IMPOSTOS

Por @carlost, publicado em N@ - Sustentao e CSA :

Mais um excelente material enviado pela nossa colega Tatiana Barbosa, Analista do CSA sobre Impostos:

ICMS

Cadastro Produtos
1. Aliquota de ICMS, campo B1_PICM (Aliquotas validas: 0, 7, 12, 17, 18, 25)
2. ICMS Solidrio: Solidario na sada (B1_PICMRET), Solidrio na Entrada (B1_PICMENT)
3. ICMS na Pauta, campo B1_VLR_ICM

Cadastro TES
a)Credita ICMS? campo 4_CREDICM
1. Calcula ICMS? campo F4_ICM
2. % de reduo de ICMS, campo F4_BASEICM
3. Livros Fiscais, F4_LFICM
4. Para diferena de ICMS na compra, campo F4_COMPL
5. Agrega valor, campo F4_AGREG (Incorpora ICMS no total da NF)
6. Agrega solidrio, campo F4_INCSOL, (Agrega ICMS solidria no total da NF)
7. ICMS diferido, campo F4_ICMSDIF

Parmetros
1. MV_ESTADO (Ex: SP)
2. MV_ESTICM (Ex: SP18AC18)
3. MV_ICMPAD (Ex: 18)
4. MV_ALIQICM (Ex: 0/7/12/18/25/37/17)

Obs: Para a gerao de alquota interestadual o sistema ira considerar principalmente os parmetros
informados acima, alm dos campos de estado e inscrio estadual no cadastro de clientes.


ICMS PARA NO CONTRIBUINTE

1. Quando se refere a operaes de outros estados, onde o destinatrio no contribuinte de ICMS, a
alquota deste imposto a ser aplicado a interna do estado emitente, definida no
parmetro MV_ICMPAD.
No cadastro de clientes, o cliente deve ser do tipo F (Consumidor Final) e o campo de inscrio
estadual deve estar sem nenhum contedo ou apenas preenchido com ISENTA.

Zona Franca de Manaus (Suframa)

Cadastro TES:
1. F4_ICM = S
2. F4_LFICM = "I"
3. F4_PISCOF = AMBOS (SE HOUVER PIS E COFINS)
4. F4_PISCRED = CREDITA OU DEBITA ( SE HOUVER PIS E COFINS)

Cadastro Clientes:
1. A1_SUFRAMA (Cdigo do cliente na Suframa)
2. A1_CALCSUF = SIM (ICMS,PIS E COFINS) ou I(ICMS)
3. A1_CODMUN (Cdigo do municpio)
4. A1_TIPO (Deve ser do tipo "R" OU "S")
5. A1_INSCR (Inscrio Estadual deve ser preenchido)

Cadastro Fornecedores:
1. A2_CODMUN (Cdigo do municpio)
2. A2_INSCR (Inscrio Estadual deve ser preenchido)

Cadastro Produtos:
1. B1_IMPZFRC = NAO

Parmetros:
1. MV_TXPIS = DEFINIR ALIQUOTA
2. MV_TXCOFIN = DEFINIR ALIQUOTA
3. MV_DESZFPC = T
4. MV_DESCZF = T

Os valores dos impostos sero descontados dos itens, e consequentemente do total da nota fiscal.
No ser demonstrado o calculo dos impostos na planilha financeira ou na guia de impostos, pois os
mesmos foram descontados.
O valor do desconto ser gravado no campo D2_DESCZFR


SUBSTITUICAO TRIBUTARIA

1. COLOCAR MARGEM DE LUCRO NO PRODUTO

1. SOLIDARIO NA SAIDA E TIPO DO CLIENTE = S

Obs: O sistema utiliza a seguinte formula para chegar no valor de ST:
1000 + IPI * ML = A (base ICMS retido)
A * Aliq Interna = X
1000 * Aliq destino = Y
X Y = Valor do ICM Retido

PARA O CALCULO DA SUBSTITUIO TRIBUTARIA NO SISTEMA DEVE VERIFICAR AS SEGUINTES
INFORMAES:

Parmetros:
1. MV_TPSOLCF QUE DETERMINA QUAIS OS TIPOS DE CLIENTE E FORNECEDORES O SISTEMA
IRA CALCULAR A SUBSTITUIO.
2. Criado parmetro MV_DBSTPIS e MV_DBSTCOF para permitir retirar o valor do ICMS retido da base do
PIS e COFINS apurados As definies a seguir so vlidas para ambos os parmetros: (Tipo Caractere.)
Contedos possveis :
1 - Nunca retira ( opo padro do sistema )
2 - Retira se houver credito do ICMS ST
3 - Retira se nao houver credito do ICMS ST
4 - Retira se houver credito do ICMS normal
5 - Retira se nao houver credito do ICMS normal
6 - Sempre retira

Cadastro Produto:
1. CAMPO SOLID. ENTRADA - INFORMAR O PERCENTUAL DO SOLICIDARIO NA ENTRADA
2. CAMPO SOLID. SADA - INFORMAR O PERCENTUAL DO SOLICIDARIO NA SADA

Cadastro Cliente:
1. TIPO DE CLIENTE CONFORME O PARAMETRO MV_TPSOLCF.

Cadastro TES:
1. F4_MKPCMP= No (Para que calcule o ICMS ST)
2. CAMPO CRD. ICMS ST (F4_CREDST) - SE IRA EXISTIR O CREDITO DO ICMS SUBSTITUTO.
3. CAMPO AGREGA SOLID. (F4_INCSOL) - INFORMA AO SISTEMA SE O ICMS SOLIDARIO IRA
COMPOR O TOTAL DA NOTA OU NO.

QUANDO CALCULO O ICMS PROPRIO + ICMS ST

1 passo- Encontrar a Base de Calculo do ICMS ST
Valor Bruto do Produto + Percentual Solidario de Sada (Informado no cadastro de Produto)+ Valor do IPI
(caso calcule)

2 passo- Encontrar Valor ICMS Solidario Bruto
Base de Calculo do ICMS ST (encontrada no passo 1) * Aliquota Interna do estado de destino da
mercadoria (aliquota interna do Estado de seu cliente)

3 passo- Encontrar Valor ICMS Solidario Liquido
Valor ICMS Solidario Bruto (encontrado no passo 2) - Valor ICMS Proprio da Operao

Obs: Para encontrar o Valor ICMS Proprio da Operao necessrio fazer o seguinte calculo:
Valor Bruto do Produto * Aliquota Interestadual

QUANDO CALCULO ICMS ST SEM O ICMS PROPRIO
FUNRURAL

Cadastro Empresa:
1. Cad. da Empresa o campo Prod. Rural (Caso sua empresa seja produtora rural, caso no seja, no
dever ser feita nenhuma alterao no cadastro de empresas)

Cadastro TES:
1. Tes com gera Dupl. = Sim

Cadastro Produto:
1. Cad. Produto com B1_CONTSOC=S

Parmetro:
1. Verificar parmetro MV_CONTSOC

Cadastro Cliente:
1. A1_TIPO= L
2. A1_INSCRRUR= Informar a incruo rural

Cadastro Fornecedor:
1. A2_TIPORUR

Aps aplicar este procedimento, o sistema ira gerar um titulo de Funrural no financeiro

Existem 2 formas de estar considerando o calculo de FUNRUAL:

FUNRURAL RETIDO: nao deve entrar no custo de aquisicao, desconta-se o valor do fornecedor e gera o
titulo a recolher para o governo.
FUNRURAL ASSUMIDO: Entra no custo da mercadoria, nao se desconta do fornecedor e gera titulo a
recolher para o governo.

Complemento de Substituio:
O procedimento muito parecido com o de Compras, s que deve-se criar um campo C6_ICMSRET e
informar na validao a expresso(x3_valid): MaFisGet("IT_VALSOL").

Segue o procedimento:
1. Implantar um pedido de venda ou nota fiscal de entrada de complemento de ICMS
2. Informar no rodap do documento de entrada que o imposto substituio tributria. No pedido de venda,
deve ser preenchido o campo criado para este fim
3. Confirmar o documento de entrada ou gerar o documento de sada.


IPI (Imposto sobre produto industrializado)

Cadastro TES:
1. Credita IPI?, campo F4_CREDIPI
2. Calcula IPI?, campo F4_IPI
3. % Reduo de IPI, campo F4_BASEIPI
4. Livro fiscal de IPI, F4_LFIPI
5. Destaca IPI na NF? F4_DESTACA
6. Incide IPI na base de ICMS? F4_INCIDE
7. Incide IPI no frete? F4_IPIFRET
8. Despesa acessria deve compor a base de IPI? F4_DESPIPI

Cadastro Produto:
1. Alquota de IPI, campo F4_IPI


IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)

Cadastro Natureza:
1. Calcula IRRF?, campo ED_CALCIRRF
2. Percentual de calculo de IRF, campo ED_PERCIRRF
3. Amarrar Natureza ao cadastro de Cliente

Cadastro Cliente:
1. Amarrar a natureza no campo A1_NATUREZ
2. Informar a aliquota no campo A1_ALIQIRF

Cadastro Produto:
1. Calcula IRRF?, campo B1_IRRF
2. Reduo de IRRF?, campo B1_REDIRRF (Caso haja reduo)

Parmetros:
1. MV_ALIQIRRF Caso no seja informada a natureza
2. MV_VENCIRF Indica se o ttulo de IR ser gerado a partir da data de emisso, vencimento ou
contabilizao.
3. MV_VLRETIR Valor mnimo para dispensa de reteno de IRRF

Se o fornecedor for Pessoa Fsica, o sistema ira pegar da tabela de IRRF (CFX011) do configurador.

Verifique que no momento da incluso do ttulo o sistema gera um ttulo a receber do tipo IR- com
caractersticas de abatimento, no alterando o valor original. Este valor somente ser descontado quando
ocorrer a baixa do ttulo. O sistema gera a natureza "IRF" para classificar esta taxa.

Obs. No tem nenhuma relao com TES.


PIS/COFINS RETENO

Roteiro para calculo e reteno dos impostos

Cadastro Natureza:
1. Natureza calcula pis, cofins e CSLL = Sim e Aliguota dos impostos
2. A natureza deve estar vinculada ao cliente/fornecedor

Cadastro Produto:
1. Calcula Pis, cofins e CSLL = Sim

Cadastro Fornecedor:
1. Campos: A2_RECPIS, A2_RECCOFI e A2_RECCSLL (respectivamente, Recolhe PIS, Recolhe Cofins e
Recolhe CSLL).
Estes campos podem ser preenchidos com:
Sim - significa que o fornecedor recolheu os tributos, assim, no sero gerados ttulos dos impostos
no ambiente Financeiro.
No - significa que a empresa deve recolher os tributos, assim, no ambiente Financeiro, sero
gerados ttulos do tipo TX, respeitando o nmero de parcelas definido pela condio de pagamento.

Cadastro Cliente:
1. Campos: A1_RECPIS, A1_RECCOFI e A1_RECCSLL (respectivamente, Calcula PIS, Calcula Cofins e
Calcula CSLL).
Estes campos podem ser preenchidos com:
Sim - sero gerados ttulos de abatimento (CF-, CS- e PI-) a favor do cliente, relativos aos valores
de cada um dos tributos, indicando que o prprio cliente ir recolh-los.
No - no ser gerado o ttulo de abatimento, indicando que o cliente no ir recolher os tributos.

Cadastro Natureza:
1. MV_1DUPNAT = SA1->A1_NATUREZ
2. MV_RF10925= 26/07/04
3. MV_VL10925 = 5.000,00
4. MV_BS10925 = 1
5. MV_MT10925 = 2
6. MV_BX10925 = 2
7. MV_LJ10925 = 1
8. MV_NCCRET = 2
9. MV_RT10925 = 1
10. MV_AC10925 = 1
11. MV_AB10925 = 2
12. MV_VRETPIS, MV_VRETCOF, MV_VRETCSL = 0.00
13. MV_TPALCOF=2
14. MV_TPALCSL=2
15. MV_TPALPIS=2
16. MV_TXCOFIN
17. MV_TXCSLL
18. MV_TXPIS

PIS/COFINS APURAO


Cadastro Natureza:
1. Calcula Pis? campo ED_CALCPIS
2. Percentual de PIS, campo ED_PERCPIS
3. Calcula Cofins? Campo ED_CALCCOF
4. Percentual de Cofins, campo ED_PERCCOF

Cadastro TES:
1. Calcula Pis e Cofins? campo F4_PISCOF (AMBOS)
2. Credito de Pis/Cofins, campo F4_PISCRED (Credita/Debita)

Cadastro Produto:
1. B1_PIS= Sim
2. B1_COFINS= Sim
3. B1_CSLL= Sim
4. Percentual de Pis , Campo B1_PCOFINS
5. Percentual de Cofins, campo B1_PPIS

Cadastro Cliente:
1. A1_RECCOF= Sim
2. A1_RECPIS= Sim
3. A1_RECCSLL= Sim

Parmetros:
1. MV_TXPIS Taxa de Pis
2. MV_TXCOFIN Taxa de Cofins


INSS

Cadastro Natureza:
1. Calcula INSS (ED_CALCINSS) = SIM
2. Percentual de INSS (ED_PERCINS) = 11,00

Cadastro Fornecedor/Cliente:
1. Natureza do cadastro de fornecedores (mdulo Compras/Estoque)
2. Natureza do cadastro de cliente (para mdulo Faturamento)
3. Calcula INSS (A1_RECINSS / A2_RECINSS) = SIM

Cadastro Produto:
1. Calcula INSS (B1_INSS) = SIM
2. %Red. INSS (B1_REDINSS)

Parmetros:
MV_VLRETIN Valor mnimo para dispensa de reteno de INSS.

ISS(Imposto sobre servio)

Cadastro Cliente:
1. Cliente no pode ser Consumidor Final.
2. No campo ISS no preo A1_INCISS, se o ISS estiver imbutido no preo informar S, se deseja incluir o
ISS no total da NF informar N

Cadastro Natureza:
1. O campo calcula ISS ED_CALDISS tem que estar igual a S

Cadastro Produto:
1. No campo % de ISS, se o conteudo for igual a 0, sera valido o conteudo do parametro MV_ALIQISS.
2. Informar o campo B1_CODISS
3. Utilizar unidade de medida equivalente ao servio, ex. HR Horas

Cadastro TES:
1. Calcula ISS = S, Livro Fiscal de ISS = T


CIAP(Credito de ICMS de Ativo Permanente)

Cadastro TES:
1. Atualiza Estoque = No
2. Credita ICMS = Sim
3. Atualiza Ativo = Sim
4. Calcula ICMS = Sim
5. CFOP = 1551
6. L. Fisc. CIAP = Sim
7. Parmetros: MV_TIPDEPR e MV_FSNCIAP