Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Centro de la Innovacin, la Agroindustria y el Turismo

Instructor: Jess !ernardo Arango "enao
Ejercicio # Ela$oracin y conta$ilizacin de la nmina
La siguiente informacin es extractada de los datos contables de la compaa El Parque
Ltda. A noviembre 30 de 0!"
Cdigo Cuenta %alor
#!00$ %esanta !&.'0.000
#!0!0 (nter)s a la %esanta !.*00.000
#!0!$ +acaciones *.!0.000
#!00 Prima de ,ervicios &.3-0.000
A continuacin relacionamos informacin requerida para la elaboracin de la nmina
correspondiente al mes de diciembre"
Los traba.adores afiliados a la %ooperativa Alian/a aportan el 30 de su asignacin
b1sica. %on respecto a 2orarios de traba.o3 los funcionarios Alberto Lpez, Freddy
Ros, Felipe Mosquera, Josefina Muoz y Heriberto Arias laboran en una jornada de
oficina lunes a !iernes de "#$% a& a '(& y de ( p& a ) p&*+ los dem1s lo 2acen de
lunes a s1bado as" ,arlos Mora, -!elio .into y Rodri/o 0era de 1 a& a 'p& 4 Luis
5uentes3 6ario 7apata3 %arolina 6olina 4 6arlen4 ,1en/ de !pm a * pm.
Los vendedores devengan un 030$0 como comisin desde las ventas mensuales. En
diciembre estas ascendieron a 8$0.000.000. En diciembre ning9n traba.ador tuvo
compensatorio por 2aber laborado domingos o festivos.
23M4R- 5-L
6RA4AJA53R
,ar/o,
7ueldo
&ensual y
fec8a
in/reso
2o!edades
adicionales
5atos
adicionales para
5educciones
3tros
Acu&ulado
s salariales
Alberto Lpez :erente.
,alario
(ntegral
&.000.000.
+inculado
desde abril
!$ de 00*
Afiliado a
cooperativa.
Prestamos a
empleados
calamidad"
3&$.000
Prestamos
cooperativa"
!-.000
Pr)stamo ;anco
Popular" 3.$00.
Freddy Ros <efe de
+entas
3.$00.000
+inculado
dese .unio !0
de 0!0
Afiliado a
cooperativa.
Prestamos
cooperativa"
'30.000
Pr)stamo ;anco
Popular" &*.000
Luis 5uentes ,upervisor
.!00.000.
+inculado
desde abril
* de 0!
Afiliado a
cooperativa.
Embargo"
!#.000
Pr)stamo
cooperativa"
!&-.000
Pr)stamo (cetex
0*.&00
,arlos Mora +endedor
-00.000.
+inculado
desde ma4o
3 de 00'
La semana
entre el 3 4 el &
de diciembre
=incluido este>
empe/ a laborar
a las #"00 am 4
se qued 2asta
las '"30 pm.
Prestamos a
empleados
vivienda"
!!$.000
Prestamos (cetex
!!-.&00
?. extras3
dom. 4
recargo
nocturno"
enero !@ a
.unio 30"
!.!00.000.
<ulio !@ a
nov. 30"
&!0.000
6ario 7apata +endedor
-00.000.
+inculado
desde enero
! de 000
La semana
entre el 3 4 el &
de diciembre
=incluido este>
empe/ a laborar
a la !"30 pm se
qued 2asta las
!!"30 pm.
Prestamos a
empleados
calamidad"
0#.000
Embargo .udicial"
**.00
?. extras3
dom. 4
recargo
nocturno"
enero !@ a
.unio 30"
*00.000.
<ulio !@ a
nov. 30"
#'0.000
-!elio .into Aficios varios
,6L+
+inculado
desde mar/o
! de 00&
La semana
entre el 3 4 el &
de diciembre
=incluido este>
empe/ a laborar
a las '"30 am 4
se qued 2asta
las '"30 pm.
Prestamos a
empleados
calamidad"
*&.000
?. extras3
dom. 4
recargo
nocturno"
enero !@ a
.unio 30"
-&0.000.
<ulio !@ a
nov. 30"
$30.000
Felipe Mosquera Almacenista
3.&00.000
+inculado
desde .unio
!3 de 0!0
Afiliado a
cooperativa.
Prestamos a
empleados
vivienda"
!3.000
Prestamos
cooperativa"
&*.&00
Rodri/o 0era Auxiliar de
almac)n
,6L+
+inculado
desde mar/o
& de 0!!
La semana
entre el 3 4 el &
de diciembre
=incluido este>
empe/ a laborar
a las #"00 am 4
se qued 2asta
las '"30 pm.
?. extras3
dom. 4
recargo
nocturno"
enero !@ a
.unio 30"
&*3.000.
<ulio !@ a
nov. 30"
##0.000
Josefina Muoz :erente
5inanciera
'.300.000
+inculado
desde
septiembre
!* de 0!
Afiliado a
cooperativa.
Pr)stamo a
empleados
calamidad"
3*.000
Pr)stamo
cooperativa"
30#.'00.
Heriberto Arias Asistente
contabilidad
!.'00.000
+inculado
desde
octubre !$ de
00&
Entre el $ 4 el *
labor en .ornada
continua desde
las -"00 am 2asta
las &"30 pm
Pr)stamo (cetex"
0*.&00
Embargo <udicial"
!*&.300
?. extras3
dom. 4
recargo
nocturno"
enero !@ a
.unio 30"
$*!.!00.
<ulio !@ a
nov. 30"
''0.000
%arolina 6olina +endedora
*00.000
+inculado
desde febrero
!0 de 0!0
La semana
entre el 3 4 el &
de diciembre
=incluido este>
empe/ a laborar
a las "30 pm 4
se qued 2asta
las !!"30 pm.
Pr)stamo ;anco
popular" 0-.-00
?. extras3
dom. 4
recargo
nocturno"
enero !@ a
.unio 30"
!.3$0.000.
<ulio !@ a
nov. 30"
!.0!0.000
6arlen4 ,1en/ Aficios varios
#0.000
+inculado
desde
diciembre !*
de 00*
Entre el !0 4 el
!# laboro desde
la ! pm 2asta las
!0"30 pm
Prestamos a
empleados
calamidad"
&&.000
?. extras3
dom. 4
recargo
nocturno"
enero !@ a
.unio 30"
33*.000
. <ulio !@ a
nov. 30"
30!.000
Se re&uiere:
%on la informacin suministrada responda al siguiente requerimiento"
B -labore la planilla de n&ina correspondiente al &es de dicie&bre de (%'(9
B -labore el co&probante de contabilidad correspondiente a esta planilla9
B Realice la liquidacin de las prestaciones sociales con &iras a su consolidacin
y 8a/a los asientos de ajuste correspondientes9 6en/a en cuenta que los
trabajadores adquieren el derec8o a !acaciones y de in&ediato se les concede
el disfrute e:cepto los tres casos que &;s adelante se detallan*9
B ,ontabilice el pa/o de la pri&a de ser!icios del se/undo se&estre a los
trabajadores.
B ,ontabilice el pa/o de la n&ina de dicie&bre a los trabajadores9
B ,ontabilice el pa/o 8ec8o en el &es de enero por concepto de intereses a la
cesanta a los trabajadores9
B ,ontabilice la cancelacin en el &es de enero de la se/uridad social y de los
de&;s pa/os a terceros9
B ?aga la contabili/acin del pago de las vacaciones a los traba.adores Evelio Pinto3
?eriberto Arias 4 %arolina 6olina3 9nicos traba.adores a los que no se les concedi el
disfrute del perodo que cumplieron en 0!3 4 que salen a partir del !@ de enero de
0!3. En el acumulado de otros pagos salariales del 0! de estos traba.adores3 se
destaca que ?eriberto tiene un saldo por recargo nocturno de 8*3.0003 Evelio Pinto de
8!0.0003 en tanto que %arolina tiene un valor de 8#$.#00.
B Realice la contabilizacin de la consi/nacin que se 8ace en el &es de febrero
de la cesanta de los trabajadores9
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