CONTABILIDAD GENERAL 1

EJERCICIO COMPLETO INCLUYE IMPUESTOS Y RETENCIONES

A.- La Fontanera S.A. Contri!"ente E#$e%ia& %on RUC 1792213681001 o're%e #er(i%io# )e
$&o*era " $re#enta &o# #i+!iente# )ato# " *o(i*iento# $ara e& *e# )e )i%ie*re ,-1..
DATOS INICIALES:
La empresa fue creada en el ao 2013, la msma presen!a un "alance de s!uac#n ncal al 1 de
enero del 201$ de acuerdo a los s%uen!es da!os, se de"e sealar &ue la empresa 'a pasado
nac!(a por cas !odo el ao 201$ re!omando sus ac!(dades en el mes de dcem"re del 201$)
LA FONTANERIA S.A.
BALANCE DE SITUACION INICIAL
AL 1 DE ENERO DEL 2014
ACTIVOS
CORRIENTES 86,525.43
BANCOS 49,525.43
CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES 15,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTES 18,500.00
( - ) PROVISION CTAS
INCOBRABLES -1,500.00
INVENTARIO UTILES DE ASEO 5,000.00
NO CORRIENTES 22,120.00
TERRENO 3,500.00
EQUIPOS DE OICINA 2,000.00
( - ) DEPREC. ACUM. EQUIPOS
OICINA -180.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 3,500.00
( - ) DEPREC. ACUM. EQUIPO
COMPUTACION -1,050.00
VE!ICULOS 1",500.00
( - ) DEPREC. ACUM. VE!ICULOS -3,150.00
TOTAL ACTIVOS 108,645.43
PASIVOS
CORRIENTES 22,300.00
CUENTAS POR PA#AR 3,500.00
DOCUMENTOS POR PA#AR 3,800.00
PRESTAMOS A CORTO PLA$O
POR PA#AR 15,000.00
TOTAL PASIVOS 22,300.00
PATRIMONIO 86,345.43
CAPITAL SOCIAL %4,000.00
UTILIDAD BRUTA DEL E&ERCICIO 22,345.43
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 108,645.43
IRMA RESPONSABILIDAD IRMA RESPONSABILIDAD
T*ANSACCIONES
Dc 1)+ Compramos Telefonos para la ofcna al Sr) Lus ,ua-ardo .persona no o"l%ada a lle(ar
con!a"ldad pero em!e fac!ura/ por un (alor de 02)100)00 2 I3A, pa%amos con c'e&ue)
Dc 1)+ Con!ra!amos el ser(co profesonal de un a"o%ado !r"u!aro .persona no o"l%ada a
lle(ar con!a"ldad pero em!e fac!ura/ por un (alor de 03)000)00 2 I3A para real4ar un
reclamo admns!ra!(o en el S*I), se pa%ar5 en 60 d7as)
Dc 10)+ Se compra una pa!en!e para un proceso de lmpe4a por un (alor ne!o de 08)000)00
dc'o (alor se pa%a en el IE9I medan!e c'e&ue) El IE9I au!or4a un !empo de 12 aos .no!a:
es!e pa%o no %enera re!enc#n/)
Dc) 16)+ Ofrecemos ser(cos de lmpe4a de cs!erna a A:ros S)A) .persona -ur7dca/ por un
(alor de 01;)<00)00 2 I3A, nos cancelan el 30= con c'e&ue, 20= con cr>d!o drec!o ? por el
<0= nos en!re%an una le!ra de cam"o)
Dc 11)+ Se compra el ser(co de lmpe4a e@!eror de la ofcna por un (alor de 02)<00)00 2
I3A al Sr) Ao'n Apolo .no lle(a con!a"ldad pero s em!e fac!ura/), pa%amos con c'e&ue)
Dc 18)+ Se compra ma!erales para arre%los nmeda!os del nmue"le de un clen!e de la Ca)
por un (alor de 01)$00)00 2 I3A a Berre!era Cerramen!as S)A), pa%amos con c'e&ue)
Dc 20)+ Ofrecemos ser(cos de lmpe4a de cs!ernas a E@uaenlances S)A) &ue es con!r"u?en!e
especal por un (alor de 06)<00)00 2 I3A, nos pa%an medan!e c'e&ue)
Dc 22)+ Ofrecemos ser(cos de lmpe4a de cs!ernas a Bor!ma@ S)A) .persona -ur7dca/ por un
(alor de 01<,<00)00 2 I3A, nos pa%an con c'e&ue)
Dc) 23)+ Se con!ra!a el ser(co de !ranspor!e de car%a a CA*,O S)A) .persona -ur7dca/ por un
(alor de 0<00,00 se cancela con c'e&ue)
Dc 26)+ Ofrecemos ser(cos de lmpe4a de cs!erna a La Ba(or!a S)A) &ue es con!r"u?en!e
especal por un (alor de 01<,<00)00 2 I3A, nos cancelan el 0;;<0)00 con c'e&ue, ? por la
dferenca o!or%amos cr>d!o drec!o)
Dc 2;)+ Ofrecemos ser(cos de des!ape de !u"er7as a Dul!poEer S)A) .persona -ur7dca/ por un
(alor de 08<00)00 2 I3A, nos cancelan con c'e&ue)
Dc 21)+ Compramos <00 resmas de papel "ond para man!ener en n(en!aro duran!e ses meses
por un (alor un!aro de 03)00 a 9ACO S)A) .con!r"u?en!e especal/, se pa%a con c'e&ue)
Dc 21)+ 9a%amos a la persona &ue nos da el ser(co de lmpe4a un (alor de 0100)00 2 I3A por
ser(cos pres!ados no lle(a con!a"ldad ? nos em!e una fac!ura, pa%amos con c'e&ue)
Dc 30)+ Se pa%a con c'e&ue el arrendo de las ofcnas a la Sra) Lusa Campana .persona no
o"l%ada a lle(ar con!a"ldad pero em!e fac!ura/ duea del nmue"le (alor de 06<0)00 2 I3A)
Dc) 30)+ Se pa%a con c'e&ue el arrendo del par&ueadero a IACA S)A) .Con!r"u?en!e Especal/
(alor de 060)00 2 I3A)
Dc) 30)+ Se pa%a por concep!o de sueldos, se de"e real4ar el rol de pa%os ? el rol de pro(s#n)
1 %eren!e Sueldo de 0$000)00
1 secre!ara Sueldo de 01<00)00 10 'oras suplemen!aras
2 empleados %enerales Sueldo de 0;00)00 cFu 1< 'oras e@!raordna cFu)
Dc 30)+ Se pa%a a E&use%uros S)A) una p#l4a por un (alor de 0100)00 2 I3A con c'e&ue)
Da!os para a-us!es:
1) *eal4ar la deprecac#n para el ao 201$, el (alor resdual es del 10=
2) *eal4ar la pro(s#n de cuen!as nco"ra"les para el ao 201$)
3) *eal4ar la amor!4ac#n de la pa!en!e o"!enda en dcem"re 201$) 3alor resdual 0=)
$) Al 31 de dcem"re conforme el con!eo de resmas de papel e@s!e Gncamen!e 1<0
resmas por lo &ue se de"e real4ar el a-us!e respec!(o)
<) Al 31 de dcem"re conforme el con!eo de los G!les de aseo man!endo en n(en!aro se
de!ermna &ue &ueda 02000,00 por lo &ue se de"e real4ar el a-us!e respec!(o)
Se pde:
*ealce la con!a"l4ac#n) No se ol(de de con!a"l4ar correc!amen!e los mpues!os)
*ealce la Da?or4ac#n, puede real4ar en HTI con!a"le)
*ealce el Jalance de Compro"ac#n
*ealce los a-us!es &ue sean necesaros
*ealce el Jalance de compro"ac#n a-us!ado)
*ealce los es!ados fnanceros .Es!ado de *esul!ados In!e%ral ? Jalance ,eneral/
*ealce el asen!o de cerre ? ma?orce)
De!ermne los ane@os de mpues!os)