculo ser pasible de
las sanciones que disponga el BCU, dentro de las previstas en el literal L) del artculo 38 de la
Ley N 16.696, de 30 de marzo de 1995, en la redaccin dada por el artculo 11 de la Ley N
18.401, de 24 de octubre de 2008.
CAPTULO II
DBITOS AUTOMTICOS EN CUENTAS DE INSTITUCIONES DE
INTERMEDIACIN FINANCIERA E INSTRUMENTOS DE DINERO
ELECTRNICO
Artculo 68. (Definiciones).- A efectos de lo previsto en este Captulo, se entender por:
A) Ordenante: persona fsica o jurdica titular de una cuenta en institucin de
intermediacin financiera o instrumento de dinero electrnico que autoriza una
operacin de pago con cargo a dicha cuenta o instrumento.
B) Beneficiario: persona fsica o jurdica destinataria de los fondos que hayan sido objeto
de una operacin de pago mediante un dbito automtico.
C) Dbito automtico: servicio de pago destinado a cumplir una obligacin a travs de un
cargo en una cuenta en institucin de intermediacin financiera o instrumento de
dinero electrnico del ordenante. La instruccin de la operacin de pago es iniciada
por el beneficiario, sobre la base del consentimiento dado por el ordenante al
beneficiario o al proveedor de servicios de pago del ordenante, de acuerdo a lo
previsto en el contrato marco firmado a tales efectos.
D) Orden de pago: instruccin cursada por el beneficiario por la que se solicita la
ejecucin de una operacin de pago mediante un dbito automtico previamente
autorizado por el ordenante.
E) Contrato marco: contrato de servicio de pago mediante dbito automtico que rige la
ejecucin futura de operaciones de pago individuales o sucesivas, en el que se
estipulan las condiciones en que dicho servicio se ejecutar.
Artculo 69. (Proveedores de servicios de pago de dbito automtico).- Podrn prestar los
servicios de pago de dbito automtico reglamentados en el presente Captulo las
instituciones de intermediacin financiera y las instituciones emisoras de dinero electrnico.


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Artculo 70. (Consentimiento).- Las operaciones de dbito automtico se considerarn
autorizadas cuando el ordenante haya dado el consentimiento para su ejecucin de acuerdo a
lo previsto en el contrato marco firmado a tales efectos. El contrato marco podr prever la
autorizacin previa de cada una de las operaciones o establecer una autorizacin genrica
para una serie de operaciones de pago. En los casos que se prevean la autorizacin previa, el
ordenante y su proveedor de servicios de pago de dbito automtico acordarn la forma en
que se dar el consentimiento as como el procedimiento de notificacin del mismo. El Banco
Central del Uruguay podr establecer requisitos mnimos a tales efectos. En el caso del
consentimiento genrico, el contrato marco podr establecer los lmites mximos hasta los
cuales el ordenante autoriza al proveedor de servicios de pago de dbito automtico a realizar
operaciones de pago. En el caso de autorizaciones previas, cada una de ellas podr explicitar
tal circunstancia.
El ordenante podr revocar la orden de pago otorgada en cualquier momento, hasta el final
del da hbil anterior al da convenido para el dbito automtico.
Artculo 71. (Notificacin de operaciones no autorizadas o de operaciones de pago
ejecutadas incorrectamente).- Cuando el ordenante tenga conocimiento de que se ha
producido una operacin de dbito automtico no autorizada o ejecutada incorrectamente
por parte del proveedor de servicios de pago de dbito automtico, deber comunicar la
misma en forma fidedigna a su proveedor a fin de poder obtener la rectificacin del mismo.
Artculo 72. (Prueba de la autenticacin y ejecucin de las operaciones de pago).- Cuando un
ordenante niegue haber autorizado una operacin de pago ya ejecutada o alegue que sta se
ejecut de manera incorrecta por parte del proveedor de servicios de pago de dbito
automtico, corresponder a su proveedor demostrar que la operacin de pago fue autorizada
y ejecutada correctamente, para lo cual dispondr de un plazo mximo de cinco das hbiles
desde la recepcin del reclamo, pasado el cual, el mismo se considerar confirmado.
Artculo 73. (Responsabilidad del proveedor de servicios de pago en caso de operaciones de
pago no autorizadas o ejecutadas incorrectamente).- En caso que se ejecute una operacin de
pago no autorizada o que la misma haya sido ejecutada incorrectamente por parte del
proveedor de servicios de pago de dbito automtico, el mismo deber devolver el importe
ntegro debitado en un plazo no mayor de un da hbil contado a partir de la confirmacin del
reclamo, sin perjuicio de la compensacin por los eventuales costos financieros asociados a la
operacin y las indemnizaciones por daos y perjuicios a las que pudiera haber lugar.
Artculo 74. (Disposicin transitoria).- Lo previsto en el presente Captulo regir a partir del
primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley. El Poder
Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un ao. Los dbitos acordados
antes de la fecha sealada en el inciso anterior seguirn siendo vlidos y se entendern en los
trminos acordados con el usuario de los servicios de pago en el respectivo contrato.




24
Con independencia de lo dispuesto en el inciso anterior, los contratos a los que se refiere dicho
apartado debern adaptarse a lo previsto en la presente ley, en el plazo previsto en el inciso
primero del presente artculo.
CAPTULO III
VENTAS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
Artculo 75. (Prohibicin de condicionamiento en la oferta de productos y servicios
financieros y no financieros).- Las entidades que ofrezcan productos y servicios financieros de
cualquier especie no podrn condicionar su prestacin a la contratacin de otros servicios o
productos de carcter no financiero, provistos por la misma entidad o por un tercero, ni
ofrecer un mejor precio por los primeros, u otro beneficio, si contrata tambin los segundos.
Debern adems informar pblicamente en todas las ofertas y tambin al cliente previamente
a la contratacin:
A) El derecho del consumidor de contratar nicamente los productos y servicios
financieros sin necesidad de contratar otros servicios o productos no financieros, y
viceversa.
B) El monto de la cuota y el monto total a abonar por capital, actualizaciones, intereses,
compensaciones, comisiones, gastos, seguros u otros cargos vinculados a la
contratacin de los productos y servicios financieros, o a la de servicios o productos no
financieros en su caso.
La informacin deber brindarse por escrito, en caracteres destacados y en documento nico e
independiente, y en caso de contratacin, el consumidor deber firmar el documento,
indicando expresamente si opta por contratar solamente los productos y servicios financieros
o tambin otros servicios o productos no financieros. En caso de infraccin a las obligaciones
previstas en este artculo, los montos abonados por el consumidor por los servicios o
productos no financieros sern computados ntegramente para el clculo de la tasa de inters
implcita a efectos de la determinacin de la existencia de intereses usurarios.
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el presente artculo ser pasible de las
sanciones previstas en los numerales 1) y 2) del artculo 47 de la Ley N 17.250, de 11 de
agosto de 2000.
Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a
contar desde la vigencia de la presente ley.
Artculo 76. (Disposicin transitoria).- Se presumir, salvo indicacin expresa en contrario, que
quienes registren a la fecha de entrada en vigencia de la presente ley la calidad de socios de
asociaciones civiles o cooperativas que ofrezcan conjuntamente productos y servicios
financieros y no financieros, aceptan la provisin conjunta de los mismos. La reglamentacin
establecer los mecanismos a travs de los cuales dichos asociados podrn expresar su
voluntad de contratar exclusivamente productos y servicios financieros o no financieros, as
como la informacin que dichas instituciones debern proporcionar a sus socios con relacin a
lo previsto en el artculo 75 de la presente ley.


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Artculo 77. (Operaciones de crdito realizadas por cooperativas y asociaciones civiles).-
Sustituyese el inciso primero del artculo 16 de la Ley N 18.212, de 5 de diciembre de 2007,
por los siguientes: ARTCULO 16. (Operaciones de crdito realizadas por cooperativas y
asociaciones civiles).- A los efectos del cmputo de la tasa de inters implcita, adems de las
exclusiones previstas en el artculo 14 de la presente ley, las cooperativas y las asociaciones
civiles autorizadas a realizar operaciones de crdito podrn excluir el importe de la cuota social
hasta un monto mximo de 50 UI (cincuenta unidades indexadas) mensuales. No podr
cobrarse un nuevo importe por este concepto mientras est vigente una operacin por la cual
ya se abonan cuotas sociales. Adicionalmente, en los casos en los cuales el asociado haya
optado por contratar, adems, productos y servicios no financieros, tambin se podr excluir
del cmputo de la tasa de inters implcita la cuota correspondiente a la prestacin de los
mismos. A tales efectos, la asociacin civil o la cooperativa deber acreditar ante la Auditora
Interna de la Nacin que las prestaciones a las que se accede mediante el pago de dicha cuota
mantiene una razonable equivalencia con el monto de la misma.
Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a
contar de la fecha de entrada en vigencia de la presente ley.
Artculo 78. (Topes mximos de inters).- Sustituyese el inciso primero del artculo 11 de la
Ley N 18.212, de 5 de diciembre de 2007, por el siguiente: ARTCULO 11. (Topes mximos de
inters).- En las operaciones de crdito en las que el capital efectivamente prestado o, en su
caso, el valor nominal del documento descontado, sin incluir intereses o cargos, fuera inferior
al equivalente a 2.000.000 UI (dos millones de unidades indexadas) se considerar que existen
intereses usurarios cuando la tasa implcita superare en un porcentaje mayor al 55%
(cincuenta y cinco por ciento) las tasas medias de inters publicadas por el Banco Central del
Uruguay (BCU), correspondientes al trimestre mvil anterior a la fecha de constituir la
obligacin. En caso de configurarse mora, se considerar que existen intereses usurarios
cuando la tasa implcita superare las referidas tasas medias en un porcentaje mayor al 80%
(ochenta por ciento).
CAPTULO IV
OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 79. (Transferencias entre instituciones habilitadas a tales efectos por el Banco
Central del Uruguay).- Facultase al Poder Ejecutivo a regular los precios de las transferencias
domsticas de fondos realizadas entre cuentas radicadas en una misma o en diversas
instituciones de intermediacin financiera, incluyendo las tarifas entre instituciones, los costos
que las instituciones puedan trasladar a los usuarios finales, los plazos en que deban cumplirse
y dems condiciones y requisitos que entienda pertinentes.
Artculo 80. (Interoperabilidad de las redes de cajeros automticos y otros dispositivos que
habiliten la extraccin de efectivo).- Extindase lo previsto en el artculo 14 de la Ley N




26
18.910, de 25 de mayo de 2012, a las redes de cajeros automticos y otros dispositivos que
habiliten la extraccin de efectivo.
Artculo 81. (Programa de subsidio al acceso a bienes de confort bsicos).- Facltese al Poder
Ejecutivo a implementar un programa de subsidio a la compra de bienes de confort bsicos de
los hogares, as como su financiamiento, destinado a los beneficiarios de Asignaciones
Familiares que perciban dicho beneficio a travs de la tarjeta BPS Prestaciones. Dichos bienes
podrn incluir, en los trminos que establezcan la reglamentacin, refrigeradores,
calentadores de agua e instrumentos de calefaccin.
Artculo 82. (Valor de la unidad indexada).- Todas las referencias realizadas en la presente ley
a valores expresados en unidades indexadas se convertirn considerando la cotizacin de dicha
unidad al primer da de cada mes.
Artculo 83. (Orden pblico).- Las disposiciones establecidas en la presente ley son de orden
pblico.
Artculo 84. (Referencias al Texto Ordenado 1996).- Las referencias efectuadas al Texto
Ordenado 1996 se considerarn realizadas a las normas legales que le dieron origen.
Sancionada el 24 de abril de 2014.
Promulgada el 29 de abril de 2014.
Tabla de contenido
ACCESO DE LA POBLACIN A SERVICIOS FINANCIEROS Y PROMOCIN DEL USO DE MEDIOS DE
PAGO ELECTRNICOS .................................................................................................................... 1
TTULO I ..................................................................................................................................... 1
TTULO II .................................................................................................................................... 2
TTULO III ................................................................................................................................... 3
TTULO IV ................................................................................................................................... 7
TTULO V .................................................................................................................................. 10
TTULO VI ................................................................................................................................. 12
TTULO VII ................................................................................................................................ 16
TTULO VIII ............................................................................................................................... 18
TTULO IX ................................................................................................................................. 21