1adecom Store, S.A.

P.T.
A A Fecha
Hecho: EMM 3/15/2014
Revisado: FATS 5/31/2014
Saldo segn
Contabilidad saldo seg. Referencia
Descripcion Debe Haber Auditoria
Caja Genral 12,000.00 Q 11,323.00 Q 23,323.00 Q A-4, A-5
Bancos locales 22,392,921.00 Q 1,250,000.00 Q - Q 23,642,921.00 Q A-5.2, A-4.2
Bancos moneda extranjeras 8,263,276.00 Q 105,000.00 Q 8,158,276.00 Q A-5-1
Equivalente de efectivo 7,500,000.00 Q 7,500,000.00 Q A-4
Intereses Percibidos - Q 45,208.33 Q 45,208.33 Q A-4.2
Totales 38,168,197.00 Q 39,369,728.33 Q < >
^ ^ ^ ^
Conclusion:
Ajustes y Reclasificaciones
Con base en nuestras pruebas de auditora efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora aplicables y de nuestra
evaluacin de Control Interno en operaciones, opinamos que las cifras mostradas en el REA CAJA Y BANCOS son razonables de
acuerdo con Normas Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2013 en relacin con los Estados Financieros tomados en
conjunto.
LOS CUATRO FANTASTICOS, & ASOCIADOS
AVENIDA DEL EXITO, COLONIA DE AUDITORES
ZONA DE CONTABILIDAD.
TEL. 28187374 AL 95
email. loscuatrofantasticos@gmail.com.
ADECOM STORE, S.A.
Caja y Bancos
al 31 de dieciembre de 2013
(Valores expresados en Quetzales)
No Aplica
DESCRIPCION
Suma Vertical
Suma Horizontal
Confirmado
Verificado contra documentos
OBJETIVOS
a. Determinar que los recursos esten siendo utilizados para
fines exclusivos de la empresa.
b. Establecer que los fondos esten debidamente registrados y
custodiados.
c. Examinar el control sobre el efectivo en sus ingresos y
egresos, asi como el resguardo de documentos importan-
tes en lugares seguros.
1 PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS
1.1 Arqueo de efectivo y valores similares
a. Caja Chica
b. Caja General
c. Valores
1.2 Confirmacion y Revision de Conciliaciones Bancarias.
1.3 Revision de traspasos entre bancos y/o Compaias
afiliadas al final del ao.
1.4 Transferencias de Caja.
2 OTROS PROCEDIMIENTOS
2.1 Conciliaciones Bancarias a fechas Preliminares.
2.2 Examen de hechos y transacciones Posteriores.
2.3 Cuestionario de Control Interno
Fecha: ____/ _____/ _____
Hecho por: Referencia
F) Autorizado
No. DESCRIPCION
General:
1.- Efectan las funciones de contabilidad y las de caja empleados indepen-
dientes entre s?
2.- Estn autorizados por el consejo de administracin todas las cuentas ban-
carias y los funcionarios que puede firmar los cheques?
pueden firmar los cheques?
3.- Se notifica inmediatamente a los bancos cualquier cambio de funcionarios
autorizados para firmar cheques?
4.- Estn registradas en libros todas las cuentas bancarias y se contabiliza un
asiento para cada transferencia entre ellas?
5.- Se registran las transacciones de caja invariablemente con las fechas en
que se reciben los ingresos o se emiten los cheques?
6.- Se han dado a los bancos instrucciones escritas de no cambiar por efectivo
cheques emitidos a nombre de la compaa?
Ingresos:
7.- Lista los cheques y otros valores recibidos por correspondencia un emplea-
do independiente del cajero antes de entregarlos a este?
8.- Existe control por parte de empleados independientes del cajero, o a travs
de formas impresas, de los montos que este haya cobrado (ventas al conta-
do pagos directos de los clientes, etc.) y debe depositar?
9.- En lo que se refiere a remesas que no se pueden depositar inmediatamente:
a) Se registran al recibirse?
b) Se guardan en lugar seguro mientras no se depositan?
10.- Establecen los procedimientos que los cheques, giros etc. No deben mane-
jar los empleados a cargo de las cuentas por cobrar, ante de que los cobros
que registren en el libro de caja?
11.- Recibe los cheques depositados y devueltos por el banco por falta de cobro
un empleado distinto de quien efecta los depsitos?
No. DESCRIPCION
SI NO
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
RESPUESTA
P.T. A-3
Hecho: EMM
Revisado: FATS
Parcial Debe Haber
Bancos locales 11,323.00 Q
Caja general 11,323.00 Q
Para depositar el sobrante encontrado en caja General 11,323.00 Q 11,323.00 Q
^ ^
Banco Local 45,208.33 Q
Intereses percibidos 45,208.33 Q
Para registrar los interes sobre los 3 pagare emitido
30 de noviembre de 2,500,000.00 c/u 45,208.33 Q 45,208.33 Q
^ ^
Banco Queen, S.A. ###########
Cheque en circulacion ( lineal) proveedores 1,250,000.00 Q
Registro de la anulacion de un cheque caducado a
nombre de Lineal (proveedores) art. 512 codigo de ########### 1,250,000.00 Q
comercio guatemalteca. ^ ^
Cliente 105,000.00 Q
Banco money, S.A. 105,000.00 Q
Para registrar un cheque rechazado de un cliente
No. doc. 78896 de fecha 31/12/13 105,000.00 Q 105,000.00 Q
^ ^
AR-003
AR-003
DESCRIPCION
ADECOM STORE, S.A.
al 31 de diciembre del 2013
AR-001
AR-002
Fecha
2/15/2014
3/22/2014
Referencia
A-4
A-4-1
A-5
A-6
C-3.1
P.T.
Hecho:
Revisado:
ARQUEO DE CAJA CHICA
Monto Fijo: 19,500
Nombre responsable: Grabiela Guantan
EN EFECTIVO
Billetes
180 Billetes de 100.00 18,000.00
20 Billetes de 50.00 1,000.00
100 Billetes de 10.00 1,000.00
15 Billetes de 5.00 75.00
40 Billetes de 1.00 40.00
Monedas
60 Monedas de 0.05 3.00
500 Monedas de 0.10 50.00
100 Monedas de 0.25 25.00
DOCUMENTOS
Factura 30/10/13 por
TOTAL DEL ARQUEO
(-)Sobrante de Caja Chica
Igual a fondo Fijo
SALDO DE AUDITORIA
Nota:
NOTAS
Deficiencias:
1) Se obsevaron un excedente de Q. 11,323.00 al hacer el respectivo conteo de los efectivos y documentos legales.
2) La Encargada no cuenta con ningun documento legal de responsabilidad sobre el manejo de los fondos asignados a la caja
general de la empresa.
Vales fecha del 16 de octubre de 2013 a nombre del mensajero Cristian paz Guerra
El arqueo de fondo se realizo el 31 de diciembre a las 13:00 hooras
Grabiela Guantan quien puso a la vista todo el efectivo y documentacion y al terminar del conteo se devolvio en su totalidad
ADECOM STORE, S.A.
Caja General
ARQUEO DE CAJA CHICA
TEL. 28187374 AL 95
Firma Responsable Firma Auditor
A-1 Fecha
EMM 3/15/2014
FATS 5/31/2014
20,115.00
78.00 20,193.00
1,250.00
1,880.00
3,130.00
23,323.00
11,323.00
12,000.00
23,323.00
^
1) Se obsevaron un excedente de Q. 11,323.00 al hacer el respectivo conteo de los efectivos y documentos legales.
2) La Encargada no cuenta con ningun documento legal de responsabilidad sobre el manejo de los fondos asignados a la caja
El arqueo de fondo se realizo el 31 de diciembre a las 13:00 hooras
Grabiela Guantan quien puso a la vista todo el efectivo y documentacion y al terminar del conteo se devolvio en su totalidad
TEL. 28187374 AL 95
Saldo segn
Contabilidad
Descripcion Debe
Tres Pagares (2,500,00.00 c/u.) 7,500,000.00
- Q
Totales 7,500,000.00 -
^ ^
Los pagares fueron emitidos el 30 de Noviembre de 2013 y tienen un vencimiento al 30 de Junio de 2014 con una tasa de interes del 7% anual
ADECOM STORE, S.A.
TEL. 28187374 AL 95
Equivalente de Efectivo
P.T. A A-4-1 Fecha
saldo seg. Referencia
Haber Auditoria
- Q 7,500,000.00 Q A-4
- Q - Q A
- Q - Q
7,500,000.00 Q < >
^ ^
Los pagares fueron emitidos el 30 de Noviembre de 2013 y tienen un vencimiento al 30 de Junio de 2014 con una tasa de interes del 7% anual
TEL. 28187374 AL 95
Tres pagares de 2,500,000.00 c/u
Tasa de interes al 7% anual
Nota:
Se realizo el calculo de los intereses devengados de los pagares correspondientes del 30 de noviembre al 31 de diciembre del 2013 siendo
31 dias contables los intereses.
Intereses Devengados
ADECOM STORE, S.A.
TEL. 28187374 AL 95
P.T. A A-4-1 Fecha
7,500,000.00
45,208.33
Se realizo el calculo de los intereses devengados de los pagares correspondientes del 30 de noviembre al 31 de diciembre del 2013 siendo
TEL. 28187374 AL 95
Saldo segn
Contabilidad
Descripcion Debe
Banco Money, S.A. 8,263,276.00
Banco Queen, S.A 2,987,001.00 1,250,000.00 Q
Banco facil, S.A 19,405,920.00
Totales 30,656,197.00 Q 1,250,000.00 Q
^ ^
Conclusion:
Con base en nuestras pruebas de auditora efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora aplicables y
de nuestra evaluacin de Control Interno en operaciones, opinamos que las cifras mostradas en el REA CAJA Y
BANCOS son razonables de acuerdo con Normas Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2013 en relacin
con los Estados Financieros tomados en conjunto.
TEL. 28187374 AL 95
ADECOM STORE, S.A.
Analitica de Bancos
P.T. A A Fecha
saldo seg. Referencia
Haber Auditoria
105,000.00 Q 8,158,276.00 Q A/R
4,237,001.00 Q A/R
19,405,920.00 Q
105,000.00 Q 31,801,197.00 Q < >
^ ^
Con base en nuestras pruebas de auditora efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora aplicables y
de nuestra evaluacin de Control Interno en operaciones, opinamos que las cifras mostradas en el REA CAJA Y
BANCOS son razonables de acuerdo con Normas Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2013 en relacin
con los Estados Financieros tomados en conjunto.
TEL. 28187374 AL 95
P.T. A-5-1 Fecha
Saldo segn banco Money, S.A. 992,356.00
(-) cheques en circulacin 21,039.00
31/12/13 telele 8,000.00
25/12/13 vitel 13,039.00
sub.total 971,317.00
(+) Dep en transito por el dep. venta 31/12/13 194,151.00
SALDO SEGN AUDITORIA 1,165,468.00
Tipo de cambio 7.00 Q
8,158,276.00 Q A
Nota:
Se realiza la reclasificacion de la cuenta clientes por rechazo del cheque No. 78896 por el valor de $15,000.00 equivalentes a
Q105,000.00 aplicando el tipo de cambio de Q7 por $1
TEL. 28187374 AL 95
(Valores expresados en dolares)
ADECOM STORE, S.A.
CONCILIACION BANCARIA
Banco Money, S.A.
Se realiza la reclasificacion de la cuenta clientes por rechazo del cheque No. 78896 por el valor de $15,000.00 equivalentes a
P.T.
Hecho:
Revisado:
Saldo segn Banco Queen, S.A. ############
(-) cheques en circulacin 6,790,000.00 Q
15/11/13 No. 5378 Itatel 6,790,000.00 Q
sub-total 4,260,001.00 Q
(-) Nota de debito no operado en banco intereses sobre prestamos23,000.00 Q
SALDO SEGN AUDITORIA 4,237,001.00 Q
Se dio de baja el cheque No. 4807 a favor de Lineal por caducar la fecha de emision segn el codigo de comercio en el
articulo 508. Pago extemporaneo con fecha de emision el 02 de marzo de 2013.
Banco Queen, S.A
TEL. 28187374 AL 95
ADECOM STORE, S.A.
A-5-2 Fecha
EMM 3/15/2014
FATS 5/31/2014
A
Se dio de baja el cheque No. 4807 a favor de Lineal por caducar la fecha de emision segn el codigo de comercio en el
articulo 508. Pago extemporaneo con fecha de emision el 02 de marzo de 2013.
TEL. 28187374 AL 95
P.T.
Hecho:
Revisado:
Saldo segn banco Facil, S.A. 8,444,010.00 Q
(-) cheques en circulacin 3,005,000.00 Q
02/08/13 No.434 Victor Lopez 3,000,000.00 Q
15/12/13 989 Manuel Valleda 5,000.00 Q
sub-total 5,439,010.00 Q
(+) Dep en transito por el dep. venta 31/12/13 13,966,910.00 Q
Venta centro 4,000,000.00 Q
Venta sur 7,405,333.00 Q
Venta Norte 2,561,577.00 Q
SALDO SEGN AUDITORIA 19,405,920.00 Q
Saldo Segn Contabilidad 31/12/13
sumas iguales 19,405,920.00 Q
^
Banco facil, S.A.
TEL. 28187374 AL 95
ADECOM STORE, S.A.
A-5-3 Fecha
EMM 3/15/2014
FATS 5/31/2014
A
19,405,920.00 Q
19,405,920.00 Q
^
TEL. 28187374 AL 95
P.T.
Hecho:
Revisado:
SALDO SEGN
DESCRIPCION CONTAABILIDAD DEBE
Cheque rechazados 1,350.00 Q 105,000.00 Q
1,350.00 Q 105,000.00 Q
^ ^
Nota. Se hizo ajuste de la cuenta de cheque rechazados del cliente por $ 15,000.00 y se aplico el tipo de cambio de
Q. 7.00 cada $
Cheque rechazado 105,000.00 Q
CHEQUE RECHAZADOS
AJUSTE Y RECLASIFICACION
NO.
ADECOM STORE, S.A.
TEL. 28187374 AL 95
A-6 Fecha
EMM 3/15/2014
FATS 5/31/2014
SALDO SEGN REF.
HABER AUDITORIA
106,350.00 Q A-3
106,350.00 Q < >
^ ^
Nota. Se hizo ajuste de la cuenta de cheque rechazados del cliente por $ 15,000.00 y se aplico el tipo de cambio de
AJUSTE Y RECLASIFICACION
TEL. 28187374 AL 95

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