[ESCRIBIR EL NOMBRE DE LA COMPAA] UNIVERSIDAD

PERUANA LOS ANDES - SATIPO

2013-2
CASO INTEGRAL DE
UNA EMPRESA
COMERCIAL
CONTABILIDAD FINANCIERA II
ADMINISTRACION II SEMESTRE
C P C H A R R I S C H A MB I C H A V E Z
Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

MERITORIO N 001-CASO INTEGRAL EMPRESA COMERCIAL
EMPRESA : INVERSIONES EL HOGAR FELIZ EIRL
DOMICILIO : AV. DEAN VALDIVIA # 230 TRUJILLO
RUC : 20916857453

La empresa se dedica a la compra y venta de artefactos del hogar en general, presentando la siguiente
informacion sobre sus operaciones al 30/09/2013.

I PARTE
I.- En el inventario que se realizo se tomo los siguientes datos:
1.- Tiene dos cuentas en dos entidades financieras en moneda nacional:
a) Cta. N 0001-1472-101 Caja Municipal Huancayo por S/.7,438.50
b) Cta. N 434-145201-00104 BANCO CREDITO DEL PERU por S/.36,800.40
2.- Posee una caminoneta Toyota placa POE-584, VALORIZADO EN S/.29,840.00
3.- Tiene un local propio ubicado en la Av. Dean Valdivia N 230 Trujillo, valorizado en S/69,500.00
4.- Impuesto a la renta por pagar de Agosto 2013 por S/ 683.00
5.- Tiene 03 computadoras DUAL CORE valorizada cada una en S/1,620.00
6.- Tiene las siguientes facturas por pagar:
a) F/003-9504 Comercial Efectiva SA por S/36,547.84
b) F/002-1027 Inversiones y negociaciones Hiraoka SA por S/ 49,600.43
7.- Tiene 02 escritorios gerenciales valorizadas cada una en S/520.00
8.- Tiene que pagar el IGV del mes de Agosto 2013 por S/325.00
9.- Tiene un mueble de computadora valorizada en S/ 320.00
10.-Tiene 05 sillas de oficina valorizada cada una en S/ 45.00
11.- Mercaderias de la siguiente manera:























PRODUCTO CANT. PR. UNIT.
TELEVISOR LG 21" FLATRON 21 S/. 548.50
TELEVISOR LG 14" FLATRON 19 S/. 359.48
TELEVISOR SAMSUNG 21" FLATRON 29 S/. 501.46
LAVADORA LG DE 4 T 12 S/. 870.01
LAVADORA LG DE 7 T 14 S/. 1,098.74
LAVADORA MABE DE 4 T 15 S/. 792.25
TELEVISOR LG 22" PLASMA 25 S/. 994.20
TELEVISOR LG 32" PLASMA 29 S/. 1,584.53
TELEVISOR SAMSUNG 29" PLASMA 18 S/. 857.96
TELEVISOR SAMSUNG 32" PLASMA 25 S/. 1,259.05
TELEVISOR SAMSUNG 42" PLASMA 11 S/. 2,987.80
EQUIPO DE SONIDO LG 400 WS 14 S/. 398.50
EQUIPO DE SONIDO LG 850 WS 16 S/. 756.20
EQUIPO DE SONIDO PANASONIC 450 WS 19 S/. 425.68
EQUIPO DE SONIDO PANASONIC 1200 WS 14 S/. 997.84
HORNO MICROONDAS LG SERIE E108 10 S/. 435.80
HORNO MICROONDAS LG SERIE E201 17 S/. 598.54
REFRIGERADORA MABE 325 CL 9 S/. 1,124.70
REFRIGERADORA MABE 650 CL 13
S/. 1,498.59
Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.


12.- Tiene 09 andamios de aluminio, valorizado cada uno en S/ 550.00
13.- Tiene 02 mdulos de atencin de melanina, valorizado cada uno en S/ 670.00
14.- Tiene por cobrar prstamos que realizo al personal:
a) Juan Carlos Terrazos Badillo S/300.00
b) Luis Torres Ordoez S/250.00
15.- Tiene una impresora financiera Epson 820, valorizada en S/474.00
16.- Tiene una calculadora electrnica con wincha Casio valorizada en S/345.00
17.-Tiene dinero en efectivo por S/.11,108.60
18.- Tiene las siguientes facturas por cobrar:
a) F/001-1472 Universidad Cesar Vallejo de Trujillo por S/. 7,500.00.
b) F/002-1479 Industrias Centro Andino por S/. 2,650.90.
c) F/ 001-1481 Del Rio Inversiones SRL por S/.3,305.47.
d) F/001-1483 Autoservicio Arroyo EIRL por S/. 2,845.95.
19.- Paga honorarios profesionales al CPCC Francisco Torres Suarez por asesora externa segn Recibo por
Honorarios N 002-690 por la cantidad de S/950.00, RUC N 10103548491.
20.- Tiene los siguientes recibos por pagar de servicios pblicos correspondientes al mes de Agosto del 2013.
a) Telefnica del Per SAA, recibo T-145618 por S/.748.70
b) Electro Norte SA, recibo N 108-00254101 por S/. 615.84.
c) Sedam Trujillo SA, recibo 0088-580201 por S/ 56.00.
21.- La depreciacin del mes es de S/. 966.54.
DESARROLLAR:
- Realizar el libro de Inventario y su Balance.
- Realizar el registro de los Kardex Fsicos Valorados de c/u de las mercaderas.

II PARTE
SE REALIZAN LAS SIGUIENTES COMPRAS:

01/09/13 se compra con F/003-009510 a Comercial Efectiva SA, con RUC 20421902784, 15 televisores Samsung 21
Flatron a S/. 501.46 cada uno, mas IGV, al contado, pagado en cheque 0021-0080801 de la caja Municipal Huancayo.
02/09/13 se compra con F/002-001074 a Importaciones Sol de Oro SA con RUC 20104784598, 21 refrigeradoras
MABE 325 cl. a S/. 1,129.50 cada uno, mas IGV, al contado, pagado con cheque 0021-0080802 Caja Municipal
Huancayo.
05/09/13 se compra con F/001-00879 a Ferreteras DEHUR SRL, con RUC 20907820140 lo siguiente, al contado en
efectivo incluido el IGV.
10 tomacorrientes dobles. S/2.50 cada uno.
12 metros de cable de corriente.. S/1.20 cada metro.
08 metros de canaletas.. S/2.60 cada metro.
06 focos ahorradores de 90 watts.. S/9.30 cada uno
08/09/13 se compra con F/002-1048 a Inversiones y negociaciones HIRAOKA SA con RUC 20401743206, 05
televisores Samsung 42 Plasma cada uno a S/3,601.00 incluido el IGV , al contado.
09/09/13 se contratan los servicios de un tcnico lvaro Ros Villagomez, RUC 10420903781 por servicios de
mantenimiento de equipos, girndonos EL Recibo por Honorarios N 001-00105 por S/1,200.00 al contado, pagado
con cheque N 525-0016061 BCP.
10/09/13 se compra con F/003-002107 a Industrias Americanas SAC, RUC 20001528094, 18 ventiladores de pared
continental a S/ 45.50 cada uno, mas IGV al contado, pagado con cheque 0021-0080803 Caja Municipal Huancayo.
15/09/13 se compra con F/001-000122 a Jorge Abad Bazn, RUC 10201087361, 02 exhibidores de aluminio y vidrio
cada uno a S/.995.00 incluido el IGV, al contado y pagado con cheque 525-0016062 del BCP.
Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

21/09/13 se realizan gastos notariales por S/. 800.00 incluido el IGV, cancelados en efectivo segn F/001-002001
Notaria Balbn de Rosa Balbn Torres, RUC 10471002365.
25/09/13 se realiza el pago de los servicios del CPC Francisco Torres Suarez, RUC N 10103548491 correspondiente al
mes de septiembre segn R x H N 002-00145, por S/1,800.00 cancelado en efectivo.
26/09/13 se compra con F/003-009596 a Comercial Efectiva SA, con RUC 20421902784, 10 lavadoras LG de 4T cada
una a $ 305.40 dlares ( Tipo de Cambio S/2.86) mas el IGV, pagado con cheque N525-0016063 del BCP.
29/09/13 Se recepciono los siguientes recibos de servicios pblicos correspondientes a Septiembre del 2013,
cancelndose en efectivo, incluido el IGV.
Telefnica del Per SAA con RUC 20120857497, recibo T-145729 por S/ 548.70
Electro Norte , con RUC 20208573104, recibo 108-00254217 por S/815.84
Sedam Trujillo SA, con RUC 20593108915, recibo N 088-580201 por S/56.00
Todos los gastos son Administrativos.

SE REALIZAN LAS SIGUIENTES VENTAS:
02/09/13 se vende con F/001-001021 a Enrique Poma Quiroz, 02 televisores LG 32 Plasma , cada uno S/.2,650.00
incluido el IGV, al contado y en efectivo.
02/09/13 se vende con F/001-001022 a Inversiones TITAN EIRL, con RUC 20125402217, 09 lavadoras LG de 7T cada
uno S/. 1,540.00 mas IGV, cancelado en un 50% con cheque N008-08-1003 de MI BANCO, la diferencia al crdito a
60 dias.
06/09/13 se vende con F/001-000637 a Tiendas Carsa SA, con RUC 20459678410, 30 televisores Samsung de 21
Flatron, cada uno a S/980.00 incluido el IGV. Cancelado el 70% con cheque N 525-001601427 del BCP, la diferencia
al crdito dentro de un mes.
08/09/13 se vende con B/V N 001-000637 a Mara Cuadros De La Cruz, cancelado en efectivo:
03 ventiladores de pared cada uno S/.109.00 incluido el IGV.
02 televisores Samsung 42 Plasma, cada uno S/.4,500.00 incluido el IGV.
13/09/13 se vende con F/001-001024 a Tiendas Mantaro SAC, con RUC 20300155171, siendo cancelado con cheque
N 1001-8-0010008 del Banco Continental.
04 lavadoras LG de 7 T cada uno S/.1,535.10 mas IGV.
08 lavadoras LG de 4 T cada uno S/. 1,299.00 mas IGV.
15/09/13 se vende con F/001-001025 a Municipalidad Distrital de Pimentel, con RUC 20144701258, cancelado en
efectivo lo siguiente:
05 televisores Samsung 32 Plasma, cada uno S/. 1,865.00 mas IGV
12 ventiladores de pared cada uno a S/.91.12 mas IGV.
20/09/13 se vende con F/001-001026 a Comercializadora El Inca SRL con RUC 20900148209, cancelado con cheque
N 1001-8-00100104 del Banco Continental, lo siguiente:
10 Hornos microondas LG serie E108, cada uno S/.685.70 mas IGV.
10 Hornos microondas LG serie E201, cada uno S/.974.65 mas IGV.
24/09/13 se vende con F/001-001027 a Financiera Confianza SA, con RUC 20900148209 cancelado con cheque N
525-00178045 del BCP, lo siguiente:
o 10 televisores LG 22 Plasma, cada uno a S/. 1,320.00 mas IGV.
o 08 lavadoras marca MABE de 4 T, cada uno a S/.1,240.00 ms IGV.
o 12 equipos de sonido Panasonic 450 watts, cada uno a S/.680.00 mas IGV.
27/09/13 se vende con F/ 001-001028 a la Institucin Educativa La Sall SAC con RUC 20416905740, 02 equipos de
sonido Panasonic de 450 watts, cada uno a S/.685.50 mas IGV, al contado y en efectivo.
Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

30/09/13 Todos los cobros con cheque se depositan en la Cuenta Corriente de la Caja municipal Huancayo de la
empresa.

LA PLANILLA DE RUMUNERACIONES DEL MES DE SEPTIEMBRE, ES DE LA SIGUIENTE MANERA:
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
SUELDO
BASICO
ASIG.
FAMILIAR
FONDO DE
PENSIONES
Mara Balbn Castaeda Gerente Gral. S/. 1,750.00 NO PRIMA
Marco Benavides Torres Contador Gral. S/. 1,600.00 SI INTEGRA
Julio Prado Linares Jefe de ventas S/. 1,500.00 SI SNP
Maribel Vsquez Vsquez Vendedor S/. 1,000.00
NO
PROFUTUR
O
Luis Tovar Lpez Vendedor S/. 1,000.00 NO SNP
Mara Torres Valverde Secretaria S/. 750.00
SI
HORIZONT
E
Albino Prez Medrano Chofer S/. 850.00 SI INTEGRA
Sadith Ruiz Atencio Almacenero S/. 800.00 NO SNP
Lucio Rivera Luna Asist. Contable S/. 1,000.00 NO SNP
Francisco Jurez Mendoza Vendedor S/. 950.00 SI PRIMA
Carlos Flores Diestra Vendedor S/. 900.00 SI SNP
Juan Lpez Manrique Vendedor S/. 900.00
NO
PROFUTUR
O
Andrs Rivadeneyra Mndez Chofer S/. 750.00 NO SNP
Efran Castaeda Neira Vigilante S/. 675.00 SI INTEGRA
Pedro Ramrez Najar Ayudante S/. 675.00 NO INTEGRA
Emilio Paz Senz Ayudante S/. 675.00 NO SNP
Percy Laureano Torres Ayudante S/. 675.00
SI
INTEGRA


DATOS ADICIONALES

ADMINISTRADOR DE
PENSION
APORTE
OBLIGATORIO
COMISION PRIMA


A.F.P. PRIMA 10% 1,50% 0.87

A.F.P. HORIZONTE 10% 1,95% 0.88

A.F.P. INTEGRA 10% 1,80% 0.88

A.F.P. PROFUTURO 10% 1,98% 0.9

S.N.P. 13% - -

OTROS

30/09/13 se gira el cheque N525-0016064 del BCP por el pago de la planilla de Remuneraciones del mes de Agosto
del 2013.
30/09/13 se gira el cheque N525-0016065 del BCP por el pago de la planilla de Remuneraciones del mes de
Septiembre 2013
Nunca sabe un hombre de lo que es capaz, hasta que lo intenta CPC HARRIS CHAMBI CH.

30/09/13 se gira el cheque N0021-0080804 de la Caja Municipal Huancayo para el pago de ESSALUD de Agosto
2013.
30/09/13 se gira el cheque N 0021-0080805 de la Caja Municipal Huancayo para el pago de SNP y de AFP de
Septiembre del 2013.
30/09/13 se paga la F/003-9504 de Comercial Efectiva SA, segn inventario Inicial, con cheque N 0021-0080806 de la
Caja Municipal de Huancayo.
30/09/13 se cobra las facturas segn Inventario inicial y se deposita en las cunetas corrientes del BCP, como
sigue:
F/002-1479 Industrias centro Andino SA.
F/001-1481 Del Rio Inversiones SRL.

REALIZAR LOS SIGUIENTES LIBROS:
1.- LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES.
2.- REGISTRO DE COMPRAS.
3.- REGISTRO DE VENTAS.
4.- PLANILLA DE REMUNERACIONES.
5.- LIBRO AUXILIAR DE BANCOS.
6.- LIBRO DIARIO.
7.- LIBRO MAYOR.
8.- BALANCE DE COMPROBACION.


REALIZAR LOS SIGUIENTES COMPROBANTES DE PAGO Y FORMATO DE CONTROL:
1.- FACTURAS.
2.-BOLETA DE VENTA.
3.-RECIBOS POR HONORARIOS.
4.- BOLETA DE REMUNERACIONES.
5.- CHEQUES.
6.- KARDEX FISICO.







FECHA DE ENTREGA: VIERNES 18 DE OCTUBRE DEL 2013.